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• Jonnathan Borrero

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ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO.

3. Con los siguientes datos, elabore y registre un inventario general inicial Correspondiente a Librería del Comercio Ltda. Con fecha 2 de julio de 20xx.

CODIG O 1105 1110 1305 1305 1435 1504 1540 2110 2205 2205 2310 2310 2335 2380

NOMBRE

VALOR

$ Efectivo 1.000.000 $ Cuenta corriente 8.500.000 $ Cliente 1 5.600.000 $ Cliente 2 1.800.000 Mercancias no fabric. X $ empresa 8.750.000 $ Terrenos 9.400.000 $ 50.000.00 Camioneta Mazda 0 $ Cuenta corriente BI 7.350.000 $ 22.800.00 Proveedor 1 0 $ Proveedor 2 2.300.000 $ Deudores, socio 1 3.200.000 $ Deudores, socio 2 1.450.000 $ Costos y gastos por pagar 4.500.000 $ Acreedores 1 3.500.000

$ 4.250.000  

2380 Acreedores 2 3115 Aportes sociales

LIBRERÍA DEL COMERCIO LTDA Nit   830.037.946-3 Libro de Inventarios y Balances Inventario General Inicial el 2 de julio de 20XX Codig o 11 1105

1110 13 1305 1305

Nombre DISPONIBLE Efectivo Cuenta corriente Bancomercio DEUDORES Cliente 1 Cliente 2

INVENTARIO 14 S

1435

Mercancías no fabricadas x la empresa

PROPIEDAD PLANTA Y 15 EQUIPO 1504 1540

Terrenos Camioneta Mazda

Valor Unitari o

Parcial

Debe

Haber

$ 9.500.000  

 

 

 

$ 1.000.000  

 

 

$ 8.500.000  

 

 

 

$ 7.400.000  

 

$ 5.600.000   $ 1.800.000  

 

 

 

$ 8.750.000  

 

     

   

$ 8.750.000  

  $ 9.400.000   $ 50.000.00 0  

  $ 59.400.000    

OBLIGACION ES FINANCIERA 21 S   Cuenta 2110 corriente BI   PROVEEDOR 22 ES  

2205 23

DEUDORES

Deudores, 2310 socio 1 Deudores, 2310 socio 2 Costos y gastos por 2335 pagar 2380 2380

Acreedores 1 Acreedores 2

$ 7.350.000    

   

 

  Proveedor 2

   

     

$ 3.200.000   $ 1.450.000   $ 4.500.000   $ 3.500.000   $ 4.250.000  

CAPITAL SOCIAL   APORTES 3115 SOCIALES   XXX 31

4. Con la siguiente información realice:

A.

 

$ 22.800.00 0   $ 2.300.000  

Proveedor 1 2205

 

$ 7.350.000   $ 25.100.000     $ 16.900.000    

     

$ 85.050.000 Patrimonio=activopasivo  

$ 49.350.000,00

 

$ 35.700.000

ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS Nit   830.037.946-3 COMPROBANTE DE APERTURA Codigo

Detalle

1105 Caja

Parcial  

110505 Caja general Aporte socio 1 AM,Recibo   No 001 Aporte socio 3 GN,cheque   No 002

  $ 3.000.000 $ 2.500.000

1524 Equipo de oficina 152405 Mueble y Enseres Aporte socio 2 WL, Fact   No705

    $ 2.000.000

3115 Aportes sociales 3115005 Socio 1AM,aporte 3111551 0 Socio 2 WL,aporte 3111551 5 Socio # GN,aporte

  $ 3.000.000 $ 2.000.000 $ 2.500.000

Sumas iguales B. Registros en libro diario Columnario

Debito   $ 5.500.000

Total Credito    

 

 

  $ 2.000.000  

 

   

  $ 7.500.000

 

 

 

 

  $ 7.500.000

  $ 7.500.000

   

C. ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS Nit   830.037.946-3 LIBRO MAYOR Y BALANCE

G El 2 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio $5.500.000 Código Cuenta 1110 Bancos 1105 Caja

Debito Crédito $ 5.500.000     $ 5.500.000

 H. El 3 de julio de 20xx compra mercancías al contado a Districol S.A según facturas N°4879, por $1.285.000 e IVA de 16%, comprobante de pago N°120, cheque N°1234980 del Bancomercio.

