1 CAPÍTULO I IDENTIFICACIÓN, RECOLECCIÓN Y EVALUACIÓN DE ZONAS DE CULTIVO DE LLANTÉN El estudio de esta planta implica
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CAPÍTULO I IDENTIFICACIÓN, RECOLECCIÓN Y EVALUACIÓN DE ZONAS DE CULTIVO DE LLANTÉN
El estudio de esta planta implica la influencia de los factores ecológicos, como es el caso de los suelos, el clima y el agua, los que repercuten en la concentración de los principios activos por lo que es importante la identificación de zonas productoras de mayor potencialidad.
Se debe resaltar que no se reportan datos de producción o investigaciones en publicaciones por parte del INRENA (Instituto Nacional de Recursos Naturales), en comparación con los informes estadísticos de otras plantas medicinales como es el caso de la chancapiedra, chuchuasi, huanarpo, entre otros. Se adjunta en el cuadro Nº 1, la tendencia de la producción de las plantas medicinales mencionadas en los informes oficiales del INRENA.
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Para el desarrollo del presente se identificaron tres zonas de cultivo potenciales de producción de llantén: Cajamarquilla, Huarmey y Huachipa, según información de: a) Comerciantes mayoristas de plantas medicinales en el mercado modelo de Santa Anita. b) Especialistas en medicina tradicional como el Dr. Alberto Picoaga (Indoagro) y el Dr. Benjamín Castañeda (FMH-USMP).
CUADRO Nº 1: Producción anual de plantas medicinales representativas del Perú
Producción anual Plantas medicinales
Unidad 199
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Chancapiedra
Kg
10,408
250 14,070 11,741 13,568
9,219 15,785 3,916
4,705
Chuchuasi
Kg
521
247 21,405 25,168 30,870
3,929
7,916
Huanarpo
Kg.
4,920 3,460
Palo santo
Kg.
79,144 46,020
Lt
2,600 5,895
6,917 3,917
Tara de vaina
TM
3,889 1,168
2,161 1,245 1,980
Uña de gato
TM
Sangre de grado
2,800
760 6,066
380 24,000 53,520 150,669 76,997 71,000 87,783
294
881
562
694
2,338
46,833 27,659
5,441 4,504 2,906 211
470
2,750
536
Fuente: Instituto Nacional de Recursos Naturales
Identificadas las zonas de cultivo potenciales, se procedió a obtener muestras representativas de cada lugar para evaluar la diferenciación de componentes de valor en función de los factores ecológicos de las zonas de producción.
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La evaluación de los resultados de los análisis realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana de la Universidad Mayo de San Marcos (Laboratorio de Bioquímica y Nutrición),
indica que las
variaciones de la composición de las muestras de cada locación son mínimas y se puede recolectar de cualquier área mencionada, indistintamente, al microclima donde crece la planta (anexos N° 1,2 y 3). Para efectos del estudio se tomaron muestras de la zona de Huachipa.
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CAPÍTULO II ESTABILIZACIÓN DE LA MATERIA PRIMA (LLANTÉN)
Teniendo en cuenta que la planta llantén es el insumo base para desarrollar el producto desinflamatorio, se llevaron a cabo pruebas para lograr su estabilización, almacenamiento y uso posterior en el desarrollo de la investigación.
Se
seleccionaron
tres
alternativas
tecnológicas
de
conservación y estabilización de la materia prima: Deshidratación por cabina, liofilizado y atomizado.
2.1 PROCESO DE DESHIDRATACIÓN UTILIZANDO DESHIDRATADOR DE CABINA El desarrollo del proceso de deshidratación se realizó en las instalaciones del Taller de Ingeniería Industrial de la Facultad de Ingeniería y Arquitectura de la USMP. Este proceso de deshidratación se realizó en diez horas continuas, a una temperatura máxima de 50º Celsius.
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Los resultados del análisis proximal de la muestra deshidratada fueron realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana de la USMP, se reportó 6.34% de humedad final (anexo 4).
El equipo que se utilizó fue un deshidratador tipo cabina, construido en la misma Facultad, con una capacidad de 30Kg. de carga, distribuida en 10 bandejas. Presenta controles automatizados de variables que regulan en el proceso: a) Control de temperatura. b) Control del nivel de humedad relativa.
Materiales utilizados en el proceso: a) Depósitos de plástico b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados. c) Cuchillos de acero inoxidable. d) Desinfectante Dodigel
Otros equipos empleados en el proceso: a) Balanza digital b) Selladora de bolsas.
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Diagrama N° 1 DOP en proceso de deshidratación en deshidratador de cabina
LLANTÉN FRESCO
PESADO
TALLO
1
RAÍZ
HOJAS
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
2 3
1-4
DODIGEL DESINFECTADO
PICADO
PESADO
DESHIDRATADO
2-5
3
6
4-7
ENVASE ENVASADO
PESADO
6-9
10
LLANTÉN DESHIDRATADO
¡Error! Elaboración: El autor
7
2.2 PROCESO DE DESHIDRATACIÓN POR ATOMIZACIÓN El desarrollo del proceso de atomizado se llevó a cabo en las instalaciones del Instituto de Desarrollo Agroindustrial de la Universidad Nacional Agraria La Molina (INDDA).
El tiempo de atomizado de la planta de llantén fue de una una hora y 35 minutos, a una temperatura de entrada de aire a la cámara de 180° Celsius. Los parámetros proporcionados son a base de la experiencia de las diversas pruebas sometidas a productos herbarios por parte del INDDA con un alto grado de afinidad al que se estudia.
Los resultados del análisis proximal de la muestra atomizada fueron realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana de la USMP, reportándose 4.30% de humedad final (anexos: 5 y 6).
Se utilizó un atomizador de la marca “Niro - Atomizer” (Dinamarca) con una capacidad de procesamiento de 7 a 10 Kg./hora de materia prima (líquido), a una velocidad de rotación de 22000 a 24000 rpm. Básicamente los materiales utilizados en el proceso: a) Depósitos de plástico b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados. c) Cuchillos de acero inoxidable. d) Desinfectante Dodigel
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Otros equipos utilizados en el proceso: a) Balanza de plataforma b) Balanza digital c) Selladora de bolsas d) Triturador “Ritz” e) Molido coloidal “Koruma” tipo IV f) Prensadora - refinadora “Brown”
9 Diagrama N° 2: DOP en proceso de deshidratación por atomizadora
LLANTÉN FRESCO
1
PESADO
HOJAS
2
TALLO
RAIZ
PESADO
3
1-4
SELECCIÓN
8
INSPECCIÓN (4° BRIX)
LAVADO
9
PESADO
DODIGEL 2-5
DESINFECTADO
610
ENVASE
AGUA
3
TRITURADO
7 -11
AGUA
12 4
ENVASADO
PESADO
MOLIDO LLANTÉN ATOMIZADO
2 INSPECCIÓN (4° BRIX)
6 7
PESADO
5
PRENSADO
2 TORTA
ATOMIZADO
EXTRACTO ACUOSO
¡Error! Elaboración: El autor
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2.3 PROCESO DE DESHIDRATADO POR LIOFILIZACIÓN El desarrollo del proceso de liofilizado se llevó a cabo en las instalaciones del Instituto de Desarrollo Agroindustrial de la Universidad Nacional Agraria La Molina (INDDA).
El tiempo de la deshidratación por liofilización de la planta de llantén fue de 10 horas, proceso en el cual se reportó temperatura máxima de 40º Celsius y mínima de –18°. Los parámetros proporcionados son a base de la experiencia de las diversas pruebas sometidas a productos herbarios por parte del INDDA, con un alto grado de afinidad al expuesto.
Los resultados del análisis proximal de la muestra liofilizada fueron realizados por el Instituto de Investigación de la Facultad de Medicina Humana de la USMP y se reporta 3.37% de humedad final (anexos: 7 y 8).
La liofilizadora marca Atlas,
utilizada en el proceso, posee una
capacidad de 2.5 Kg. de carga, distribuida en cuatro bandejas.
Este proceso presenta como ventajas: a) Mantiene la estructura original del producto (color, olor y sabor). b) Mayor calidad de los mismos productos deshidratados por otros métodos. c) Minimiza la contaminación del producto en el proceso. d) La humedad residual es muy baja.
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Materiales empleados en el proceso: a) Depósitos de plástico. b) Envases de polietileno de alta densidad y aluminados. c) Cuchillos de acero inoxidable. d) Desinfectante Dodigel.
Otros equipos utilizados en el proceso: a) Balanza de plataforma. b) Selladora de bolsas. c) Liofilizadora.
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Diagrama N° 3: DOP en proceso de deshidratación por liofilizadora LLANTEN FRESCO
PESADO
TALLO
1
RAIZ
HOJAS
PESADO
SELECCIÓN
LAVADO
2 3
1-4
DODIGEL DESINFECTADO
PICADO
PESADO
LIOFILIZADO
2-5
3
6
4-7
ENVASE ENVASADO
PESADO
6-9
10
LLANTÉN LIOFILIZADO
Elaboración: El autor
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2.4 RESULTADOS DEL TRABAJO A NIVEL DE LABORATORIO La humedad final obtenida de los diversos procesos está entre los rangos permitidos de estabilización para el almacenamiento de los productos herbarios. Las muestras obtenidas no presentan variaciones significativas respecto a su composición bromatológica de acuerdo con los análisis de laboratorios reportados.
Para efectos del proyecto se opta por el proceso de deshidratación por cabina en razón a su menor costo operativo y de fabricación. (anexos: 6 y 8).
El factor costo es de importancia para la proyección del negocio ya que también implicará costos de energía, mantenimiento preventivo-correctivo y capacitación de operación.
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CAPÍTULO III DESARROLLO DEL PRODUCTO POMADA DESINFLAMATORIA Y CICATRIZANTE A BASE DE LLANTÉN
3.1 INFORMACIÓN ETNOMÉDICA La utilización del plantago major (llantén) es muy difundida y está arraigada en la población. Según un estudio reciente, sobre el uso de plantas medicinales en los sectores urbano-marginales de Lima Metropolitana, el llantén ocupa el tercer lugar de las plantas más utilizadas (39.9%). De este porcentaje, la indicación más usual para el empleo de esta planta es en el caso de “inflamaciones” (57.9%), seguidamente menciona su uso para tratar “heridas” (15.3%).
También se reporta su empleo bajo la forma de cocción y pasta en el caso de inflamaciones genito-urinarias, administrado por vía oral y externa de acuerdo con su preparación.
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La acción desinflamatoria del llantén es demostrada por la inhibición del edema desinflamatorio local, inducida por inyección en las patas posteriores de ratas albinas
La acción benéfica sobre las heridas es mencionada en la literatura etnomédica revisada. Se reporta el “polvo fino de hojas” en úlceras veneras como cicatrizantes, luego de lavar las heridas con el cocimiento de las hojas, se añade un poco de aguardiente de cañas. También se afirma que “usadas al exterior, las hojas escalfadas y muy limpias se aplican sobre las llagas de difícil curación o sobre toda clase de úlceras viejas, a las cuales protege, estimula y hace cicatrizar”. Otros investigadores recogen usos como las de lavar las heridas con cocimiento o infusión de llantén fresco o seco por su acción estrigente y emoliente; también se aplican las hojas externamente.
3.2 ANÁLISIS DE LA PLANTA Nombre científico: Plántago major. Otros nombres comunes: Llantén, pintra, siete venas, lechuguilla, lengua de vaca, llantén de hojas anchas, siete venas ancho. Familia: Plantagináceas. Partes que se usan: Hoja, tallo y raíz. Tipo de planta: Planta herbácea y perenne, caulescente de tallos no ramificados, es decir, que salen sus hojas desde la misma base. Origen: Europa y América del Norte.
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Altura : Hasta 50 cm. Hojas: Dentadas y radicales, dispuestas en una roseta basal. Poseen de 3 a 7 nerviaciones longitudinales convergentes que se estrechan y continúan en el pecíolo, con un limbo ampliamente oval, en la mayor de las especies y lanceolado en la variedad lanceolata o elíptico y pubescente en la variedad mediana. Flores: La inflorescencia terminal es una densa espiga cilíndrica en la especie mediana y mayor, ovoide o globulosa en la lanceolata. Las flores son blancas o purpúreas, pequeñas, imbricadas y numerosas. Tienen una corola campanulada con cuatro lóbulos. Frutos: Es un píxido que contiene de 4 a 16 granos de color pardo y con forma ovoide. Hábitat: Zonas húmedas. Componentes: Las plantas medicinales contienen componentes
llamados
principios activos, que son sustancias que ejercen acción farmacológica sobre el organismo vivo, logrando, en algunos casos, que se restablezca la salud perdida, es decir, que tienden a disminuir o neutralizar el desequilibrio orgánico, que es la enfermedad.
La naturaleza ha agrupado varias sustancias activas junto a la principal, para moderar, estimular y corregir la acción primordial de la planta o parte de ella que se emplee. Esta asociación de principios activos en proporciones bien definidas, ejercen efectos benéficos, por cuanto presentan armonía pre-
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establecida. La acción farmacológica no se debe a un solo principio activo, sino al resultado de sinergias complejas que aparecen por asociaciones de diversas sustancias.
