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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ENVASES COMPUESTOS POR ALMIDÓN DE PAPA Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

ALEJANDRO SULCA MARTINEZ – Ingeniería Industrial ELIZABETH FIORELLA OLAYA ESPINOZA – Ingeniería Industrial JIMY NESTOR PEREZ INCA – Ingeniería Empresarial de Sistemas JOSE LUIS ROJAS RUIZ – Marketing y Gestión Comercial VICTOR RAUL ROJAS PECHO – Ingeniería Industrial

Asesor: Karen Janet Montjoy Huamán Lima – Perú 2018

INDICE INDICE ................................................................................................................................... 2 ÍNDICE DE TABLAS.............................................................................................................. 8 ÍNDICE DE FIGURAS ......................................................................................................... 12 CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 14 INFORMACION GENERAL................................................................................................. 14 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................... 14 1.1.1. Nombre comercial. ................................................................................................. 14 1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................... 14 1.2.1. Definición del negocio. .......................................................................................... 14 1.3. Descripción del producto o servicio. ............................................................................ 19 1.4. Oportunidad de Negocio. ............................................................................................. 21 1.5. Estrategia Genérica. ..................................................................................................... 23 CAPÍTULO II ........................................................................................................................ 24 ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................. 24 2.1. Análisis del Macro entorno. .......................................................................................... 24 2.1.1. Relación con el País. ............................................................................................. 24 2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones. ..................................... 30 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................... 35 2.1.2. Relación con el Sector........................................................................................... 36 2.1.2.1. Mercado Internacional. ................................................................................... 36 2.1.2.2. Mercado del consumidor. ............................................................................... 37 2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................... 38 2.1.2.4. Mercado competidor. ...................................................................................... 41 2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................................... 46 2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................... 48 2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 48 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 48 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores............................................................... 49 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 50 2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................... 51 CAPÍTULO III ....................................................................................................................... 54 PLAN ESTRATEGICO ........................................................................................................ 54 3.1. Misión. .......................................................................................................................... 54 3.2. Visión. ........................................................................................................................... 54

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3.3. Análisis FODA. ............................................................................................................. 54 3.3. Objetivos. ...................................................................................................................... 57 CAPÍTULO IV ...................................................................................................................... 58 ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 58 4.1. Investigación de mercado. ........................................................................................... 58 4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................... 58 4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................................. 59 4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica. .................................................................... 60 4.1.2. Marco muestral. ..................................................................................................... 61 4.1.2.1. Universo. ......................................................................................................... 61 4.1.2.2. Perfil del consumidor. ..................................................................................... 62 4.1.2.3. Determinación del marco muestral. ................................................................ 62 4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..................................................................................... 63 4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad técnica. ...................................................................................................................................... 63 4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales ..................................... 64 4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 65 4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases. ..................................... 66 4.1.4. Entrevistas B2B. .................................................................................................... 66 4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................. 68 4.1.5.1. Técnica en muestreo. ..................................................................................... 68 4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 69 4.1.5.3. Pregunta 3 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 70 4.1.5.4. Pregunta 4 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 71 4.1.5.5. Pregunta 5 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 72 4.1.5.6. Pregunta 7 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 73 4.1.5.7. Pregunta 9 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................................... 74 4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK. ..................................... 75 4.2. Demanda y oferta. ........................................................................................................ 78 4.2.1. Mercado potencial. ................................................................................................ 78 4.2.2. Mercado disponible................................................................................................ 79 4.2.3. Mercado efectivo. .................................................................................................. 79 4.2.4. Estimación del mercado objetivo........................................................................... 80 4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................................... 81 4.2.6. Estacionalidad. ...................................................................................................... 82 4.2.7. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................... 82

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4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. .................................................... 83 4.3. Mezcla de Marketing. ................................................................................................... 84 4.3.1.

Producto. ........................................................................................................... 84

4.3.1.1. Referido al logotipo. ........................................................................................ 84 4.3.1.2. Referido a la marca......................................................................................... 85 4.3.1.3. Referido a la presentación. ............................................................................. 85 4.3.1.4. Referido al embalaje. ...................................................................................... 85 4.3.1.5. Referido al diseño. .......................................................................................... 86 4.3.1.6. Especificaciones técnicas. .............................................................................. 86 4.3.2. Precio. .................................................................................................................... 87 4.3.2.1. Competidores. ................................................................................................. 88 4.4.3. Plaza. ..................................................................................................................... 90 4.4.4. Promoción .............................................................................................................. 92 4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento.............................................................................. 93 4.4.4.2. Promoción todos los años .............................................................................. 95 CAPÍTULO V ..................................................................................................................... 100 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ......................................................................... 100 5.1. Estudio Legal. ............................................................................................................. 100 5.1.1. Licencias y autorizaciones................................................................................... 103 5.1.2. Legislación laboral. .............................................................................................. 105 5.1.3. Legislación tributaria. ........................................................................................... 106 5.1.6. Otros aspectos legales. ....................................................................................... 106 5.2. Estudio Organizacional. ............................................................................................. 108 5.2.1. Organigrama funcional. ....................................................................................... 108 5.2.2. Servicios tercerizados. ........................................................................................ 108 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ..................................................................... 109 5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados....................................... 118 5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................. 120 5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ..... 120 5.2.5.2. Régimen laboral. ........................................................................................... 120 5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo. ................................................. 121 5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................... 122 CAPÍTULO VI .................................................................................................................... 132 ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 132 6.1. Tamaño del proyecto.................................................................................................. 132 6.1.1 Capacidad instalada. ............................................................................................ 132

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6.1.1.1 Criterios. ......................................................................................................... 132 6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 133 6.1.2 Capacidad utilizada. ............................................................................................. 135 6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................ 135 6.1.2.2. Cálculos......................................................................................................... 135 6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................................... 135 6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 136 6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................ 136 6.1.1.2. Cálculos......................................................................................................... 136 6.2 Procesos. ..................................................................................................................... 138 6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ......................................................... 138 6.2.2. Programa de producción. .................................................................................... 142 6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 143 6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 144 6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................ 144 6.3. Tecnología para el proceso........................................................................................ 145 6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 145 6.3.2. Equipos. ............................................................................................................... 147 6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 148 6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................. 148 6.3.6. Útiles de Oficina. .................................................................................................. 149 6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 149 6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 149 6.3.9. Programa de compras posteriores. ..................................................................... 152 6.4. Localización. ............................................................................................................... 152 6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 152 6.4.2. Micro localización. ............................................................................................... 153 6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................ 157 6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................ 158 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 158 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 160 6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................................. 160 6.5.1. Impacto ambiental. .............................................................................................. 160 6.5.2. Con los trabajadores. .......................................................................................... 161 6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 162 CAPÍTULO VII ................................................................................................................... 166

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ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................ 166 7.1. Inversiones. ................................................................................................................ 166 7.1.1. Inversión en Activo Fijo. ...................................................................................... 166 7.1.2. Inversión Activo Intangible................................................................................... 168 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 169 7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales. ....................................................................... 172 7.1.5. Inversión en Capital de trabajo............................................................................ 172 7.1.6. Liquidación del IGV.............................................................................................. 177 7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones. .................................................................. 177 7.2. Financiamiento. .......................................................................................................... 178 7.2.1. Estructura de Financiamiento.............................................................................. 178 7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento: Cronogramas. ................................................................................................................ 179 Estudio de Ingresos y Costos. .......................................................................................... 183 7.3. Ingresos Anuales. ....................................................................................................... 183 7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales................................. 183 7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. .................................................................. 186 7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ................................................................. 186 7.4. Costos y Gastos anuales. .......................................................................................... 190 7.4.1. Egresos Desembolsables. ................................................................................... 190 7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................................ 190 7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 191 7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos................................................................ 194 7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................. 195 7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. .............................................................. 199 7.4.2. Egresos No Desembolsables. ............................................................................. 202 7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................ 202 7.4.2.2. Amortización de Intangibles.......................................................................... 204 7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 204 CAPÍTULO VIII .................................................................................................................. 206 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................................................. 206 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 206 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros. ..................... 206 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros. ..................... 207 8.4. Flujo de Caja Operativo.............................................................................................. 208 8.5. Flujo de Capital Proyectado. ...................................................................................... 209

