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Propuesta de Servicios Organización Latinoamericana de Energia (OLADE) www.moorestephens.com

PRECI SE. PROVEN. PERFORM ANCE

Índice Página 1 Introducción

2-3

2 Información sobre Moore Stephens

4-6

3 Comprendiendo sus necesidades

7

4 Beneficios

8

5 Sus requerimientos

9

6 Metodología y control de calidad

10 - 12

7 Cronograma de visitas

13 - 16

8 Áreas de Apoyo

17

9 Experiencia relevante

18

10 Las personas correctas

19 - 23

11 El precio justo

24

12 ¿Por qué elegir Moore Stephens?

25

1

1 Introducción Moore Stephens se complace en presentar esta propuesta de Servicios de Auditoría para Organización Latinoamericana de Energia (OLADE) Alfonso Blanco Bonilla Secretario Ejecutivo ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) Ciudad Estimado Alfonso Agradecemos la oportunidad para presentar nuestra propuesta de servicios profesionales para la realización de la auditoría a los estados financieros con corte al 31 de diciembre del 2018 de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE). Entendemos que los auditores de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) deben cumplir un rol fundamental como asesores de la Administración, aportando ideas creativas y valor agregado a través de su participación, como medio complementario para asegurar el cumplimiento de los objetivos propuestos por la Administración. Por ello, consideramos que sus auditores deben contar con un perfil técnico profesional del más alto nivel. Existen importantes razones por las cuales deberían seleccionar a Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. como sus auditores independientes: 

El factor clave de nuestro enfoque de trabajo constituye la realización de una evaluación de los aspectos más relevantes de su negocio previa al inicio de nuestra auditoría para identificar y focalizar nuestro esfuerzo en aquellos aspectos más significativos que pudieran afectar a los estados financieros.



Parte esencial de nuestra auditoría constituye nuestro compromiso de satisfacer y exceder las expectativas de la Entidad, Fernando Castellanos, Socio, Xavier Ordoñez, Supervisor, expertos en auditoría y conocedores de varias industrias y segmentos de negocios, así como el resto del personal clave que atenderán a ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE), estarán disponibles para reunirse y resolver sus inquietudes.



Mantenemos un servicio altamente personalizado, Socios y Gerentes estarán a su disposición cuando así lo requieran.



Integramos equipos de especialistas en temas impositivos y en sistemas computadorizados del más alto nivel, con sólida experiencia en auditorías financieras.



Nos mantenemos actualizados en temas técnicos y empresariales, contando con un gran equipo especializado en Normas Internacionales de Información Financiera, debidamente certificados por el ACCA de Reino Unido (Association of Chartered Certified Accountants), organismo mundial para contadores profesionales

2

1 Introducción (continuación) Alfonso Blanco Bonilla ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) 

Estamos comprometidos a comunicarnos con la Administración en forma permanente: 

Para asegurar una relación de negocios real y efectiva durante todo el proceso de la auditoría;



entregar servicios con valor agregado en nuestras revisiones a los estados financieros; y,



contactarlos para discutir y ofrecer sugerencias en relación al desarrollo de aspectos de índole tributario, contable, regulatorio y comentar oportunamente aspectos importantes del negocio que surjan de nuestras revisiones.

Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. se especializa en varios segmentos de negocios. La estructura de nuestra firma facilita un conocimiento detallado de la Entidad y sus operaciones, lo que asegura un fuerte apoyo y soporte técnico especializado no solo a nuestros equipos sino a nuestros clientes. Nos encontramos listos para el desafío y el compromiso de servicio que nuestro equipo lo avala y muy entusiasmados con la posibilidad de servir a la ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) como sus auditores independientes para ayudarlos a alcanzar sus objetivos estratégicos con lo mejor de nuestras capacidades locales y globales. Confiamos en que la presente propuesta demuestre nuestra intención de prestar servicios profesionales personalizados de alta calidad, así como nuestro compromiso con este desafío. Si fuera necesaria alguna otra información sobre cualquiera de los términos de nuestra propuesta, les solicitamos que nos lo comenten y con gusto les brindaremos de inmediato los elementos que requieran.

Fernando Castellanos R. Representante Legal Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. [email protected]

Av. Amazonas 477 y Robles Edificio Río Amazonas, piso 8 oficinaS 802-806 Q +593 (2) 2525 547 G +593 (4) 2394-785

3

2 Información sobre Moore Stephens Moore Stephens International es una organización mundial de firmas independientes de auditoría y consultoría, con sede en Londres y más de 100 años de experiencia. En Moore Stephens tenemos un real entendimiento del entorno donde operan nuestros clientes ya que en cada país somos empresas locales de tradicional trayectoria. Somos especialistas en proveer servicios altamente personalizados en las áreas de Auditoría, Consultoría, Impuestos y Contabilidad. Brindamos una atención personalizada con conocimiento del mercado local, sustentados en una red líder internacional de expertos profesionales y consultores que trabaja bajo los más exigentes parámetros de Calidad para asegurar el éxito a nuestros clientes. Como resultado, contamos con una experiencia significativa en temas de complejidad internacional. Experiencia que es probada en nuestros clientes, cualquiera que sea su tamaño o interés Acerca de nosotros Moore Stephens International Limited se mantiene entre las 10 Firmas de contabilidad y consultoría más grandes a nivel mundial, compuesta por 614 oficinas alrededor del mundo con más de 30.100 profesionales. Nuestro objetivo es simple: proveer a nuestros clientes con el soporte que requieren para satisfaces sus objetivos. Esta estrategia no solo es probada con beneficios para nuestros clientes, sino que es una de nuestras claves para el significante crecimiento obtenido durante los últimos años. Con ingresos superiores a los US$ 2.9 billones y oficinas en 112 países, usted puede estar seguro que nosotros tenemos los recursos y capacidades para satisfacer sus necesidades.

Región

Países Firmas

Socios y Staff

Ingresos US$m

África

9

22

28

910

30,4

Asia

17

25

47

3.172

106,8

Australasia

2

13

16

520

64,7

China

1

4

62

7.430

453,8

Europa

43

122

266

8.060

816,6

América Latina

19

27

36

1.318

36,8

Medio Este

14

16

29

792

33,0

Norte América*

7

42

130

7.966

1.366,5

112

271

614

30.168

2.908,6

* Incluido Bermuda y El Caribe

4

Oficinas

2 Información sobre Moore Stephens (Continuación) ¿Porque elegir a Moore Stephens? Estamos en una inmejorable posición para ayudarles a alcanzar sus objetivos. Dentro de las ventajas que contratar a nuestra Firma, destacamos los siguientes aspectos que diferencian el servicio:  Tenemos más de 21 años de experiencia en el país.  Nuestras sedes están en Quito y Guayaquil. Desde allí atendemos clientes a nivel nacional.  Disposición personalizada de Socios y Gerentes para resolver sus inquietudes.  Experiencia comprobada en conversiones a NIIF tanto a nivel local como internacional. El equipo de Socios y Gerentes son altamente capacitados en NIIF, constituyéndose en unos de los mejores talentos del mercado.  Integramos equipos de especialistas en temas impositivos y en sistemas computadorizados.  Propuesta de servicios centrada en la transferencia de conocimientos.  Escuchamos a los clientes y comprendemos su operación y sus necesidades.  Nos mantenemos actualizados en temas técnicos y empresariales.  Somos independientes e imparciales.  Tenemos mente multidisciplinaria y un enfoque global.  Sabemos cumplir con los compromisos adquiridos.  Estamos siempre visibles.

“Moore Stephens a nivel local cuenta con un Servicio Integral compuesto por Unidades Estratégicas de Negocio, que garantizan que nuestros clientes reciban un servicio bajo una perspectiva de 360°”

5

2 Información sobre Moore Stephens (Continuación) Firma altamente diferenciada líder en servicio Moore Stephens cuenta con una de las estructuras más competitivas, frente al resto de empresas de servicios similares, lo cual nos ha otorgado una reputación sin paralelo por la calidad de nuestro trabajo. Contamos con un equipo de profesionales especializados en todos los sectores y basamos nuestra estrategia en una oferta de servicios multidisciplinaria ajustada a las necesidades de nuestros clientes. Como asesores profesionales ayudamos a nuestros clientes a resolver problemas complejos de negocios y tenemos el objetivo de mejorar su capacidad para generar valor agregado, administrar el riesgo y mejorar el rendimiento. Nos enorgullece que nuestros servicios agreguen valor ayudando a mejorar la transferencia, confianza y consistencia de los procesos del negocio. Además, Moore Stephens contribuye al desarrollo de la profesión con su participación activa en los esfuerzos por mantener altos principios éticos y por desarrollar el nivel profesional de sus miembros en todas partes. Presta servicios a la comunidad empresarial, a la profesión y al público en general, fomentando la claridad y la responsabilidad de los informes en la materia.

“La reputación de alta calidad del trabajo de Moore Stephens ha sido construida a través de los años (más de 100 a nivel mundial), gracias al esfuerzo conjunto de muchas personas. El amplio conocimiento, la experiencia profesional y la excelencia académica de nuestros colaboradores son factores claves en la eficiencia en la prestación de servicios”

6

3 Comprendiendo sus necesidades Estamos convencidos que Moore Stephens les proveerá una respuesta a sus necesidades y entregará un servicio eficiente. El staff de Moore Stephens, tendrá una relación directa con los contactos de la empresa. Tenemos el conocimiento y habilidades necesarias para: 

Estructurar, coordinar y armonizar sus necesidades;



Realizar la auditoría, proveer los balances y notas en el tiempo y formato solicitados;



Asesorarlo en cuanto surjan inquietudes y sugerirle mejores alternativas relacionadas con nuestra experiencia y conocimientos;



Brindar asesoramiento tributario (enmarcada en nuestro proceso de revisión de auditoría),



Resolver las dudas y otras cuestiones relacionadas que vayan surgiendo.

Como es de esperar, contamos con la idoneidad y experiencia para brindar todos los servicios solicitados de modo efectivo y eficaz. Además de eso, también ofreceremos:

Un equipo experimentado Nuestro equipo tiene una amplia comprensión sobre las cuestiones y decisiones que enfrentan las empresas. Estamos seguros de que seremos la primera ‘escala’ en lo relativo a sus requisitos de outsourcing, auditoría, impuestos, asesoramiento gerencial y legal.

Vínculos valiosos Para que ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) reciba un servicio valioso, es necesario entenderlo y entender sus objetivos. Nos tomaremos el tiempo para construir la relación correcta con el fin de que deposite su confianza en nosotros y nos permita asesorarlo en decisiones claves. Vemos nuestra relación con Ustedes como un doble proceso: si bien es de vital importancia estar preparado a la hora que nos necesite, también es importante comunicarnos con Ustedes cuando surjan cuestiones que deba conocer. Es mediante la periódica comunicación que se desarrollará la relación entre nuestras organizaciones, así como el valor que obtendrá de nuestros servicios.

Acceso a los socios Reconocemos la importancia que nuestros clientes cuenten con asesoramiento profesional de fácil acceso y alta calidad. Como tal, los socios de Moore Stephens que formen parte del equipo no sólo serán responsables de la tarea y de garantizar la total calidad y eficiencia sino que también estarán a disposición de la Administración

de

ORGANIZACIÓN

LATINOAMERICANA

DE

ENERGIA

(OLADE) No obstante, y si bien los socios de nuestra organización están a cargo de los servicios que se ofrecen, no sólo ellos agregan valor, el beneficio provendrá de todos los integrantes del equipo.

