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CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL PROFESOR: LUIS RAMOS ALUMNO: RICHARD GUADALUPE H. GLORIA S.A.

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Año 2010 (En miles de nuevos soles) GLORIA S.A.

Activo/ Activo Corriente/ Efectivo y Equivalentes de efectivo/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Existencias (neto)/ Activos Biológicos/ Activos no Corrientes mantenidos para la Venta/ Gastos Contratados por Anticipado/ Otros Activos/ Total Activo Corriente/

Activo No Corriente/ Inversiones Financieras/ Activos Financieros Disponibles para la Venta/ Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/ Activos por Instrumentos Financieros Derivados/ Inversiones al Método de Participación / Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas/ Otras Cuentas por Cobrar/ Existencias (neto)/ Activos Biológicos/ Terrenos Inversiones Inmobiliarias/ Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/ Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Crédito Mercantil/ Total Activo No Corriente/ TOTAL ACTIVO/

Pasivo y Patrimonio/

Pasivo Corriente/ Sobregiros Bancarios / Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Pasivos mantenidos para la Venta/ Total Pasivo Corriente/

Pasivo No Corriente/ Obligaciones Financieras/ Cuentas por Pagar Comerciales / Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/ Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/ Otras Cuentas por Pagar/ Provisiones / Ingresos Diferidos (netos)/ Total Pasivo No Corriente/ Total Pasivo/

Patrimonio Neto/ Capital/ Acciones de Inversión/ Capital Adicional/ Resultados no Realizados/ Reservas Legales/ Otras Reservas/ Resultados Acumulados/ Diferencias de Conversión/ Total Patrimonio Neto/ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Año 2012 (En miles de nuevos soles) GLORIA S.A. Del 31/12/2011 al 31/12/2012

Activos/ Activos Corrientes/ Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ Otros Activos Financieros/

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Inventarios/ Activos Biológicos/ Activos por Impuestos a las Ganancias / Gastos Pagados por Anticipado/ Otros Activos/ Total Activos Corrientes/

Activos No Corrientes/ Otros Activos Financieros/ Cuentas por Cobrar Comerciales/ Otras Cuentas por Cobrar/ Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ Activos Biológicos/ Propiedades de Inversión/ Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ Activos Intangibles (neto)/ Total Activos No Corrientes/ TOTAL DE ACTIVOS/

PASIVO Y PATRIMONIO Pasivos Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Provisiones / Pasivos por Impuestos a las Ganancias / Total Pasivos Corrientes/

Pasivos No Corrientes/ Otros Pasivos Financieros / Cuentas por Pagar Comerciales / Otras Cuentas por Pagar/ Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos/ Provisiones / Provisión por Beneficios a los Empleados/ Otros Pasivos/ Ingresos Diferidos (netos)/ Total Pasivos No Corrientes/ Total Pasivos /

Patrimonio / Capital Emitido/ Primas de Emisión/ Acciones de Inversión/ Acciones Propias en Cartera/ Otras Reservas de Capital/ Resultados Acumulados/ Otras Reservas de Patrimonio/ Total Patrimonio / TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/

nuevos soles)

12/31/2010

12/31/2009

78,586

101,404

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

383,001

359,654

120,446

211,496

56,524

35,491

407,939

273,361

0

0

0

0

15,995

18,639

0

0

1,062,491

1,000,045

84,138

77,870

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

120,275

130,437

0

0

0

0

0

0

4,433

1,864

0

0

857,109

775,336

0

0

0

0

0

0

1,065,955

985,507

2,128,446

1,985,552

3

114

64,081

95,168

276,695

173,827

1,105

5,895

54,678

27,182

62,754

46,620

0

0

0

0

459,316

348,806

342,603

377,312

0

727

0

0

88,789

87,772

0

0

0

0

0

0

431,392

465,811

890,708

814,617

255,843

255,843

26,164

26,164

0

0

0

0

51,179

51,179

139,612

139,612

764,940

698,137

0

0

1,237,738

1,170,935

2,128,446

1,985,552

de nuevos soles)

12/31/2012

12/31/2011

60,598

89,580

0

0

348,175

330,372

41,857

30,711

26,285

78,056

567,477

424,347

0

0

0

0

6,187

6,155

0

0

1,050,579

959,221

77,870

77,870

0

0

40,492

32,885

96,545

107,978

0

0

0

0

1,165,852

1,085,832

5,473

5,550

1,386,232

1,310,115

2,436,811

2,269,336

130,481

126,267

260,498

244,184

187,694

132,174

32,371

8,550

0

0

20,093

5,523

631,137

516,698

311,204

321,309

0

0

0

0

0

0

94,954

95,355

0

0

0

0

0

0

0

0

406,158

416,664

1,037,295

933,362

382,502

255,843

0

0

39,117

26,164

0

0

75,341

51,179

902,556

1,002,788

0

0

1,399,516

1,335,974

2,436,811

2,269,336

Estado de Gancias y Pérdidas GLORIA S.A. Del 31/12/2009 al 31/12/2010 Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de 2010 Ingresos Operacionales/