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8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. ....................................................................... 210 8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................... 211 8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................... 211 CAPÍTULO IX .................................................................................................................... 213 EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA .................................................................... 213 9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ............................................................................. 213 9.1.1. CAPM. .................................................................................................................. 213 9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).................................................................................. 213 9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 214 9.2. Evaluación Económica Financiera. ............................................................................ 214 9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................... 214 9.2.1. Punto de Equilibrio............................................................................................... 216 9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................. 217 CONCLUSIONES .............................................................................................................. 222 RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 223 ANEXOS ............................................................................................................................ 224 ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA. ................. 224 ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS A PARTIR DE FECULA DE PAPA .................................................................................... 225 ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA. ............................................................... 228 BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................. 231

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ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Modelo CANVAS ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 17 Tabla 2. Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 20 Tabla 3. Ficha Técnica ECOPAK. ....................................................................................... 21 Tabla 7. Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe. ...................... 32 Tabla 10. Importaciones de Fécula de papa. ..................................................................... 40 Tabla 11. Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el mercado peruano. ............................................................................................................... 42 Tabla 12. Participación Empresas a nivel Nacional. .......................................................... 43 Tabla 20. Objetivos.............................................................................................................. 57 Tabla 21. Objetivos - investigación de mercado ECO INDUSTRIAS S.A.C. ..................... 58 Tabla 22. Informe para la Segmentación Geográfica ......................................................... 59 Tabla 23. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana ..................................................... 59 Tabla 24. Distribución de NSE Zonal. ................................................................................. 61 Tabla 25. Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C................................... 62 Tabla 26. Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C....................................................... 62 Tabla 27. Determinación del universo para encuesta. ....................................................... 68 Tabla 28. Tabulación de encuesta ECOPAK p1................................................................. 70 Tabla 29. Tabulación de encuesta ECOPAK p3................................................................. 70 Tabla 30. Tabulación de encuesta ECOPAK p4................................................................. 71 Tabla 31. Tabulación de encuesta ECOPAK p5................................................................. 72 Tabla 32. Tabulación de encuesta ECOPAK p7................................................................. 73 Tabla 33. Tabulación de encuesta ECOPAK p9................................................................. 74 Tabla 34. Tabulación de encuesta ECOPAK p10. ............................................................. 76 Tabla 35. Tabulación de encuesta ECOPAK p11. ............................................................. 76 Tabla 36. Tabulación de encuesta ECOPAK p12. ............................................................. 76 Tabla 37. Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C........................................... 79 Tabla 38. Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C......................................... 79 Tabla 39. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125 ................................................................ 80 Tabla 40. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-250 ................................................................ 80 Tabla 41. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-500 ................................................................ 80 Tabla 42. Mercado Objetivo 2019 ECOPAK ....................................................................... 81 Tabla 43. Frecuencia de compra ........................................................................................ 81 Tabla 44. Frecuencia de compra por tipo de producto. ...................................................... 82

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Tabla 45. Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023. .............................................................. 82 Tabla 46. Programa de ventas ECOPAK 2019. ................................................................. 82 Tabla 47. Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019. ................................................ 83 Tabla 48. Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023. ...................................... 84 Tabla 49. Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK. ...................................... 87 Tabla 50. Especificaciones técnicas – ECOPAK. ............................................................... 87 Tabla 51. Listado de precios – ECOPAK por años. ........................................................... 88 Tabla 52. Listado de precios para la competencia ............................................................. 90 Tabla 53. Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C................................................................. 91 Tabla 54. Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK ............................................................... 95 Tabla 55. Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK..................................................... 95 Tabla 56. Promociones ECOPAK. ...................................................................................... 96 Tabla 57. Ratio Promoción – Ventas .................................................................................. 96 Tabla 58. Promoción ECOPAK – 2019. .............................................................................. 96 Tabla 59. Promoción ECOPAK – 2020. .............................................................................. 97 Tabla 60. Promoción ECOPAK – 2021. .............................................................................. 98 Tabla 61. Promoción ECOPAK – 2022. .............................................................................. 98 Tabla 62. Promoción ECOPAK – 2023. .............................................................................. 99 Tabla 63. Características ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................................................... 100 Tabla 82. Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 115 Tabla 83. Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................... 116 Tabla 84. Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................... 117 Tabla 85. Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C. ...................................................... 117 Tabla 86. Servicio Contable ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................................. 118 Tabla 87. Servicio de Mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C. .................................... 119 Tabla 88. Servicio Legal ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................................ 119 Tabla 89. Servicio de Seguridad ECO INDUSTRIAS S.A.C. ........................................... 119 Tabla 90. Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años.................................................................................................................... 120 Tabla 91. Régimen Laboral Pequeña Empresa................................................................ 121 Tabla 92. Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................................. 122 Tabla 93. Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC. ............. 123 Tabla 94. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019 ....................................................... 124 Tabla 95. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. ...................................................... 125 Tabla 96. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. ...................................................... 126 Tabla 97. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. ...................................................... 128

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Tabla 98. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. ...................................................... 130 Tabla 99. Parámetros de capacidad. ................................................................................ 132 Tabla 100. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. ..................................................... 134 Tabla 105. Programa de Producción anual ECOPAK. ..................................................... 143 Tabla 106. Valorización unitaria de insumos ECOPAK. ................................................... 144 Tabla 107. Programa de Compras anual ECOPAK. ........................................................ 144 Tabla 108. Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C. ....................... 145 Tabla 109. Ficha técnica Máquina Selladora. ................................................................... 145 Tabla 110. Ficha técnica Máquina Extrusora. .................................................................. 146 Tabla 111. Ficha técnica Máquina Termoformadora. ....................................................... 147 Tabla 123. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019. ........................................................................................................................................... 162 Tabla 124. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2020. ........................................................................................................................................... 163 Tabla 125. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2021. ........................................................................................................................................... 163 Tabla 126. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2022. ........................................................................................................................................... 164 Tabla 127. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2023. ........................................................................................................................................... 165 Tabla 129. Activo Fijo - Producción .................................................................................. 167 Tabla 130. Activo Fijo - Administración ............................................................................. 167 Tabla 131. Activo fijo - Ventas .......................................................................................... 168 Tabla 132. Activos Intangibles .......................................................................................... 168 Tabla 133. Gastos – Pre Operativos ................................................................................. 170 Tabla 134. Inversión en Inventarios Iniciales .................................................................... 172 Tabla 135. Política en Precios y Cobranzas ..................................................................... 173 Tabla 136. Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC. .................................................. 173 Tabla 137. Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado ............................... 175 Tabla 138. Liquidación del IGV ......................................................................................... 177 Tabla 139. Estructura de Inversiones ............................................................................... 177 Tabla 140. Estructura de Inversiones ............................................................................... 178 Tabla 141. Aporte de Socios ............................................................................................. 178 Tabla 142. Elección de entidad financiera ........................................................................ 180 Tabla 143. Condiciones de Préstamo ............................................................................... 181 Tabla 144. Resumen del Financiamiento ......................................................................... 181