El presente estudio de investigación utilizó las hojas de plantago major, reportándose la existencia de compuestos responsables del efecto reparador en la piel como:
a) Glucósido Iridoide:
Aucubigenina: se trata del principio activo más importante. Si calentamos la planta a una temperatura superior a los 50º C., la aucubigenina pierde su efecto terapéutico.
b) Alcaloides:
Noscapina
Colina
c) Mucílagos:
Arabogalactano
Carótenos
Enzimas (diastasas, invertasas, emulsina, labenzima)
Flavonoides
Ácido silícico
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Pectinas
Lactosas
Taninos
d) Ácidos fenoles:
Ácido ferúlico
Ácido p-cumárico
e) Propiedades:
Antibacteriano
Antiinflamatorio
Vulnerario
Antiséptico
Antihemorrágico
Figura 1 : Plantago Major L
3.3 POMADA DESINFLAMATORIA A BASE DE LLANTÉN a) Fórmula cuantitativa: La pomada a base de llantén está compuesta por elementos neutros (8) que se adicionan al principio activo y actúan, conjuntamente, en la zona afectada gracias a la absorción de la piel.
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Cuadro Nº2: Fórmula cuantitativa de la pomadas a base de llantén COMPONENTES
UNIDAD
%
Llantén (hojas)
Kilo
50.00
Glicerina
Kilo
20.00
Estearina
Kilo
20.00
Mentol
Kilo
5.00
Carbonato Potásico
Kilo
5.00 100.00
Elaboración: El autor
b) Clasificación terapéutica: Desinflamatorio y cicatrizante
c) Indicaciones : Tratamiento local del dolor, inflamación y tumefacción, en especial consecutivos a luxaciones, contusiones y distensiones.
d) Dosis recomendada: Aplicar tres veces por día (mañana, tarde y noche) sobre la zona afectada.
e) Precauciones y advertencias: No obstante de tratarse de un medicamento de aplicación local, no puede excluirse reacciones generales de hipersensibilidad comunes a cualquier desinflamatorio. Debe evitarse que el producto entre en contacto con los ojos y las mucosas.
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f) Fecha de expiración: El producto después del primer uso, puede ser utilizado en un plazo de seis meses, conservándolo en su envase original, bien cerrado a temperaturas que no excedan los 30ºC.
g) Forma
de
expendio:
Sin
receta
médica
en
establecimientos
farmacéuticos, centros naturistas y locales autorizados.
3.4 CONSIDERACIONES DERMOFARMACÉUTICAS 3.4.1 Conceptos básicos de la piel La piel humana es uno de los más grandes órganos del cuerpo que constituye la envoltura que separa el medio interno del ambiente, es el asiento de numerosas reacciones bioquímicas que le confieren el carácter de un órgano en permanente estado de actividad.
3.4.2 Propiedades físicas de la piel a) Tensión en la piel Se traduce como la máxima fuerza deformante que soporta la piel, varía en diferentes áreas y es mayor donde la piel contiene fibras elásticas densas; en particular, en zonas de piel delgada.
b) Elasticidad de la piel La elasticidad es la capacidad de este órgano para recuperar su forma original después de la aplicación de una fuerza externa deformante. También se modifica con la edad y es menor en ancianos.
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3.4.3 Capas de la piel a) La epidermis Es la capa más superficial y mejor conocida de la piel, tiene un espesor promedio de 0.2 mm., siendo más gruesa en aquellas zonas donde ejerce mayor presión y más delgada en áreas delicadas.
b) La dermis La piel está continuamente sujeta a fuerzas cortantes, desgarrantes y de choque, la principal resistencia a dichas fuerzas es inherente a la dermis.
La dermis gracias a la cantidad de agua que contiene, forma un lecho de apoyo para diferentes procesos como la reparación de heridas y mediante sus células mediadoras, afronta la inflamación.
c) Tejido celular subcutáneo Constituye un cojín amortiguante contra el trauma y una barrera térmica para retener calor cuando el medio ambiente es frío o impide la ganancia de calor cuando la temperatura exterior es elevada.
d) Vasculatura de la piel Su función es el transportar el oxígeno y nutrientes hasta la piel; siendo un factor primordial en la termorregulación.
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3.5 DISEÑO DEL ESTUDIO FARMACOLÓGICO El estudio de la planta llantén esta basado en análisis Taxonómicos, Bromatológicos y Fitoquímicos que acreditan el efecto desinflamatorio y cicatrizante del Plantago Major.
a) Análisis taxonómico El estudio taxonómico de la planta completa se realiza en el Museo de Historia Natural de la UNMSM. Se clasifica el recurso natural botánicamente. (anexo: 9)
b) Análisis bromatológico El estudio Bromatológico determina la cantidad de humedad, proteínas, cenizas, carbohidratos que posee la planta y el producto estabilizado. (anexos: 1, 2, 3, 4, 5 y 7)
c) Análisis fitoquímico El estudio fitoquímico determina la presencia de los principios activos que actuan en la planta. (anexo: 10)
Los
diversos
estudios
realizados
anteriormente
son
requisitos
importantes en la presentación oficial por parte de una universidad acreditada al Registro Sanitario de Productos Farmacéuticos y Afines, si se llegara a producir el producto medicinal masivamente (anexo 11 - Capítulo II, artículo 73).
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CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO 4.1 ANÁLISIS DEL PRODUCTO 4.1.1 Necesidades en las que se emplea el producto Pomada con acción desinflamatoria y cicatrizante a causa de golpes, cortaduras, luxaciones, contusiones y distensiones. Se considera como medio alternativo para personas que no tengan acceso económico a los productos químicos.
4.1.2 Ventajas del producto a) Sometido a estudios taxonómicos, bromatológicos y fitoquímicos que garantizan un producto de calidad. b) Precio accesible comparado con otros productos desinflamatorios. c) Envase novedoso con característica ergonómica.
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4.1.3 Potenciales productos complementarios del actual El llantén posee diversas propiedades medicinales según la parte de la planta que se utilice. La forma de presentación del producto influye cómo contrarrestar cierto tipo de afecciones.
Se presentan en los cuadros Nº 3 y 4, el tipo de producto para eliminar las enfermedades o dolencias y parte de la planta que se emplea como componente principal en su elaboración.
Cuadro Nº3: Tipo de producto para uso interno ENFERMEDAD Y/O PARTE DE LA PLANTA
PRODUCTO
Fiebre
Raíz
infusión o cápsulas
Tos
Hoja
infusión o cápsulas
Dolor en riñones
Hoja
infusión o cápsulas
hoja y raíz
infusión o cápsulas
Sarampión
Raíz
infusión o cápsulas
Infección urinaria
Hoja
infusión o cápsulas
hoja y raíz
infusión o cápsulas
hoja
infusión o cápsulas
DOLENCIA
Dolor de estomago
Inflamación del vientre Intoxicaciones
Fuente: Valdizan, H;La Medicina Popular Peruana Tomo II.
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Cuadro Nº4: Tipo de producto para uso externo ENFERMEDAD Y/O PARTE DE LA PLANTA
PRODUCTO
Conjuntivitis
hoja
Gotas
Inflamaciones
hoja
compresas o parches
Quemaduras
hoja
compresas
DOLENCIA
Fuente: Valdizan, H;La Medicina Popular Peruana Tomo II.
4.1.4 Envase a) Tipo/ Nombre: PET ( Tereftalato de polietileno). En la actualidad, el PET es el plástico más usado en los rubros de alimentos, farmacia y artículos de tocador. Las nuevas tecnologías permiten mejorar las barreras
de
resina
por
medio
de
la
aplicación
de
revestimientos
ecológicamente aprobados, de aplicación interna o externa, que permen la sustitución potencial del vidrio y de envases de metal
El PET es un plástico con un comportamiento ideal, ya que en su elaboración casi no se generan desperdicios y por su composición química permite un determinado grado de regeneración.
Uno
de
los
éxitos
del
uso
de
los
envases
tipo
PET,
es
fundamentalmente la seguridad de los usuarios, ante una eventual rotura. Su resina es la que presenta mayores aptitudes para el reciclado y ostentando el
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número 1 rodeado de tres flechas formando un triángulo, en el fondo del envase.
b) Características: Durable, resistente al agrietamiento, alta relación fuerza/peso, no imparte gusto ni olor, resistencia química y antioxidante.
c)
Formas del envase:
Para efectos del estudio, se considera la presentación en forma de barra, con características ergonómicas para una cómoda aplicación.
La capacidad del envase es de 20g. y consta de las siguientes partes que están representadas en las figuras N° 2 y 3. Base, rosca impulsora, cuerpo del envase y tapa protectora.
Como medio de presentación del producto, posee impresión Offset (adelante y atrás) que proporcionan al cliente información como el logotipo,
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marca, indicaciones de uso, composición de la pomada y autorizaciones sanitarias. (figura N° 4)
Se propone como envase alternativo el tipo betún, que es más conocida al ser utlizada por otras marcas. (figura N°5) Figura Nº 2: Representación de la tapa y rosca impulsora
Elaboración: El autor
Figura Nº 3: Representación del cuerpo del envase y tapa protectora
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Figura Nº 4: Envase en forma de barra
Elaboración: El autor
Figura Nº 5: Envase de forma tipo betún Elaboración: El autor
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4.2 ANÁLISIS DEL CLIENTE 4.2.1 Público objetivo a) Dirigido a público en general entre las edades de 01 a 64 años. b) Tendencia: Los sectores, infantil, adolescente, adulto y adulto mayor están propensos a las caídas, golpes, torceduras propias de su edad. c) Nivel socioeconómico: Clases B y C.
4.2.2 Segmentación de mercado a) Segmentación demográfica: Edad: 01 a 64 años. Sexo: Ambos.
b) Segmentación geográfica: Ubicado en el departamento de Lima, provincia de Lima, en los distritos de Cercado de Lima, Ancón, Ate, Barranco Breña, Carabayllo, Chaclacayo, Chorrillos, Cieneguilla, Comas, El Agustino, Independencia, Jesús María, La Molina, La Victoria, Lince, Los Olivos, Lurigancho, Lurín, Magdalena del Mar, Magdalena Vieja, Miraflores, Pachacamac, Pucusana, Puente Piedra, Punta Hermosa, Punta Negra, Rímac, San Bartolo, San Borja, San Isidro, San Juan de Lurigancho, San Juan de Miraflores, San Luis, San Martín de Porres, San Miguel, Santa Anita, Santa María del Mar, Santa Rosa, Santiago de Surco, Surquillo, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo.
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Figura Nº 6 : Segmentación geográfica
Fuente: INEI
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4.2.3 Expectativa, decisión de compra y opinión del cliente
a) Método aplicado: Entrevista personal de interceptación.
b) Tamaño de muestra: 200 personas que integran grupos de familia, entre las edades de uno (1) a 64 años de edad. Justificación: Las personas encuestadas son conscientes de los atributos del producto, son económicamente potenciales compradores y aprueban el uso en su entorno familiar.
c) Localización de la muestra: Cuadro Nº 5: Localización de la muestra TAMAÑO DE DISTRITO
ESTABLECIMIENTO
DIRECCIÓN MUESTRA
Cercado de Lima La Casa de la Salud
Psj. Velarde 176
25 personas
La Molina
E.Wong
Plaza Camacho
25 personas
San Borja
Boticas Fasa
Av. Aviación 2497
25 personas
S.M. de Porres
Botica Inkafarma
Av. Perú 1310
50 personas
S.J. de Miraflores Boticas T. de Limatambo Av. San Juan 1184
25 personas
Rimac
50 personas
Hipermercado Metro
Elaboración: El autor
Av. Tupac Amaru Cdra 16
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d) Justificación del método de encuesta aplicado:
Flexibilidad en la recopilación de datos La entrevista personal es una de las más flexibles que se utilizan en comparación de otros métodos, ya que se puede plantear las preguntas de forma directa y explicar o aclarar el contenido del mismo.
Diversidad en las preguntas Son objetivas para que el entrevistado escoja la mejor que le parezca, también se formula preguntas con la intención de que dé su opinión o sugerencia con la finalidad de que la entrevista no sea tan cerrada y así medir parámetros de preferencia o de gustos que tenga la persona.
Utilización de estímulos físicos Representación de diseños y prototipos del producto.
Control de la muestra Es posible controlar a quien se va a entrevistar
pero con un grado moderado ya que los
entrevistados pueden negarse o evitar contacto con el entrevistador.
Control de la fuerza de campo Número de entrevistadores
: 3
Capacitación
: Sí
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Cantidad de datos El volumen de recopilación de datos es grande, en una entrevista personal, debido a que se debe apuntar las respuestas y/o sugerencias, comentarios, como también explicar de qué trata la entrevista y despejar dudas a las preguntas que el entrevistado no las entienda.
Tasa de respuesta El 55% de personas aceptan ser entrevistadas y terminan con la entrevista.
Percepción del anonimato El 100% de entrevistados acceden a la entrevista con la condición de que se mantenga anónima su identidad.
Velocidad La recopilación de datos es moderada a alta en la entrevista personal, todo depende a la cantidad de preguntas y la comprensión de las mismas por parte del encuestado.
4.2.4 Diseño y forma del cuestionario: a) Estructura de las preguntas
Preguntas no estructuradas Los entrevistados responden a las preguntas con sus propias palabras, es decir, expresan sus actitudes y opiniones.
