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• Juan David Enríquez

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TRANSACCIONES ECONOMICAS DEL MES

1.- El socio Pedro, aporta a la sociedad $100´0000,000= en efectivo, los cuales son consignados en la cuenta Ban 2.- El socio Juan, aporta a la sociedad un vehículo, por un valor comercial de $50´000,000=. 3.- Se compra Mercancía para la Venta (50 % de Contado con cheuqe del Banco COLPATRIA y 50 % a Crédito su domicilio esta ubicado en la ciudad de Bogotá. 4.- Se vende Mercancía al cliente Nacional S.A por valor de $30´464,000= IVA INCLUIDO de contado, el client 5.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la Inmobiliaria EL INMUEBLE S.A.S., el valor de arrenda 6.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, a la la firma de Abogados RENDON & ASOC S.A.S., Honor 7.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, al señor Juan Corredor, servicios de Menasajeria del mes por 8.- Se cancela con cheque del Banco COLPATRIA, el salario mensual de la Asistente Administrativa Jennifer Co 9.- Se debe contabilizar la Depreciación del Vehículo aportado por el socio Juan. 10.-Se debe contabilizar la causación de la Carga Prestacional y Seguridad Social del pesonal vinculado laboralme 11.-Se debe contabilizar la causación de Intereses financieros por valor mensual de $1´320,000.= y $3´000,000= a

n consignados en la cuenta Bancaria de COLPATRIA.

COLPATRIA y 50 % a Crédito a 60 días) por valor de $70´000,000= más IVA a la Compañía El Millonario Ltda, esta compa

NCLUIDO de contado, el cliente esta domiciliado en la ciudad de Medellín, el Costo de Venta de esta Mercancía es de $18´30 BLE S.A.S., el valor de arrendamiento de las instalaciones de oficina y bodega del mes por valor de $1´500,000=, más IVA NDON & ASOC S.A.S., Honorarios del mes por valor de $3´500,000=, más IVA. ios de Menasajeria del mes por valor de $500,000,= ente Administrativa Jennifer Cordoba (Contrato laboral Termino Indefinido) por valor de $1´300,000=

el pesonal vinculado laboralmente. $1´320,000.= y $3´000,000= abono a Capital, correspondientes a Prestamo otorgado por el Banco Avvillas.

Millonario Ltda, esta compañía NO es Autorretenedora,

esta Mercancía es de $18´300,000= e $1´500,000=, más IVA

1105 1110 1205 1215 1305 1360 1399 1435 1499 1504 1599 1540 1592 1615 1705 1710 1910

2205 2335 2370 2404 2510 2515 2605 2610

3115 3305 3605

ACTIVO Caja Bancos Acciones Bonos Deudores / Clientes Reclamaciones Provisiones / Clientes Mercancias no fabricadas por la empresa Provisiones / Por obsolescencia Terrenos Provisiones / Terrenos Flota y Equipo de Transporte Depreciación acumulada / Fota y equipo de transporte Patentes Gastos Pagados por anticipado Cargos diferidos Valorizaciones / de propiedades, planta y equipo TOTAL ACTIVO PASIVO Proveedores / Nacionales Costos y Gastos por pagar Retenciones y aportes de nómina Retenciones en la fuente por pagar Impuesto De renta y complementarios Iva por pagar Cesantias consolidadas Intereses sobre cesantias Provision para costos y gastos Provision para obligaciones comerciales provisión carga prestacional TOTAL PASIVO

2,120,000 990,000 5,000,000 1,500,000 63,000,000 1,000,000 (2,600,000) 128,079,000 (13,000,000) 29,000,000 (2,000,000) 4,200,000 (840,000) 6,000,000 3,500,000 4,002,000 2,500,000 232,451,000

104,851,000 3,000,000 2,000,000 4,200,000 1,500,000 1,800,000 4,000,000 8,000,000 129,351,000

PATRIMONIO Aportes sociales Reservas Obligatorias Utilidad del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

70,000,000 18,000,000 15,100,000 103,100,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

232,451,000

MOVIMIENTO CONTABLE DEBE

HABER

BALANCE DE COMPROBACIÓN

129,824,000

53,833,854

75,990,146

HABER 35,000,000 1 .320.000 391,585 2,215,000

BALANCE DE COMPROBACIÓN 69,851,000

MOVIMIENTO CONTABLE DEBE

14,250,000

4,864,000

176,000

ACTIVO EN BALANCE DE COMPROBOCACIÓN

CUENTA 111005 3115

NOMBRE DE LA CUENTA BANCO COLPATRIA APORTES SOCIALES

2

1540 3115

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE APORTES SOCIALES

3

1435 240805 236540 111005 2205

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 19 % RTE FTE X PAGAR COMPRAS 2.5% BANCO COLPATRIA PROVEEDOR - EL MILLONARIOS LTDA

4135 240810 135515 1105

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR IVA GENERADO 19% ANTICIPO DE RTE FTE POR VENTAS 2.5% CAJA

1435 6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA COSTO DE VENTA

5

512010 240805 236530 111005

ARRENDAMIENTO OFICINA Y BODEGA IVA DESCONTABLE GASTO 10% RTE FTE ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3.5 % BANCO COLPATRIA

6

5110 240805 236515 236824 111005

HONORARIOS IVA DESCONTABLE GASTO 19% RTE FTE HONORARIOS 11% RETE ICA HONORARIOS 6.6% BANCO COLPATRIA

7

513510 236525 236821 111005

SERVICIOS MENSAJERIA RTE FTE SERVICIO EN GENERAL 6% RETE ICA SERVICIOS 0.010 BANCO COLPATRIA

8

250505 111005

SALARIOS POR PAGAR BANCO COLPATRIA

9

516035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 159235 DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1

