• Author / Uploaded
• Rosalva Zabala

Citation preview

TRANSACCIONES PRE- OPERATIVAS DE SEPTIEMBRE 2019 25-Septiembre-19 La Srta. Araceli Quispe (Gerente), decide conformar una Empresa de Sociedad de Responsabilidad Limitada con el nombre de UNIPARTES SRL, con un Capital de Bs 1.500.000.-. Los gastos de Energía Eléctrica y Teléfono serán pagados por la empresa. Se dedicará a la compra y venta de auto partes eléctricas para vehículos.

26-septiembre-19 Contrata los servicios profesionales de un contador externo (Lic. Vargas Osvaldo) que prestará sus servicios hasta que la empresa esté legalmente constituida. El primer trabajo consiste en la elaboración del Balance de Apertura y también le apoyará en la contabilidad hasta que la empresa esté organizada y cuente con su propio personal. Con el Balance de Apertura y documentos personales y del domicilio de la empresa, obtiene el NIT: 271677849 Con el NIT y documentos personales más domicilio de la empresa. Se apertura una cuenta corriente en el BANCO FASSIL S.A.; deposita los Bs 179.500,00.-. Que estaban en CAJA M/N. El banco emite la chequera con los números de cheques 01 hasta el 50, debitándose Bs 150.- por el valor de la chequera. Factura del Bco. Fassil # 2586 (NIT-1028423022) Paga al Lic. Vargas Osvaldo Bs 1000.- (por realización de una transferencia bancaria de nuestro Cta. Corriente 221310) por el Balance de Apertura (Fac#024, NIT3625147018). El Sr Vargas, como parte de su trabajo contratado, contabiliza las transacciones, hasta el 01 de noviembre, hasta que se implemente el Sistema de Información y se organice: Página: 1 Fecha: 30/9/2020 Hora: 04:30:17

UNIPARTES S.R.L. SANTA CRUZ - BOLIVIA

COMPROBANTE DE TRASPASO Fecha:

Glosa:

26/9/2019

6.96 T.C.: Cheque Nº:

Nro. Doc.: 3-090003 Razon Social: LIC VARGAS OSVALDO

REGISTRO POR LA APERTURA DE UNA CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL EN EL BANCO FASSIL

CUENTA

NOMBRE DE CUENTA

1010101 1010101006

DISPONIBLE BANCO FASSIL M/N

1010101 1010101002

D ISPONIBLE CAJA M/N

DEBE Bs. 179,500.00

179,500.00

T o ta l: Son: CIENTO SETENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS , CON 0/100. Bolivianos

CONTADOR EXTERNO

HABER Bs.

GERENTE GENERAL

179,500.00

179,500.00

27-Septiembre-19 Con el Cheque Nº 01 retira Bs 5.000.-, a nombre del contador externo Lic. Vargas Osvaldo como responsable del fondo de Caja Chica, para realizar gastos y pagos hasta que la empresa inicie sus actividades operativas (se estima que será a partir del 1ro de octubre).

Osvaldo Vargas

27-Septiembre-19 Se realizan los registros y trámites siguientes: los trabajos lo realizaran el auxiliar tributario ANDREA MONTIEL CARRASCO Alcaldía-SIO 100.- (timbres) Ministerio de Trabajo 145.- (valorados) AFP-Futuro 0 Caja de Salud 35.- (valorados) Fundempresa 455. Fac#256 – 2001445017 Imprenta ABC 200.- (1talonario, F#01 al #50), Fac#170 – 1020304015 Contabilizar: Gastos Legales y Administrativos de afiliación (con Caja chica).

27-Septiembre-19 Se paga aviso en El Deber, para contratar personal, Bs 100.- (Fac#1147, NIT4561237020) Contabilizar: Avisos en el diario El Deber (pago con caja chica)

28-Septiembre-19 Se compra el Software Integrado de Información de la empresa System, en Bs 20.000.- con Cheque Nº 02 (Fac#00278, NIT-103025977) Contabilizar: Adquisición de Software Informático (Bco. cta.Cte.).