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Preguntas estructuradas Se selecciona el tipo de preguntas dicotómicas debido a que tiene alternativas para que marque solamente una.
b) Redacción de la pregunta Es parte importante debido a que el contenido se pueda comprender de manera clara y fácil.
Para no caer en errores, se plantean preguntas con palabras comunes, que no sean ambiguas, que no tengan afirmaciones positivas y negativas, que no sean generales y que no sean preguntas guías o tendenciosas.
c) Diseño del cuestionario Deseamos saber su opinión, por que Ud. es lo más importante para nosotros. Conteste las preguntas según corresponda: 1.- ¿Qué piensa Ud. del uso de las “pomadas”, como medio desinflamatorio, contra los golpes? ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 2.- ¿Ha visto Ud. un producto desinflamante a base de llantén? a) No b) Sí ¿Qué producto? ¿Dónde?
() () _______________________________________ _______________________________________
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3.- ¿Ha visto Ud. otros productos parecidos o diferentes con propiedades desinflamantes? a) No b) Sí ¿Qué producto? ¿Dónde?
() () _______________________________________ _______________________________________
4.- ¿Le gustaría usar una pomada a base de llantén con una novedosa presentación y con características ergonómicas? (Mostrar gráficos y prototipos y explicar todo referente a la pomada y envase) a) Sí b) No c) Tal vez
() () ()
pase a la pregunta 6
5.- Si la respuesta es “NO” o “TAL VEZ”, (pregunta anterior), diga el ¿por qué? ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ 6.- ¿Compraría realmente nuestro producto si sabe que ha sido hecho bajo estudios y pruebas, que certifican la veracidad y eficacia de los componentes y la calidad del producto, bajo la aprobación de las leyes peruanas? a) Sí b) No
() ()
7.- ¿Con qué frecuencia lo compraría? a) Semanal () b) Mensual () c) ocasionalmente ( ) 8.- ¿Qué precio pagaría Ud. por este producto? a) Entre s/. 5 a s/.l0 b) Entre s/.10 a s/.15 c) Entre s/.15 a s/.20
() () ()
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9.- Sugerencias ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ ______________________________________________________________ MUCHAS GRACIAS POR SU AYUDA
4.2.5 Obtención, organización y tabulación de datos A continuación, se presenta el desarrollo de la entrevista de interceptación personal con un tamaño de muestra a 200 personas:
Gráfico Nº1: Existencia de un producto desinflamante a base de llantén
0 SI NO
200 Elaboración: El autor
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Cuadro N° 6: Existencia de un producto desinflamante a base de llantén en porcentaje CANTIDAD. % PERSONAS SÍ
0
0
NO
200
100
TOTAL
200
100
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 2: Existencia de otros productos con propiedades desinflamantes
0
SI NO 200
Elaboración: El autor
38
Cuadro Nº 7: Existencia de otros productos con propiedades desinflamantes en porcentaje CANTIDAD. % PERSONAS SÍ
200
100
NO
0
0
TOTAL
200
100
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 3: Preferencia por usar la pomada desinflamatoria a base de llantén
57 98
SI NO TAL VEZ
45
Elaboración: El autor
39
Cuadro Nº 8: Preferencia por usar la pomada desinflamatoria a base de llantén en porcentajes CANTIDAD. % PERSONAS SÍ
98
49.00
NO
45
22.50
TAL VEZ
57
28.50
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 4 Decisión de compra de la pomada desinflamante a base de llantén en función de la preferencia de su uso
11
SI NO
87
Elaboración: El autor
40
Cuadro Nº 9: Decisión de compra de la pomada desinflamante a base de llantén en función de la preferencia de su uso en porcentajes
CANTIDAD. % PERSONAS SÍ
87
88.78
NO
11
11.22
TOTAL
98
100
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 5: Frecuencia de compra de la pomada desinflamatoria a base de llantén en función de la decisión de adquisición
2
11 SEMANAL MENSUAL OCASIONALMENTE
74
Elaboración: El autor
41
Cuadro Nº 10: Frecuencia de compra de la pomada desinflamatoria a base de llantén en función de la decisión de adquisición en porcentajes
CANTIDAD. % PERSONAS SEMANAL
2
2.30
MENSUAL
11
12.64
OCASIONALMENTE
74
85.06
TOTAL
87
100
Elaboración: El autor
Gráfico Nº 6: Precio sugerido del público de la pomada desinflamatoria a base de llantén
7 S/. 5 - S/.10
23
S/. 10 - S/.15 S/. 15 - S/.20 57
Elaboración: El autor
42
Cuadro Nº 11: Precio sugerido por el público de la pomada desinflamatoria a base de llantén, en porcentajes
CANTIDAD. % PERSONAS S/. 5 - S/.10
57
65.5
S/. 10 - S/.15
23
26.4
S/. 15 - S/.20
7
8.0
TOTAL
87
100
Elaboración: El autor
4.3 ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL 4.3.1 Tamaño de mercado Estimación del potencial del mercado en función de la población total de los sectores: infantil, adolescente, adulto y adulto mayor en el rango de uno (1) a 64 años de edad, como se presenta en los cuadros Nº 12, 13, 14 y 15.
43
Cuadro N° 12: Estimación tamaño de mercado Id Dist.
Distrito
01 LIMA 02 ANCON 03 ATE
Población Población Población Población Población Población Población Total de 01 Total de 05 a Total de 10 a Total de 15 a Total de 20 a Total de 25 a Total de 30 a a 04 años 09 años de 14 años de 19 años de 24 años de 29 años de 34 años de de edad edad edad edad edad edad edad
TOTAL
22,495
27,533
29,834
36,314
37,104
32,261
28,290
213,831
1,783
2,251
1,977
3,504
2,134
1,706
1,450
14,805
24,303
30,632
29,632
30,953
30,303
26,005
21,306
193,134
04 BARRANCO
2,377
3,124
3,434
4,041
3,953
3,397
3,232
23,558
05 BREÑA
5,302
6,600
7,488
9,361
9,207
8,149
7,189
53,296
06 CARABAYLLO
9,692
12,315
12,597
12,395
11,710
9,740
8,299
76,748
07 CHACLACAYO
2,714
3,638
4,029
4,350
3,944
3,171
2,576
24,422
08 CHORRILLOS
17,346
21,819
23,208
27,049
25,644
19,802
17,251
152,119
09 CIENEGUILLA
879
1,100
1,150
1,017
931
772
654
6,503
10 COMAS
33,159
40,489
43,604
49,199
47,971
39,054
30,773
284,249
11 EL AGUSTINO
13,102
16,735
16,848
18,716
17,471
14,725
12,460
110,057
12 INDEPENDENCIA
15,071
17,369
18,147
20,387
22,841
20,380
15,772
129,967
3,250
4,071
4,678
6,828
6,789
5,563
5,207
36,386
13 JESUS MARIA 14 LA MOLINA 15 LA VICTORIA 16 LINCE
5,205
6,848
7,970
10,255
9,042
6,323
5,337
50,980
15,448
18,617
20,650
25,587
25,277
21,214
18,117
144,910
3,347
4,227
4,755
6,258
6,313
5,496
4,957
35,353
19,864
23,758
23,726
25,811
25,474
22,466
19,829
160,928
18 LURIGANCHO
8,790
11,542
11,506
11,802
10,951
8,845
7,432
70,868
19 LURIN
3,365
4,290
3,956
3,699
3,669
3,208
2,693
24,880
20 MAGDALENA DEL MAR
2,847
3,351
3,667
5,145
4,905
4,188
3,913
28,016
21 MAGDALENA VIEJA
4,072
5,096
5,627
7,765
7,341
6,246
5,956
42,103
22 MIRAFLORES
4,210
4,933
5,931
8,235
8,712
7,446
7,017
46,484
17 LOS OLIVOS
Fuente: INEI
44
Cuadro Nº 13: Estimación tamaño mercado
Id Dist.
Distrito
01 LIMA 02 ANCON
Población Población Población Población Población Población Total de 35 Total de 40 a Total de 45 a Total de 50 a Total de 55 a Total de 60 a a 39 años 44 años de 49 añosde 54 años de 59 años de 64 años de de edad edad edad edad edad edad 24,020
19,603
15,677
13,804
12,008
11,369
TOTAL
96,481
1,156
896
650
495
337
301
3,835
17,305
13,816
9,955
7,510
5,477
4,602
58,665
04 BARRANCO
3,133
2,635
2,101
1,759
1,512
1,579
12,719
05 BREÑA
6,599
5,564
4,547
3,890
3,521
3,441
27,562
06 CARABAYLLO
6,793
5,747
4,448
3,259
2,301
1,709
24,257
03 ATE
07 CHACLACAYO
2,206
1,958
1,555
1,282
1,046
922
8,969
08 CHORRILLOS
14,692
11,905
8,960
7,037
5,391
4,374
52,359
09 CIENEGUILLA 10 COMAS 11 EL AGUSTINO 12 INDEPENDENCIA 13 JESUS MARIA 14 LA MOLINA 15 LA VICTORIA 16 LINCE
510
421
341
253
225
193
1,943
25,203
21,805
17,879
14,306
10,262
8,115
97,570
9,912
7,506
5,573
4,444
3,774
3,266
34,475
11,132
8,256
7,084
6,622
5,772
4,479
43,345
4,812
4,238
3,517
3,081
2,847
2,817
21,312
5,533
5,426
4,485
3,295
2,248
1,737
22,724
15,629
13,073
10,393
9,006
7,868
7,358
63,327
4,613
4,088
3,483
2,995
2,716
2,611
20,506
16,377
12,991
9,854
7,175
4,915
3,846
55,158
18 LURIGANCHO
6,101
4,986
3,810
3,067
2,501
2,302
22,767
19 LURIN
2,034
1,617
1,217
1,003
767
639
7,277
20 MAGDALENA DEL MAR
3,707
3,121
2,510
2,195
1,946
1,954
15,433
21 MAGDALENA VIEJA
5,528
4,628
3,730
3,230
2,916
3,050
23,082
22 MIRAFLORES
6,607
5,615
4,887
4,075
3,634
3,871
28,689
17 LOS OLIVOS
Fuente: INEI
45
Cuadro Nº 14: Estimación tamaño mercado
Id Dist.
Distrito
23 PACHACAMAC 24 PUCUSANA 25 PUENTE PIEDRA
Población Población Población Población Población Población Población Total de 01 a Total de 05 a Total de 10 a Total de 15 a Total de 20 a Total de 25 a Total de 30 a 04 años de 09 años de 14 años de 19 años de 24 años de 29 años de 34 años de edad edad edad edad edad edad edad
TOTAL
2,096
2,453
2,084
2,034
2,296
2,176
1,554
12,240
380
462
483
512
441
347
333
2,958
10,174
12,960
11,939
11,339
11,839
9,861
8,896
77,008
26 PUNTA HERMOSA
319
396
334
318
366
332
294
2,359
27 PUNTA NEGRA
189
289
274
243
217
198
186
1,596
13,673
16,611
17,751
22,371
20,685
17,185
15,332
123,608
264
341
339
383
443
331
282
2,383
30 SAN BORJA
5,652
7,157
7,822
11,858
11,399
9,200
8,131
61,219
31 SAN ISIDRO
3,047
3,515
3,976
5,968
6,571
5,698
5,099
33,874
32 S.J. DE LURIGANCHO
53,170
67,989
66,631
66,868
63,844
56,196
50,398
425,096
33 S.J. DE MIRAFLORES
24,805
31,412
31,428
31,648
31,002
27,397
24,083
201,775
28 RIMAC 29 SAN BARTOLO
34 SAN LUIS
3,311
3,906
4,321
5,923
6,118
5,112
3,981
32,672
29,650
34,825
36,767
41,096
412,191
38,206
34,725
627,460
36 SAN MIGUEL
7,281
9,084
10,433
13,075
12,375
10,602
9,513
72,363
37 SANTA ANITA
9,555
12,278
13,352
15,773
14,787
11,113
8,686
85,544
20
28
22
14
24
22
19
149
35 S. M. DE PORRES
38 STA. MARÍA DEL MAR 39 SANTA ROSA 40 SANTIAGO DE SURCO 41 SURQUILLO
317
367
352
813
562
309
259
2,979
12,154
15,684
17,727
24,696
22,663
17,150
15,312
125,386
5,611
9,961
8,000
9,985
9,249
7,820
6,855
57,481
42 VILLA EL SALVADOR
23,993
30,837
30,556
31,040
30,341
23,087
18,710
188,564
43 V.MARÍA DEL TRIUNFO
22,905
28,099
29,526
31,087
31,281
25,930
20,146
188,974
Fuente: INEI
46
Cuadro Nº 15: Estimación tamaño mercado
Id Dist.