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Tabla 145. Cronograma de Pagos. ................................................................................... 181 Tabla 152. Presupuesto de materia prima directa ............................................................ 191 Tabla 153. Presupuesto de mano de obra........................................................................ 191 Tabla 154. Mano de obra del proyecto ............................................................................. 192 Tabla 155. Costos indirectos (CIF) ................................................................................... 194 Tabla 156. Presupuesto de costos indirectos ................................................................... 194 Tabla 157. Detalle de Personal administrativo ................................................................. 196 Tabla 158. Gastos en servicios tercerizados .................................................................... 198 Tabla 159. Presupuesto de gastos administrativos .......................................................... 198 Tabla 160. Presupuesto de gastos de ventas .................................................................. 199 Tabla 161. Presupuesto promoción año 1 ........................................................................ 200 Tabla 165. Evaluación de costos variables ...................................................................... 205 Tabla 166. Evaluación de costos fijos ............................................................................... 205 Tabla 167. Evaluación porcentual de costos fijos............................................................. 205 Tabla 168. Premisas Estados Financieros Proyectados .................................................. 206 Tabla 171. Evaluación porcentual de utilidad neta. .......................................................... 208 Tabla 181. Periodo de Recuperación ............................................................................... 216 Tabla 185. Análisis Unidimensional - .............................................................................. 218 Tabla 186. Análisis Unidimensional - ................................................................................ 219 Tabla 187. Análisis Unidimensional -. ............................................................................... 219

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ÍNDICE DE FIGURAS Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................. 20 Figura 2. Proporción por género ......................................................................................... 25 Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Peru, respecto a la población total. .................... 26 Figura 4. Distribución por edades ...................................................................................... 27 Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita ....................................................... 28 Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa. .............................................. 29 Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015 ....................................... 37 Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab. ...................................................... 38 Figura 13. Importaciones de Fécula de papa. .................................................................... 40 Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa....................................................... 41 Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA ......................................................................... 44 Figura 16. Envases SUNFLEX ............................................................................................ 45 Figura 17. Distribución de NSE. .......................................................................................... 60 Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana. ...................... 61 Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1. ...................................... 70 Figura 20. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p3. ...................................... 71 Figura 21. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p4. ...................................... 72 Figura 22. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p5. ...................................... 73 Figura 23. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p7. ...................................... 74 Figura 24. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p9. ...................................... 75 Figura 25. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p10. .................................... 77 Figura 26. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p11. .................................... 77 Figura 27. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p12. .................................... 78 Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. ............................................................. 85 Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK ............................................................................... 86 Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1 ............................................................................. 89 Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo ............................................................ 91 Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto .......................................................... 91 Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C. ................................................ 94 Figura 34. Logotipo de ECOPAK ...................................................................................... 102 Figura 35. Organigrama funcional ECO INDUSTRIAS S.A.C. ......................................... 108 Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK. ............................ 140 Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK. .......................... 141 Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C........................................... 159

12

DECLARACIÓN JURADA Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación del Proyecto como sustento de Grado Académico.

De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº

: 01

Integrantes

:

Código de alumno

Apellidos y nombres

1530068

SULCA MARTINEZ, ALEJANDRO

1520341

OLAYA ESPINOZA, ELIZABETH FIORELLA

1630001

PEREZ INCA, JIMY NESTOR

1430415

ROJAS RUIZ, JOSE LUIS

1430188

ROJAS PECHO, VICTOR RAUL

Firma

La Molina, 31 de diciembre del 2018.

13

CAPÍTULO I INFORMACION GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. Se ha denominado ECO INDUSTRIAS S.A.C. “La Sociedad Anónima Cerrada puede sujetarse al régimen porque el número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20 accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro público del mercado de Valores”.

El horizonte será de cinco años. Es importante considerar que en este periodo las normas sobre la producción y gestión de envases para alimentos podrían sufrir una variación ya que existen organizaciones que se encargan de velar por la salud del consumidor final.

1.1.1. Nombre comercial.

ECOPAK

1.2. Definición del negocio, Modelo CANVAS.

1.2.1. Definición del negocio.

Uno de los factores importantes al momento de tomar una decisión de compra de alimentos es su sabor, contenido nutricional, presentación, precio, higiene entre otros, pero hoy en día no nos preocupamos por los envases en la que nos entregan los alimentos, siendo estos envases derivados del petróleo que pueden traer serias consecuencias en nuestra salud.

14

Las empresas y los consumidores solo consideran importante las propiedades o características de su producto pero no han considerado los envases que se están utilizando; según estudios realizados por el Consejo Nacional de Investigaciones de Estados Unidos concluyen que los compuestos químicos del poliestireno son agentes cancerígenos humanos, en este caso hablamos de los envases de tecnopor, su uso indiscriminado se debe a la facilidad de su portabilidad y, principalmente, a los bajos costos de producción que derivan en precios bajos para el cliente. Para la mayoría de empresas alimenticias y de restaurantes es más fácil utilizar envases de tecnopor en el transporte de la comida.

Además de poder ser perjudicial para el ser humano, el poliestireno es un compuesto que no puede reciclarse por lo que también es perjudicial para el medio ambiente. Conscientes de ello, varias ciudades estadounidenses han prohibido su comercialización. Recientemente, Nueva York se ha unido a otras 70 ciudades que prohíben los envases de poliestireno o tecnopor en el uso de comidas o bebidas.

Otras de las instituciones que clasifica al Estireno como un posible carcinógeno humanos es la EPA (Agencia de Protección Ambiental) e IARC (Agencia Internacional para la investigación del Cáncer), los cuales indican que el estireno interactúa con el calor y se libera fácilmente, a diferencia de las bajas temperaturas, de esta manera los envases de tecnopor, en la medida de lo posible deberían ser usados solo para transportar alimentos o bebidas frías. Es por ello que aconsejan sustituir o eliminar este tipo de envases por compuestos más naturales y reciclables como envases de papel, vidrio, cartón u otros plásticos cuyas investigaciones han determinado como seguros hasta la fecha.

Diversos estudios ya habían alertado sobre una posible relación entre una alta exposición al estireno y daños en las células humanas, algo que podría derivar en distintas condiciones, debido al deterioro como cambio en la calidad espermática, y un mayor riesgo a desarrollar distintos tipos de cáncer como al estómago, colon leucemia, cáncer cerebral y médula ósea.

Hay que precisar que también la alta exposición a este elemento recae en las personas que trabajan a diario en la industria de los plásticos, fotocopias,

15

decoración con tecnopor, imprentas, construcción, etc. El estireno puede ingresar al cuerpo por vía respiratoria, digestiva o a través de la piel, por el contacto con plásticos como el poliestireno (tecnopor).

ECO INDUSTRIAS S.A.C es una empresa orientada a proveer soluciones biodegradables y compostables a través de los envases que las empresas de alimentación utilizan para ofrecer sus productos, consideremos que en los últimos años tanto las organizaciones como los consumidores finales se encuentran sensibles al tema de cuidado y prevención de enfermedades, informándose sobre el contenido y empaque del producto antes de realizar la compra.

16

Tabla 1. CANVAS ECO INDUSTRIAS. MODELO DE NEGOCIO CANVAS - ENVASES CONTENEDORES EN BASE A ALMIDON DE PAPA

SOCIOS CLAVE -Inversionistas.

-Proveedores de fécula de papa.

-Proveedores de polímeros (ácido poliámico, dianhídrido piromelítico-p-fenilendiamina).

-Proveedores de empaques y embalajes.

ACTIVIDADES

PROPUESTA DE VALOR

-Servicio al cliente y centro de contacto. -Gestión de inventarios. -Gestión de producción. -Gestión de distribución. RECURSOS

CLIENTES

MERCADOS

potenciales clientes

gestión de pedidos y ventas.

promoción.

SEGMENTOS DE

-Soporte de ventas para

-Desarrollar una plataforma para

-Actividades de marketing y

RELACION CON

mediante plataforma web -UTILIZACION DE RECURSO

(página web, página de

RENOVABLE: Envases contenedores

facebook, whatsapp).

de alimentos para una capacidad de 125 -Ejecución de entregas y gr. 250 gr. y 500 gr., a partir de

abastecimiento, según las

materiales orgánicos como la fécula de

condiciones acordadas

papa.

con clientes y canales de distribución.

-BIODEGRADABLE: Degradándose en

CANALES

elementos químicos naturales por la -Servicio Logístico de distribución.

acción de agentes biológicos. -Plataforma web y aplicación. -Recursos humanos (ventas).

-Especialista en la producción -Recursos humanos (técnicos en de envases contenedores.

manejo de plásticos). -Aporte económico de los socios.

-Especialista en el manejo de polímeros.