28-Septiembre-19 Se contrata al personal siguiente:  Al Lic. Vargas Osvaldo como auditor interno con un sueldo de Bs. 7000  Miguel Ángel Picazo Ortega Jefe de Contabilidad Sueldo Bs.5800  José Antonio Cano Marín Jefe de Almacén sueldo Bs. 5650  Javier Pezoa Cuenca Carrillo JEFE DE COMPRAS-IMPORTACIONES, Sueldo Bs 5.000  José Luis Valero Quispe Jefe de Ventas Sueldo Bs. 5000  Alejandro Montero Gisbert Pardo Auxiliar de ventas sueldo Bs. 3000  Sergio Paucara Montiel Requena AUXILIAR CONTABLE, Sueldo Bs 3.800  Andrea Montiel Carrasco Auxiliar Tributario sueldo Bs. 3500  Carla Pardo secretaria sueldo Bs. 3500  Pedro Ilaluque Illanes Encargado de Almacén Bs. 3000  María Rosario Torrez Montecinos Encargado de despacho sueldo Bs. 3000  Juan Manuel Ramírez Toledo AUXILIAR DE RR.HH., Sueldo Bs 3.500  Ivan Montecino Mamani Auxiliar de Compras sueldo Bs. 3000  Juan Darío Arenas Marín, CAJERO, Sueldo Bs 3.500  María Luisa Ramírez Seguridad sueldo Bs. 2122  Lizbeth Arancibia Melgar Limpieza sueldo Bs. 2122 Todo el personal dependerá de la Gerencia de RR.HH. el Sr. Daniel López Bs. 8.000.-, La Sra. Araceli Quispe tendrá un sueldo de Bs 10.000.- -gerente General, la Gerente de operaciones tendrá un sueldo de Bs. 8.000.- la Sra. Jazmin Alvarez Rojas y la Gerente de Ventas la Sra. Rosalva Zabala ganará Bs. 8.000.- El contrato tendrá vigencia a partir del 01-Oct-2019. En lo que resta del mes, el personal participará del proceso organizativo de la empresa.

29-Septiembre-19 La Gerencia General se reúne con el Lic. Vargas Osvaldo y todo el personal y se les explica y capacita sobre la organización, los controles internos y las normas y políticas que tendrán vigencia a partir del 01-Oct-19, En la Gestión Operacional de la empresa se utilizará el Software SII, en función a las competencias, funciones y accesos que se otorgue al personal. Los Estados Financieros se elaborarán mensualmente. La empresa aplicará las Normas Contables, Tributarias, Sociales y otros. Si por algún motivo, no aplicara alguna norma, se especificará el motivo del por qué una norma específica no se está aplicando. Todos los pagos deben realizarse con cheques, excepto los gastos menores hasta Bs 500.- que deberán realizarse con Fondos de Caja Chica (Fondo Fijo). La Caja Chica debe rendirse o liquidarse cada fin de mes o cuando el fondo se haya extinguido más del 50%, lo que ocurra primero. Con la liquidación se realizará la reposición de fondos respectiva. Las Compras serán ejecutadas por el Jefe de Compras e Importaciones en función a una solicitud de Jefe de Ventas Mostrador y con la aprobación previa del Gerente. Los Ingresos y Salidas de Mercadería serán registrados Jefe de Compras e Importaciones. Las Ventas y Facturación serán realizadas y registradas por Jefe de Ventas Las Planillas de Sueldos y la Contabilización estarán a cargo de Auxiliar de Gerencia/RR.HH. Las transacciones por Servicios Básicos y la Depreciación de Activo Fijo será responsabilidad del Jefe de Contabilidad. Todos los Pagos (egresos o salidas de dinero) se realizarán con cheques y únicamente serán realizados por el encargado del cajero, excepto los “gastos menores” que serán realizados por el cajero. Las Percepciones (ingresos de dinero) solo podrán realizarse a través de Tesorería independientemente si el cliente paga en oficinas o deposita en el banco. Toda recaudación de dinero será depositada el mismo día o –máximo- el día hábil siguiente. La organización se complementa con las normas y políticas siguientes: Los Sueldos y Servicios básicos se pagarán hasta la primera semana del mes siguiente. (cada segundo día de comienzo de mes/ día hábil) Los Aportes Patronales y Laborales se pagarán en fechas posteriores al pago de sueldos, hasta la segunda semana del mes. Los impuestos se declararán y pagarán entre el 19 y la fecha de vencimiento, de cada mes - No es permitido comprar mercadería con fondos de Caja Chica.

30-Septiembre-19

El Gerente paga al Contador (Lic. Vargas Osvaldo), Bs 1.000.- según cheque Nº 003 (Fac#025) por su apoyo profesional en Sept/19 Contabilizar: Servicios Profesionales

30-Septiembre-19 El (Lic. Vargas Osvaldo) informa al Gerente que el Software ya está operable y listo para ser utilizado en las actividades operativas normales. 30-Septiembre-19 Se realiza el llenado del formulario 200 IVA con saldo a favor del contribuyente y 400 IT sin movimiento. 30-Septiembre-2019 Se realizan el envió de Formulario 200 IVA y IT 400 y el pago correspondiente si corresponde.