Distrito
23 PACHACAMAC 24 PUCUSANA 25 PUENTE PIEDRA
Población Población Población Población Población Población Total de Total de 35 Total de 40 Total de 45 Total de 50 Total de 55 60 a 64 años de a 39 años a 44 años a 49 añosde a 54 años a 59 años edad de edad de edad edad de edad de edad
TOTAL
1,206
937
666
510
381
343
4,043
255
223
187
150
126
95
1,036
6,922
4,956
3,205
2,435
1,676
1,420
20,614
26 PUNTA HERMOSA
244
171
98
88
68
71
740
27 PUNTA NEGRA
163
153
108
85
52
48
609
1,309
10,588
8,227
6,812
5,856
5,703
38,495
214
140
94
116
82
75
721
30 SAN BORJA
7,359
6,080
5,423
4,877
3,980
3,552
31,271
31 SAN ISIDRO S.J. DE 32 LURIGANCHO
4,551
4,056
3,388
3,186
2,799
2,879
20,859
41,109
31,973
21,664
15,612
11,011
8,499
129,868
19,343
14,721
10,600
8,406
6,707
5,820
65,597
28 RIMAC 29 SAN BARTOLO
33 S.J. DE MIRAFLORES 34 SAN LUIS
3,142
2,462
2,264
2,181
1,702
1,343
13,094
28,136
21,616
15,201
12,499
10,377
9,662
97,491
36 SAN MIGUEL
8,505
7,176
6,081
4,930
4,396
4,080
35,168
37 SANTA ANITA STA. MARÍA DEL 38 MAR
7,124
6,621
5,240
3,833
2,485
1,957
27,260
8
6
5
4
0
3
26
246
203
95
74
49
65
732
14,392
12,490
10,601
8,782
7,174
6,417
59,856
35 S. M. DE PORRES
39 SANTA ROSA SANTIAGO DE 40 SURCO 41 SURQUILLO 42 VILLA EL SALVADOR V.MARÍA DEL 43 TRIUNFO
Fuente: INEI
6,503
5,590
4,702
3,920
3,094
2,896
26,705
15,677
13,761
10,907
7,066
4,391
2,998
54,800
16,271
13,299
11,182
8,755
6,300
4,857
60,664
POBLACION TOTAL
5,681,389
47
4.3.2 Mercado potencial El tamaño de mercado estimado es de 5681,389 potenciales usuarios , pero se debe saber
la cantidad de personas que están en condición de
adquirir el producto.
Para efectos del estudio se asume que al menos un integrante económicamente activo de la(s) familia(s) que habiten en una vivienda sea el comprador de la pomada es decir 1207,656 personas. (Cuadro Nº16)
El estudio de mercado muestra la preferencia por usar la pomada el 49% y deciden comprarlo el 88.78 % asciende un total de 525,357 clientes. (Cuadros N° 8 y 9 )
48
Cuadro Nº 16: Total de viviendas por distrito Id 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
DISTRITO
TOTAL VIVIENDAS
Lima Ancón Ate Barranco Breña Carabayllo Chaclacayo Chorrillos Cieneguilla Comas El Agustino Independencia Jesús María La Molina La Victoria Lince Los Olivos Lurigancho Lurín Magdalena Del Mar Magdalena Vieja Miraflores
Fuente
82.042 5.695 54.430 10.201 23.612 20.361 7.687 40.254 2.163 71.106 26.834 32.026 17.297 16.970 56.025 18.059 47.432 21.241 7.118 11.711 17.391 27.272
:
INEI
TOTAL VIVIENDAS
Id
DISTRITO
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
Pachacámac Pucusana Puente Piedra Punta Hermosa Punta Negra Rímac San Bartolo San Borja San Isidro San Juan De Lurigancho San Juan De Miraflores San Luis San Martin De Porres San Miguel Santa Anita Santa Maria Del Mar Santa Rosa Santiago De Surco Surquillo Villa El Salvador Villa María Del Triunfo
(Instituto
Informàtica) Año
: Censo 1993
Nivel
: Distrital urbano
Departamento
: Lima
Nacional
de
4.414 1.488 21.983 1.645 1.362 40.436 1.296 22.566 18.761 118.026 54.802 9.997 74.054 24.538 20.512 497 1.061 43.827 20.930 56.507 52.027 1.207.656
Estadistica
e
49
Nota: a) Los resultados obtenidos están en función al muestreo estadístico del estudio de mercado. b) Las variables utilizadas en este punto de la investigación son:
El comprador persona dispuesta a gastar su dinero para recibir a cambio un producto de calidad que satisfaga sus necesidades.
Usuarios potenciales Abarca el total de consumidores que pueden beneficiarse de las bondades del producto pomada. No neceseriamente, estos usuarios son los que compran el producto.
4.3.3 Escenarios alternativos Se plantea como escenario alternativo la exportación a Europa y Estados Unidos, debido a que la tendencia en esas plazas es usar productos naturales (orgánicos) con precios muy superiores al mercado local y consecuentemente, utilidades mayores.
La importancia de venta en el mercado interno es para determinar parámetros de producción ya sea de mano de obra, máquinas y equipos o insumos con el fin de obtener datos exactos para producir mayores unidades de producto.
50
4.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA 4.4.1 Objetivo Estimar la cantidad potencial de personas dispuestas a adquirir la crema antiinflamatoria a base de llantén de acuerdo con el muestreo estadístico.
4.4.2 Plan de muestreo El plan de muestreo de recopilación de datos está en función de los siguientes aspectos:
Público objetivo
Segmentación de mercado: - Segmentación demográfica - Segmentación geográfica
Método aplicado
Tamaño de muestra
Localización de la muestra
Diseño del cuestionario
4.4.3 Obtención, organización y tabulación de datos La demanda anual en el primer año
es 159,408 consumidores,
aproxidamante una unidad de producto.
Se determina mediante la frecuencia de compra del producto, luego se pondera para estimar los usuarios en un período de doce semanas (asumido), que es la rotación de adquisición de la pomada.
51
Cuadro Nº 17: Frecuencia de compra Número de
%
compradores Semanal
2
2.30%
Mensual
11
12.64%
Ocasionalmente
74
85.06%
Total
87
100.00%
Elaboración: El autor
Cuadro Nº 18: Rotación de compra Número de
Semana por número de
compradores
compradores
1
2
2
4
11
44
12
74
888
Semana
934 Elaboración: El autor
Cuadro Nº 19: Demanda en el primer año Número de
Número de
Número de
compradores
compradores /semana
compradores / año
87
11
528
26,268
3,321
159,408
Elaboración: El autor
52
Nota: a) Los cálculos son tomados a partir de las personas que están decididas a comprar el producto. b) Se asume un 5% de posicionamiento en el mercado por el primer año. c) Se
asume
como
doce
semanas
la
frecuencia
de
compra
“ocasionalmente” por parte de los consumidores.
4.4.4 Proyección de la demanda La proyección de la demanda se determina a base de la penetración del producto en el mercado. En el primer año, se plantea una penetración del 5% y en los años sucesivos, un aumento del 1% respecto del año anterior.
Justificación: La política planteada se basa en función de un manejo correcto de la mezcla de mercadotecnia.
Cuadro Nº 20: Proyección de la demanda Penetración mercado
Demanda Proyectada
(%)
(unidades / año)
1
5%
159,408
2
6%
191,280
3
7%
223,152
4
8%
255,024
5
9%
286,896
Año
Elaboración: El autor
53
4.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA 4.5.1 Productos sustitutos a) Competencia Nacional
La herbolaria: Se conoce como la práctica terapéutica que utiliza plantas medicinales, que tiene vigencia y gran arraigo en nuestro país. Las plantas medicinales aún constituyen el recurso más conocido y accesible para grandes núcleos de la población peruana. La Organización Mundial de la Salud (OMS) reconoce el valor de esta práctica terapéutica y le otorga gran importancia en los esquemas o sistemas públicos para la salud en el mundo.
Laboratorios
que
usan
plantas
medicinales:
Existen
empresas que comercializan ungûentos y pastillas a base de la concentración de varias plantas medicinales como uña de gato y sangre de grado, que tienen acción contra los dolores musculares, reuma, e inflamaciones. (Cuadro Nº 21)
Laboratorios químicos: Las personas adquieren productos químicos por su eficacia, administración segura y dosificación correcta ya que está fundamentamentada científicamente, pero con frecuencia provoca efectos secundarios. No siempre es accesible
por
sus
altos
costos.
(Cuadro
Nº
22)
54
Cuadro Nº21: Laboratorios que usan plantas medicinales
Marca Productor Pomada Uña de Gato Industria de Productos Naturales " La Salva" Reamasan Envasadora Internacional Keops Reumathol Centro de Productos Naturales "Géminis" Mentol Sikura Laboratorio Yona Eucalipto + Copaiba Industria Envasadora Amazonas
Precio Contenido S/. 5.00 12 gr. S/. 7.00 12 gr. S/. 6.00 12 gr. S/. 4.00 12 gr. S/. 5.00 12 gr.
Elaboración: El autor
Cuadro Nº 22: Laboratorios Químicos Marca Voltaren gel Dolokelazón gel Deflamat gel Cordralan gel Flamodil crema Hirudoid Profenid crema
Productor Novartis Pharmalab ABL Farma Perufarma Perufarma Peruano-Germano Novartis
Elaboración: El autor
Precio S/. 16.50 S/. 22.00 S/. 20.00 S/. 18.00 S/. 19.00 S/. 20.00 S/. 27.00
Contenido 20 gr. 20 gr. 20 gr. 20 gr. 20 gr. 20 gr. 20 gr.
55
b) Competencia internacional La competencia en este mundo globalizado no solo es nacional, también es a nivel internacional, con productos iguales o mejores.
La investigación y desarrollo de productos a base de plantas medicinales crece aceleradamente.
La planta de llantén ha sido aprobada para su uso en medicamentos como en:
Francia, Indonesia, Japón, Corea, Filipinas, Vietnam, Paraguay y la Farmacopea de Medicina Oriental.
Alemania, la hierba y sus extractos se encuentran presentes aproximadamente en 25 medicamentos como expectorantes y broncoespasmolíticos.
El Ministerio de Salud Pública de Bulgaria aprobó la hoja de esta planta para el tratamiento de la gastritis crónica, úlcera gastroduodenal, diabetes y heridas.
Chile, con el desarrollo en la industria de las plantas medicinales exporta diversos productos procesados; uno de ellos es a base del llantén con la presentación en gotas y de infusión. Su adquisición puede hacerse mediante compras on line. (figuras 7 y 8)
56
Figura Nº 7: Infusión a base de llantén marca Silvestre
Figura Nº 8: Gotas a base de llantén (30 ml) marca: Nutri Vida
57
CAPÍTULO V LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DE PLANTA
5.1 OBJETIVO Determinar la ubicación de la planta empleando el Método de Ranking de Factores.
5.2 FACTORES A CONSIDERAR EN LA LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA 5.2.1 Fuentes de abastecimiento La fuente de abastecimiento en el proceso de producción está a base de las zonas de recolección del llantén. Debido a los costos de transporte y recolección de la materia prima se debe localizar la planta en lugares con mayor cercanía a los centros de acopio de la ciudad ya que ahí se concentra la mayor parte de comercializadores de plantas medicinales.
58
5.2.2 Mercados objetivos Los mercados objetivos representan según la segmentación geográfica, los lugares de colocación del producto. El enfoque para la localización de la planta es considerar la ubicación lo más centrica posible para las ventas.
5.2.3 Medios de transporte El transporte es de importancia pues se traslada grandes volúmenes de materia prima de la zona de acopio a la planta.
La distancia que recorra la carga influye en los costos de transporte.
5.2.4 Marco jurídico Toda planta que elabora productos medicinales está regida por normas y
controles
establecidos
por
la
DIGEMID
(Dirección
General
de
Medicamentos, Insumos y Drogas). Se adjunta formatos de inscripción, requisitos para registro de laboratorio farmaceutico y declaraciòn jurada de buenas prácticas de manufactura de la Digemid. (Anexos 11, 12 y 13)
Se debe seguir antes el procedimiento para constituir un empresa, y a su vez, cumplir con normativas municipales como pago de impuestos, licencias de funcionamiento o zonificación.(Anexo 14)
59
5.2.5 Alquileres El alquiler es uno de los factores de
importancia debido a que
determina la ubicación final de la planta en términos cualitativos y cuantitativos referentes a los costos - beneficios.
5.3 MÉTODO DE RANKING DE FACTORES Es la técnica que emplea un sistema de evaluación subjetiva y requiere de la consideración de factores cualitativos.
En el cuadro Nº 23, se proporciona una lista de factores cualitativos relevantes con sus respectivos pesos asignados y los valores para las posibles localizaciones.
Luego de analizar los factores cualitativos más relevantes, asignarle una ponderación según la importancia del mismo y fijar valores, se obtiene que el mejor lugar para localizar la planta es en el distrito de Santa Anita, debido a que alcanza el mayor valor ponderado de 6.85 en comparación con los otros lugares escogidos.
60
Figura Nº 9: Distrito de Santa Anita
62
Cuadro Nº 23: Método de ranking de factores
Valores: 01 - 10 Factores cualitativos Ponderación Santa Anita Huachipa Comas Ate Fuentes de abastecimiento 0.35 10 10 10 10 Mercados objetivos 0.1 5 8 5 5 Medios de transporte 0.25 3 1 7 4 Marco jurídico 0.15 7 2 2 6 Alquileres 0.15 7 1 2 6 Total 1.00
Valores ponderados Santa Anita Huachipa Comas 3.50 3.50 3.50 0.50 0.80 0.50 0.75 0.25 1.75 1.05 0.30 0.30 1.05 0.15 0.30 6.85 5.00 6.35
Elaboración: El autor
Escala de calificación de importancia:
0 menor importancia
10 mayor importancia
Ate 3.50 0.50 1.00 0.90 0.90 6.80
63
5.4 TAMAÑO DE PLANTA 5.4.1 Objetivo Determinar la capacidad expresada en unidades de producción por unidad de tiempo.
5.4.2 Factor primario de la escala conveniente de producción El tamaño de planta óptimo está relacionado con la cantidad de personas decididas a adquirir el producto, es por eso que la planta debe satisfacer esa necesidad del mercado.