-COMPOSTABLE: Degradándose en cierto periodo en residuos no tóxicos.

-Negocios dedicadas a la elaboración de alimentos (restaurantes como pollerías y chifas). -Atienden a consumidores de NSE A y B -Distritos de Lima Metropolitana Zona 6,7,8.

- Fuerza de ventas.

-Conciencia por el impacto

- Mayoristas relacionados

negativo en la producción de

a envases contenedores

envases contenedores (tapers).

de alimentos. - Expoferias de innovación y desarrollo de productos.

ESTRUCTURA DE COSTOS

FUENTES DE INGRESO

-Abastecimiento de fécula de papa. -Electricidad y agua potable. -Costo de mano de obra especializada en plásticos y contenedores.

- Inversión - socios.

-Gastos de administración.

- Financiamiento por bancos

-Alquiler de stand.

- Financiamiento por inversionistas

-Alquiler de nave industrial y oficinas.

externos.

-Marketing y publicidad. -Gastos de distribución.

Nota: Elaboración propia.

18

1.3. Descripción del producto o servicio.

Según Apoyo Consultoría, se entiende como envase o empaque a aquellos elementos que sirven para contener, dosificar, proteger, conservar, manipular, distribuir, identificar, informar o presentar el producto en cualquier fase de su proceso productivo, de distribución o venta.

Los envases de ECO INDUSTRIAS S.A.C. a base de fécula de papa son un producto fabricado con materia prima orgánica que proceden de fuentes renovables, al tener un 95% de ingredientes naturales lo convierte en una solución sostenible para la conservación de las características principales de los productos para el consumo humano.

Las principales características de ECOPAK son:  Material polímero fabricado a partir de recursos naturales.  Su principal componente será un polímero natural de alta disponibilidad en la naturaleza del país, pudiendo utilizar otros insumos como fuente de almidón tales féculas de yuca, maíz, camote, plátano, legumbre, y otras fuentes con alto contenido de ácido láctico.  Insumo principal bajo costo debido a la diversidad de papa en el Perú.  Los alimentos que se contienen dentro de ECOKPAK mantienen sus propiedades, sin sufrir alteraciones en el sabor del producto.  Material compostable pudiendo biodegradarse por acción microbiológica en un corto periodo de tiempo y sin dejar residuos visibles ni tóxicos.  El envase contenedor no tendrá un color determinado, será transparente lo que permite al usuario final observar la calidad del producto.

En la siguiente figura (ver Figura 1), se muestra un bosquejo de los productos elaborados por ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Figura 1. Bosquejo productos ECO INDUSTRIAS S.A.C. Nota: Elaboración propia.

Muestra las especificaciones dimensionales de ECOPAK las que tendrán tres presentaciones dependiendo de la capacidad de almacenamiento, conforme el negocio vaya consolidando sus productos se diversificaran los productos de acuerdo a las exigencias de los clientes.

Tabla 2. Especificaciones dimensionales ECO INDUSTRIAS S.A.C. ESPECIFICACIONES

ECOPAK-125

ECOPAK-250

ECOPAK-500

Capacidad

125 gramos

250 gramos

500 gramos

Longitud

107 mm

129 mm

186 mm

Ancho

107 mm

110 mm

112 mm

20

Altura

40 mm

65 mm

85 mm

Nota: Elaboración propia.

Tabla 3. Ficha Técnica ECOPAK. DATOS GENERALES Composición

Bobina de fécula de papa

Aplicación

Envasado de alimentos

Dimensiones

Según su capacidad

Planos

Según su capacidad CARACTERISTICAS DEL MATERIAL Características Químicas

Permeabilidad al vapor de agua

10 g/cm2

Permeabilidad al oxígeno

8 cc/cm2

Disolventes residuales

2 g/cm2

Características Físicas Gramaje

8 +-5% g

Espesor

0.35 mm

Resistencia a la tracción

1.2 N/15mm

Alargamiento en rotura

15%

Color

Transparente

Textura

Firme GARANTIA SANITARIA

El envase contenedor es libre de estireno C8H8, apto para el consumo de productos alimenticios de acuerdo a estudios por validar.

Nota: Elaboración propia.

1.4. Oportunidad de Negocio.

La industria del envase es una industria atractiva y competitiva que ha crecido a nivel mundial y en el Perú, tenemos que considerar que existen normas que regulan dichos procesos de fabricación que ayuden a disminuir algún tipo de riesgo en la salud del consumidor final.

Siendo la industria de alimentos muy ligada a la industria de envases tenemos una gran oportunidad de negocio ya que indirectamente nuestro público objetivo serían empresas dedicadas a la gastronomía; pero en especial a ese porcentaje de empresas fast-food o que se dedican al delivery que en estos últimos años ha

21

incrementado sus ventas por teléfono y que se preocupan por la salud, imagen y calidad de su producto.

Según datos de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), el 50% de restaurantes que abren sobrevive luego del primer año. “Hay un 34% de personas que comen fuera de sus casas y este número va creciendo año a año”

La aplicación móvil Lima Delivery, para pedidos de comida a domicilio por internet, indicó que ha recibido el mes de agosto del 2017, 30% más pedidos que en agosto de 2016, siendo los distritos con mayor demanda, Miraflores con 51%, San Isidro con 26%, La Molina con 11% y Surco con 6%.

El INEI da cuenta que en Mayo del 2018 la producción del subsector de Restaurantes registró un crecimiento de 3.5%, en el mismo periodo las pollerías tuvieron un aumento en sus ventas de 2.5%, con respecto a su similar mes del año anterior, según el INEI de acuerdo con reportes de la entidad, en el año 2017 los limeños consumieron 26.6 kilos de pollo a la brasa en promedio dentro de los hogares, mientras que en el resto urbano del país el consumo promedio fue de 22,5 kilos y en el área rural 15,7 kilos.

Adicional a ello a medida que la industria de alimentos posee una proyección de crecimiento, nos genera una gran oportunidad para captar ese nicho de mercado con un producto nuevo y alterno que cuidara la salud de sus clientes e imagen del producto y empresa.

Como se sabe los envases de tecnopor que actualmente utilizan estas empresas liberan sustancias, entre ellas el estireno que es un tipo de plástico inestable, a diferencia del PET o PETE (tereftalato de polietileno) que es el plástico número 1; y que comúnmente usado para las botellas de agua y gaseosa.

Sin embargo; cuando el alimento o bebida es grasosa o está caliente, el tecnopor se convierte en un material inestable y esto podría afectar nuestro sistema nervioso y es causante de cáncer.

Tenemos que mencionar que el cáncer es un conjunto de enfermedades producidas por la proliferación descontrolada de células anormales con capacidad de

22

invasión y destrucción de otros tejidos. Este crecimiento excesivo inicialmente produce un tumor, el que puede producir daño a tejidos cercanos por compresión, o diseminarse a otro tejido.

Para el Instituto de Enfermedades Neoplásicas y el Ministerio de Salud, en un estudio realizado en el 2015 refieren que “El cáncer es un problema de salud pública a escala mundial, pues así lo demuestran sus tasas de incidencia y mortalidad. En Latinoamérica el cáncer ocupa el tercer lugar de las causas de muerte y en el Perú, el Registro de Cáncer de Lima Metropolitana evidenció que las tasas de incidencia para todos los cánceres en hombres y mujeres han aumentado. Al incluir los casos nuevos de cáncer en ambos sexos del INEN, es importante resaltar, que dentro de las cinco neoplasias más frecuentes se encuentran el cáncer del cuello uterino, el cáncer de la mama y el cáncer de la próstata y colon, órganos accesibles que debido a su ubicación anatómica permiten la detección precoz”

Por lo tanto; el uso de envases fabricados en base a recursos naturales como el almidón de papa o productos que contengan almidón dentro de su estructura, permitiría a las empresas peruanas contar con certificaciones de biodegradabilidad y compostabilidad dándoles la oportunidad de abrir nuevos mercados con estándares elevados. 1.5. Estrategia Genérica.