Ventas Netas (ingresos operacionales)/

Otros Ingresos Operacionales/ Total de Ingresos Brutos/

Costo de Ventas (Operacionales)/

Otros Costos Operacionales/ Total Costos Operacionales/ Utilidad Bruta/

2,287,593

0 2,287,593

-1,715,901

0 -1,715,901 571,692

Gastos de Ventas/ Gastos de Administración/ Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos/ Otros Ingresos/ Otros Gastos/ Utilidad Operativa/ Ingresos Financieros/ Gastos Financieros/

-182,411 -79,222 -150 6,589 -6,974 309,524 42,912 -26,560

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación/

0

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados/

0

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta/

325,876

Participación de los trabajadores /

-30,431

Impuesto a la Renta/

-83,180

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio/

212,265

Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2009 al 31 de Diciembre de 2009

2,006,165

0 2,006,165

-1,556,227

0 -1,556,227 449,938 -161,671 -74,481 831 28,919 -7,149 236,387 58,717 -36,795 0 0 258,309 -21,716 -54,962 181,631

BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL

al 31 del 12 del 2010

al 31 del 12 del 2009

$ ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant. ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Terrenos

$

78,586 559,971 407,939 15,995

ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados x adelant.

101,404 606,641 273,361 18,639

204,413

ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones

208307

4,433

Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto Activos intangibles ACTIVOS TOTALES

857,109 85,711 0

54,678 64,084 340,554 0

PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL

775336 775336

Activos intangibles 1,985,552

Impuestos por pagar Prést. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P.

27182 95282 226342 0

PASIVO NO CORRIENTE 342,603 88,789 0

PATRIMONIO Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio

1,864

PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE Prést. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar

Edif. maq. & equipos (deprec. acumulada) Neto

2,128,446

PASIVO CORRIENTE Impuestos por pagar Prést. bancarios C.P. Cuentas por pagar Porc. corrte. deuda L.P.

Terrenos

Prést. bancarios L.P. Fracc. tributario L.P. Otras Ctas.por Pagar

377312 87772 727

PATRIMONIO 282,007 190,791 764,940 2,128,446

Capital social Utilidad retenida Utilidad del ejercicio

282007 190791 698137 1,985,552

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS al 31 del 12 del 2010 $ Ingreso de ventas 2287593 Costo de ventas (1715901) Depreciación 0 Amortización 0 Utilidad bruta Gastos de admnistración Gastos de ventas

571692 (86196) (175972)

Utilidad operativa

309524

Gastos financieros Ingresos financieros

(26560) 42912

Utilidad antes de imp.

325876

Impuesto a la renta Participaciòn de Trabajadores

(83180) (30431)

Utilidad neta

212,265

Fuentes= ENTRADAS DE CAJA Usos= SALIDAS DE CAJA FLUJO DE FONDOS

Diferencias (22818) (46670) 134578 (2644)

Fuentes

Usos (22818) (46670)

(134578) (2644)

(3894)

FLUJO DE EFECTIVO Operación

NA 46670 (134578) 2644

(3894)

2569

(689625)

689625

0

0

Fuentes 27496 (31198) 114212 0

(34709) 1017 (727)

0 0 66803 Total

Usos

27496 31198 114212 0

34709 (1017)

Operación

27496 (31198) 114212

RDIDAS

FLUJO DE FONDOS

Fuentes

FLUJO DE EFECTIVO

Usos

2287593 1715901 0 0

3027260

2287593 (1715901)

86196 175972

(86196) (175972)

26560

(13280) 428

83180

(83180)

42912

Total

Operación

2076673

0 Operación

OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN Variación CAJA TOTAL

ANALISIS FINANCIERO FLUJO DE EFEC COMPOSICIÓN ESTRUCTURAL EFECTIVO PROVISTO 0 3894

0

GRAFICO CIRCULAR

uentes= ENTRADAS DE CAJA sos= SALIDAS DE CAJA FLUJO DE EFECTIVO Inversión

Financiación

NA

NA 559971

3894

AJUSTE AJUSTE

Inversión

Financiación

AJUSTE

AJUSTE AJUSTE

61%

204413

39%

764384

100%

FLUJO DE EFECTIVO Inversión

Financiación

AJUSTE AJUSTE

(13280) 272

DISTRIBUCIÓN 50% op / 50% Fin DISTRIBUCIÓN % cxc / inv. Per

Variación de Caja 3894 Inversión

(878)

1700

Financiación

LISIS FINANCIERO FLUJO DE EFECTIVO COMPOSICIÓN ESTRUCTURAL EFECTIVO % APLICADO

0%

GRAFICO CIRCULAR

(3894) 878 1700 3378

%

26% 50% 100%

700

CAPITAL DE TRABAJO 603,175

GRADO DE ENDEUDAMIENTO 42%

ROTACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO 379.3%

ROA 15%

ROE 17%

MARGEN NETO 9%