Para determinar el tamaño de planta se ha considerado el mayor tiempo del ciclo de la producción (proceso de deshidratado).
Cuadro Nº24: Requerimiento de materia prima para proceso de deshidratado en función de la demanda anual. 1 Demanda proyectada (unidades) Producción diaria (unidades) Gr /diario (50% hojas deshidratadas) Kg. /diario(hojas deshidratadas) Kg. /diario (relación 20:1 planta fresco) Kg. /diario (40% hojas frescas) Horas requeridas /día # Maquinas deshidratadoras Elaboración: El autor
2
Años 3
4
5
159.408 191.280 223.152 255.024 286.896 664 797 929 1.062 1.195 6.640 7.970 9.290 10.620 11.950 6,64 7,97 9,29 10,62 11,95 132,80 159,40 185,80 212,40 239,00 53,12 63,76 74,32 84,96 95,60 10 10 20 20 20 1 1 1 1 1
64
Nota 1..- Se considera el período de trabajo de cinco días laborales a la semana. 2..- Para determinar la cantidad de planta fresca se aplica la relación 20:1. Es decir, 20 kg de planta fresca para obtener 1 kg de hojas deshidratadas. 3..- Para obtener hojas frescas de la planta llantén es del 40 %, como peso promedio. 4..- De acuerdo con la máquina deshidratadora se considera una carga máxima por batch de 65 kg (10 horas).
5.4.3
Consideracion referente al tamaño de planta
5.4.3.1 Flexibilidad de la planta Existe la posibilidad de que aumente la mezcla de productos, es por eso que la planta permite atender cambios en la nueva demanda, gracias a la adaptación de sus máquinas en un 100% en los diversos procesos de producción y adquisión de equipos que dependen del producto por elaborarse.
65
CAPÍTULO VI INGENIERÍA DEL PROYECTO
6.1 OBJETIVO Determinar el proceso de producciòn para
proyectar la capacidad
màxima de unidades terminades con los recursos disponibles para la producción de la pomada a base de llantén.
6.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN 6.2.1 Diagrama de Operación Procesos (DOP) En el diagrama N° 4, se detallan las operaciones y controles que realiza cada operación.
66
Diagrama N° 4 : DOP de elaboración de pomada a base de llantén
LLANTEN FRESCO
PE SADO
TALLO
1
RAÍZ
HOJAS
PE SADO
SELECCIÓN
LAVADO
2 3 1-4
DODIGEL
DESINFECTADO
2-5
PICADO
3
PE SADO
6
DESHIDRATADO
MOLIDO
4-7
5-8
ENVASE
ENVASADO
PE SADO
6-9
10
LLANTÉN DESHIDRATADO
67
LLANTÉN DESHIDRATADO
PESADO
11
MEZCLADO
12
Glicerina Estearina Carbonato potásico Mentol Envase
13
ENVASADO
7
CONTROL DE CALIDAD
ALMACENAMIENTO
POMADA DE LLANTÉN
Elaboración: El autor
6.3 CAPACIDAD INSTALADA
68
La capacidad instalada de la planta está en función del mayor tiempo del ciclo, proceso de deshidratado, con una producción máxima de 390,000 unidades terminadas al año.
Cuadro Nº 25: Capacidad instalada AÑOS 1
2
3
4
5
130
130
130
130
130
HOJAS DESHIDRATADA (kg/diario)
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
PRODUCCION DIARIA (unidades)
1625
1625
1625
1625
1625
HOJAS FRESCAS (kg/diario)
PRODUCCION ANUAL (unidades) # MAQUINAS DESHIDRATADORAS
390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 1
1
Elaboración: El autor
6.4 SELECCIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
1
1
1
69
6.4.1 Cabina deshidratadora (65 Kgs.)
Figura Nº 10: Cabina deshidratadora
a) Especificaciones: -
Construido en lámina galvanizada con estructura
tubular y fibra de
vidrio de 2" de espesor. -
Calentamiento de aire por medio de vapor y serpentín indirecto.
-
Recirculación de aire por medio de ventilador.
-
Equipado con 20
charolas
para
producto, construidas en acero
inoxidable. -
Unidad
de manejo de aire completa
marca "recold" o similar
incluyendo motor de 1/6 hp, serpentín para presión de vapor = 30 psi, ventilador centrífugo.
70
b) Equipado con los siguientes accesorios: -
Válvula solenoide para vapor.
-
Termostato.
-
Filtro de vapor.
-
Trampa termodinámica para vapor.
c) Precio sugerido: $10,700 dólares americanos
d) Proveedor: Jarcón del Perú SRL Av Brígida Silva de Ochoa 398 Of. 107, San Miguel - Lima
6.4.2 Báscula colgante digital
71
Figura Nº 11: Báscula colgante digital
a) Modelo
: UWE
b) Capacidad
: 30kg
c) Tamaño de plato
: Diámetro 290 mm
d) Precio
: $224 dólares americanos
e) Proveedor
: Scale Market – compras On line (Miami)
6.4.3 Balanza digital
72
Figura Nº 12: Balanza digital
a) Modelo
: AND HL 100
b) Capacidad
: 100 gr
c) Precio
: $106 dólares americanos
d) Proveedor
: Scale Market – compras On line (Miami)
6.4.4 Picadora
73
Figura Nº 13: Picadora a) Modelo
: D -163
b) Precio
: $1200 dólares americanos
c) Proveedor
: De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características: -
Equipo diseñado para el picado.
-
Diseño compacto. Compuesta de bastidor soporte, cuerpo y rotor accionado por motor eléctrico.
-
Tolva de carga para recepción de producto.
-
Eje portacuchilla horizontal desarmable y de fácil limpieza.
-
Construcción con materiales sanitarios aconsejados por el código alimentario internacional. 6.4.5 Selladora de bolsas
74
Figura Nº 14: Selladora de bolsas
a) Modelo
: 200 HI
b) Largo del sello
: 8”
c) Ancho del sello
: 2 mm
d) Consumo
: 260w
e) Peso bruto
: 3.6 kg
f) Precio
: $37.20 dólares americanos
g) Proveedor
: Empakando- compras On Line (Chile)
6.4.6 Lavadora por inmersión
75
Figura Nº 15: Lavadora por inmersión a) Modelo
: D-179
b) Precio
: $6500 dólares americanos
c) Proveedor
: De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características: -
Equipo apto para el lavado eficiente de verduras de hoja, nivel de agua regulable
-
Inversión y avance del producto mediante molinetes sobre el nivel de agua.
-
Agitación del producto mediante inyección de aire y de alta presión.
6.4.7 Llenadora
76
Figura Nº 16: Llenadora
Llenadora volumétrica lineal, apta para dosificar líquidos, pastas y jarabes de diferentes densidades en envases de plastico o de vidrio. a) Funcionamiento: Los envases llevan hasta la estación de llenado, transportados por una cinta y posicionados debajo de los picos mediante un sistema de topes neumáticos, regulable según el tamaño de los envases. Los picos de llenados pueden ser regulados para su adecuación en envases de diferentes diámetros y alturas. Durante el ciclo de llenado, los picos se introducen dentro del envase y luego ascienden paulativamente hasta la finalización del ciclo. La carrera de los picos puede ser variada a voluntad, dentro de un rango determinado.
77
a) Bomba dosificadora y picos: Construidas en acero inoxidable AISI 316, íntegramente desarmables para su limpieza y esterilización. Las bombas son intercambiables.
b) Características generales: Gabinete revestido en acero inoxidable AISI 304, cinta transportadora de envases con mando propio, instalación eléctrica con contactores, convertidores de frecuencia para variación de velocidad, consola de mando de comando. Motor de 1 Hp 1400 rpm.
6.4.8 Mezclador a Sin Fin
78
Figura Nº 17: Mezclador sin fin a) Modelo
: D-139
b) Precio
: $ 8,250 dólares americanos
c) Proveedor
: De Blasi – compra On lIne (Argentina)
d) Características: -
Equipo apto para mezclar productos sólidos y líquidos de alta viscosidad. Descarga de producto inferior por gravedad.
-
Cuerpo principal con fondo semicircular y agitador múltiple de eje horizontal
-
Cobertura superior abisagrada y cierres rápidos para facilitar la apertura
-
Estructura soporte para cuerpo y componentes del mando
6.5 REQUERIMIENTO DE INSUMOS a) Materia prima:
79
Llantén fresco, con un periodo de corte de la planta menor a cinco días para el proceso de deshidratado. b) Dodigel: Desinfectante líquido especialmente diseñado para eliminar todo tipo de bacterias de los recipientes y de la planta antes del proceso. c) Bolsas: Las bolsas deden de ser aluminadas o de lata densidad para impedir el ingreso de humedad a la planta deshidratada ya que es hidroscópico. d) Glicerina e) Estearina f) Mentol g) Carbonato potásico
6.6 REQUERIMIENTO DE SERVICIOS a) Energía eléctrica b) Agua c) Alquiler del área donde se desarrollarán los diversos procesos de producción y administración. d) Fabricación de envases La empresa a escoger debe tener la capacidad para producir el tipo de envase descartable con una tecnología y capacidad para brindar el servicio de impresión.
80
El Sistema de impresión Offset es el proceso de decoración más usado. Consiste en la impresión directa de la superficie de los envases, logrando una calidad de definición y de colores realmente admirables.
6.7 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA a) Cinco operarios b) Un Ingeniero Químico c) Un Ingeniero en Jefe
6.8 DISPOSICIÓN DE PLANTA
Plano Nº 1: Representación de la distribución de planta
81
ÁREA DE PESADO DESINFECTADO SELECCIÓN LAVADO
ÁREA DE DESHIDRATADO ALMACÉN M-P
ÁREA DE MEZCLADO ENVASADO
BAÑOS Y VESTUARIOS
ÁREA DE CONTROL DE CALIDAD
OFICINAS
ALMACEN M.P
82
CAPÍTULO VII ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
El objetivo del estudio de organización y administración es definir un esquema de organización para el proyecto y determinan las calificaciones y cantidad de personal. 7.1 ORGANIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO 7.1.1 Organización estructural El organigrama adjunto muestra la estructura de la empresa, contiene tres niveles encabezado por la gerencia, seguido por tres áreas: Ventas, Producción y Administración-Finanzas . El área de producción está dividido en tres Departamentos Logística, Planta, Control de la calidad.
Organigrama Nº 1: Organización estructural
Gerencia Ventas Logística
Producción Planta
Administración Y Finanzas C. Calidad
83
Elaboración: El autor
7.1.2 Organización funcional Permite identificar cada puesto de trabajo y su desempeño en las áreas respectivas. Organigrama Nº 2: Organización funcional Gerente
Secretaria
Jefe de Ventas Vendedores
Ing. Jefe
Ing. Químico
Operarios
Elaboración: El autor
7.1.3 Requerimiento de personal
Contador
84
a) Un Ing. en jefe b) Un Ing. Químico c) Un Contador d) Un Secretaria e) TresVendedores f) Cinco Operarios manuales g) Un Personal de limpieza y funciones de vigilancia
7.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS A continuación, se describen los puestos de trabajo del proyecto, además de los requerimientos técnicos y profesionales que se requieren:
7.2.1 Gerente a) Establecerá: -
Las estrategias generales para lograr los objetivos del negocio
-
Un correcto funcionamiento del mismo, a fin de obtener un crecimiento efectivo y productivo
b) Requisitos: -
Educación universitaria.
-
Especialización en Ingeniería Industrial o carreras afines.
-
Capacidad analítica
-
Ser líder pro-activo.
85
7.2.2 Contador a) Establecerá: -
La
administración
del
personal
y
negociación
colectiva
con
proveedores. -
Los presupuestos y estados financieros.
-
La contabilidad de la empresa.
b) Requisitos: -
Educación superior.
-
Capacidad de análisis y organización.
-
Control administrativo con implementación de método de trabajo.
7.2.3 Ingeniero en Jefe a) Funciones: -
Se mantendrá al tanto de las innovaciones tecnológicas y tratará de implementarlas al negocio.
-
Coordinar y ser coresponsable para el desarrollo de los planes operativos anuales, utilizando metodologías participativas.
-
Coordinador entre las áreas de ventas y proveedores.
-
Establecer programas de producción
-
Controlar producción que esté acorde con parámetros.
-
Planificará las estrategias de mercadeo
-
Establecerá estudios de demanda, cartera de clientes etc.
-
Determinará metas de ventas a su equipo de vendedores
86
b) Requisitos: -
Profesional en Ingeniería o carreras afines.
-
Experiencia en producción
-
Capacidad de liderazgo.
-
Manejo de personal.
-
Adaptación al trabajo en equipo.
-
Conocimientos de Marketing.
7.2.4 Ing. Químico a) Establecerá: -
Control de calidad del producto en todas sus etapas
-
Certificará el producto según las normas de la DIGEMID
b) Requisitos: -
Profesional en Ing. Química
-
Capacidad de liderazgo.