TRANSACCIONES OCTUBRE/2019 02-octubre-2019 Se Compran aires acondicionados para las instalaciones de EQUIPLUS S.R.L. a Bs. 3.200.- se emite un cheque N°004, según factura N°0356. Firmado por el cajero y Aprobado por las operaciones.

05-octubre-2019 Se compra Agua Mineral, azúcar y artículos de cafetería por Bs. 300.- pagados con caja chica, según factura N°35679 de HIPERMAXI S.A. firmado por el cajero y aprobado por el Gerente de operaciones.

07-octubre-2019 Se compra trapeadores, escobas y detergentes por Bs. 180.- según factura. N°046785 de MAKRO PARQUE-COMERCIALIZADORA RETAIL LIDER S.A. pagamos con caja chica.

09-octubre-2019 Se realiza la compra de combustible para nuestros Vehículos por Bs. 150.- al contado (caja chica), según factura. N°976 de COMPLEJO AUTOMOTRIZ VIRGEN DE URKUPIÑA SRL.

11-octubre-2019 Se compra 2 impresoras CANON para usos administrativos de ELECTRORED BOLIVIA S.R.L. por Bs. 3.600.- con cheque N°005, según factura. Nº 1906

14-octubre-2019 Se compra mercadería (10 Alternadores a bs. 420 c/u, 25 Motores de Arranque a Bs. 580.- c/u) por Bs. 18.700.-. según factura N°1524 de nuestro proveedor UNPOINT. Por lo cual emitimos un cheque N°006.

UNIPARTES S.RL. N° de orden: 0001

ORDEN DE COMPRA Fecha Orden de Compra: 13/10/2019 Nombre proveedor: UNPOINT Telefono: 77770025 Cantidad Descripcion 10 alternadores 25 Motores de arranque

p/U 420,00 580,00

Subtotal:

Total 4.200,00 14.500,00

18.700,00

20/octubre-2019 Se realiza una Salida de inventario (5 bendix de arranque a Bs.- 70 cada/Unid. y 2 alternadores a Bs. 472 c/u.-) el cual nos cancelan con un depósito a nuestra cuenta corriente y según N°001 factura. Al Sr. Cristian Montalvo Pardo

COTIZACION:  

 

 

 

 

 

 

 

UNIPARTES S.R.L.  

Pagina:1  

NOTA DE SALIDA N°0100      

Codigo: Señores:

  Cristian Montalvo

                 

Direccion:   Codigo            

B/las palmas

 

 

   

Son:  

           

 

fecha 20/10/2019   Pedro vendedor: Illanes N° Factura:   Cant. Precio Bs. Descto. Total Bs. 5 70,00 0,00 350,00 2 472,00 0,00 944,00                                 TOTAL T/C 6.96 Bs. 1.294,00 00/100 Bs.          

Detalle Bendix de Arranque Alternadores        

 

 

 

 

 

 

 

 

UNIPARTES S.RL. Cotizacion:

1

Venta de autopartes electricas NIT 1245789612 TELEFONO 3352487 Cantidad 5 2

CLIENTE Sr. Cristian Montalvo Pardo GMAIL [email protected] Descripcion Bendix de arranque Alternadores

CONTACTO FECHA 75075229 19/10/2019 DIRECCION TIPO/PAGO B/las palmas Contado p/U Total 70,00 350,00 472,00 944,00

Subtotal:

                                   

  Entregue Conforme

Recibi conforme

     

1.294,00

21-octubre-2019 Se realizan el envió de Formulario 200 IVA y IT 400 y el pago correspondiente.