Durante el horizonte del proyecto ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará la estrategia genérica de diferenciación, al desarrollar para el mercado de Lima Metropolitana ECOPAK un envase contenedor que será percibido como único, la utilización de recursos renovables como la fécula de papa serán percibidos como muy importante dentro de su elección y supone una exclusiva vía para satisfacer las necesidades de un consumidor por dejar de consumir alimentos que estén contenidos por envases elaborados a partir de PET o PETE (tereftalato de polietileno) o algún tipo de plástico, nocivo no solo para la salud del consumidor, sino que afecta negativamente en el impacto al medio ambiente.

Este tipo de estrategia supone una recompensa económica por su exclusividad con un precio superior al de los envases contenedores convencionales.

23

CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Relación con el País.

Tabla 4. Superficie y Habitantes. PERU Población total

SUPERFICIE HABITANTES 1,285,215.60

32,162,184

34,828.12

9,320,000

Lima

Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Esta proporción es una oportunidad puesto que nuestro producto está dirigido para la capital de Perú.  Crecimiento Poblacional por género.

Tabla 5. Población por género 2000 al 2020. PROVINCIAS CON MAYOR POBLACION DEPARTAMENTO

PROVINCIA

POBLACION

Lima

Lima

8,890,792

Prov. Const. Del

Prov. Const. Del

Callao

Callao

Arequipa

Arequipa

969,284

La Libertad

Trujillo

957,010

Lambayeque

Chiclayo

857,405

Piura

Piura

765,601

Loreto

Mayas

551,383

1,013,935

24

Junín

Huancayo

503,139

Cusco

Cusco

450,095

Ancash

Santa

438,290

Cajamarca

Cajamarca

388,140

Ucayali

Coronel Portillo

377,875

Ica

Ica

362,693

Piura

Sullana

317,443

Tacna

Tacna

316,964

Huánuco

Huánuco

309,545

Lambayeque

Lambayeque

296,645

Punto

San Román

293,697

Ayacucho

Huamanga

277,224

Nota: Elaboración propia - (INEI) – 2018.

Figura 2. Proporción por género. Nota: Extraído de informe por género INEI – 2018.

Con el fin de direccionar las estrategias de comunicación a cada género ya que la manera de reaccionar de los consumidores son diferentes.  Crecimiento de la población.

25

Figura 3. Tasa de crecimiento anual de Perú, respecto a la población total. Nota: Extraído de informe de crecimiento para INEI.  Distribución Poblacional por rango de edades.

En la siguiente figura (ver Figura 4), observamos que la distribución por edades, obtienen parámetros diferentes con estos vamos a definir el crecimiento

y

participación

de

nuestros

potenciales

compradores

y

consumidores.

26

Figura 4. Distribución por edades. Nota: INEI  Ingreso per cápita.

Es un indicador para determinar el ingreso promedio de los habitantes dentro de un país, con este ingreso se promedia cuanto necesitaría un habitante para poder sobrevivir dentro de ciertos parámetros.

27

Figura 5. Variación porcentual del Ingreso Per Cápita. Nota: Extraído de informe por ingresos mensuales de personas según país - INEI.  Población Económicamente activa (PEA).

La Población Económicamente Activa es la población en edad de trabajar, puede ser desde 14 o 18 establecidos en las normas de cada país, según la siguiente figura (ver Figura 6), el Perú posee un 68%

28

Figura 6. Análisis de la Población Económicamente Activa. Nota: Extraído de la Encuesta Permanente de Empleo – INEI – 2018. • Ingresos.

En la siguiente figura (ver Figura 7), observamos el ingreso promedio mensual en promedio suma más de S/. 1668, considerando que estos vienen principalmente de la generación del trabajo (aproximadamente setenta por ciento), otros tipos de renta, son alquileres, transferencias del extranjero, etc.

29

Figura 7. Ingreso peruano_ (promedio y por género). Nota: INEI

2.1.1.1. Balanza Comercial, Importaciones y Exportaciones.

Indicador macroeconómico considerado como la diferencia entre las exportaciones e importaciones podemos considerar que según la siguiente tabla (ver Tabla 6), que existe un crecimiento sostenido en la balanza comercial al incrementar los años del horizonte del proyecto.

Tabla 6. Balanza comercial_ (Millones de US$). 2017 2015 2016

2018*

dic-16

mar-17

dic-16

mar-17

EXPORTACIONES

34236

36838

40252

41807

41986

43930

Productos tradicionales

23291

26004

29265

30657

30200

32086

Productos no tradicionales

10857

10733

10902

11043

11695

11731

IMPORTACIONES

37385

35107

37798

37846

39734

39662

Bienes de consumo

8791

8612

8897

9039

9233

9199

Insumos

15923

15115

16350

16454

17143

17330

Bienes de capital

12007

11116

12269

12068

13061

12835

3150 1730

2454

3961

2252

4268

BALANZA COMERCIAL Nota: BCRP

30

 PBI

El Producto Bruto Interno, se incrementa año a año durante el horizonte del proyecto. En el año 2017, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un crecimiento de 2,5%, explicado por la evolución favorable de la demanda interna (5,0%), en un contexto de crecimiento de las principales economías desarrolladas, con repercusiones positivas en los precios de las materias primas en particular de los metales.

En la siguiente figura (ver Figura 8), mostramos como el PBI del Perú se desarrolla desde 2018 de 2.3% y 3 % para el 2022.

Figura 8. PBI_PERU Nota: Elaboración propia – INEI. • Tasa de crecimiento económico

El FMI se estimaron crecimientos para el 2018 de 3.5%. Según la siguiente tabla (ver Tabla 7), se observan los crecimientos porcentuales de cada país de habla hispana, considerando dos caras de acuerdo al crecimiento Perú como país con mejor indicador y Venezuela que su constante inflación tiene mantiene un decrecimiento exagerado. 31

Tabla 7. Crecimiento económico Indicadores en América Latina y Caribe. 2015 2016 2017 2018 América Latina y El Caribe

0.2

-0.7

1.2

2.1

-1.3

-2.3

0.8

1.8

2.9

2.4

2.9

3.3

Perú

3.3

4.0

4.3

3.5

Colombia

3.1

1.9

2.6

3.5

Argentina

2.5

-2.4

2.2

2.8

Chile

2.3

1.6

2.1

2.7

México

2.6

2.2

1.7

3.0

América del Sur América del Sur sin economías en contracción

América Latina

Brazil

-3.8

-3.5

0.2

1.5

Venezuela

-6.2

-12.0

-6.0

-3.0

Nota: Fondo Monetario Internacional (FMI) • Tasa de Inflación

Este es un indicador independiente generado por la falta de equilibrio entre la producción y la demanda necesaria de cada país.

En la siguiente figura (ver Figura 9), según el BCRP el Perú se encuentra en un rango de entre 1% a 3%, estos son los objetivos operativos del gobierno

32

Figura 9. Tasa de Cambio. Nota: BCRP • Tipo de cambio

En la siguiente figura (ver Figura 10), se observa el indicador de tipo de cambio, este es el valor al cual podemos obtener un dólar americano, considerando que este sufre alzas de acuerdo al comportamiento del mercado estadounidense, el tipo de cambio se encuentra con una tendencia a la baja, según el BBVA la moneda estadounidense tendrá un rebote en el 2018. De acuerdo al gerente de Estudios Económicos del BBVA Research, Hugo Perea, el tipo de cambio fluctuará entre los S/ 3.25 y los S/ 3.30.

33

Figura 10. Evolución del tipo de cambio. Nota: Elaboración propia. • Riesgo País

El Riesgo País es un indicador en el cual se cuantifican los riesgos de cada país con respecto a parámetros como el factor político, económico y social.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 8) y el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan el Riesgo País de Perú este tiene un mejor rendimiento que el resto de países El riesgo país de Perú cerró la sesión de marzo del 2018 en 1.22 puntos porcentuales, ajustado después del cierre, subiendo tres puntos básicos respecto a la sesión anterior. En la región, Panamá (1.03 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido de Chile (1.13 puntos) y Perú (1.22 puntos).