7

4 Beneficios Las relaciones que se establecen en todos los niveles entre el personal de Moore Stephens y el personal de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) son clave para la obtención de beneficios. Nuestra filosofía es asegurarnos de que sus necesidades son nuestra prioridad. Este principio será la base de nuestra relación, lo que conlleva beneficios para ambas partes. Ustedes podrán contar con auditoría diseñada y realizada a la medida de las necesidades de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE), que le permita:  Contar con la certeza razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes.  Determinar la razonabilidad de las evidencias que soportan las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros.  Contar con un análisis de las normas de contabilidad utilizadas y de las estimaciones importantes hechas por la Gerencia, así como con una evaluación de la presentación general de los estados financieros.  Verificar la eficiencia de su control interno.  Contar con información que contribuya al planeamiento, control y gestión de la organización.  Contar con un instrumento idóneo que le permita obtener un diagnóstico de la situación, detectar a tiempo problemas, con lo cual se facilita el análisis y la aplicación de las mejores soluciones futuras.  Facilitar la toma de decisiones.

“El conocimiento acumulado, nuestra gran experiencia y la personalización, son nuestros valores diferenciadores, que garantizan un servicio con el máximo nivel de calidad y compromiso.”

8

5 Sus requerimientos Usted requiere el servicio de profesionales para realizar los siguientes servicios, avalados por especialistas de nuestra firma: Examinar de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría los estados financieros de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE), por el año a terminar al 31 de diciembre del 2018, que incluirá el Estado de situación financiera, y los correspondientes Estados de resultados integrales, de Cambios en el patrimonio y de Flujos de efectivo, preparados de conformidad con Normas Internacionales de Información Financiera. Informar a la Administración, sobre las deficiencias de control interno observadas en el curso de nuestros exámenes, incluyendo nuestras recomendaciones tendientes a corregir dichas deficiencias y a mejorar el control interno existente. Los estados financieros al 31 de diciembre del 2018 deberán presentarse comparativamente con los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 según lo requieren las Normas Internacionales de Información Financiera. Con base en estos servicios, emitiremos los siguientes informes:  Informes de los auditores independientes sobre los estados financieros de la Organización Latinoamericana de Energia (OLADE), por el año a terminar el 31 de diciembre del 2018.  Informe sobre aspectos administrativo-contables y de control interno de la Organización Latinoamericana de Energia (OLADE). Este documento describirá las principales observaciones que surjan de la revisión de los sistemas de control interno, que efectuaremos con el alcance previsto en las normas internacionales de auditoría aplicables a los exámenes de los estados financieros.  Informe de procedimientos previamente convenidos de la revisión limitada del Fondo de Retiro de OLADE, por el año a terminar el 31 de diciembre del 2018.

9

6 Metodología y control de calidad Contamos con una red que nos provee soporte y experiencia la cual se ve plasmada en estándares internacionales que nos ayuden a desarrollar nuestra labor profesional enmarcados en una metodología probada y acoplada a las necesidades de cada economía y país donde tenga presencia Moore Stephens. Diseñaremos y realizaremos una Auditoría a la medida de las necesidades de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) que les permita una oportuna identificación de aquellos aspectos relevantes que pudieran convertirse en futuros problemas. El factor clave de nuestro enfoque de trabajo constituye la realización de una evaluación de los aspectos más relevantes de su negocio previa al inicio de nuestra auditoría para identificar y focalizar nuestro esfuerzo en aquellos aspectos más significativos que pudieran afectar a los estados financieros. Nuestro examen será realizado de acuerdo a normas internacionales de auditoría y consecuentemente, incluirá pruebas de los registros de contabilidad y otros procedimientos de auditoría que consideremos necesarios y apropiados a efecto de expresar nuestra opinión sobre estos estados financieros. Para diseñar los programas de trabajo consideraremos, la evaluación del sistema de control interno, en base a su apego a las normas internacionales de información financiera Para el desarrollo de nuestro examen contaremos con la valiosa colaboración del personal de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) en la preparación de auxiliares de cuentas, conciliaciones, preparación de confirmaciones y documentos que requeriremos para cumplir con nuestros objetivos. El tiempo de nuestro examen dependerá del suministro de esta información.

10

6 Metodología y control de calidad (continuación) Control de calidad Pertenecemos a la Red Internacional Moore Stephens, la cual brinda un aseguramiento de la calidad bajo estándares propuestos por la marca a nivel mundial. Estamos de forma bianual sujetos a revisiones y auditorias internacionales que evidencia el cumplimiento técnico y metodológico que nos exige nuestra marca. A nivel internacional se define un equipo de profesionales expertos en este tipo de trabajos (Socios y/o gerentes) quienes por dos semanas visitan nuestra práctica de auditoría en Ecuador. Este equipo cuenta con un programa de trabajo establecido para la revisión del cumplimiento de aspectos relacionados con aceptación de clientes, riesgo, metodología de auditoría, informes, capacitación del personal, entre otros. Adicionalmente como parte de este programa, nuestros profesionales también efectúan este tipo de intercambios internacionales para revisión de calidad, lo cual permite fortalecernos con las experiencias y know-how técnicos de otros países. Manual de Calidad Como parte de nuestro compromiso con la calidad, la Firma a nivel internacional ha establecido un manual de calidad que incluye los principales aspectos de cumplimiento relacionados con los estándares dictaminados por las Normas Internacionales (NICC 1), así como los internos definidos por Moore Stephens. Recurrentemente se efectúa una inducción a los principales ejecutivos de la Firma sobre los cambios, modificaciones o actualizacions que se presente en el referido manual. Secciones del Manual de calidad El Manual de calidad, que es la base para el control de calidad efectuado a nivel internacional, comprende varias secciones que son evaluadas por el equipo revisor. Las principales secciones con una breve descripción de las mismas se incluye a continuación: Etica e independencia, Liderazgo en las responsabilidades de calidad, Aceptación y continuación de clientes, Recursos humanos, Desempeño del trabajo, Evaluación del trabajo, entre otros. En cuanto a la Etica e Independencia, se han establecido pautas en relación a amenazas de independencia, las cuales se refieren a resctricciones de interés propio (Interés financiero de la Firma o miembros del equipo); auto revisión (Firma o miembros del equipo preparan información financiera); defensa (pérdida de objetividad); familiaridad (estrecha relación con el cliente); e, intimidación (se reciben presiones o amenazas). Para asegurarnos del cumplimiento de estos aspectos, anualmente todos los miembros de la Firma, suscriben una confirmación de independenciaque incorpora los requisitos necesario para asegurar el estricto cumplimiento de las póliticas y prcedimientos establecidos.

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6 Metodología y control de calidad (continuación) Las herramientas tecnológicas con las que contamos para facilitar nuestro trabajo están dirigidas a obtener evidencia de auditoría a partir de la información existente en los sistemas de computación del GRUPO SEDEMI y hacer más eficiente el desarrollo del trabajo. La auditoría de Moore Stephens hará uso máximo de tecnología actual en el desarrollo de la auditoría lo que permitirá:   

Acceso en tiempo real a información actualizada de la industria, “benchmarks” y mejores prácticas. Utilizar herramientas para lograr la rigurosa aplicación de normas actuales para reportaje financiero. Disponer de una eficiente plataforma de comunicación para con nuestro equipo y las Compañías.

Utilizamos las siguientes herramientas durante el desarrollo de nuestra auditoría: CASEWARE – Documentación del proceso de Auditoría Caseware, funciona con entorno Windows®. La integridad y la seguridad de los datos están garantizadas por la utilización de software de cifrado de datos y de anti-virus. Con este instrumento, nuestro equipo de auditoría y en cada área de actividad crea una carpeta de revisión informatizada. Esta carpeta integra los elementos de estrategia con la ejecución del trabajo y los programas de trabajo definidos por el equipo de dirección. La carpeta, constantemente actualizada, puede ser consultada en cualquier momento por todos los miembros del equipo, en función de una jerarquía predefinida de los derechos de acceso, lo que permite intercambios de datos eficaces y garantiza un rápido relevamiento de la información.

IDEA – DATA ANALYSIS SOFTWARE IDEA es una herramienta de PC basada en la Investigación de Archivos para ser usada por auditores. Analiza los datos de muchas maneras y permite la extracción, muestreo y manipulación de datos para identificar errores, problemas, asuntos específicos y tendencias a través de pruebas de auditorías pre-programadas.

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

IDEA permite el acceso directo y análisis de alto volumen de transacciones de una empresa.



IDEA permite focalizar el esfuerzo de revisión en transacciones y saldos significativos, inusuales o potencialmente excepcionales.

7 Cronograma de visitas Cronograma de ejecución de los trabajos de Auditoría, detallando el trabajo de campo.

Auditoría por el año a terminar el 31 de diciembre del 2018

Planificación

Enero 2019

Preliminar y Prefinal Febrero 2019

Final

Febrero 2019

Nuestra cobertura de auditoría es permanente, así estamos más cerca y podemos asistir a la Administración oportunamente.

Proponemos mantener reuniones con la Administración de OLADE para tratar asuntos de interés mutuo previamente acordados e informar del avance de nuestro trabajo.

13

7 Cronograma de visitas (Continuación) Cronograma de ejecución de los trabajos de Auditoría, detallando el trabajo de campo.

Enero 2019

Planificación

Enero 2019

Objetivos 

Identificación de las áreas de riesgo de auditoría.

 

Relevamiento de los controles internos clave. Determinación del enfoque preliminar de auditoría.



Preparación de los programas de auditoría.



Preparación de pedidos de información a ciertas terceras personas clave.

Actividades clave 

Reuniones con la alta gerencia para discutir los riesgos de sus operaciones, planes y operación, oportunidades, desafíos y expectativas.



Evaluación del sistema de información computadorizado.

 

Evaluación de la estructura de control interno. Evaluación de transacciones importantes e inusuales.



Realización de procedimientos de saldos iniciales.

 

Lectura de informes de auditoría interna (de existir). Reunión con los auditores predecesores para saldos iniciales

Retroalimentación 

Antes de finalizar esta fase tendremos reuniones con los funcionarios responsables de cada área a fin de reconfirmar la información relevada.



Reunión de control a la terminación de la Fase I con la Administración para discutir el plan de auditoría.

Entregas clave 

Cartas de requerimientos iniciales.



Presentación de servicio al cliente (riesgos, controles y fraude).

14

7 Cronograma de visitas (Continuación) Cronograma de ejecución de los trabajos de Auditoría, detallando el trabajo de campo.

Febrero 2019

Preliminar y Prefinal

Febrero 2019

Objetivos 

Prueba de los controles clave identificados en la Fase I.



Envío de pedidos de información a ciertas terceras personas clave.

Actividades clave 

Revalidación de ciertos controles clave manuales y automatizados.



Pruebas detalladas sobre ciertos saldos y transacciones.

Retroalimentación 

Al finalizar esta fase tendremos una reunión con la Administración, para evaluar nuestras observaciones y efectuar nuestras recomendaciones, previo el cierre anual.



Apoyo en la verificación y supervisión de la estructuración de los Balances de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE)

Entregas clave 

Discusión de aspectos importantes encontrados hasta esta fase.



Carta de control interno preliminar (diciembre).

15

7 Cronograma de visitas (Continuación) Cronograma de ejecución de los trabajos de Auditoría, detallando el trabajo de campo.

Febrero 2019

Final

Febrero 2019

Objetivo 

Emisión de informes finales.

Actividades clave 

Revisión del corte de las operaciones de cierre y prueba de los saldos definitivos de los estados financieros.



Revisión de los eventos posteriores.



Elaborar nuestra opinión sobre los estados financieros anuales.

Retroalimentación 

Discusión del borrador de los informes de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) sobre los estados financieros al 31 de diciembre del 2018.