26-octubre-2019 Se compra un teclado y un Mouse nuevo por Bs. 80.- de SOFMAT S.R.L. para la computadora en efectivo (caja chica), según factura N°589

30-octubre-2019 La empresa realiza la compra de Hojas, Archivadores, nepacos, perforadoras de la LIBRERÍA Y PAPELERÍA PARKER con NIT: 2970266013 con un valor de Bs. 2.100.con factura 585, se pagó con cheque N°007

31-Octubre-2019 se realiza la reposición de caja chica y el respectivo arqueo. Por lo cual giramos un cheque N°008 a nombre del encargado de caja para la reposición. Por Bs. 1745

TRANSACCIONES DE NOVIEMBRE 2019 01-noviembre-2019 Se compra 2 celulares corporativos post pago para el sector de Ventas, en Bs. 5.600.- de la empresa COTAS con Fac. 168289. Pagamos con cheque N°009 02-noviembre-2019

Se realizan los pagos respectivos a los trabajadores de un total Girando un cheque No 0010 según el siguiente detalle, Junto con los aportes. IMPORTE

M M M M F F M F M M M F F

BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO TOTALES

Javier Pezoa Cuenca Carrillo 456889 47855632 Jose Luis Valero Quispe 145632 Alejandro Montero Gisbert Pardo 45796223 Sergio Paucara Montiel 4448866 Andrea Montiel Carrasco 45521336 Carla Pardo 5544163 Pedro Llalluque 1466222 Maria Rosario Torrez 65678856 Juan Manuel Ramirez Toledo 15522236 Ivan Montecinos Mamani 47896655 Juan Dario Arenas Marin 5479533 Maria Luisa Ramirez 4568799 Lizbeth Arancibia Melgar

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

F M M M

M

BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO BOLIVIANO

F F

5648686 Daniel Lopez Pillco 4563217 Carmen Rosalva Zabala Guari 7896321 Lic. Vargas Osvaldo 1236547 Miguel Angel Picazo Ortega 1245499 Jose Antonio Cano Marin

BOLIVIANO BOLIVIANO

FECH NACIONALID SEXO A DE AD (F/M) NAC.

3 4 5 6 7

NOMBRE Y APELLIDO

1255664 Araceli Quispe Marca 5584633 Jazmin Alvarez Rojas

CARNET DE IDENTIDAD

1 2

N

UNIPARTES S.R.L. NIT: 271677849 CNS: O3-876-00929

Jefe de Almacen Jefe Compras e Importaciones Jefe de ventas Auxiliar de Ventas Auxiliar contable Auxiliar tributario Secretaria Encargado de Almacen Encargado de despacho Auxiliar de RRHH Auxiliar de compras Cajero Seguridad Limpieza

Jefe de Contabilidad

Auditor interno

Gerente de Ventas

Gerente DE Recursos Humanos

Gerente de Operaciones

Gerente General

OCUPACION QUE DESEMPEÑA

1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019

1/10/2019

1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019 1/10/2019

1/10/2019 1/10/2019 30 30 30 30 30

30 30

5000,00 30 5000,00 30 3000,00 30 3800,00 30 3500,00 30 3500,00 30 3000,00 30 3000,00 30 3500,00 30 3000,00 30 3500,00 30 2122,00 30 2122,00 30 96494,00 600

8000,00 8000,00 7000,00 5800,00 5650,00

10000,00 8000,00

DESCUENTOS

5000,00 5000,00 3000,00 3800,00 3500,00 3500,00 3000,00 3000,00 3500,00 3000,00 3500,00 2122,00 2122,00 96494,00

8000,00 8000,00 7000,00 5800,00 5650,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5000,00 5000,00 3000,00 3800,00 3500,00 3500,00 3000,00 3000,00 3500,00 3000,00 3500,00 2122,00 2122,00 96494,00

8000,00 8000,00 7000,00 5800,00 5650,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

635,50 635,50 381,30 482,98 444,85 444,85 381,30 381,30 444,85 381,30 444,85 269,71 269,71 12264,39

1016,80 1016,80 889,70 737,18 718,12

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

635,50 635,50 381,30 482,98 444,85 444,85 381,30 381,30 444,85 381,30 444,85 269,71 269,71 12264,39

1016,80 1016,80 889,70 737,18 718,12

4364,50 4364,50 2618,70 3317,02 3055,15 3055,15 2618,70 2618,70 3055,15 2618,70 3055,15 1852,29 1852,29 84229,61

6983,20 6983,20 6110,30 5062,82 4931,89

BONO DE HORAS EXTRAS TOTAL TOTAL LIQUIDO FIRMA DEL ANTIG. HORAS GANADO DESCUENTOS PAGABLE TRABAJADOR Aportes AFP Desc. RCAnticipos (12.71%) IVA TRAB. TOTAL 10000,00 0,00 0 0,00 10000,00 0,00 1271,00 0,00 1271,00 8729,00 8000,00 0,00 0 0,00 8000,00 0,00 1016,80 0,00 1016,80 6983,20

FECHA DE DIAS SALARIO HABER BASICO INGRESO TRAB. GANADO

15695,16

(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTES DEL MES : DE OCTUBRE 2019

5-noviembre se pagan las facturas de Saguapac con un monto de Bs. 150 y de CRE Bs. 650 con base de crédito fiscal Bs. 105 y Bs. 455 correspondiente. Según factura N°78965 y N° 12345 se giran un cheque N° 011 a nombre del jefe de operaciones para el respectivo pago.