34

Tabla 8. Riesgo País Perú. RANKING PAIS

RIESGO

1

Panamá

1.03

2

Chile

1.13

3

Perú

1.22

4

Uruguay

1.37

5

Colombia

1.64

6

Brasil

2.15

7

México

2.41

8

Rep. Dominicana

2.58

9

El Salvador

3.58

10

Argentina

3.63

11

Ecuador

4.53

12

Venezuela

49.25

Nota: BCRP.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Tabla 9. Análisis de Leyes y reglamentos. LEY NORMATIVA

DESCRIPCION Enmarcado en la Ley Nro. 30021, Tiene por objeto promocionar y proteger la

Ley de la promoción salud pública, con la implementación de kioscos o comedores saludables en los de

la

alimentación colegios regulares con una supervisión de la información y otros medios

saludable

relacionados con los alimentos con el fin de reducir las enfermedades como sobrepeso u obesidad.

Decreto

Legislativo Enmarcado en la Ley Nro. 1062, establece el régimen de aplicación para

que aprueba la ley de garantizando a los consumidores inocuidad en alimentos protegiendo su vida y Inocuidad

de

los salud, reconociendo y asegurando sus intereses sobre todos los agentes

alimentos

involucrados en la cadena alimentaria. Enmarcada en la Ley Nro. 27657, Estableciendo las normativas, procedimientos

Ley del Ministerio de Salud

y directrices para supervisar las actividades que desarrollan los organizaciones privadas y públicas en temas de higiene y alimentación para productos elaborados industrialmente y en servicios donde interviene la alimentación colectiva.

Reglamento sobre la vigilancia y control sanitario

de

alimentos y bebidas

Enmarcada en el Decreto Nro. 007-98-SA, establece respectivas normativa técnica en temas de sanidad para fabricar alimentos en base a granos y otros orientados hacia programas sociales de alimentación, establece las directrices

35

para las auditorias ante la elaboración, fabricación y distribución de productos para la alimentación colectiva.

Nota: Elaboración propia.

2.1.2. Relación con el Sector.

2.1.2.1. Mercado Internacional.

Consumo mundial de plástico sintético proveniente del petróleo es más de 200 millones de toneladas con un incremento anual de aproximadamente el 5%. La alta corrosión al agua y a la descomposición bacteriana los convierte en unos residuos difíciles de eliminar convirtiéndose en un problema ambiental. Por ejemplo el polietileno, polipropileno y el poliestireno, que son los plásticos más utilizados tardan hasta 500 años en descomponerse.

Alemania es la localización más importante para la fabricación de envases al estar relacionados al plástico a nivel mundial, cerca de un tercio de la producción europea se concentra en Alemania, se podría considerar que a esa escala, Alemania es uno de las países productores de envases de plástico más importantes, con 8% del mercado de producción mundial.

El 2015, Alemania produjo más de 18 millones de toneladas de productos plásticos, 1.5% más que el año pasado, traduciendo en 24 mil millones de euros, en la siguiente figura, se puede apreciar el incremento en la producción anual de envases y plásticos

36

Figura 11. Producción de plástico en el mundo de 1950 a 2015 Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

El ritmo de la vida es cada vez más acelerado y complejo, más mujeres se integran a la vida laboral, los horarios para comer se vuelven reducidos, los integrantes de la familia comen cada vez menos en el hogar o bien son pocos los integrantes, y finalmente, el tiempo que ocupa la persona en desplazarse de su hogar a su trabajo es mayor. Por lo anterior, gente con estas características busca alimentarse de una forma rápida, saludable, sencilla, y que no tenga problemas en transportar sus alimentos.

Por lo general éste tipo de alimentos se adquieren en las áreas clasificadas como fast food, tiendas de conveniencia, restaurantes con comida para llevar, centros comerciales y en máquinas expendedoras.

Las mega tendencias presentadas también se pueden fusionar, de manera que un producto de conveniencia puede también ser saludable, y es en esta forma en la que algunas compañías han desarrollados productos cada

37

vez más especializados al gusto de los consumidores y que sean benéficos para su organismo.

Los compradores tendrán poder en las negociaciones y podrán ejercer gran influencia para conseguir reducciones de precio o aumento en la calidad del producto, ya que existen previamente en el mercado productos que cumplen con las mismas funciones que el propuesto a precios relativamente bajos.

La industria peruana de plástico durante la última década ha tenido un paulatino crecimiento, aunque no ha logrado una importante dinámica de producción dado la poca demanda interna. Según lo podemos evidenciar en la siguiente figura (ver Figura 12), en donde podemos observar que tenemos que el mayor consumo de la región lo tiene Brasil.

Figura 12. Consumo de plástico por habitante kg/hab. Nota: PlasticsEurope; Consultic Marketing & Industrieberatung GmbH 2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Dentro de los proveedores se encuentran aquellos que otorgan la materia prima como la fécula de papa para la elaboración de los envases biodegradables. El Perú es uno de los principales productores de alimentos a nivel mundial, destacando la producción de papa con más de 3 mil variedades

38

de las 5 mil que existen, cultivadas esencialmente en las zonas alto andinas del país.

En mayo de 2015, la producción de papa totalizó 1 millón 113 mil 480 toneladas, resultado superior a los demás meses del año, observándose que en dicho mes la cosecha de este tubérculo registra su pico más alto, según el historial de los datos publicados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), proporcionados por el Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI). En el primer trimestre de 2016, a nivel nacional se cosechó 60 mil 785 hectáreas que produjeron en total 869 mil 239 toneladas de papa.

Además el Gobierno peruano decidió instalar una planta procesadora de papa en Apurímac; con la finalidad de extraer almidón de dicho producto. Con esta iniciativa surge una idea de generar un nuevo producto de exportación, el cual es plásticos biodegradables a base del almidón de dicho tubérculo. Asimismo, la mayoría de los plásticos biodegradables están hechos de maíz, por lo que esta nueva iniciativa generará una nueva oportunidad de abrir mercados creando envases y embalajes con dicho material que además de ser biodegradable es compostable, es decir, se puede usar como abono posteriormente.

Otra empresa que importante que se dedica al proceso modular de extracción de almidón es la Empresa TransAgro Internacional SAC, con 3 plantas en Lima Cercado, Tarma y en Imperial- Cañete.

Para que nos decidamos por un proveedor será importante tomar en cuenta, la capacidad de abastecimiento de insumos, que cumplan con los estándares de calidad normados por las leyes internacionales y nacionales. Dependiendo de nuestros volúmenes de ventas tendremos la posibilidad de negociar mejor los precios, los descuentos, forma de pagos, etc.

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Tabla 10. Importaciones de Fécula de papa. 2016

2015 PROMEDI

MES Enero

CIF

KILOS

O

PROMEDI CIF

KILOS

O

567,313

773,501

0.73

472,202

600,400

0.79

Febrero

2,549,481

3,487,975

0.73

415,490

602,000

0.69

Marzo

1,172,483

1,576,085

0.74

1,866,792

2,859,000

0.65

Abril

672,469

957,500

0.70

1,092,592

1,810,000

0.60

Mayo

243,697

327,500

0.74

716,361

1,117,920

0.64

Junio

438,713

600,000

0.73

275,593

427,000

0.65

Julio

2,549,481

3,487,975

0.73

423,440

679,820

0.62

Agosto

1,172,483

1,576,085

0.74

1,044,686

1,694,000

0.62

672,469

957,500

0.70

1,364,637

2,210,400

0.62

Octubre

2,549,481

3,487,975

0.73

1,214,677

1,905,000

0.64

Noviembre

1,172,483

1,576,085

0.74

2,368,951

3,708,970

0.64

672,469

957,500

0.70

2,164,601

3,228,400

0.67

14,433,02

19,765,68

13,420,02

20,842,91

2

1

2

0

Septiembre

Diciembre

Total Año

0.73

0.65

Nota: Agrodata Perú.