Reunión de cierre con la Administración para obtener retroalimentación sobre nuestros servicios.

Entregas clave  

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Entrega de los informes definitivos hasta el 30 de marzo del 2019. Cartas de Control Interno 30 de marzo del 2019.

8 Áreas de apoyo Revisión de Sistemas (IT) como apoyo de Auditoría Con el apoyo de personal especializado en sistemas, se llevarían a cabo las actividades que se detallan a continuación:  Comprensión general del área de sistemas.  La evaluación de los controles generales, el cual comprende: 

Actividades de gestión del área de Sistemas.



Actividades de operaciones.



Actividades de desarrollo y mantenimiento de sistemas.



Actividades de seguridad.

 Revisión de seguridad de la base de datos.  Revisión de los controles de aplicación de los principales ciclos (en caso de que aplicare).  Revisión de seguridad del sistema operativo. Cabe recalcar, que el alcance del trabajo que realiza nuestro departamento de Sistemas, como apoyo de la auditoría, es menor al de una revisión completa de una auditoría de sistemas.

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9 Experiencia relevante Moore Stephens tiene la experiencia y la pericia necesarias para satisfacer las necesidades de OLADE Como podrán ver en nuestra propuesta, el objetivo no es sólo servir a los clientes de la forma más efectiva y eficiente en cuanto a costos, sino también ayudarlos en su desarrollo y éxito futuro. Tratamos a cada cliente individual exactamente como eso: un individuo particular. Adaptamos nuestro trabajo para cumplir con sus objetivos y nos aseguramos de cumplir sus requerimientos. Hemos seleccionado un listado de algunos clientes relevantes a los cuales brindamos servicios de Auditoría:

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10 Las personas correctas Las relaciones que se establecen en todos los niveles entre nuestro personal y el suyo son clave para ofrecerle el servicio que merece. Nuestra filosofía es asegurarnos de que sus necesidades son nuestra prioridad. Este principio será la base de nuestra relación. En Moore Stephens nos concentramos en nuestros clientes y nuestras relaciones con ellos son manejadas por nuestros socios. Cada miembro del equipo principal sabrá lo suficiente acerca de su negocio para ofrecerle el apoyo que necesita.

Nuestro equipo de profesionales ...

Es un único equipo con esquemas de trabajo como: liderazgo, coordinación y responsabilidad homogéneos y definidos, dentro de nuestra red global de servicios

Es un equipo al que se han destinado los mejores profesionales con el compromiso de que todos ellos van a dedicar tiempo efectivo y de calidad en sus colaboraciones con OLADE

Es un equipo de especialistas con los conocimientos y las capacidades necesarias para definir soluciones concretas y enfocadas a las necesidades de la Entidad en su auditoría.

Este equipo está liderado por Fernando Castellanos, Socio Xavier Ordoñez, Supervisor que serán sus interlocutores directos e invertirán tiempo de calidad tanto para el trabajo diario de la auditoría como para la colaboración a futuro en otros ámbitos.

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10 Las personas correctas (Continuación)

OLADE

MOORE STEPHENS

Socio Control de Calidad Vladimir Niama

Socio Líder del Trabajo Fernando Castellanos

Supervisor Xavier Ordoñez

Equipo de apoyo en temas impositivos (Supervisor, equipo de trabajo)

Encargados de trabajo y asistentes de auditoría

Equipo de apoyo en sistemas computadorizados (Supervisor, equipo de trabajo)

“Consideramos que sus auditores deben contar con un perfil técnico profesional del más alto nivel tanto en el ámbito nacional como en el internacional”

COMITÉ TÉCNICO

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10 Las personas correctas (Continuación) Fernando Castellanos – Socio Fernando será el responsable del cumplimiento de la auditoría de los estados financieros de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE), organizará de antemano la agenda de visitas y documentación requerida. Supervisará personalmente al equipo responsable por la auditoría y se asegurará de la adecuada comunicación entre el equipo de Moore Stephens auditoría y el personal clave de la Entidad. Fernando es el Socio responsable de la práctica Moore Stephens en Quito desde noviembre de 2013, cuenta con más de dieciséis años de desarrollo profesional, fue Senior Manager de auditoria de PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda., laborando en esta Firma por más de catorce años. Es Ingeniero comercial con mención en Finanzas y Contador Público Autorizado de la Pontificia Universidad Católica del Ecuador. Certificado en: NIIF - Certificate in International Financial Reporting emitido por el ACCA (Association of Chartered Certified Accountants de Londres, UK), y para realizar evaluaciones y verificaciones por el Programa de Gobierno Corporativo, auspiciado por la Bolsa de Valores y el Banco Interamericano de Desarrollo. Fernando cuenta con amplia experiencia en auditorías en empresas de sectores financieros, industriales, petroleros, farmacéutico, gobierno, entidades sin fines de lucro y organismos multilaterales de crédito. Ha participado en programas de control de calidad y auditorías financieras realizadas en Panamá, Venezuela, Perú, Chile y Brasil. Cuenta además con más de 1350 horas en cursos realizados en los últimos años a nivel local e internacional, principalmente relacionados con: Actualización en Metodología de Auditoría y Contable, Actualizaciones Tributarias, Supply Chain Management, Auditoría de sistemas, Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Riesgos y Controles, Coso Report, Análisis Financiero, Cursos especializados del Sector financiero, de servicios, industrial y petrolero, entre otros. Tiene amplia experiencia en la capacitación y diagnósticos en Normas Internacionales de Información Financiera, realizados con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Universidad Católica (Quito y Guayaquil) y en más de 40 Compañías del sector privado a nivel nacional. Ha participado además en el desarrollo de programas de Gobierno Corporativo y Responsabilidad Social Empresarial bajo principios Global Reporting Iniciative GRI en varias instituciones financieras e industriales.

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10 Las personas correctas (Continuación) Vladimir Niama - Socio Vladimir es el Socio de apoyo en el compromiso y será el encargado de velar por el cumplimiento estricto de las políticas de calidad definidas por Moore Stephens International Limited en cada una de las fases de la auditoría. Además apoyará en la supervisión del equipo responsable de la auditoría y en la revisión de todos los entregables a la Administración de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) (presentaciones, borradores de informes, cartas de control interno, etc.). Vladimir es el Director de la práctica Moore Stephens en Ecuador desde noviembre de 2010; cuenta con más de dieciocho años de desarrollo profesional, fue Gerente de auditoria de PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda., laborando en esta Firma por más de trece años. Es Ingeniero comercial de la Universidad Laica Vicente Rocafuerte, certificado en NIIF - Certificate in International Financial Reporting emitido por el ACCA (Association of Chartered Certified Accountants de Londres, UK). Vladimir tiene amplia experiencia en auditorías en empresas de sectores financieros, industriales, farmacéutico, gobierno, entidades sin fines de lucro y organismos multilaterales de crédito. Ha participado en programas de control de calidad y auditorías financieras realizadas en Panamá, Venezuela, Nicaragua, El Salvador y Colombia. Cuenta además con más de 1450 horas en cursos realizados en los últimos años a nivel local

e

internacional,

principalmente

relacionados

con:

Actualización

en

Metodología de Auditoría y Contable, Actualizaciones Tributarias, Supply Chain Management, Auditoría de sistemas, Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Riesgos y Controles, Coso Report, Análisis Financiero, Cursos especializados del Sector financiero, de servicios, industrial y petrolero, entre otros. Ha participado como expositor en diversos foros nacionales relacionados con las NIIF, en la Cámara de Industrias de Manta, Superintendencia de Compañías de Guayaquil, Universidad Estatal de Guayaquil, ESPOL, y en compañías del sector privado del Ecuador como BIC, Fidupacifico, Fadesa, Administradora de Fondos del Banco Bolivariano, Ingenio San Carlos, Administradora de Fondos del Banco de Guayaquil, Corporación Samborondon, Administradora de Fondos del Produbanco, El Rosado, Difare, Graiman y Sumesa.

22

10 Las personas correctas (Continuación) Xavier Ordoñez - Supervisor Xavier es Ingeniero Financiero de la Universidad Central del Ecuador. Cuenta con más de siete años de desarrollo profesional, laborando en Moore Stephens Asociados y Deloitte & Touche del Ecuador Cía. Ltda. Amplia experiencia en auditorías de empresas de sectores comerciales, industriales, de servicios, financiero, entidades sin fines de lucro, entidades de propósito específico, etc.; y cuenta con más de 600 horas en cursos realizados en los últimos años a nivel local e internacional principalmente relacionados con: Metodología de auditoría, actualizaciones tributarias, Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Desarrollo de habilidades de gestión para mandos, entre otros. Conocimiento y experiencia en capacitación, diagnóstico e implementación de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF y NIIF PYMES, en grandes Compañías del sector privado a nivel nacional. Así como también cuenta con una experiencia importante en el sector de mercado de valores (Administradora de Fondos y Fideicomisos, Casas de Valores, Fondos de Inversión, Fideicomisos de Garantía, inmobiliarios y titularizaciones), ha acompañado a la elaboración de políticas de contabilidad apegadas estrictamente con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para cuentas de tratamiento específico. Ha participado en planificaciones de auditoría; diseño y elaboración de pruebas de controles, de detalle y procedimientos sustantivos; elaboración de reportes, hechos numéricos y transacciones significativas de la auditoría; Supervisión de trabajo realizado por el personal a cargo para cada compromiso; amplia experiencia en elaboración de informes de auditoría bajo estricto cumplimiento de las Normas internacionales de Información Financiera NIIF. Ha participado, desarrollado y ejecutado procedimientos acordados o debidamente convenidos en conjunto con la Superintendencia de Bancos del Ecuador para determinadas Sociedades Financieras en su proceso de conversión según lo estipuló el Código Orgánico Monetario y Financiero en su momento.

23

11 El precio justo Sabemos que obtener un producto valioso a cambio del dinero invertido es un requisito indispensable en todo gasto corporativo, y los honorarios profesionales no son una excepción. Hemos estimado que para el desarrollo y ejecución de nuestro trabajo descrito en la

presente

propuesta

nuestros

honorarios

para

ORGANIZACIÓN

LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) ascienden a US$8.900 más IVA. Estos honorarios han sido determinados con el entendimiento de que nuestro personal efectuará su trabajo con la fluidez de información provista por su personal, en este sentido; en caso de presentarse imprevistos, los contactaremos a efectos de solventar estos inconvenientes y, si aplicare, acordar el monto de los costos adicionales. Nuestro trabajo no considera, elaboración de informes, estudios y trabajos especiales distintos a los aquí acordados, si durante la realización de nuestro examen se requiera una inversión adicional de tiempo, pondremos este particular en su conocimiento a fin de determinar el costo de los mismos y obtener su aprobación previa a su realización. De antemano agradecemos el tiempo brindado a nuestra oferta, esperando que la misma cumpla sus expectativas.

24

12 ¿Por qué elegir Moore Stephens? Nuestra propuesta ha demostrado que Moore Stephens podrá cumplir y superar sus expectativas y necesidades de la Entidad que conforman ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) Nuestra

información

y

conocimiento

iniciales

de

ORGANIZACIÓN

LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) indican que desean una auditoría integral de una firma que esté preparada para construir una relación fuerte y continua. Estamos convencidos de que Moore Stephens podrá satisfacer y superar sus expectativas y necesidades. De acuerdo con esta propuesta, éstas son las razones por las cuales el ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) deben elegir a Moore Stephens: Un equipo experimentado:

Nuestro equipo cuenta con las capacidades, la experiencia y la acreditación necesarias para satisfacer las necesidades de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) Sus miembros establecerán una relación estrecha con su organización y se asegurarán de comprender acabadamente su negocio, de manera de ofrecerle un servicio beneficioso y de calidad.