-
Manejo de personal.
-
Adaptación al trabajo en equipo.
7.2.5 Secretaria a) Establecerá: -
El nexo de apoyo de todas las áreas
87
-
Asistente de gerencia
b) Requisitos: -
Conocimiento de herramientas Office
-
Capacidad organizativa
7.2.6 Vendedores a) Establecerá: -
Contacto directo con clientes.
-
Se nombrará a jefe responsable de vendedores según calificaciones previas.
b) Requisitos: -
Facilidad de palabra
-
Calidad en el trato del cliente
-
Movilidad propia
-
Disponibilidad a tiempo completo
7.2.7 Operarios a) Establecerá: -
Intervención en los diferentes procesos de producción
88
b) Requisitos: -
Secundaria completa
-
Adaptación rápida a trabajos en equipo.
7.2.8 Personal de limpieza y funciones de vigilancia a) Funciones: -
Mantener limpias y ordenadas las diversas áreas de la empresa.
-
Proteger y salvaguardar los ambientes de la empresa de personas extrañas.
b) Requisitos: - Secundaria completa.
89
CAPÍTULO VIII INVERSIONES DEL PROYECTO
8.1 OBJETIVO Cuantificar, en términos monetarios, el valor total de los recursos requeridos para instalar y operar el proyecto.
8.2 CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN 8.2.1 Inversión fija Es la inversión requerida para la instalación y montaje de la planta
a) Inversión Intangible
90
Cuadro Nº 26: Inversión Intangible CONCEPTO Constitución empresa
MONTO 1.800,00
Licencia Indecopi
525,00
Licencias (Digemid y municipalidad)
350,00
Imprevistos (10%)
267,50 S/. 2.942,50
b) Inversión Tangible Son inversiones realizadas en bienes físicos que se utilizarán en el proceso de transformación de los insumos o que servirán de apoyo a la operación normal del proyecto.
Cuadro Nº 27: Inversión tangible
91
CANT
MÁQUINAS Y EQUIPOS
P.UNIT
P. TOTAL
3
Balanza digital *
349,80
1.049,40
1
Báscula colgante digital *
739,20
739,20
5
Computadoras
1.485,00
7.425,00
1
Deshidratadora *
35.310,00
35.310,00
5
Escritorios
231,00
1.155,00
5
Estantes de ángulos ranurados
165,00
825,00
2
Impresoras
198,00
396,00
5
jgos de bateas diversos tamaños
66,00
330,00
5
jgos de implementos de seguridad
148,50
742,50
5
jgos de utensilios de corte
49,50
247,50
1
Máquina Lavadora *
21.450,00
21.450,00
1
Máquina llenadora *
30.360,00
30.360,00
1
Máquina mezcladora *
27.225,00
27.225,00
1
Maquina Picadora *
3.960,00
3.960,00
5
Mesas de trabajo
396,00
1.980,00
2
Selladoras de bolsas *
122,76
245,52
10
Sillas
66,00
660,00
Imprevistos (15%)
20.115,02 S/. 154.215,14
* Ver selección de maquinarias y equipos
8.2.2 Inversión Capital de Trabajo
92
Conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes, para la operación normal de un ciclo productivo.
El proceso del ciclo productivo se inicia con el primer desembolso para cancelar los insumos de la operación y termina cuando se percibe el producto de la venta y queda disponible para cancelar nuevos insumos.
Se considera, en este estudio, el tiempo de un mes calendario como un ciclo productivo.
VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIO
EFECTIVO
a) Efectivo
93
Es el efectivo o caja que debe mantenerse para cubrir los desembolsos corrientes. (Ver cuadros 28 y 29)
Montos variables
-
Se considera la referencia en función del volumen de producción de cada mes en los siguientes rubros: Consumo de agua, Energía eléctrica. Compra de envases. Desinfectantes, cajas de embalaje y bolsas aluminidas.
-
Marketing: Televisión, radio y prensa escrita. Otros (puntos de venta, muestrarios)
-
Teléfono
Montos constantes
-
Alquiler
-
Pago de haberes al personal
94
Cuadro Nº 28: Montos en efectivo que se utilizan en un mes de producciòn:
1 Agua Alquiler Energía eléctrica Envase (1) Marketing (2) Teléfono Desinfectante (3) Cajas de embalaje (4) bolsas aluminadas (5)
350.00 1,300.00 1,500.00 13,280.00 31,194.90 900.00 408.00 166.05 100.00 S/. 49,198.95
CONSUMO MENSUAL / POR AÑO 2 3 4 5 400.00 450.00 500.00 550.00 1,400.00 1,500.00 1,600.00 1,700.00 1,700.00 1,900.00 2,100.00 2,300.00 15,940.00 18,580.00 21,240.00 23,900.00 31,194.90 31,194.90 31,194.90 31,194.90 1,100.00 1,300.00 1,500.00 1,700.00 439.50 471.00 502.50 534.00 199.25 232.45 265.65 298.85 100.00 100.00 100.00 100.00 S/. 52,473.65 S/. 55,728.35 S/. 59,003.05 S/. 62,277.75
(1) Fuente: INQUILAB S.R.L. Costo de S/1.00 por pedido mayor a 10,000 unidades (2) Rubro Televisión Radio Prensa
Fuente:
Costo $
T.C
3.3 180.00 3.3 12.00 3.3 25.00 Otros (15%)
Presentación Presentación diaria Mensual 3 12 10 12 1 12
Televisión: Tarifa por 30 sg (TV Nacional del Perú) Radio: Tarifa por sg (Radio Nacional 103.9FM) Prensa: Tarifa por cuarto de página (Diario La República)
Total 21384 4752 990 4068.9 S/. 31,194.90
95
(3) CONSUMO MENSUAL / POR AÑO P.unit por galón
1
2
3
4
5
Dodigel
6.3
20
25
30
35
40
Pinesol
9.4
30
30
30
30
30
408
439.5
471
502.5
534
MONTO MENSUAL S/ Fuente: Laboratorios Unidos S.A.C.
(4) CONSUMO MENSUAL / POR AÑO P.unit Cajas de embalaje
1
0.3
MONTO MENSUAL S/
2
3
4
5
13,284
15,940
18,596
21,252
23,908
166.05
199.25
232.45
265.65
298.85
Fuente: Cartones del Perú SA.
(5) CONSUMO MENSUAL / POR AÑO P.unit Bolsas aluminadas MONTO MENSUAL S/ Fuente: Plasindustrias SAC
1 2.0
2
3
4
5
50
50
50
50
50
100
100
100
100
100
96
Cuadro Nº 29: Montos en efectivo que se utilizan en un mes de producciòn: CANT
PERSONAL
UNITARIO
TOTAL
1
Contador
2.100,00
2.100,00
1
Ing. en Jefe
2.500,00
2.500,00
1
Ing. Químico
1.800,00
1.800,00
5
Operarios
650,00
3.250,00
1
Personal de limpieza
500,00
500,00
1
Secretaria
800,00
800,00
3
Vendedores
1.000,00
3.000,00 S/. 13.950,00
Elaboración: El autor
b) Inventario Son las existencias que se mantienen por un ciclo productivo. Considerar para los cálculos: -
13284 unidades mensuales terminadas a base de la proyección de la demanda.
-
La relación 20:1 de planta fresca a deshidratada.
-
La formulación cuantitativa de la pomada de llantén.
97
Cuadro Nº 30: Monto necesario de inventario en un ciclo productivo AÑOS
1
2
3
DEMANDA ANUAL (unidades)
159,408
191,280
223,152
255,024
286,896
DEMANDA MENSUAL (unidades)
13,284
15,940
18,596
21,252
23,908
COMPOSIC P.UNIT X Kg.
4
5
REQUERIMIENTO MENSUAL M. P
LLANTÉN (FRESCO)
50%
0.61
2,656.80
3,188.00
3,719.20
4,250.40
4,781.60
GLICERINA
20%
10.56
53.14
63.76
74.38
85.01
95.63
ESTEARINA
20%
12.87
53.14
63.76
74.38
85.01
95.63
MENTOL
5%
118.80
13.28
15.94
18.60
21.25
23.91
CARBONATO POTASICO
5%
51.48
13.28
15.94
18.60
21.25
23.91
5,127.62
6,152.84
7,178.06
8,203.27
9,228.49
MONTO MENSUAL S/ Elaboración: El autor
98
c) Cuentas por cobrar Como en este punto no se puede proyectar las ventas en términos monetarios debido a que no se tiene un precio de venta, se asume de aquí en adelante que los pagos son al contado para adquirir el producto (pomada).
La política que la empresa puede programar en las cuentas por cobrar es de un período de 30 días, previo estudio de un punto de equilibrio entre la mercadería vendida al contado y al crédito, ya que involucra directamente al manejo de los desembolsos de gastos corrientes e inventario en un ciclo de producción.
8.3.- RESULTADOS En el cuadro siguiente, se presenta un resumen de la inversión que se requiere para poner en marcha el proyecto.
Cuadro Nº 31: Inversión total del proyecto INTANGIBLE
2,942.50
INVERSIÓN FIJA TANGIBLE INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO CAPITAL DE OPERACIÓN
TOTAL DE INVERSIÓN Fuente: Cuadros Nº 26, 27, 28, 29 y 30
154,215.14 68,276.57
S/. 225,434.21
99
CAPÍTULO IX FINANCIAMIENTO Y PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
9.1 FINANCIAMIENTO La mayorÍa de las empresas nuevas tienen dificultad de acceder a líneas de financiamiento, por lo que están obligadas a encontrar recursos propios. Es por eso que se asume para el proyecto, un financiamiento del 25% de la inversión para solventar los gastos corrientes de capital de trabajo.
Mediante esta modalidad se adquiere el préstamo a cambio del pago de cuotas periódicas por un plazo determinado, previa aprobación de los requisitos exigidos por la entidad financiera.
En el cuadro Nº 32, se presenta una simulación del valor de la cuota anual que se tiene que abonar a la entidad financiera. El interés promedio que
100
cobran los bancos para este tipo de préstamos, es del 25% de interés anual, en moneda nacional.
Cuadro Nº 32: Simulación del valor de la cuota anual por préstamo AÑO
CAPITAL
INTERESES
CUOTA
1
S/. 11,271.71
14089.64
25,361.35
2
S/. 11,271.71
11271.71
22,543.42
3
S/. 11,271.71
8453.78
19,725.49
4
S/. 11,271.71
5635.86
16,907.57
5
S/. 11,271.71
2817.93
14,089.64
TOTAL
S/. 56,358.55 S/. 42,268.91 S/. 98,627.47
Elaboración: El autor
9.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 9.2.1 Objetivo Cuantificar en términos monetarios los planes desarrollados para la operación del proyecto , en cuanto a ingresos y gastos (9.3), de tal forma que sirvan de base para la elaboración de los estados financieros.
101
9.2.2 PLANIFICACIÓN DE LAS VENTAS 9.2.2.1 Objetivo Posicionamiento del 5% de la demanda estimada en el primer año.
9.2.2.2 Pronóstico de ventas El entendimiento de los factores que impulsan el mercado y su influencia en la demanda del producto es parte integral de una buena planificación de ventas y de un uso efectivo de los recursos.
La segmentación geográfica ofrece un mercado potencial de 1207,656 clientes, con la preferencia del uso de la pomada de 525,357 consumidores y la penetración del 5% de venta anual de la demanda estimada con 159,408 de unidades vendidas.
La efectividad de la fuerza de ventas y marketing determinan el impacto en la proyección de unidades vendidas. Conociendo estos factores importantes se asume que las ventas son de forma ascendente en cada período trimestral.
El producto pomada cumple la necesidad, como un medio alternativo, refleja el mayor número de unidades vendidas en los distritos de
102
Lima, Ate, Comas, La Victoria, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, San Juan de Miraflores, San Martín de Porres, Villa El Salvador y Villa María del Triunfo.
En el cuadro Nº 33, el pronóstico de ventas de forma trimestral de cada distrito y en los gráficos 8 y 9 comparaciones de la proyección de las ventas.