8-noviembre-2019 Se adquiere sillas y un living para la sala de reuniones de la empresa a Bs. 18.000.a CORIMEXO con Fac. 7898 giramos un cheque N°0012. Con el 60% y el saldo firmamos un documento a 30 dias plazo con un recargo del 5%.

11-noviembre-19 Se compra gasolina para nuestra camioneta, por Bs. 250.- con base de crédito fiscal Bs.- 175 se cancela con caja chica según factura Nº 64210. EE SS COMPLEJO AUTOMOTRIZ V. DE URKUPIÑA de Sergio Mancilla

15-noviembre-2019 Se vende mercadería por Bs. 6.800.- El 30% con Letra de Cambio a 30 días al Sr. Cristian López Pérez y el saldo nos Cancelan depositando a nuestra cuenta corriente, según factura N° 2 9 Unid. De motores de arranque a Bs 600 c/u unid. De inducidos a Bs. 50 c/u porta carbones a Bs. Bs. 250 c/u Relais a 115bs c/u Diodo bs 15 lampara automotriz 40bs

18-Noviembre 2019 Se realiza volantes para publicidad de nuestra empresa por Bs. 2.000- Según factura Nº 0741 lo cual emitimos un cheque N°0013

21- noviembre 2019 Se paga compensa el IVA y el IT del mes de octubre y se realiza el respectivo pago si corresponde emitiendo un cheque N°14 . 25-noviembre 2019 Se vende Mercadería a Bs. 12.000 Al Sr. Richard Arana C. nos pagan con Cheque N.-111, el 50% le entregamos la factura N° 0003 y el saldo se firma una letra de cambio a 15dias plazo según el siguiente detalle. 30 bobinas de automáticos a Bs. 200 c/u 20 poleas tensoras a Bs. 300 c/u. 30-noviembre 2019 Se vende Mercadería a Bs. 1.000 nos pagan con Cheque N.-54, le entregamos la factura N° 0004 según el siguiente detalle. 50 pernos de tapas a Bs. 10 c/u 10 Piñones de bendix a Bs. 50 c/u.

30-Noviembre-2019 se realiza la reposición de caja chica y el respectivo arqueo. Por lo cual giramos un cheque N°015 al Portador para la reposición. Por Bs. 250

TRANSACCIONES DE DICIEMBRE 2019 02-diciembre-2019 Se realizan los pagos respectivos a los trabajadores según el siguiente detalle. Cheque N°0016 Los cheques serán entregados

03 diciembre 2019 Se paga a COTAS por post pago con un valor de 300bs. De caja chica. según factura #12457, 5-diciembre 2019 se pagan las facturas de Saguapac con un monto de Bs. 150 y de CRE Bs. 650 con base de crédito fiscal Bs. 105 y Bs. 455 correspondiente. Según factura N°9632 y N°4563 ambos se pagan con cheque N°0017

08-diciembre 2019 Se vende Mercadería a Bs. 6.000 nos pagan realizan un depósito a nuestra cuenta corriente de Bco Fassil en bs . # 21295153, le entregamos la factura N° 0005 según el siguiente detalle. 50 rectificadores a Bs. 81 c/u 26 solenoides a Bs. 45 c/u. 12 teclas de contacto a Bs. 65 c/u

10-diciembre-2019 Se compra mercadería de nuestro proveedor industria MARILIA S.A. con el siguiente detalle, nos Cancelan con una trasferencia Bancaria a nuestra cuenta corriente. Marilia Relais Botones de Partidas Palancas de Dirección Interruptores Fusibles Alternadores Teclas de contacto

Cantidad

       

30 20 26 15 30 15 10

Precio c/u 105 70 45 15 2 450 50

20-diciembre-2019 Se realizan él envió de Formulario 200 IVA y IT 400 y el pago correspondiente. 30-Diciembre-2019 se realiza la reposición de caja chica y el respectivo arqueo. Por lo cual giramos un cheque N°17 a nombre de el custodio de caja chica y autorizado por el gerente general para la reposición.