Un servicio integral:

Tenemos excelentes antecedentes en lo que respecta a la prestación de servicios de calidad a empresas internacionales establecidas en nuestro país. Por medio de un equipo de trabajo cuidadosamente seleccionado, que habitualmente trabaja atendiendo organizaciones similares, nos aseguraremos de suministrarle un servicio integral.

La mejor reputación:

La combinación de tradición e integridad con una innovación bien planeada le permite a Moore Stephens reflejar y brindar apoyo a la reputación y credibilidad de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE)

El precio justo:

Utilizamos toda nuestra experiencia al calcular los presupuestos, para asegurarnos que las organizaciones reciban un producto de calidad a cambio de la relación.

Confiamos en que nuestra propuesta contiene toda la información que necesita en esta etapa. ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) será un cliente muy importante para Moore Stephens y esperamos poder dialogar con Ustedes en el futuro acerca de sus requerimientos.

25

Esta propuesta ha sido preparada para uso exclusivo de ORGANIZACIÓN LATINOAMERICANA DE ENERGIA (OLADE) y se considera propiedad intelectual de Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Sin previa

autorización escrita de Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda., no podrá ser puesta a disposición de personas diferentes del destinatario y/o las personas que la institución designe para propósitos específicamente relacionados con la aceptación de la misma. Queda prohibida su reproducción o publicación. Nos eximimos de responsabilidad ante terceros o ante quienes esta información pudiera ser exhibida o a cuyas manos pueda llegar. La responsabilidad de Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda., socios o personal, relacionada con los servicios a prestarse o cualquier variación o agregado a los mismos, no superará en ningún caso al monto de los honorarios que efectivamente se hubiera cobrado con relación a dichos servicios.

26

Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Av. Amazonas N 21- 147 y Robles Edificio Río Amazonas, piso 8 oficina 804 T +593 (2) 2525-547 G +593 (4) 2683-759 www.moorestephens.ec

27

LISTADO DE CLIENTES A LOS CUALES MOORES STEPHENS & ASOCIADOS CIA. LTDA PRESTO SUS SERVICIOS EN EL EJERCICIO ECONOMICO DEL AÑO 2017 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Cliente INTEROC S.A. CERVECERÍA NACIONAL S.A. DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. HOLDING TONICORP S.A. TELCONET S.A. EUROFISH S.A. INDUSTRIAL PAPELERA ECUATORIANA S.A. INPAECSA DUPOCSA PROTECTORES QUIMICOS PARA EL CAMPO S.A. FIDES TRUST, ADMINISTRADORA DE FIDEICOMISOS, FITRUST FIDEICOMISO MILLENIUM TOWERS FIDEICOMISO DEL SOL FIDEICOMISO OCEAN TOWERS III FIDES TRUST, ADMINISTRADORA DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS FITRUST S.A. FIDEICOMISO CONORTE FIDEICOMISO CONCEGUA FIDEICOMISO PAN FIDEICOMISO ALOAG SANTO DOMINGO FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN DE CARTERA INMOBILIARIA VOLANN FIDEICOMISO DE GARANTÍA E INMOBILIARIA MILANNVO FIDEICOMISO INMOBILIARIO MARENOSTRO FIDEICOMISO MERCANTIL F59 F. DE ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS C.C. OASIS F. DE TENENCIA C.C. OASIS OCTAF S.A. FUTUCONTRAC S.A. EN LIQUIDACIÓN MATECSA C.A. DUPOCSA, PROTECTORES QUIMICOS PARA EL CAMPO S.A. GRUPO CRYSTAL CHEMICAL CRYSCHEM S.A. FUNDACIÓN HOLCIM ECUADOR ZIPPERSA S.A. DISTRIBUIDORA IMPORTADORA DIPOR S.A. HOLDING TONICORP S.A. INDUSTRIAL PAPELERA ECUATORIANA S.A. INPAECSA INMOBILIARIA PRADOZUL S.A. BALTIC REEFERS ECUADOR S.A. HOSPIMEDIKKA CÍA. LTDA. EUROFISH S.A. TELCONET S.A. MEGADATOS S.A. FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN DE FLUJOS Y PAGOS TENIS BOULEVARD UNO FIDEICOMISO PLAZA DIEZ FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO RIVA DI MARE FIDEICOMISO INMOBILIARIO LAS HIGUERAS FIDEICOMISO TORRES ELYCE FIDEICOMISO PLAYA COAQUE DOS FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO PLAYA PACIFICA FIDEICOMISO INMOBILIARIO CATALUNYA FIDEICOMISO DE INVERSIÓN DESARROLLO ACADÉMICO

No 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99

Cliente FIDEICOMISO DE INVERSIÓN FLACSO FIDEICOMISO FONDO DE JUBILACIÓN PATRONAL ESPECIAL DE LOS FUNCIONARIOS EMPLEADOS SERVIDORES Y TRABAJADORES DEL MUNICIPIO FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN E INVERSIÓN BECAS FLACSO FIDEICOMISO AGIP EMPLEADOS FIDEICOMISO SEGUNDA TITULARIZACIÓN DE FLUJOS NESTLÉ ECUADOR FIDEICOMISO Q3 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTÍA DE INMUEBLES FINANDINA ATU ARTICULOS DE ACERO S. A. SUPERDEPORTE CIA. LTDA. CORPORACION ECUATORIANA DE ALUMINIO S. A. CEDAL CEDAL DURAN S. A. CORPORACION EMPRESARIAL S. A. CORPESA AMBIENTES HOGAR 2000 CIA. LTDA. MUEPRAMODUL CIA. LTDA. FUNDACIÓN DE APOYO COMUNITARIO Y SOCIAL DEL ECUADOR - FACES BANCO PARA LA ASISTENCIA COMUNITARIA FINCA S.A. FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN DE FLUJOS Y PAGOS TENIS BOULEVARD UNO FIDEICOMISO PLAZA DIEZ FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO RIVA DI MARE FIDEICOMISO INMOBILIARIO LAS HIGUERAS FIDEICOMISO TORRES ELYCE FIDEICOMISO PLAYA COAQUE DOS FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO PLAYA PACIFICA FIDEICOMISO INMOBILIARIO CATALUNYA FIDEICOMISO DE INVERSIÓN DESARROLLO ACADÉMICO FIDEICOMISO DE INVERSIÓN FLACSO FIDEICOMISO FONDO DE JUBILACIÓN PATRONAL ESPECIAL DE LOS FUNCIONARIOS EMPLEADOS SERVIDORES Y TRABAJADORES DEL MUNICIPIO FIDEICOMISO DE ADMINISTRACIÓN E INVERSIÓN BECAS FLACSO FIDEICOMISO AGIP EMPLEADOS FIDEICOMISO SEGUNDA TITULARIZACIÓN DE FLUJOS NESTLÉ ECUADOR FIDEICOMISO Q3 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTÍA DE INMUEBLES FINANDINA MADIRT CIA. LTDA. MONTEMORO S.A. AEROTRANSPORTES INSULARES S.A. AEROINSA MILDEPORTES S.A. DEPORTES BIQUILA CIA. LTDA. DISTRIBUIDORA DEPORTIVA BATISPORT CIA. LTDA. INMOBILIARIA INVESTA S.A. TELESHOP CIA. LTDA. MUNDO DEPORTIVO MEDEPORT S.A. FIDUCIARIA DE LAS AMÉRICAS FIDUAMÉRICAS ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS S.A. FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACIÓN DE FLUJOS ACREEDORES 2017 CASA MOELLER MARTINEZ C.A. FIDEICOMISO MERCANTIL BANCO GENERAL RUMIÑAHUI 1 BGR 1 FIDEICOMISO MERCANTIL BANCO INTERNACIONAL 1 INTER 1 FIDEICOMISO MERCANTIL BANCO INTERNACIONAL 2 INTER 2 FIDEICOMISO MERCANTIL BANCO DE LOJA TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA 1 FIDEICOMISO MERCANTIL CTH BID 1 FIDEICOMISO MERCANTIL CTH 7 FIDEICOMISO MERCANTIL CTH 8

No 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150

Cliente FIDEICOMISO MERCANTIL TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA DE BANCO PICHINCHA 2 FIMEPCH 2 FIDEICOMISO MERCANTIL MUTUALISTA PICHINCHA 10 FIDEICOMISO MERCANTIL MUTUALISTA PICHINCHA 5 FIMUPI 5 FIDEICOMISO MERCANTIL MUTUALISTA PICHINCHA 6 FIMUPI 6 FIDEICOMISO MERCANTIL MUTUALISTA PICHINCHA 8 FIMUPI 8 FIDEICOMISO MERCANTIL MUTUALISTA PICHINCHA 9 FIDEICOMISO MERCANTIL VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO BANCO PICHINCHA 1 FIDEICOMISO MERCANTIL VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO BANCO PACÍFICO 1 FIDEICOMISO MERCANTIL BANCO BOLIVARIANO 1 BB1 FIDEICOMISO MERCANTIL PRODUBANCO 2 FIMPROD 2 FIDEICOMISO MERCANTIL PRODUBANCO 3, FIMPROD 3 FIDEICOMISO MERCANTIL CTH9 HIDROELÉCTRICA SAN JOSÉ DE MINAS S.A. HOJAVERDE CÍA. LTDA. HYPERBLOSSOM S.A. JOYGARDENS S.A. FLORÍCOLA LAS MARÍAS FLORMARE S.A. MEGADATOS S.A. FIDUCIARIA DE LAS AMÉRICAS FIDUAMÉRICAS ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS S.A. FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACIÓN DE FLUJOS ACREEDORES 2017 FIBROACERO S.A. VIRUMEC S.A. ECUATECXXIS S.A. TRUST FIDUCIARIA ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS S.A. FIDEICOMISO PRIMERA TITULARIZACIÓN DE FLUJOS ENLIT FIDEICOMISO SEGUNDA TITULARIZACIÓN DE FLUJOS DERLCORP FIDEICOMISO DE TITULARIZACIÓN DE CARTERA DE VIVIENDA VEINTINUEVE (29) DE OCTUBRE FIDEICOMISO INMOBILIARIA PUERTO SOL II FIDEICOMISO CASTILLA TFG-218 FIDEICOMISO INMOBILIARIO PLAYA MILINA TF-G430 FIDEICOMISO COMPOSTELLA FIDEICOMISO INMOBILIARIO BUGANVILLE CASAS DE CAMPO TF-G-427 ACTIVA ASESORIA E INTERMEDIACIÓN DE VALORES, ACTIVALORES CASA DE VALORES S.A. FORESTALES: EL REFUGIO FORESTAL S.A. FORESTALES: EL SENDERO FORESTAL S.A. FORESTALES: LA ESTANCIA FORESTAL S.A. FORESTALES: LA COLINA FORESTAL S.A. FORESTALES: LA SABANA FORESTAL S.A. FORESTALES: CERRO ALTO FORESTAL S.A. FORESTALES: LA CUMBRE FORESTAL S.A. FORESTALES: MERIZA S.A. FORESTALES: RIOCONGO FORESTAL C.A. FORESTALES: EL TECAL C.A. FORESTALES: LA RESERVA FORESTAL S.A. FORESTALES: CERRO VERDE FORESTAL S.A. FORESTALES: LA CAMPIÑA FORESTAL S.A. FORESTALES: LA VANGUARDIA FORESTAL (VANGUARFOREST) S.A. FORESTALES: RIO-GRANDE (RIVERFOREST) ALICOSTA BK HOLDING S.A. ALBION CASA DE VALORES CASA DE VALORES ADVFIN S.A.