En la tabla anterior (ver Tabla 10), se verifica la cantidad en kilos que se importa de fécula de papa para la industria nacional, observándose un crecimiento con respecto al 2015, siendo Alemania el principal proveedor de fécula de papa con una participación de 69% (ver Figura 13).

Figura 13. Importaciones de Fécula de papa. Nota: Agrodata Perú.

40

En la siguiente figura (ver Figura 14), se muestra los principales importadores de fécula de papa, siendo Frutos y Especias S.A.C. el de mayor cuota, cabe mencionar que hay un decrecimiento en la adquisición de las empresas para la fécula de papa.

Figura 14. Empresas importadoras de fécula de papa. Nota: Agrodata Perú.

2.1.2.4. Mercado competidor.

a. Competidores indirectos.

En el sector de los envases plásticos existe alta competencia además está ligada directamente en sectores que van desde el de alimentos y bebidas, farmacéutico, cosmético y de aseo personal, hasta químico, entre muchos otros y esta variedad de nichos demanda productos específicos.

Justamente por estar ligado muy de cerca al sector alimenticio principalmente el poli estireno expandido (Tecnopor), el cual tiene como virtudes que es un material aislante térmico, impermeable, resistente al impacto, y de peso ligero, puede fomentar el desarrollo de cáncer, ya que al estar en contacto con la comida caliente, con contenido de grasa, alcohol o ácidos (limón, vinagre, etc.) libera estireno y benceno lo que hace que esto vaya a la piel, al sistema digestivo y al sistema respiratorio.

41

En la siguiente tabla (ver Tabla 11), podemos observar la clasificación de los plásticos, propiedades y aplicaciones para ayudarnos a entender mejor aún su uso y aplicaciones en la vida cotidiana.

Tabla 11. Propiedades, Aplicaciones y Denominación de los diferentes plásticos en el mercado peruano. NOMBRE POLICLORURO DE VINILO (PVC)

POLIESTIRENO (PS)

DURO EXPANDIDO (POREXPAN)

POLIETILENO (PE)

ALTA DENSIDAD

BAJA DENSIDAD

PROPIEDADES Amplio rango de dureza Impermeable Transparente pigmentarle

APLICACIONES Tubos, desagües, puertas, ventanas

Aislamiento térmico y acústico,

Esponjoso y blando

envasado, embalaje (corcho blanco)

Rígido, resistente y

Utensilios domésticos (cubos,

transparente

juguetes)

Blando, ligero y transparente

Depósitos, envases alimenticios Faros, pilotos de automóvil,

METACRILATO (PLEXIGAS)

Transparente

ventanas, carteles luminosos, gafas de protección, relojes

Flexible y resistente a la NAILON (POLIAMIDA)

tracción, traslucido o brillante

POLIPROPELINO (PP)

POLIESTER (PET)

Traslúcido, flexible, resistente

Hilo de pescar, engranajes, tejidos, medias

Tapas de envases, bolsas, carcasas

Blando, ligero y

Botellas de agua, envases de

transparente

champú, de limpieza

Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo Consultoría.

En la siguiente tabla (ver Tabla 12), se presentan los principales empresa del sector son San Miguel Industrial y Peruplast, los cuales tienen la mayor participación del mercado, los cuales dedican a la fabricación de envases flexibles para el sector de la alimentación. Actualmente ninguna de estas compañías comercializa envases biodegradables elaborados con almidones o féculas orgánicas como materia prima principal, pero puede resultar que el futuro inmediato algunas de estas empresas ya posicionadas en el mercado diseñando nuevos modelos de envases con componentes químicos novedosos y que además cuiden el medio ambiente. Por lo que igual son una amenaza.

42

Tabla 12. Participación Empresas a nivel Nacional. EMPRESA

FACTURACION

PARTICIPACION

(MILLONES DE US$)

(%)

San Miguel Industrial S.A.C.

132

19.2

Peruplast S.A.

99

14.35

Amcor Pet Packaging del Perú S.A.

59

8.55

40.5

5.85

41

6

Peruana de Moldeados S.A. (PAMOLSA)

38.5

5.6

Envases Múltiples S.A.

38.5

5.6

Ximesa S.R.K. (Productos REY)

35.5

5.15

32

4.65

Productos Paraíso del Perú S.A.C. Industrias del Envase S.A.

Corporación de Industrias Plásticas S.A.C. Iberoamericana de Plásticos S.A.C. Otros

TOTAL

29.5

4.3

143.5

20.75

689

100

Nota: Extraído de Panorama del Mercado Peruano de Envases y Embalajes, por Apoyo Consultoría.

b. Competidores directos.

Actualmente en el Perú existen empresas que comercializan Envases Biodegradable de fécula de papa.

Entre ellas están BIODEPACK, que son productos compostables de Biodepack están hechos a base de INGEO el cual es un biopolímero derivado del almidón de las plantas, son tan claros como los plásticos tradicionales con la ventaja de ser compostables, manejando un perfecto balance entre desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para solucionar las necesidades de alimentos y bebidas para llevar, en la siguiente figura (ver Figura 15), se muestra una imagen de estos envases, considerando que solo fabrican tipo PLA o ensaladeras con o sin tapa.

43

Figura 15. BiodePack – Envases tipo PLA Nota: Extraído de la página web http://www.biodepack.com/productos.php?cat=2

Una empresa similar es SUNFLEX que apuesta por los envases como alternativa para la sustitución del PET o el poliestireno. Se utiliza para líquidos fríos o comida fría o preparada a temperatura ambiente. Están hechos a base de un biopolímero derivado del almidón de las plantas. Manejando un perfecto balance entre desempeño y beneficio ambiental. Una alternativa diferente para solucionar las necesidades de alimentos y bebidas para llevar (ver Figura 16).

44

Figura 16. Envases SUNFLEX Nota:

Extraído

de

la

página

web

https://www.sunflexcol.com/productos/linea-

ecologica/32/fecula-de-maiz.

El uso de bio-plásticos es cada vez mayor. Se trata de una alternativa real ante los plásticos convencionales, elaborados con derivados del petróleo y, por tanto, muy contaminantes. La industria de los bio-plásticos ha crecido un 20%, según los datos de European Bioplastics, una asociación que representa los intereses del sector.

Los bio-plásticos representan el 1% de la producción mundial, que está en torno a los 250 millones de toneladas al año, según Álvaro Estrada del Departamento de Información Técnica del Instituto Tecnológico del Plástico (AIMPLAS). Para fabricar plásticos biodegradables se utiliza, principalmente, como materia prima el almidón que es un polímero natural obtenido del maíz, trigo, camote o papa, dentro de estas fuentes la que mejor resultados está dando es el almidón de papa, ya que aparte de ser un recurso renovable e inagotable, presenta ciclos de vida cortos y cerrados con altos rendimientos de cultivo por hectárea, bajos consumos de agua, impulsa el desarrollo del sector agrícola y potencia el cultivo de extensiones en vía de abandono.

La producción del plástico biodegradable empieza con el almidón que se extrae del tubérculo, luego los microrganismos lo transforman en una molécula más pequeña de ácido láctico que sirve como base para la elaboración de cadenas poliméricas de ácido poli láctico (PLA).El entrecruzamiento de cadenas de PLA da lugar a la lámina de plástico biodegradable que sirve de

45

base para la elaboración de numerosos productos plásticos no contaminantes. Los plásticos biodegradables producidos a partir de almidón pueden inyectarse, de igual forma que los plásticos convencionales derivados del petróleo.

Estas son dos de las empresas que podemos mencionar de este rubro, INGRAVI, siendo sus envases y contenedores fabricados con material especial biodegradable ecológico hecho de cartón para alimentos y comidas rápidas, cuenta con impresión a color, de diversas formas y tamaños que reemplazan al tecnopor.