103
Fuente: Elaboración propiade ventas trimestral Cuadro Nº 33: Pronóstico Id MERCADO DISTRITO POTENCIAL 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
82.042 5.695 54.430 10.201 23.612 20.361 7.687 40.254 2.163 71.106 26.834 32.026 17.297 16.970 56.025 18.059 47.432 21.241 7.118 11.711 17.391 27.272
Elaboración: El autor
DEMANDA ESTIMADA 35.690 2.477 23.678 4.438 10.272 8.857 3.344 17.511 941 30.933 11.673 13.932 7.525 7.382 24.372 7.856 20.634 9.240 3.096 5.095 7.565 11.864
VENTA ANUAL 10.830 752 7.185 1.347 3.117 2.688 1.015 5.314 286 9.386 3.542 4.228 2.283 2.240 7.396 2.384 6.261 2.804 940 1.546 2.296 3.600
1
VENTA TRIMESTRAL 2 3 4
542 38 359 67 156 134 51 266 14 469 177 211 114 112 370 119 313 140 47 77 115 180
1.625 113 1.078 202 468 403 152 797 43 1.408 531 634 342 336 1.109 358 939 421 141 232 344 540
3.249 226 2.156 404 935 806 304 1.594 86 2.816 1.063 1.268 685 672 2.219 715 1.878 841 282 464 689 1.080
5.415 376 3.593 673 1.558 1.344 507 2.657 143 4.693 1.771 2.114 1.142 1.120 3.698 1.192 3.131 1.402 470 773 1.148 1.800
Id DISTRITO 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 TOTAL
MERCADO DEMANDA POTENCIAL ESTIMADA 4.414 1.488 21.983 1.645 1.362 40.436 1.296 22.566 18.761 118.026 54.802 9.997 74.054 24.538 20.512 497 1.061 43.827 20.930 56.507 52.027 1207,656
1.920 647 9.563 716 592 17.591 564 9.817 8.161 51.344 23.840 4.349 32.215 10.675 8.923 216 462 19.066 9.105 24.582 22.633 525,357
VENTA ANUAL
1
VENTA TRIMESTRAL 2 3 4
583 29 87 175 291 196 10 29 59 98 2.902 145 435 871 1.451 217 11 33 65 109 180 9 27 54 90 5.338 267 801 1.601 2.669 171 9 26 51 86 2.979 149 447 894 1.489 2.477 124 371 743 1.238 15.580 779 2.337 4.674 7.790 7.234 362 1.085 2.170 3.617 1.320 66 198 396 660 9.776 489 1.466 2.933 4.888 3.239 162 486 972 1.620 2.708 135 406 812 1.354 66 3 10 20 33 140 7 21 42 70 5.785 289 868 1.736 2.893 2.763 138 414 829 1.381 7.459 373 1.119 2.238 3.730 6.868 343 1.030 2.060 3.434 159.408 7,960 23,913 47,826 79,709
104
Gráfico Nº 8: Unidades vendidas por distrito en función al mercado potencial, demanda estimada y proyección de la venta anual.
140000
Unidades vendidas
120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 1
3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 Distrito
MERCADO POTENCIAL Elaboración: El autor
DEMANDA ESTIMADA
VENTA ANUAL
105
Gráfico Nº 9: Tendencia ascendente de unidades vendidas por distrito de forma trimestral
16000
Unidades vendidas
14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 1
3
5
7
9
11
13
15
17
19
21
23
25
27
29
31
33
35
Distrito Trim 1 Elaboración: El autor
Trim 2
Trim 3
Trim 4
37
39
41
43
112
9.2.2.3 Plan de mercadeo a) Estrategias de promoción
Muestras: Una estrategia efectiva es la entrega de muestras al consumidor, siendo un factor clave como medio de publicidad de la existencia del nuevo producto pomada. El reparto de las unidades de promoción se efectuará en las zonas de mayor afluencia de público de los diversos distritos de la población objetivo.
Focus Group: Para demostrar que se tiene un producto de calidad superior y con ventajas respecto a la(s) competencia(s).
Promociones en el punto de venta: Proveer al minorista con publicidad en el punto de venta para promover la marca. Los gastos en los puntos de venta tienen cada vez más valor, ya que los cambios experimentados en los hábitos de compra y el resurgir la compra por impulso incrementan la relevancia del punto de venta en las decisiones de compra del consumidor.
Reposición de productos: El equipo de ventas se ocupa de que los productos lleguen al consumidor de acuerdo con la estrategia de marketing planteadas, asegurando así la disponibilidad de los productos en los muestrarios.
113
Administración del punto de venta: Con el objetivo de maximizar el beneficio de una buena exhibición, la función es lograr un flujo de pedidos que responda a la demanda y coordinar promociones (impulsión de ventas, muestreos etc.) y acciones especiales en los puntos de venta (armado de punteras, islas, concursos), además, de la supervisión de la fuerza de ventas.
Publicitar el producto por medio televisivo, radial y escrito, resaltan las cualidades y bondades que ofrece la pomada para alcanzar masivamente a los futuros compradores.
En la Figura Nº 18, se presenta la publicidad principal para promocionar el producto resaltando los atributos naturales que posee la planta.
114
Figura N° 18: Publicidad de la pomada desinflamatoria a base de llantén
La Solución Natural es siempre lo mejor Naturalmente...
Acción directa en la regeneración del tejido dañado / desinflamante y cicatrizante natural / rápida acción sobre la lesión.
Figura Nº 18: Publicidad de la pomada desinflamatoria a base de llantén
Elaboración: El autor
115
b) Estrategias de distribución El canal de distribución desempeña un papel fundamental para los objetivos promocionales, es por eso que se debe tener una alianza estratégica con un mayorista experimentado en el rubro ya que depende de ellos la mayor concentración de los puntos de venta.
El éxito de un equipo profesional de venta (canal de distribución) se debe a la tecnología de información que posea, para tener el contacto en tiempo real de las necesidades que presenten los puntos de ventas.
El canal de distribución que debe poseer en el área de ventas son dos puntos importantes:
Facturación y cobranza: Debe realizar el servicio de facturación y cobranza a los clientes. Este servicio se debe manejar en un proceso en tiempo real.
Información estratégica comercial: Debe proveer de información como precios y novedades de las competencias para generar planes de acción.
El distribuidor debe actuar eficientemente en la logística de forma integral, a través de la capacidad instalada de los centros de distribución. Como cliente se debe exigir el cumplimiento de los siguientes tópicos:
116
Almacenaje: Gestión adecuada de los almacenes con información real del stock de inventario y consumos, integran la programación de producción
y planeamiento comercial. Todas las acciones están
orientadas a lograr un óptimo cumplimiento de entregas a tiempo y de pedidos completos con soporte de gerenciamiento de la cuenta, que efectúa una gestión de control y seguimiento del negocio. También debe contar con sistemas de seguridad y de servicios de vigilancia.
Distribución: Realizar el seguimiento permanente de la calidad del servicio en toma de pedidos de los clientes, atendiendo con una flota de transporte permanente, con personal capacitado y mercaderías aseguradas y custodiadas.
Logística dedicada: Búsqueda de un servicio de logística que responda a requerimientos específicos del cliente en todas y en cada una de las etapas de abastecimiento y distribución.
Atención a distribuidores: Un servicio especial para atender a los distribuidores a nivel minorista que pueden tener los clientes. Consiste en la realización del pedido, la preparación y entrega de mercaderías.
117
9.2.3 PRESUPUESTO DE GASTOS 9.2.3.1 Presupuesto de materia prima Cuadro Nº 34: Material directo (MD) AÑOS MD Llantén
1
2
3
4
5
2,656.80
3,188.00
3,719.20
4,250.40
4,781.60
Glicerina
53.14
63.76
74.38
85.01
95.63
Estearina
53.14
63.76
74.38
85.01
95.63
Mentol
13.28
15.94
18.60
21.25
23.91
Carbonato potasio
13.28
15.94
18.60
21.25
23.91
S/. 5,127.62
S/. 6,152.84
S/. 7,178.06
S/. 8,203.27
S/. 9,228.49
Fuente: Cuadro Nº 30
9.2.3.2 Presupuesto de mano de obra Cuadro Nº 35: Mano de obra directa (MOD) AÑOS MOD Operarios
Fuente: Cuadro Nº 29
1
2
3
4
5
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250.00
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
118
9.2.3.3 Presupuesto de costos indirectos de fabricaciòn Cuadro Nº 36: Mano de obra indirecta (MOI) AÑOS MOI
1
2
3
4
5
Ing en Jefe
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
Ing Químico
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
S/. 4,300.00
S/. 4,300.00
S/. 4,300.00
S/. 4,300.00
S/. 4,300.00
Fuente: Cuadro Nº 29
Cuadro Nº 37: Materiales indirectos AÑOS MI
1
2
3
4
5
Desinfectante
408.00
439.50
471.00
502.50
534
Cajas de embalaje
166.05
199.25
232.45
265.65
298.85
Bolsas aluminadas
100
100
100
100
100
S/. 674.05
S/. 738.75
S/. 803.45
S/. 868.15
S/. 932.85
Fuente: Cuadro Nº 28
Cuadro Nº 38: Gastos generales de fabricación AÑOS GGF Agua (90%) Energía Eléctrica (90%) Envase
1
2
3
4
5
315
360
405
450
495
1350
1530
1710
1890
2070
13,280.00
15,940.00
18,580.00
21,240.00
23,900.00
S/. 14,945.00 S/. 17,830.00 S/. 20,695.00 S/. 23,580.00 S/. 26,465.00 Fuente: Cuadro Nº 28
119
9.2.3.4 Presupuesto de gastos operacionales Cuadro Nº 39: Gastos administrativos (GA) AÑOS GA
1
Contador
2
3
4
5
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
2,100.00
Personal de limpieza
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
Secretaria
800.00
800.00
800.00
800.00
800.00
Vendedores
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
Agua (10%)
35
40
45
50
55
150
170
190
210
230
900.00
1,100.00
1,300.00
1,500.00
1,700.00
1,300.00
1,400.00
1,500.00
1,600.00
1,700.00
Energía eléctrica (10%) Teléfono Alquiler
S/. 8,785.00 S/. 9,110.00 S/. 9,435.00 S/. 9,760.00 S/. 10,085.00 Fuente: Cuadro Nº 28 y 29
9.2.3 FIJACION DE PRECIOS Durante casi toda la historia los precios se fijaron por negociación entre quienes compran y quienes venden; aunque factores distintos al precio se consideran más importantes en la conducta del comprador en las últimas décadas. El precio sigue siendo uno de los elementos más revelantes que determinan la participación de mercado y la rentabilidad de una empresa.
120
Desde el punto de vista de los expertos en los mercados para productos nuevos es necesario investigar “cuanto estaría dispuesto a pagar” el consumidor y determinar el margen de utilidad.
A base de la encuesta realizada en el estudio de mercado, el 88.78 % de personas que están decididas a comprar el producto sugieren que el precio oscile entre los S/. 5.00 y S/10.00 Nuevos Soles (Cuadro 9 y 11).
El precio de venta se determina mediante la sumatoria de los costos fijos, los costos variables y la utilidad asumida para el proyecto, luego dividirla con la producción de productos terminados.
En el cuadro Nº 40, se presenta la proyecciòn en un horizonte de cinco años de un ciclo productivo de los costos, utilidad, ingresos por ventas, producción de unidades terminadas y precio de venta.
121
Cuadro Nº 40: Determinación de precio de venta 1
2
3
4
5
MD*
5127.62
6152.84
7178.06
8203.27
9228.49
MOD*
3250.00
3250.00
3250.00
3250.00
3250.00
674.05
738.75
803.45
868.15
932.85
MOI*
4300.00
4300.00
4300.00
4300.00
4300.00
GGF*
14,945.00
17,830.00
20,695.00
23,580.00
26,465.00
GA*
8,785.00
9,110.00
9,435.00
9,760.00
10,085.00
GF*
2,113.45
1,878.62
1,643.79
1,408.96
1,174.14
GV*
31,194.90
31,194.90
31,194.90
31,194.90
31,194.90
CTv*
70,390.02
74,455.11
78,500.20
82,565.29
86,630.37
UTILIDAD 30%*
21,117.01
22,336.53
23,550.06
24,769.59
25,989.11
Ivn*
91,507.03
96,791.64
102,050.26
107,334.87
112,619.49
VENTAS (Unidades)*
13,284.00
15,940.00
18,596.00
21,252.00
23,908.00
6.89
6.07
5.49
5.05
4.71
UTILIDAD variable*
21,117.01
35,371.49
49,626.24
63,860.99
78,095.75
Ivn*
91,507.03
109,826.60
128,126.44
146,426.28
164,726.12
VENTAS (Unidades)*
13,284.00
15,940.00
18,596.00
21,252.00
23,908.00
6.89
6.89
6.89
6.89
6.89
30%
47.51%
63.22%
77.35%
90.15%
MI*
Pv (Soles)
Pv (Soles) % Utilidad variable
Fuente: Cuadros 28.2, 32, 34, 35, 36, 37, 38 y 39 * Los importes están calculados por ciclo de producción
122
9.2.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS El presupuesto de ingresos es la transformación a soles del programa de ventas planificado.
En el cuadro Nº 41, se proyecta los ingresos brutos (unidades vendidas por precio de venta) de la venta trimestral por cada distrito de Lima.