No 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174

Cliente ANALYTICA SECURITIES CASA DE VALORES ANALYTICAFUNDS MANAGEMENT C.A. ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS FONDO DE INVERSIÓN ADMINISTRADO SEGURIDAD LABORATORIOS INDUSTRIALES FARMACEUTICOS ECUATORIANOS C.A.LIFE PICAVAL CASA DE VALORES S.A. FONDO COLECTIVO DE INVERSIÓN FONDO PAÍS ECUADOR FIDEICOMISO BOSQUES DE LA ARMENIA DOS FIDEICOMISO VILLA NAVARRA 2 FIDEICOMISO CASA CLUB LA HACIENDA MANZANA PINSAQUÍ FIDEICOMISO PUEMBO FIDEICOMISO VALLE CARTAGO II FIDEICOMISO MERCANTIL MIRADOR DEL BOSQUE COMPAÑIA REDNET ECUADOR ECUAREDNET S.A. FONDO DE INVERSIÓN ADMINISTRADO SEGURIDAD FUNDACION EDUCACIONAL ALBERTO EINSTEIN TEXTIL SAN PEDRO SA TSK ELECTRONICA Y ELECTRICIDAD S.A. FIDEICOMISO BOSQUES DE LA ARMENIA DOS FIDEICOMISO VILLA NAVARRA 2 FIDEICOMISO CASA CLUB LA HACIENDA MANZANA PINSAQUÍ FIDEICOMISO PUEMBO FIDEICOMISO VALLE CARTAGO II FIDEICOMISO MERCANTIL MIRADOR DEL BOSQUE (CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA CONSTRUECUADOR S.A. ) EDIFICIO TRADE BUILDING

HOJA DE VIDA DE FERNANDO CASTELLANOS 1. 2. 3. 4.

Nombres completos: Oscar Fernando Castellanos Romero Lugar y fecha de nacimiento: Quito, 20 de noviembre de 1978 Nacionalidad: Ecuatoriana Título profesional. Institución Certificación en IFRS emitido por el ACCA (Association of Chartered Certified Accountants de Londres, UK). Pontificia Universidad Católica del Ecuador – Ingeniero Comercial con mención en Administración Financiera Pontificia Universidad Católica del Ecuador Contador Público Autorizado

5.

País On line

Fecha de Graduación Septiembre del 2009

Ecuador

14 de diciembre del 2005

Ecuador

19 de septiembre del 2002

Experiencia profesional únicamente en auditoría a estados financieros:

Experiencia en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Trabajos Realizados en el 2017 Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO ELCOMERCIO Grupo El Comercio C.A. Telecomunicaciones Globales de Entretenimiento Televisivo TELGLOVISION S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$30.000 (1)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

30 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO MARATHON Superdeporte S.A. Mundo Deportivo Medeport S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$122.600

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO CEDAL Corporación Ecuatoriana de Aluminio S.A. CEDAL Corporación Empresarial S.A. Corpesa Cedal Durán S.A. Asesoramiento Empresarial Colecsis S.A. Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Guayaquil

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$37.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO MOELLER Casa Moeller Martinez C.A. Crisol Comercial S.A. (Sucursal Ecuador)

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$19.000

(2)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

Multiservicios Juan De La Cruz S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$18.500

Cargo

Desde

Socio

Sep 2017

Empresa/Institución

-

Hasta

Total No. de horas y/o días

Jul 2018 30 horas GRUPO ROMERO LG Romero e Hijos Cía. Ltda. Cristales Laminados y Templados CRILAMIT S.A. Empresa Romeral Cía. Ltda. Vidrios de Seguridad SECURIT S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$30.400

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

30 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO ARIES Altos Del Parque Alparque S. A. Daihauto S. A. Floralworld S. A. Inversiones Inmobiliarias Guayaquil Igsa S. A. Inmobiliaria La Y S. A. Nversiones De La Costa S. A. Invercosta Mecanos Sociedad Anónima Comercial E Industrial Saci Rancho Brahman S. A. Vegaflor S. A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$40.000 (3)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

Club Social, Cultural y Deportivo “Arrayanes Country Club”

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$11.800

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

GRUPO LIFE - Laboratorios Industriales Farmacéuticos Ecuatorianos LIFE S.A. - Genéricos Americanos S.A.

Empresa/Institución

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$25.300

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO PONTESELVA Industria Piolera Ponte Selva S.A. Ponte San Pietro S.A. Pontepietro

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$11.600

(4)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

Ahcorp Ecuador Cía. Ltda.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$10.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución

D.R. Ecuador Roses S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$6.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

50 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Monto de Proyecto

Anefi Administradora de Fondos y Fideicomisos S.A. Liderar la auditoría a los estados financieros de los Fideicomisos y Encargos Fiduciarios al 31 de diciembre del 2017. US$68.000

(5)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

15 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Fiducia Administradora de Fondos y Fideicomisos S.A. Liderar la auditoría a los estados financieros de los Fideicomisos y Encargos Fiduciarios al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$16.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

10 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Fideval Administradora de Fondos y Fideicomisos S.A. Liderar la auditoría a los estados financieros de Fondos, Fideicomisos y Encargos Fiduciarios al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$9.800

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

15 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Monto de Proyecto

FACES - Fundación de Apoyo Comunitario y Social del Ecuador Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017.

US$12.000

(6)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2017

Jul 2018

40 horas

Banco Finca

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$22.000

Trabajos Realizados en el 2016 Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

20 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO MOELLER Casa Moeller Martinez C.A. Crisol Comercial S.A. (Sucursal Ecuador) Crisol Comercial Perú S.A.C.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$23.150

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

Ahcorp Ecuador Cía. Ltda.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$10.000

(7)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

Club Social, Cultural y Deportivo “Arrayanes Country Club”

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$11.800

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO ESTRUSA Asesoramiento Empresarial Colecsis S.A. Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Guayaquil

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$12.500

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

Tecnología Aplicada del Ecuador S.A. TECNASA

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$9.300

(8)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Socio

Sep 2016

Jul 2017

10 horas

Empresa/Institución

Texlafayette S.A.

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$8.550

Cargo

Desde

Hasta

Socio

Sep 2016

Jul 2017

Total No. de horas y/o días 20 horas

Empresa/Institución

Sedemi Servicios de Mecánica Industrial Diseño Construcción y Montaje S.C.C.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2016. US$20.000

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Socio

Ago 2016

Jul 2017

Total No. de horas y/o días 15 horas

Empresa/Institución

Sweaden Compañía de Seguros S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2016.

Monto de Proyecto

US$18.300

(9)

Cargo

Desde

Hasta

Socior

Dec 2016

Feb 2017

Total No. de horas y/o días 4 horas

Empresa/Institución

Orión Casa De Valores S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión y ejecución en la consultoría relacionada a la aplicación de la NIIF 9 US$2.350

Monto de Proyecto

Experiencia en PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda. Empresa/Institución Desde Hasta 2011 2013 Asociación Mutualista de Ahorro y Crédito para la Vivienda Pichincha Cargo Gerente Senior Actividades Relevantes Auditoría a los estados financieros e informes especiales requeridos por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Monto del Proyecto Empresa/Institución Lloyds TSB Bank PLC (Sucursal Ecuador) Cargo

400 horas

US$60.000 por año aproximadamente

Desde 2010

Hasta 2011

Total No. De horas y/o días

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes especiales requeridos por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

Monto del proyecto

US$30.000

Empresa/Institución Banco Pichincha C.A.

Total No. De horas y/o días

Desde 2004

Hasta 2009

Cargo

Gerente Senior / Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes especiales requeridos por la Superintendencia de Bancos

Monto del proyecto

US$200.000 por año

200 horas

Total No. De horas y/o días

4,000 horas

(10)

Empresa/Institución Seguros del Pichincha S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros Cargo Actividades Relevantes

Desde 2006

Hasta 2009

Total No. De horas y/o días

Encargado del equipo Auditoría a los estados financieros e informes especiales requeridos por la Superintendencia de Bancos

Empresa/Institución Banco Nacional de Fomento (Ecuador) Cargo

Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Desde 2003

Hasta 2004

200 horas

Total No. De horas y/o días

80 horas

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Banco Ecuatoriano de la Vivienda (Ecuador) Cargo

Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Desde 2003

Hasta 2004

Total No. De horas y/o días

80 horas

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Corporación de Desarrollo de Mercado Secundario de Hipotecas CTH S.A. (Ecuador) Cargo

Desde 2002

Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Hasta 2003

Total No. De horas y/o días

400 horas

Monto del proyecto no disponible (11)

Empresa/Institución Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda – Banco Interamericano de Desarrollo Programa financiado por el BID

Desde 2009

Hasta 2013

Cargo

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Aplicación de procedimientos previamente convenidos para ciertos expedientes del “Programa Nacional de Vivienda”. Auditoría de los estados financieros.

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución

Desde 2012

Hasta 2013

Total No. De horas y/o días

500 horas

Total No. De horas y/o días

Registro Civil, Identificación y Cedulación - Programa financiado por el BID Cargo

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Auditoría de los estados financieros del proyecto de modernización del sistema nacional del Registro Civil, Identificación y Cedulación (proyecto), la validación del uso de los recursos de financiamiento y la revisión expost de los procesos de adquisiciones del año 2011.

Monto del proyecto

US$42.000

200 horas

(12)

Empresa/Institución

Desde 2010

Hasta 2010

Total No. De horas y/o días

Programa de Apoyo a la Extensión de la Cobertura en Salud (PAECS) financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo y ejecutado por el Ministerio de Salud Pública Cargo

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados de inversiones acumuladas del programa.

60 horas

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución

Desde 2011

Hasta 2012

Total No. De horas y/o días

Programa de Apoyo a la Extensión en la Protección Social y Atención Integral en Salud financiado por el BID (Contrato de Préstamo No. 2431/OCEC) ejecutado por el Ministerio de Salud Pública Programa financiado por el BID Cargo

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Auditoría del estado de efectivo recibido y desembolsos efectuados y estado de inversión del Programa por el período comprendido entre el 27 de marzo y el 31 de diciembre del 2011.

Monto del proyecto no disponible

80 horas

Aplicación de procedimientos previamente convenidos sobre los desembolsos del Programa al 31 de diciembre del 2011. Aplicación de procedimientos previamente convenidos sobre las adquisiciones del Programa al 31 de diciembre del 2011. (13)

Empresa/Institución

Desde 2008

Corporación Programa de Apoyo Alimentario PL-480-USDA Programa financiado por el USAID

Hasta 2010

Ciudad

Quito

Actividades Relevantes

Auditoría de los estados financieros de la Corporación y del Programa de Apoyo Alimentario PL-480 por los años 2008, 2009 y 2010.

Total No. De horas y/o días

80 horas

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Programa de Apoyo a la Universalización de la Educación Básica (Contrato de Préstamo BID 1923/BL-EC y 1924/OC-EC) Programa financiado por el BID

Desde 2010

Hasta 2011

Cargo

Gerente Senior

Actividades Relevantes

Verificación independiente sobre la preparación de los reportes denominados Informes Técnico Operativos y Solicitudes de desembolso semestrales y Auditoría externa del proyecto.

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Kraft Foods Ecuador C. Ltda. Cargo

Gerente Senior / Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Monto del proyecto

US$55.000 por cada año

Desde 2007

Hasta 2013

Total No. De horas y/o días

350 horas

Total No. De horas y/o días

600 horas

(14)

Empresa/Institución Corporación Civil Bolsa de Valores de Quito Programa financiado por el BID Cargo Actividades Relevantes Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Banco Central del Ecuador - Programa financiado por el BID Cargo Actividades Relevantes

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias – INIAP Programa financiado por el BID Cargo Actividades Relevantes

Desde 2006

Hasta 2010

Total No. De horas y/o días

Socio Senior / Encargado del equipo Auditoría externa del estado de inversiones y otros reportes requeridos por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) correspondiente al período comprendido entre el 1 de septiembre del 2006 y 31 de mayo del 2011.