Código

Cuenta

Debito

Crédito

1435

Mercancias no fabricada por la empresa

$ 1.285.000  

240801 Impto sobre las vtas x pagar (16%)

$ 205.600  

236540 Retefuente en compras (3.5%) 236840 ReteICA (11.04xmil) 1110 Bancos SUMAS IGUALES

     

530595 GMF

$

1110 Bancos I.

$ 1.490.600 5,962.4

 

$ 44.975 $ 14.186 $ 1.431.439 $ 1.490.600 $ 5,962.4  

El 8 de julio 20xx vende mercancías al contado a Fabritex Ltda, según factura N°138, por $994.500 y con un IVA de 16%.

Código 4135 240802 135515 135518 1105

Cuenta Comercio al por mayor y al por menor IVA (16%) Retención en la fuente (3.5%) Rete ICA (11.04xmil) Caja SUMAS IGUALES

Debito

Crédito

 

$ 994.500

 

$ 159.120

$ 34.807   $ 10.979   $ 1.107.864   $ 1.153.650

$ 1.153.620

El 12 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio el valor recibido por venta, según factura N°090 Código Cuenta Debito Crédito 1110 Bancos $ 1.107.864   1105 Caja   $ 1.107.864 J.

El 17 de julio de 20xx compra mercancías a crédito al proveedor 1, Indupas & Cía., según factura N° 5340 por $1.375.000 e IVA de 16%. Código Cuenta Debito Crédito Mercancias no fabricada por la 1435 $ 1.375.000   empresa 240802 IVA (16%) $ 220.000   236540 Retención en la fuente (3.5%)   $ 48.125 236840 Rete ICA (11.04xmil)   $ 15.180 K.

2205 Proveedores

 

SUMAS IGUALES

$ 1.531.695

$ 1.595.000

$ 1.595.000

El 17 de julio de 20xx vende mercancías a crédito al cliente 1, Claudia Erazo, según factura N°139 por $1.242.000 e IVA de 16%.

L.

Código 4135 240802 135515 135517 135518 1305  

Cuenta Comercio al por mayor y al por menor IVA (8%) Retencion en la fuente (3.5%) Rete IVA (8%) Rete ICA (11.04xmil) Clientes SUMAS IGUALES

Debito

Credito

 

$ 1.242.000

 

$ 99.360

$ 43.470 $ 99.360 $ 13.711 $ 1.184.819 $ 1.341.360

        $ 1.341.360

El 17 de julio de 20xx compra a Distriequipos Ltda., una maquinaria de escáner y una calculadora para uso de la empresa, según factura N°4510, por $884.500 e IVA de 16%, paga con cheque N°1234981 del Bancomercio y comprobante de pago N°121. Código Cuenta Debito Crédito Equipo de computación y 1528 $ 884.500   comunicación 240801 IVA (16%) $ 141.520   2365 Retención en la fuente (3.5%)   $ 30.957 2368 Rete ICA (11.04xmil)   $ 9.764 1110 Bancos   $ 985.298 SUMAS IGUALE   $ 1.026.020 $ 1.026.020 S         530995 GMF $ 4.104   1110 Bancos $ 4.104   M.

N.

El 30 de julio de 20xx paga arrendamientos del local por e es de julio con cheque N°1234982 del Bancomercio y comprobante de pago N° 122 por $800.000 a Inmobiliaria S.A

Código

Cuenta

Debito

Crédito

5120 240801 2365 1110

Arriendos IVA(10%) Retención en la fuente (3.5%) Bancos

$ 800.000   $ 80.000      

SUMAS IGUALES

$ 28.000 $ 852.000 $ 880.000

$ 880.000

530995 GMF $ 3.520   1110 Bancos   $ 3.520 O. El 30 de julio de 20xx paga servicios públicos por $357.800, con cheque N°1234983 del Bancomercio y comprobante de pago N°123.  Código 5135 Servicios 1110 Bancos

Cuenta

SUMAS IGUALES

Debito $ 357.800    

Crédito $ 357.800

$ 357.800

$ 357.800

El 6 de agosto de 20xx vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales según factura N°140 a 145, por $1.842.500 e IVA de 16%, incluido en el precio de venta al público Código Cuenta Debito Crédito Comercio al por mayor y al por 4135   $ 1.842.500 menor 240802 IVA (8%)   $ 147.400 135515 Retención en la fuente (3.5%) $ 64.488   135517 Rete IVA (8%) $ 147.400   135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 20.341   1305 Clientes $ 1.757.671   P.

SUMAS IGUALES

$ 1.989.900

$ 1.989.900