123
Cuadro N° 41: Ingresos brutos por ventas trimestrales por distrito para el primer año
Id DISTRITO 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
VENTA ANUAL
74625.59 5188.17 49511.54 9273.94 21476.13 18513.43 6986.46 36613.46 1970.54 64669.54 24404.38 29124.03 15729.87 15433.6 50958.44 16425.76 43138.29 19319.56 6476.6 10651.94 15819.44 24804
Fuente: Cuadro N° 33
VENTA TRIMESTRAL 1
3734.38 261.82 2473.51 461.63 1074.84 923.26 351.39 1832.74 96.46 3231.41 1219.53 1453.79 785.46 771.68 2549.3 819.91 2156.57 964.6 323.83 530.53 792.35 1240.2
2
11196.25 778.57 7427.42 1391.78 3224.52 2776.67 1047.28 5491.33 296.27 9701.12 3658.59 4368.26 2356.38 2315.04 7641.01 2466.62 6469.71 2900.69 971.49 1598.48 2370.16 3720.6
3
22385.61 1557.14 14854.84 2783.56 6442.15 5553.34 2094.56 10982.66 592.54 19402.24 7324.07 8736.52 4719.65 4630.08 15288.91 4926.35 12939.42 5794.49 1942.98 3196.96 4747.21 7441.2
4
37309.35 2590.64 24755.77 4636.97 10734.62 9260.16 3493.23 18306.73 985.27 32334.77 12202.19 14565.46 7868.38 7716.8 25479.22 8212.88 21572.59 9659.78 3238.3 5325.97 7909.72 12402
Id DISTRITO 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 TOTAL
VENTA ANUAL
4009.98 1350.44 19994.78 1502.02 1240.2 36778.82 1185.08 20525.31 17059.64 107346.2 49842.26 9094.8 67356.64 22323.6 18651.23 454.74 964.6 39865.54 19030.18 51399.4 47313.63 1,098,321.12
VENTA TRIMESTRAL 1
199.81 68.9 999.05 75.79 62.01 1839.63 62.01 1026.61 854.36 5367.31 2494.18 454.74 3369.21 1116.18 930.15 20.67 48.23 1991.21 950.82 2569.97 2363.27 54,892.63
2
599.43 199.81 2997.15 227.37 186.03 5518.89 179.14 3079.83 2556.19 16101.93 7475.65 1364.22 10100.74 3348.54 2797.34 68.9 144.69 5980.52 2852.46 7709.91 7096.7 164,733.01
3
1205.75 406.51 6001.19 447.85 372.06 11030.89 351.39 6159.66 5119.27 32203.86 14951.3 2728.44 20208.37 6697.08 5594.68 137.8 289.38 11961.04 5711.81 15419.82 14193.4 329,507.36
4
2004.99 675.22 9997.39 751.01 620.1 18389.41 592.54 10259.21 8529.82 53673.1 24921.13 4547.4 33678.32 11161.8 9329.06 227.37 482.3 19932.77 9515.09 25699.7 23660.26 549,188.12
124
CAPÍTULO X ANÁLISIS FINANCIERO
10.1 OBJETIVO Elaborar los estados financieros con el fin de precisar el desempeño y rentabilidad del proyecto de negocio .
10.2 UTILIDAD DE LA INFORMACIÓN CONTABLE 10.2.1 La administración Para la toma de decisiones, después de conocer el rendimiento, crecimiento y desarrollo de la empresa durante un periodo determinado.
125
10.2.2 Los propietarios Para conocer el progreso financiero del negocio y la rentabilidad de sus aportes. 10.2.3 Los acreedores Para conocer la liquidez de la empresa y la garantía de cumplimiento de sus obligaciones.
10.2.4 El Estado Para
determinar
si
el
pago
de
los
impuestos
y
contribuciones está correctamente liquidado.
10.3 ESTADOS FINANCIEROS 10.3.1 Conceptos Teóricos a) Balance General: Documento contable que informa en una fecha determinada la situación financiera, presentando, en forma clara, el valor de sus propiedades y derechos, sus obligaciones y su capital.
b) Estado de ganancias y perdidas: Llamado también Estado de resultados, es aquel informe contable en el cual se determina, durante cierto período, en qué grado ha aumentado o disminuido la participación de los propietarios y los factores específicos del cambio. El estado de ganancias y pérdidas determina la utilidad neta para un período determinado.
126
c) Flujo de caja: Es un estado financiero en el cual se presupuestan los movimientos de entradas y salidas de efectivo, con el fin de determinar la liquidez.
10.3.2 Estados financieros del proyecto A continuación, se presentan los estados financieros del proyecto para un horizonte de cinco años:
127 Cuadro N° 42: Estado de ganancias y perdidas EE GG Y PP
Iv netas CT vendido G.financieros Depreciación I Renta U. Neta
1 1,098,084.36 844,680.29 14,089.64 16,792.66 222,521.77 66,756.53 155,765.24
2 1,317,919.20 893,461.32 11,271.71 16,792.66 396,393.51 118,918.05 277,475.46
3 1,537,517.28 942,002.36 8,453.78 16,792.66 570,268.48 171,080.54 399,187.93
Cuadro N° 43: Flujo de caja
Caja IV netas Préstamo cuota CT vendido I Renta
1 68,276.57 1,098,084.36 25,361.35 844,680.29 66,756.53 229,562.77
2 356,793.93 154,215.14 -33,585.32 2,942.50 16,907.57 497,273.82
4 84,839.42 1,757,115.36 16,907.57 990,783.36 223,171.05 611,092.81
5 90,360.37 1,976,713.44 14,089.64 1,039,564.48 275,261.51 738,158.18
Elaboración: El autor
Cuadro N° 44: Balance general 1 Caja 229,562.77 Act.Fij 154,215.14 Depreciación -16,792.66 Intang. 2,942.50 Cargas Dif 28,179.28 398,107.02
FLUJO DE CAJA 2 3 73,797.53 79,318.47 1,317,919.20 1,537,517.28 22,543.42 19,725.49 893,461.32 942,002.36 118,918.05 171,080.54 356,793.93 484,027.36
4 5 1,757,115.36 1,976,713.44 990,783.36 1,039,564.48 5,635.86 2,817.93 16,792.66 16,792.66 743,903.48 917,538.37 223,171.05 275,261.51 520,732.44 642,276.86 Elaboración: El autor
3 484,027.36 154,215.14 -50,377.98 2,942.50 8,453.78 599,260.80
BALANCE GENERAL 1 4 5 2 3 611,092.81 738,158.18 Deuda L.P 73,266.12 50,722.70 30,997.21 154,215.14 154,215.14 -67,170.64 -83,963.30 2,942.50 2,942.50 Capital 169,075.66 169,075.66 169,075.66 2,817.93 0.00 Utilidad 155,765.24 277,475.46 399,187.93 703,897.74 811,352.52 398,107.02 497,273.82 599,260.80 Elaboración: El autor
4 14,089.64
5 0.00
169,075.66 169,075.66 520,732.44 642,276.86 703,897.74 811,352.52
129
10.3.3 Análisis de los estados financieros del proyecto Se utilizan para evaluar el desenvolvimiento econòmico y financiero en los diferentes períodos. (cuadro Nº 45)
a) Índices de liquidez: La liquidez se mide por la capacidad de satisfacer las obligaciones a corto plazo conforme éstas se vencen.
Razon circulante = Activo corriente / pasivo corriente
Capital neto de trabajo = activo circulante – pasivo a corto plazo
b) Indice de endeudamiento: El endeudamiento indica el monto de dinero de terceros que se emplea para generar utilidades. Índice de endeudamiento= Pasivos totales / activos totales
c) Índices de rentabilidad: Las medidas de rentabilidad permiten evaluar los ingresos en relaciòn con un nivel determinado de ventas de forma porcentual.
Margen bruto de utilidades= Utilidades brutas / ventas
Margen neto de utilidades= Utilidades netas / ventas
130
Cuadro Nº 45: Análisis de los estados financieros AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
ÍNDICE DE LIQUIDEZ Razón circulante
3.13
7.03
15.62
43.37
0.00
156,296.65
306,071.23
453,030.15
597,003.17
738,158.18
2.58
3.22
3.89
4.56
5.26
Margen bruto de utilidades
20.26%
30.08%
37.09%
42.34%
46.42%
Margen neto de utilidades
14.19%
21.05%
25.96%
29.64%
32.49%
Capital neto de trabajo
ÏNDICE DE ENDEUDAMIENTO Índice de endeudamiento
ÍNDICE DE RENTABILIDAD
Fuente: Cuadros Nº: 44
132
10.4 ANÁLISIS DE COSTO DE CAPITAL Los recursos que el inversionista destina al proyecto provienen de dos fuentes generales:
Recursos propios
Préstamos de terceros.
El costo para utilizar los recursos que proveen a cada una de estas fuentes se conoce como costo de capital. La tasa de descuento del proyecto, o tasa de costo de capital, representa una medida de la rentabilidad mínima que se exigirá al proyecto.
Los inversionistas deben aceptar todo proyecto por el que se perciba un rendimiento mayor o igual al 23.13%, de manera que permita cubrir la totalidad de la inversión inicial, los egresos de la operación y los intereses que deberán pagarse por inversión financiada por préstamos.
Para determinar la tasa del costo de capital, se pondera el costo de la deuda y el costo del capital propio. En los cuadros Nº 46 y 47, se presentan los resultados.
133
Cuadro Nº 46: Alternativas de financiamiento ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO Con deuda Con capital propio Diferencia U antes de impuestos e intereses
236,611.41
Intereses (25% de Inversión requerida)
56,358.55
U antes de impuestos Impuestos Utilidad Neta
236,611.41
180,252.86
236,611.41
54,075.86
70,983.42
S/. 126,177.00
S/. 165,627.99 S/. 39,450.99
Inversión
S/. 225,434.21
Costo real de deuda
17.50%
Fuente: Sesión 26, Costo de capital (25)
Cuadro Nº 47: Costo ponderado de capital Costo Fuente de Capital
Ponderación
Costo
ponderado
Deuda
0.25
17.50%
4.38%
Aporte propio
0.75
25.00%
18.75%
COSTO OPORTUNIDAD
23.13%
Fuente: Sesión 26: Costo de capital (25)
Nota: 1 Utilidad antes de impuestos e intereses a base del estado de ganancias y pérdidas del primer año. (Cuadro Nº 43) 2.El factor del costo de aporte propio (25%) es la suma de una tasa de libre riesgo ( promedio de las tasas activas anuales del sistema financiero 5%) y el
134
riesgo asumido por el inversionista del 20%, por optar una inverisión distinta a aquella que reporta una rentabilidad esperada.
10.5 CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL PROYECTO La evaluacion del proyecto se basa en dos criterios:
VAN (Valor Actual Neto): El proyecto debe aceptarse si su VAN es mayor o igual que cero, donde el VAN es la diferencia entre los ingresos y egresos expresados en moneda actual.
TIR (Tasa Interna de Retorno): Este criterio evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por período en el cual, la totalidad de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual.
En el cuadro Nº 60, se presenta los calculos del VAN y TIR en un período de cinco años.
Analizando los datos obtenidos, se aprecia que el VAN es mayor que cero y el TIR es mayor al costo de capital.
Se concluye que el proyecto es altamente rentable por lo que se recomienda su concretación.
135
Cuadro Nº 48: Calculos del VAN y TIR
PERIODO
FACTOR
FLUJO
VAN
TIR
0
1
-225,434.21
-225,434.21
1
0.812
229,562.77
186,439.34
2%
2
0.660
356,793.93
235,336.72
87%
3
0.536
484,027.36
259,285.52
119%
4
0.435
611,092.81
265,859.18
132%
5
0.353
738,158.18
260,813.48
137%
982,300.04 Fuente: Cuadros Nº 43
136
CONCLUSIONES
1. La utilización del Plantago Major es muy difundida y arraigada en la población por sus propiedades desinflamatorias y cicatrizantes; es por eso que se desarrolla el producto pomada a base de llantén como medio alternativo para personas que no tienen los recursos económicos para adquirir los productos químicos comerciales.
2. El producto pomada a base de llantén está basado en análisis taxonómicos, bromatológicos y fitoquímicos que acreditan el efecto desinflamatorio y cicatrizante del Plantago Major.
3. Los procesos de deshidratado, atomizado y liofilizado para estabilizar las hojas de llantén son válidas para obtener la humedad final y calidad deseada en función de tiempos y costos.
137
4. El estudio de mercado se basa en la entrevista personal de interceptación con una muestra de 200 personas. Como resultado los encuestados prefieren usar la pomada el 49% y deciden comprarlo el 88.78 %.
5. El tamaño de planta, capacidad instalada, selección de maquinarias y equipos y selección del personal, está en función de la demanda proyectada para un horizonte de cinco años.
6. El total de inversión que se necesita para poner en marcha el proyecto es de S/. 225,434.21 Nuevos Soles por conceptos de inversión intangible, tangible y capital de operación. El financiamiento asumido es del 25% mediante préstamo al sistema bancario.
7. El pronóstico de ventas, en el primer año, es de 159,408 unidades con una penetración de mercado del 5% y con un crecimiento del 1% anual.
8. El producto pomada cumple la necesidad como un medio alternativo, reflejando el mayor número de unidades vendidas en los distritos de Lima, Ate, Comas, La Victoria, Los Olivos, San Juan de Lurigancho, San Juan de Miraflores, San Martín de Porres, Villa El Salvador y Villa María del Triunfo.
9. El proyecto, desarrollo de nuevo producto terapéutico, con efecto antinflamatorio y cicatrizante a base de Plantago Major (llantén), es altamente
138
rentable debido a la evaluación de acuerdo con los criterios del VAN y TIR y superan los índices mínimos requeridos. (VAN > 0 y TIR> costo del capital)
139
RECOMENDACIONES
1. Buscar alianzas con agricultores para el cultivo de forma masiva de la planta llantén por ser materia prima indispensable en la formulación de la pomada antiinflamatoria y cicatrizante a base de Plantago Major.
2. Presentar los análisis taxonómicos, bromatológicos y fitoquímicos que acreditan la sustentación científica como uno de los requisitos para obtener la aprobación de la exportación de productos de medicina alternativa a Estados Unidos y la Unión Europea.
3. Buscar una alianza estratégica con un mayorista experimentado en el rubro, puesto que depende de ellos la mayor concentración de los lugares de venta.
140