Desde 1999

Hasta 2003

200 horas

Total No. De horas y/o días

Encargado del equipo Auditoría del Convenio de Cooperación Técnica no reembolsable No. ATN/JF 6620 EC, financiado por el BID y del programa Sectorial Financiero Convenio de Cooperación Técnica reembolsable financiado por el BID (préstamo 834 /OC-EC)

Desde 2004

Hasta 2004

3,000 horas

Total No. De horas y/o días

Encargado del equipo Auditoría a los Estados Financieros e Informes requeridos por el Banco Interamericano de Desarrollo

400 horas

Monto del proyecto no disponible

(15)

Empresa/Institución Fondo de Inversión Social de Emergencia FISE - Programa financiado por el BID Ciudad Actividades Relevantes

Monto del proyecto no disponible

Empresa/Institución Yanbal Ecuador S.A.

Desde 2005

Hasta 2006

Total No. De horas y/o días

Quito - Auditoría de los estados financieros del FISE (activos y pasivos adquiridos, de efectivo recibido y desembolsado y de inversiones) durante los años 2002 al 2007.

700 horas

- Auditoría del Programa de Cooperación en el Financiamiento parcial de la ejecución de la Tercera Etapa del Fondo de Inversión Social de Emergencia - FISE, BID 1373/OC-EC - en adelante el Programa (estados de efectivo recibido y desembolsado y de inversiones) por los años 2005 y 2006.

Desde 2008

Hasta 2013

Cargo

Socio de Auditoría / Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Desde 2008

Total No. De horas y/o días

1,000 horas

Hasta 2013

Empresa/Institución Xerox del Ecuador S.A. Cargo

Socio de Auditoría / Encargado del equipo

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros

Monto del proyecto

US$45.000 por cada año

Total No. De horas y/o días

700 horas

(16)

6.

Capacitación Cursos realizados en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Seminario interno en materia tributaria

No. de horas 4

Conciliación tributaria Liderazgo y Dirección de personas Curso de Seguros Actualización NIIF Software Caseware Seguros Seguros Contabilidad de Fideicomisos bajo NIIF Actualización tributaria Calidad Coaching Tributarios Curso de Seguros Planificación Auditoría 2: Ejecución Normas Internacionales de Información Financiera Impuestos Actualización NIIF para PYMES y cambios en NIIF Completas Curso Actualización NIIF Pymes y cambios NIIF completas Normas Internacionales de Información Financiera (Expert) Impuestos NIIF 10: Consolidación Derecho Laboral y Societario Actualización de Nuevas NIIF Conferencia Mundial Moore Stephens 2016 Cierre Fiscal 2017 Actualización NIIF Control de calidad interno Conferencia Regional de Latinoamérica – Crecimiento y Colaboración Total Número de horas

Nombre evento

Ecuador

Desde Día/mes/año 30-ene-14

Hasta Día/mes/año 30-ene-14

8

Ecuador

7-feb-14

7-feb-14

30 8 40 16 5 5 40 8 32 2 8 16 32

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

23-ene-14 4-ago-14 18-ago-14 8-sep-14 7-oct-14 28-oct-14 12-ene-15 27-ene-15 27-abr-15 30-jun-15 4-ago-15 5-ago-15 11-ago-15

7-mar-14 4-ago-14 21-ago-14 9-sep-14 7-oct-14 28-oct-14 16-ene-15 27-ene-15 30-mar-15 30-jun-15 4-ago-15 6-ago-15 14-ago-15

32

Ecuador

17-ago-15

20-ago-15

8

Ecuador

26-nov-15

26-nov-15

80

Ecuador

24-ago-15

4-sep-15

80

Ecuador

4-jul-16

15-jul-16

40

Ecuador

18-abr-16

22-abr-16

8 8 8 40

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

6-jun-16 13-jun-16 14-jun-16 20-jun-16

6-jun-16 13-jun-16 14-jun-16 24-jun-16

16

Brasil

23-oct-15

24-oct-16

8 16 16

Ecuador Ecuador Ecuador

25-ene-17 21-feb-17 8-may-17

25-ene-17 22-feb-17 9-may-17

11

Perú

21-sep-17

22-sep-17

País

625

(17)

Cursos realizados en PricewaterhouseCoopers del Ecuador Cía. Ltda. Nombre evento Abas One Introducción a Seguros Introducción a Petróleos Introducción a OSRM Introducción a Bancos Procedimientos Analíticos Nivelación Contable Refuerzo Nivelación Contable Derecho Laboral y Societario Impuestos II IDEA Abas One (2) Assurance 2 Independencia Impuesto III (A la Renta) Team Manager 1 Control Interno Básico Abas In Controls PWC Audith Methodology Fas 95 Informes Assurance 2 (2) TPA_Metodología/ Risk and Controls TPA_Global Foundation Consulting Skills Control Interno Básico/ COSO REPORT TPA_Team Manager 1 FSIP_Calificación de Cartera Introducción a Seguros_actualización FSIP_Revisión de Comisariato Charla Basilea II Charla Moving Forward 2004 Charla de Independencia Curso Moving Forward 2004 Reunión FISIP Revisiones Analíticas y responsabilidades del Senior Actualización SPA Charla Implantación de Metrics TPA

No. de horas 36 8 8 8 8 8 40 40 8 8 16 40 16 4 8 16 8 16 8 8 8 16 24 24

País Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

Desde Día/mes/año 16-Ago-99 25-Ago-99 26-Ago-99 27-Ago-99 31-Ago-99 01-Sep-99 09-Sep-99 24-Jul-00 07-Ago-00 08-Ago-00 17-Ago-00 21-Ago-00 28-Sep-00 21-Nov-00 20-Jun-01 21-Jun-01 03-Jul-01 16-Jul-01 02-Ago-01 26-Jun-02 08-Jul-02 23-Jul-02 04-Jun-03 05-Jun-03

Hasta Día/mes/año 20-Ago-99 25-Ago-99 26-Ago-99 27-Ago-99 31-Ago-99 01-Sep-99 13-Sep-99 28-Jun-00 07-Ago-00 08-Ago-00 18-Ago-00 25-Ago-00 29-Sep-00 21-Nov-00 20-Jun-01 22-Jun-01 03-Jul-01 17-Jul-01 02-Ago-01 26-Jun-02 08-Jul-02 24-Jul-02 06-Jun-03 07-Jun-03

8

Ecuador

18-Jul-03

18-Jul-03

16 8 8 8 2 2 2 16 2 8

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

31-Jul-03 12-Sep-03 18-Sep-03 19-Sep-03 22-Mar-04 02-Jun-04 03-Jun-04 13-Jul-04 16-Jul-04 23-Sep-04

01-Ago-03 12-Sep-03 18-Sep-03 19-Sep-03 22-Mar-04 02-Jun-04 03-Jun-04 14-Jul-04 16-Jul-04 23-Sep-04

4 1

Ecuador Ecuador

28-Sep-04 18-Feb-05

28-Sep-04 18-Feb-05 (18)

Nombre evento Charla Independencia 2005 MY CLIENT Moving Forward 2005 PCAOB_Auditing Standard N. 3 KPI 14 Metrix Team Manager 2 (MM) Knowledge Management Generic Instructor Training Skills Moving Forward 2006/ Improvement Reviewer Briefing Team Manager 2: Midle Market/Interest Entity (PIE) Flujo de Efectivo NEC 3 (FAS95) CHARLA ENTRENAMIENTO A&C IFRS Advanced 07 Moving Forward 07 Charla Fy07 CIR Reviewers Global Risks & Controls 2007 Encuentro Iberoamericano de Auditores Externos Assurance Experienced Hires Programe Primer Encuentro de Responsabilidad Social Refuse to Lose CIR process 2008; Últimas actualizaciones de la metodología Ley de Equidad Tributaria Actualización NAAE Charla Subprime 2008 Buen Gobierno Corporativo Charla Técnica- Actualización Metodología Auditing Shared & Service Centres Instructing Skills Course Very Small Entities Risk Management & Compliance Charla de Independencia Charla sobre Impuesto a la Renta para personas Naturales

No. de horas 2 6 16 4 1 32 2 24 16

País Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

Desde Día/mes/año 09-May-05 12-May-05 16-Jun-05 28-Oct-05 29-Nov-05 02-Dic-05 08-Dic-05 29-May-06 06-Jul-06

Hasta Día/mes/año 09-May-05 12-May-05 17-Jun-05 28-Oct-05 29-Nov-05 16-Dic-05 09-Dic-05 31-May-06 07-Jul-06

40

Ecuador

19-Jul-06

25-Jul-06

8 4 24 6 2 8 24

Ecuador Ecuador Chile Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

13-Sep-06 05-Dic-06 10-May-07 10-Jul-07 10-Jul-07 13-Sep-07 01-Oct-07

13-Sep-06 05-Dic-06 12-May-07 10-Jul-07 10-Jul-07 13-Sep-07 03-Oct-07

8

Ecuador

09-Oct-07

09-Oct-07

8

Ecuador

24-Oct-07

24-Oct-07

8

Ecuador

31-Oct-07

31-Oct-07

8

Ecuador

14-Dic-07

14-Dic-07

3 6 3 24 4

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

14-Ene-08 14-Ene-08 29-Ene-08 27-Feb-08 17-Abr-08

14-Ene-08 14-Ene-08 29-Ene-08 29-Feb-08 17-Abr-08

3 24 2 6 2 2

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

07-May-08 19-May-08 28-May-08 04-Jun-08 04-Jun-08 16-Jun-08

07-May-08 21-May-08 28-May-08 04-Jun-08 04-Jun-08 16-Jun-08

(19)

Nombre evento Valuación Wip (Facturación, Presupuestos) Audit of ITGCs on non-complex clients Curso Avanzado de IFRS Taller Especializado para Consultores en Gobierno Corporativo Reportes de Sustentabilidad IFRS Avanzado CIR process reviewer briefing Charla IFRS -Metodología para Diagnósticos Visual Identity Guidelines Herramientas de Knowledge IFRS local Leading Teams Multi-Locations Audits Independencia, risk management y data quality. Charla de Independencia Clarity ISA NIC 19 Charla Técnica No. 1 (ISA Reporting Manual - Resultados Control de Calidad) Charla de independencia AURA Coaching Review Global Portfolio System (GPS), Professional Scepticism including Fraud Considerations Charla Técnica Global Portfolio System (GPS), Servicios Permitidos (SOPs), CES 2012 AURA: Powering the PwC Audit y AURA: Update Training Formación de Instructores ® Charla de Independencia, AntiSoborno y Seguridad Corporativa 2012 Resultados CIR y Coaching Review Partner / Manager Audit Quality Workshop 2012

No. de horas 4

País Ecuador

Desde Día/mes/año 23-Jun-08

Hasta Día/mes/año 23-Jun-08

8 16 24

Ecuador Ecuador Ecuador

01-Jul-08 08-Jul-08 27-Feb-08

01-Jul-08 09-Jul-08 29-Feb-08

22 16 2 2

Chile Ecuador Ecuador Ecuador

04-Feb-08 08-Jul-08 21-Jul-08 24-Oct-08

06-Feb-08 09-Jul-08 21-Jul-08 24-Oct-08

1 2 32 24 4 6

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

16-Abr-09 11-May-09 18-May-09 01-Jun-09 02-Jul-09 09-Nov-09

16-Abr-09 11-May-09 21-May-09 03-Jun-09 02-Jul-09 09-Nov-09

2 12 6 4

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

06-May-10 09-Ago-10 15-Oct-10 17-Nov-10

06-May-10 10-Ago-10 15-Oct-10 17-Nov-10

3 32 2 6 4

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

02-Jun-11 12-Sep-11 17-May-11 02-Jun-11 01-Dic-11

02-Jun-11 15-Sep-11 17-May-11 02-Jun-11 01-Dic-11

4 6

Ecuador Ecuador

01-Dic-11 15-May-12

01-Dic-11 15-May-12

16

Ecuador

05-Sep-12

06-Sep-12

8 2

Ecuador Ecuador

03-Oct-12 15-May-12

03-Oct-12 15-May-12

3 4

Ecuador Ecuador

23-Jul-12 18-Dic-12

23-Jul-12 18-Dic-12

(20)

Nombre evento Actualización NIIF Charla Técnica Impuestos Diferidos Total Número de horas 7.