4

10

11

250505 237005 237006 238030 261005 261010 261015 261020 510506 510520 510530 510533 510536 510539 510568 510569 510570

SALARIOS POR PAGAR RETENCIONES Y APORTES EPS RETENCIONES Y APORTES ARP FONDOS DE PENSION PROVISION CESANTIAS PROVISION INTERESES SOBRE CESANTIAS PROVISION VACACIONES PROVISION PRIMA DE SERVICIOS SUELDOS AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES APORTES A ARP APORTES EPS APORTES A PENSION

210510 530520 233505

CREDITOS BANCARIOS BANCO AV VILLAS INTERESES GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR

DEBITO 100,000,000

E TRANSPORTE

CREDITO 100,000,000

50,000,000 50,000,000 70,000,000 13,300,000 1,750,000 40,775,000 40,775,000 25,600,000 4,864,000 640,000 29,824,000 18,300,000 18,300,000 1,500,000 150,000 52,500 1,597,500 3,500,000 665,000 385,000 23,100 3,756,900 500,000 30,000 5,000 465,000 1,298,854 1,298,854 833,333 833,333

DEBE

1,298,854 162,500 6,786 208,000 116,858 14,029 54,210 116,858 1,300,000 102,854 116,858 14,029 116,858 54,210 6,786 110,500 156,000 3,000,000 1,320,000 296,809,281

4,320,000 296,809,281

HABER

LIQUIDACION DE CARGA PRESTACIONAL

SALARIO 1,300,000 AUXILIO DE TRANSPORTE 2020 102,854 TOTAL DEVENGO 1,402,854 EMPLEADO DESCUENTO EPS 4% DESCUENTO PENSION 4%

52,000 52,000

EMPLEADOR SALUD 8.5% PENSION 12% ARP (Según tabla) PRIMA 8.33% CESANTIAS 8.33% INTERESES CESANTIAS 12% VACACIONES 4.17%

110,500 156,000 6,786 116,858 116,858 14,029 54,210

Para efectos, de la seguridad social, no se tiene en cuenta, el auxilio de transporte.

Para el calculo, de las prestaciones sociales, dentro de la base, se debe incluir, el auxilio de transporte, excepto para las vacaciones, para estas, solo se toma, el salario basico.

BA

CUENTA 1105 1110 1355 1435 1540 1592 2105 2205 2335 2365 2368 2370 2380 2408 2505 2610 3115 4135 5105 5110 5120 5135 5160 5305 6135 TOTALES

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA GASTOS PERSONAL SALARIO PERSONAL CARGA PRESTACIONAL PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL ARRENDAMIENTO HONORARIOS

MENSAJERIA DEPRECIACIÓN VEHÍCULO FINANCIEROS

BALANCE DE COMPROBACION

NOMBRE DE LA CUENTA CAJA BANCOS ANTICIPO DE RTE FTE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEPRECIACION ACUMULADA CREDITOS BANCARIOS PROVEEDOR - EL MILLONARIOS LTDA GASTOS X PAGAR RTE FTE X PAGAR RETE ICA X PAGAR RETENCIONES Y APORTES ACREEDORES VARIOS FONDO PENSION IVA SALARIOS POR PAGAR PROVISIONES APORTES SOCIALES COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR GASTOS DE PERSONAL GASTOS POR HONORARIOS GASTOS POR ARRENDAMIENTO GASTOS POR SERVICIOS GASTOS POR DEPRECIACION GASTOS FINANCIEROS INTERESES COSTO DE VENTA TOTALES

SUMAS DEBITO CREDITO 29,824,000 100,000,000 47,893,254 640,000 70,000,000 18,300,000 50,000,000 833,333 3,000,000 40,775,000 4,320,000 2,217,500 28,100 169,286 208,000 14,115,000 4,864,000 1,298,854 1,298,854 301,954 150,000,000 25,600,000 1,978,094 3,500,000 1,500,000 500,000 833,333 1,320,000 18,300,000 296,809,281 296,809,281

MOVIMIENTO DEBE HABER 18,300,000

1,402,854 176,525 287,585 1,500,000 3,500,000

500,000 833,333 1,320,000 292,534,298

290,314,000

DEUDOR 29,824,000 52,106,746 640,000 51,700,000 50,000,000

SALDOS ACREEDOR

MOVIMIENTO 129,824,000

833,333 3,000,000 40,775,000 4,320,000 2,217,500 28,100 169,286 208,000 9,251,000 301,954 150,000,000 25,600,000 1,978,094 3,500,000 1,500,000 500,000 833,333 1,320,000 18,300,000 224,453,173

224,453,173

BALANCE DE COMPROBACIÓN 18,300,000

640,000

Compañía WALMART S.A.S ESTADOS DE RESULTADOS A 11 DE MAYO DE 2020 INGRESOS 25,600,000 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 25,600,000 COSTO DE MERCANCIA VENDIDA

18,300,000

MARGEN BRUTO

7,300,000

GASTOS PERSONAL SALARIO PERSONAL CARGA PRESTACIONAL PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL ARRENDAMIENTOS HONORORIOS MENSAJERIA/SERVICIOS DEPREACIÓN VEHICULO FINANCIEROS

9,520,297 1,402,854 176,525 287,585 1,500,000 3,500,000 500,000 833,333 1,320,000 -2,220,297