País Ecuador Ecuador

Desde Día/mes/año 12-Dic-12 13-Dic-12

Hasta Día/mes/año 13-Dic-12 13-Dic-12

Experiencia Profesional en Firmas auditoras Nombre Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Pricewaterhouse Coopers del Ecuador Cía. Ltda.

8.

No. de horas 13 3 1,092

Cargo Socio

Tiempo 5 años, 2 meses

Gerente Senior

15 años

Otras actividades profesionales en Entidades Públicas o Privadas Nombre de la Entidad PricewaterhouseCoopers

Cargo y Funciones

Fechas ingreso/salida

Instructor de más de 150 cursos dictados al personal técnico de la firma, personal de clientes y otras entidades.

Desde el año 2004 hasta el 2013

Quito, 29 de agosto del 2018

(21)

HOJA DE VIDA DE XAVIER ORDOÑEZ 1. 2. 3. 4.

Nombres completos: Oscar Xavier Ordoñez Moscoso Lugar y fecha de nacimiento: Quito, 6 de diciembre de 1989 Nacionalidad: Ecuatoriana Título profesional. Institución

País

Universidad Central del Ecuador – Ingeniero en Finanzas

5.

Fecha de Graduación

Ecuador

21 de febrero del 2017

Experiencia profesional únicamente en auditoría a estados financieros: Experiencia en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Trabajos Realizados en el 2017 Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 40 horas

Empresa/Institución

Compañia Rednet Ecuador Ecuarednet S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$5.850

Monto de Proyecto Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Sep 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 60 horas

Empresa/Institución

Corporación Para Los Recursos Naturales Corena S.A

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$9.000 (1)

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Feb 2018

Abr 2018

Total No. de horas y/o días 20 horas

Empresa/Institución

Fundación D Waal - Fundación D Waal Ecuador

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$4.500

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 40 horas

Empresa/Institución

Fundacion Educacional Alberto Einstein

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$7.500

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Supervisor

Sep 2017

Jul 2018

80 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO LIFE Laboratorios Industriales Farmaceuticos Ecuatorianos C.A.Life Genéricos Americanos Genamerica S.A.

Actividades Relevantes Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. Monto de Proyecto

US$28.000

(2)

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 50 horas

Empresa/Institución

Netlab S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$11.000

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Ago 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 50 horas

Empresa/Institución

Originarsa S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$11.500

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 70 horas

Empresa/Institución

Picaval Casa De Valores S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$12.500

(3)

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Oct 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 70 horas

Empresa/Institución

Textil San Pedro S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017. US$10.000

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Supervisor

Sep 2017

Jul 2018

60 horas

FIDEICOMISOS GRUPO RIALT Empresa/Institución

-

Fideicomiso Bosques de La Armenia Dos Fideicomiso Villa Navarra 2 Fideicomiso Casa Club la Hacienda Manzana Pinsaquí Fideicomiso Puembo Fideicomiso Valle Cartago II Fideicomiso Mercantil Mirador del Bosque

Actividades Relevantes Liderar la auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 Monto de Proyecto

US$10.000

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2017

Jul 2018

Total No. de horas y/o días 20 horas

Empresa/Institución

Eathisa S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$3.000 (4)

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2016

la fecha

Total No. de horas y/o días 20 horas

Empresa/Institución

Quala del Ecuador S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión y realización de informes relacionados a toma física de inventarios con periodicidad semanal, quincenal y mensual. Indeterminado

Monto de Proyecto

Trabajos Realizados en el 2016 Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Nov 2016

Jul 2017

Total No. de horas y/o días 40 horas

Empresa/Institución

Sedemi Servicios de Mecánica Industrial Diseño Construcción y Montaje S.C.C.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2016. US$20.000

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Ago 2016

Jul 2017

Total No. de horas y/o días 30 horas

Empresa/Institución

Sweaden Compañía de Seguros S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2016.

Monto de Proyecto

US$18.300

(5)

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Dec 2016

Feb 2017

Total No. de horas y/o días 12 horas

Empresa/Institución

Orión Casa De Valores S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión y ejecución en la consultoría relacionada a la aplicación de la NIIF 9 US$2.350

Monto de Proyecto

Cargo

Desde

Hasta

Supervisor

Sep 2016

Feb 2017

Total No. de horas y/o días 20 horas

Empresa/Institución

Texlafayette S.A.

Actividades Relevantes

Supervisión de la Auditoría a los estados financieros de al 31 de diciembre del 2016. US$9.000

Monto de Proyecto

Experiencia en Deloitte & Touche del Ecuador Cía. Ltda.

Desde 2010 Cargo Actividades Relevantes

Monto del Proyecto

Hasta 2012

Asisitente de auditoría con experiencia

Total No. De horas y/o días 1 año 11 meses.

Parte del equipo de apoyo, relacionadas a las auditorias financieras. Seguimiento y control de determinadas cuentas de los Estados Financieros.

(6)

6.

Capacitación Cursos realizados en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Seminario interno en materia tributaria

No. de horas 4

Conciliación tributaria Liderazgo y Dirección de personas Actualización NIIF Impuestos

Nombre evento

Normas Internacionales de Auditoría 570-800 Seguros

Documentación de Auditoría en Caseware Contabilidad de Fideicomisos bajo NIIF

Taller para el uso de Caseware Actualización tributaria Planificación Auditoría 2: Ejecución Normas Internacionales de Información Financiera Impuestos

NIIF: 10 Consolidación Elaboración de informes Auditoría 3- Finalización Normas Internacionales de Información Financiera (Expert) Impuestos Derecho Laboral y Societario Actualización de Nuevas NIIF

Capacitación legal y tributaria Planificación y pruebas de control Total Número de horas

Ecuador

Desde Día/mes/año 30-ene-14

Hasta Día/mes/año 30-ene-14

8

Ecuador

7-feb-14

7-feb-14

30 40 8 24

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuado

23-ene-14 18-ago-14 22-ago-14 25-ago-14

7-mar-14 21-ago-14 22-ago-14 27-ago-14

10 12

Ecuador Ecuador

7-oct-14 8-ene-15

8-oct-14 9-ene-15

40 3 8 16 32

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

12-ene-15 17-ene-15 27-ene-15 5-ago-15 11-ago-15

16-ene-15 17-ene-15 27-ene-15 6-ago-15 14-ago-15

32

Ecuador

17-ago-15

20-ago-15

8 5

Ecuador Ecuador Ecuador

26-nov-15 21-ene-16 28-ene-16

26-nov-15 21-ene-16 28-ene-16

Ecuador

4-feb-16

40

Ecuador

18-abr-16

22-abr-16

8 8 40 4 24 414

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

6-jun-16 14-jun-16 20-jun-16 10-feb-17 15-sep-17

6-jun-16 14-jun-16 24-jun-16 10-feb-17 22-sep-17

5 5

País

4-feb-16

(7)

Cursos realizados en Deloitte & Touche Cia. Ltda..

Nombre evento Programa de Simulación de auditoría 2010 Independence Policy Awareness: Global (Latin Spanish) YaD 100 Audit@Deloitte YaD 157 Auditing Expenses YaD 112 Inventory Observation YaD 215 AS/2 The Basics NIC 8 - Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones NIC 10 - Eventos Después de la Fecha del Balance General NIC 40 - Propiedades de Inversión NIC 16 - Propiedad, Planta y Equipo NIC 18 - Ingresos IAS 37: Provisions Contingent Liabilities and Contingent Assets IAS 17e: Leases NIC 23 - Costos por Intereses NIC 38 - Activos Intangibles IFRS 1e: Firts Time a Adoption International Financial Reporting Standards NIC 7 - Estados de Flujo de Efectivo NIC 1 - Presentación de Estados Financieros NIC 2 - Invenrarios Marco Conceptual DTTL Insider Trading Awareness Information Security IAS 27e: Consolidated and Separate Financial Statements (cover revision to IAS 27 as at May 2008 ) Update IFRS 5e: Non-curret Assets Held for Sale and Discontinued Operations

No. de horas

País

Desde Día/mes/año

Hasta Día/mes/año

40

Ecuador

18-oct-10

22-oct-10

2

Ecuador

14-oct-10

14-oct-10

2 2 2 2

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

14-oct-10 14-oct-10 15-oct-10 15-oct-10

14-oct-10 14-oct-10 15-oct-10 15-oct-10

1

Ecuador

13-jun-11

13-jun-11

0.83

Ecuador

20-jun-11

20-jun-11

2 1.83 1

Ecuador Ecuador Ecuador

20-jun-11 23-jun-11 23-jun-11

20-jun-11 23-jun-11 23-jun-11

1

Ecuador

27-jun-11

27-jun-11

2 1 1.50

Ecuador Ecuador Ecuador

27-jun-11 27-jun-11 27-jun-11

27-jun-11 27-jun-11 27-jun-11

3

Ecuador

1-jul-11

1-jul-11

1

Ecuador

1-jul-11

1-jul-11

1.83

Ecuador

10-jul-11

10-jul-11

1 1.83 1 0.83

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

10-jul-11 13-jul-11 3-abr-12 31-may-12

10-jul-11 13-jul-11 3-abr-12 31-may-12

2

Ecuador

18-jun-12

18-jun-12

1

Ecuador

18-jun-12

18-jun-12

IAS 36: Impairment of Assets

1.50

Ecuador

25-jun-12

25-jun-12

NIC 28 - Inversiones en Asociadas

1

Ecuador

25-jun-12

25-jun-12

2

Ecuador

25-jun-12

25-jun-12

1.50

Ecuador

29-jun-12

29-jun-12

2

Ecuador

1-jul-12

1-jul-12

NIC 31 - Participación en negocios conjuntos IAS 34e: Interim Financial Statements IAS 32/39e: Financial Instruments Part 1 - Key Principles

(8)

No. de horas

Nombre evento IAS 32/39e: Financial Instruments Part 2 - Hedging IAS 32/39e: Financial Instruments Part 3 - Derecognition IAS 24e: Related Party Disclosures LTF 105 Planning Concepts LTF 115 Auditing Management Estimates Parthners in Learning 2012 Total Número de horas 7.

8.

País

Desde Día/mes/año

Hasta Día/mes/año

1.50

Ecuador

1-jul-12

1-jul-12

1

Ecuador

1-jul-12

1-jul-12

0.50 1 0.75 40 128

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

1-jul-12 13-jul-12 13-jul-12 16-jul-12

1-jul-12 13-jul-12 13-jul-12 20-jul-12

Experiencia Profesional en Firmas auditoras Nombre Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Cargo Supervisor

Tiempo 5 años, 6 meses

FS&T Consulting.Cia. Ltda.

Senior

6 Meses

Deloitte & Touche Cia. Ltda.

Asistente con experiencia

1año, 11 meses

Otras actividades profesionales en Entidades Públicas o Privadas Nombre de la Entidad Moore Stephens & Asociados Cia. Ltda.

Cargo y Funciones

Fechas ingreso/salida

Instructor de más de 14 cursos dictados al personal técnico de la firma, personal de clientes y otras entidades.

Desde el año 2015 hasta el 2018

Quito, 29 de agosto del 2018

(9)

HOJA DE VIDA DE JORGE ARIAS 1. 2. 3. 4.

Nombres completos: Arias Vega Jorge Anibal Lugar y fecha de nacimiento: Quito, 13 de marzo de 1989 Nacionalidad: Ecuatoriana Título profesional. Institución Universidad Politécnica Salesiana – Ingeniero en Contabilidad y Auditoria

5.

País

Fecha de Graduación Marzo del 2015

Ecuador

Experiencia profesional únicamente en auditoría a estados financieros: Experiencia en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Trabajos Realizados en el 2017 Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior

Sep 2017

Jul 2018

180 horas

Empresa/Institución

Laboratorios Industriales Farmacéuticos Ecuatorianos LIFE S.A.

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017

Monto de Proyecto

US$24.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

80 horas

Empresa/Institución

Genéricos Americanos Genamérica S.A.

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017

Monto de Proyecto

US$4.000

(1)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

100 horas

Empresa/Institución

Kerygmaseg Agencia Asesora Productora de Seguros S.A. (Chevy)

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017

Monto de Proyecto

US$7.500

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

200 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

ANEFI S.A. Administradora de Fondos y Fideicomisos Auditoría a los estados financieros de Fideicomisos Inmobiliarios, de Inversión, Administración y Garantía al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$25.650

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

50 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes

Monto de Proyecto

Fideval S.A. Administradora de Fondos Auditoría a los estados financieros de Fideicomisos Inmobiliarios al 31 de diciembre del 2017.

US$3.700

(2)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

70 horas

Empresa/Institución

Actividades Relevantes

Fiducia S.A. Administradora De Fondos y Fideicomisos Mercantiles Auditoría a los estados financieros de Fideicomisos Inmobiliarios al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$5.500

Cargo

Desde

Hasta

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

Empresa/Institución

Actividades Relevantes

Total No. de horas y/o días 20 horas

Enlace Negocios Fiduciarios S.A. Administradora de Fondos y Fideicomisos Auditoría a los estados financieros de Fideicomisos Inmobiliarios al 31 de diciembre del 2017.

Monto de Proyecto

US$800

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2017

Jul 2018

40 horas

Empresa/Institución Actividades Relevantes Monto de Proyecto

Fondo Colectivo de Inversión Fondo País Ecuador Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017. US$2.100

(3)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Ene 2017

Abr 2018

160 horas

Empresa/Institución

Actividades Relevantes

Unión Internacional para la Conservación de la Naturaleza (UICN) Verificación de los gastos de un Contrato de Subvención Acciones exteriores de la Unión Europea.

Monto de Proyecto

US$22.500

Trabajos Realizados en el 2016 Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

180 horas

Empresa/Institución

Laboratorios Industriales Farmacéuticos Ecuatorianos LIFE S.A.

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016

Monto de Proyecto

US$25.300

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

80 horas

Empresa/Institución

Genéricos Americanos Genamérica S.A.

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017

Monto de Proyecto

US$3.500

(4)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

200 horas

Empresa/Institución

Actividades Relevantes

Heimdaltrust Administradora de Fondos y Fideicomisos S.A. (Antes Holduntrust Administradora de Fondos y Fideicomisos S.A.) Auditoría a los estados financieros de la Administradora, Fondos de Inversión, Fideicomisos y Encargos Fiduciarios al 31 de diciembre del 2016.

Monto de Proyecto

US$90.250

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

40 horas

Empresa/Institución

Heimdalpartners Casa de Valores S.A. (antes Holdunpartners Casa de Valores S.A.)

Actividades Relevantes Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016

Monto de Proyecto

US$3.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

120 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO ARIES Daihauto S. A. Inversiones Inmobiliarias Guayaquil Igsa S. A. Inmobiliaria La Y S. A. Inversiones De La Costa S. A. Invercosta Mecanos Sociedad Anónima Comercial E Industrial Saci

Actividades Relevantes Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2016 Monto de Proyecto

US$40.000 (5)

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Sep 2016

Jul 2017

40 horas

GRUPO ESTRUSA Empresa/Institución -

Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Guayaquil

Actividades Relevantes Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2015

Monto de Proyecto

US$5.000

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Ene 2015

Dic 2015

40 horas

Empresa/Institución

Actividades Relevantes

Compañia de Servicios Auxiliares del Sistema Financiero INTERDIN S.A. (antes INTERDIN S.A. Emisora y Administradora de Tarjetas de Crédito) Verificación Independiente sobre los cargos incurridos en el Exterior – España año 2015

Monto de Proyecto

US$8.300

Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Senior A

Feb 2015

Mar 2015

40 horas

Empresa/Institución

Actividades Relevantes Monto de Proyecto

Findasense Ecuador S.A.

Procedimientos previamente convenidos

US$9.500

(6)

6.

Capacitación Cursos realizados en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Nombre evento

No. de horas

País

Desde Día/mes/año

Hasta Día/mes/año

Conciliación tributaria

8

Ecuador

7-feb-14

7-feb-14

Actualización NIIF

40 24

Ecuador Ecuado

18-ago-14 25-ago-14

21-ago-14 27-ago-14

10 12

Ecuador Ecuador

7-oct-14 8-ene-15

8-oct-14 9-ene-15

40 3 8 16 32

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

12-ene-15 17-ene-15 27-ene-15 5-ago-15 11-ago-15

16-ene-15 17-ene-15 27-ene-15 6-ago-15 14-ago-15

32

Ecuador

17-ago-15

20-ago-15

8 5

Ecuador Ecuador Ecuador

26-nov-15 21-ene-16 28-ene-16

26-nov-15 21-ene-16 28-ene-16

Ecuador

4-feb-16

40

Ecuador

18-abr-16

22-abr-16

8 40 4 24 8 8 8 4 392

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

14-jun-16 20-jun-16 10-feb-17 15-sep-17 18-jun-18 19-jun-18 2-jul-18 2-jul-18

14-jun-16 24-jun-16 10-feb-17 22-sep-17 18-jun-18 19-jun-18 2-jul-18 4-jul-18

Normas Internacionales de Auditoría 570-800 Seguros

Documentación de Auditoría en Caseware Contabilidad de Fideicomisos bajo NIIF

Taller para el uso de Caseware Actualización tributaria Planificación Auditoría 2: Ejecución Normas Internacionales de Información Financiera Impuestos

NIIF: 10 Consolidación Elaboración de informes Auditoría 3- Finalización Normas Internacionales de Información Financiera (Expert) Derecho Laboral y Societario Actualización de Nuevas NIIF

Capacitación legal y tributaria Planificación y pruebas de control NIIFs Básicas (NIC 1-NIC 2) NIIFs Básicas (NIC 8-NIC 16- NIC 40) NIIFs Intermedias (NIC 21- NIC 28- NIC 38) NIIFs Intermedias (NIC 36)

Total Número de horas 7.

5 5

4-feb-16

Experiencia Profesional en Firmas auditoras Nombre Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Cargo Senior A

Tiempo 6 años, 8 meses

Quito, 29 de agosto del 2018 (7)

HOJA DE VIDA DE ANDRÉS NIETO 1. 2. 3. 4.

Nombres completos: Milton Andrés Nieto Castro Lugar y fecha de nacimiento: Quito, 07 de septiembre de 1986 Nacionalidad: Ecuatoriana Título profesional. Institución

País

Universidad Central del EcuadorIngeniero en Contabilidad y Auditoría, CPA.

5.

Fecha de Graduación

Ecuador

18 de abril del 2015

Experiencia profesional únicamente en auditoría a estados financieros: Experiencia en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Trabajos Realizados en el 2018 Cargo

Desde

Hasta

Total No. de horas y/o días

Semisenior

Mar 2018

Abr 2018

505 horas

Empresa/Institución

-

GRUPO ESTRUSA Asesoramiento Empresarial Colecsis S.A. Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Estructuras de Aluminio S.A. Estrusa Guayaquil

Actividades Relevantes Auditoría a los estados financieros al 31 de diciembre del 2017 US$12.200

Monto de Proyecto

Experiencia en Micelle Cía. Ltda.

Empresa/Institución Semaica S.A.

Desde 2016

Hasta 2017

Cargo

Encargado de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$20.000 aproximadamente

Total No. De horas y/o días

250 horas

(1)

Empresa/Institución Óptica Los Andes S.A.

Desde 2016

Hasta 2017

Cargo

Encargado de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$10.000 aproximadamente

Empresa/Institución Vaco y Vaca S.A.

Desde 2016

Hasta 2017

Cargo

Senior de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$8.000 aproximadamente

Empresa/Institución BDO Ecuador Cía. Ltda.

Desde 2016

Hasta 2017

Cargo

Encargado de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes

Monto del Proyecto

US$5.000 aproximadamente

Empresa/Institución Indulentes S.A.

Desde 2016

Hasta 2017

Cargo

Encargado de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$5.000 aproximadamente

Total No. De horas y/o días

250 horas

Total No. De horas y/o días

300 horas

Total No. De horas y/o días

180 horas

Total No. De horas y/o días

150 horas

(2)

Desde 2016

Empresa/Institución Incogres S.A. Cargo

Senior de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$4.000 aproximadamente

Desde 2016

Empresa/Institución Euclid S.A.

Hasta 2017

Cargo

Senior de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$4.000 aproximadamente

Desde 2015

Empresa/Institución Grupo Sánchez

6.

Hasta 2017

Hasta 2016

Cargo

Senior de Auditoría

Actividades Relevantes

Auditoría a los estados financieros e informes.

Monto del proyecto

US$9.000 aproximadamente

Total No. De horas y/o días

150 horas

Total No. De horas y/o días

150 horas

Total No. De horas y/o días

150 horas

Capacitación Cursos realizados en Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda. Nombre evento

No. de horas

NIAs avanzadas Impuestos Impuestos (IVA, RIRF, RIVAF, ICE) NIIF’s básicas NIIF’s intermedias NIC 12 - NIC 33 NIC32 – CINIIF 19 – NIIF 7

16 8 8 24 24 8 8

País

Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador Ecuador

Desde Día/mes/año

06/06/2018 12/06/2018 14/06/2018 18/06/2018 02/07/2018 09/07/2018 17/07/2018

Hasta Día/mes/año

07/06/2018 13/06/2018 15/06/2018 20/06/2018 06/07/2018 09/07/2018 17/07/2018

(3)

Nombre evento

No. de horas

NIIF’s avanzadas Pruebas específicas de auditoría

8 16

Total Número de horas

120

País

Cursos realizados en Micelle Cía. Ltda. Nombre evento No. de horas Cambios a las reformas tributarias

8

Desde Día/mes/año

Ecuador Ecuador

23/07/2018 01/08/2018

País

Desde Día/mes/añ o

Hasta Día/mes/año

23/07/2018 02/08/2018

Hasta Día/mes/añ o

Ecuador

Total Número de horas 7.

Experiencia Profesional en Firmas auditoras Nombre Moore Stephens & Asociados Cía. Ltda.

Tiempo 6 Meses

Micelle Cía. Ltda.

4 años

Batallas & Batallas Cía. Ltda.

1 año

Aliro y Morales Cía. Ltda.

1 año

Quito, 29 de agosto del 2018

(4)