ECOEMPAQUES, es una empresa dedicada a la venta de productos biodegradables a base de papel reciclado moldeado, por su capacidad de respirar y absorber humedad. Sin embargo no cuenta con tapa es solo envase tipo bandeja, lo que sería poco práctico para delivery. 2.1.2.5. Mercado distribuidor.

El mercado de distribuidores identificados están en:

- Fabricantes: Los mismos productores se encargan de realizar la distribución y cerrar el lazo con los clientes, bajo las condiciones comerciales acordados, al tener una lista limitada productores que se encargan de llevar la distribución, tomaremos los ejemplos de San Miguel Industrias S.A.C. y PeruPlast S.A. quienes no solo dedican esfuerzos a la mejora en su negocio principal, sino adicionalmente en desarrollar su distribución.

- Mayoristas: Existen distribuidores de todo el Perú, con una larga lista de empresas que poseen segmentos de mercado atractivos y específicos, estos se encuentra ubicados en las zonas de Lima Metropolitana estratégicas, por el volumen de almacenamiento pueden ofrecer a los negocios cantidades que no necesariamente sean requeridos como lotes de producción que son solicitados al fabricante.

Se lista las leyes vinculadas a los envases contenedores.

Tabla 13.

46

Leyes del sector vinculados al proyecto. LEY - NORMATIVA PROYECTO DE REGLAMENTO DEL DECRETO LEGISLATIVO N° 1222, QUE OPTIMIZA LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y FORTALECE EL CONTROL SANITARIO Y LA INOCUIDAD DE LOS ALIMENTOS INDUSTRIALIZADOS Y PRODUCTOS PESQUEROS Y AGRÍCOLAS PROYECTO DE LEY NRO 2696/2017-CR

DESCRIPCION Aplicado a personas naturales o jurídicas, públicas o privadas que participan en cualquiera de las actividades de fabricación, importación, fraccionamiento/envasado, almacenamiento, expendio o comercialización de alimentos elaborados industrialmente destinados al consumo humano y aditivos alimentarios para su uso y comercialización en el país y para la exportación; asimismo, aplica a los envases de uso alimentario La ley tiene como objetivo incentivar el uso de bolsas y

LEY QUE INCENTIVA EL USO DE BOLSAS Y

recipientes no contaminantes, de material biodegradable

RECIPIENTES NO CONTAMINTANTES Y DE

que sean reusables, en todo tipo de comercio e industria,

MATERIAL BIODEGRADABLE, QUE PERMITA MITIGAR EL IMPACTO AMBIENTAL Y PROTEGER LA SALUD PUBLICA DE LA NACION

de instituciones privadas y entidades públicas, como un mecanismo alternativo para mitigar el impacto ambiental y proteger la salud pública de la población.

Nota: Elaboración propia.

Existe una normativa específica para el manejo de materiales compostables, ASTM D6400 – 99e1, a la actualidad no existe alguna norma ISO equivalente para este estándar, el alcance de esta norma define si los productos se compostarán satisfactoriamente, incluida la biodegradación a una velocidad comparable a los materiales compostables conocidos. Además, las propiedades en la especificación son necesarias para asegurar que la degradación de estos materiales no disminuirá el valor o la utilidad del compost resultante del proceso de compostaje.

Propone una advertencia de riesgos de seguridad, referente a la responsabilidad del usuario de esta norma establecer prácticas de salud y seguridad apropiadas y determinar la aplicabilidad de las limitaciones reglamentarias antes del uso.

47

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Actualmente el nivel de competitividad del sector podría definirse como alto ya que sólo considerando las empresas que tienen domicilio fiscal en Lima, existen empresas a nivel facturación grande dedicadas a la fabricación y comercialización de envases de plástico, ya sean de plástico tradicional, oxobiodegradable o biodegradable.

Tabla 14. Determinación del nivel de competitividad. FUERZA DE PORTER

ASPECTO A ANALIZAR Número de competidores directos Crecimiento de la industria en los

COMPETIDORES últimos años ACTUALES:

Características diferenciadores del

NIVEL DE

producto respecto a la competencia

COMPETITIVIDAD Diversidad de competidores Barreras de salida

TOTAL

PUNTUACION CONCLUSION 1 1

0

ALTO

1 1

4

Nota: Elaboración propia.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Se debe tener en cuenta que los envases generalmente no deberían suponer un costo muy elevado para los establecimientos, ya que forman parte de insumos para su operación, que no le generan beneficios adicionales. Además, la calidad de los envases no impacta directamente la operación de las actividades de la pollería, pero el desempeño de éstas condicionará la percepción que tengan los consumidores sobre la calidad de servicio general del establecimiento. El incentivo al cambio de producto en el que se basaría la negociación con los compradores, sería un vínculo entre el cuidado de la salud del consumidor con la naturaleza biodegradable de los nuevos envases.

48

Tabla 15. Determinación del nivel de fuerza negociadora de los clientes. FUERZA DE PORTER

ASPECTO A ANALIZAR

PUNTUACION CONCLUSION

Número de clientes y/o tamaño del

1

mercado meta Disponibilidad de sustitutos en la PODER DE NEGOCIACION DE LOS CLIENTES

1

industria Costo de cambio de cliente

1

Amenaza del cliente de integrarse

ALTO

0

hacia atrás Rentabilidad de los clientes

1

TOTAL

4

Nota: Elaboración propia.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Existe una diversidad de proveedores de fécula de papa, materia prima principal para la fabricación de envases contenedores por lo que su poder de negociación es bajo.

Tabla 16. Determinación del nivel de fuerza negociadora de los proveedores. FUERZA DE PORTER

ASPECTO A ANALIZAR Número de proveedores importantes Disponibilidad de sustitutos del

PODER DE NEGOCIACION DE LOS PROVEEDORES

proveedor Costos de cambio de proveedor Amenaza de proveedores de integrarse hacia adelante Contribución de los proveedores a la calidad del producto

TOTAL

PUNTUACION CONCLUSION 0

0 0 BAJO 0

1

1

Nota: Elaboración propia.

49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos de los envases biodegradables son aquellos envases de vidrio y cartón. Su característica biodegradable es otra de las cualidades que se consideran para el comercio internacional, y a diferencia del vidrio, no se rompe y permite que los productos se oxigenen para evitar su descomposición y lleguen frescos a su destino (“Suplemento de envases”, 2012)., los cuales no representan un daño para la salud y el medio ambiente, por ende la existencia de estos productos a pesar de no contener la misma materia prima se puede catalogar como una amenaza si los clientes potenciales se inclinan por la adquisición de este tipo productos ya sea por su bajo costo o desinterés en el cuidado del medio ambiente.

Según el análisis amenaza de productos sustitutos podemos inferir que existen en el mercado productos sustitutos que satisfacen la misma necesidad que nuestro producto quiere cubrir. Cabe recalcar que no existe en el mercado aún, un producto idéntico a los ofrecidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C., concluyendo que la amenaza de productos sustitutos es elevada.

Para definir la intensidad de la amenaza de productos sustitutos realizaremos el siguiente cuestionario (ver Tabla 17).

Tabla 17. Determinación del nivel de amenaza de productos sustitutos. FUERZA DE PORTER

ASPECTO A ANALIZAR Disponibilidad de sustitutos al alcance del cliente

PUNTUACION CONCLUSION 1

Costos de cambio de los clientes

0

AMENAZA DE

Precio de los producto sustitutos

1

PRODUCTOS

Grado en que satisface la misma

SUTITUTOS

necesidad/ cumple la misma función Innovación del producto sustituto respecto al propio

TOTAL

1

ALTO

1

4

Nota: Elaboración propia.

50

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Se identifican 6 barreras de entrada creadas por Michael Porter que se pueden usar para ejercer ventaja competitiva sobre los posibles competidores. • Economía de Escala

Entendemos como Economía de escala al poder que tiene una empresa cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más al menor coste, es decir a medida que la producción de una empresa crece, sus costos por unidad se reducen.

El mercado de envases plásticos es altamente competitivo debido a la presión que ejerce el mayor poder de negoción de los grandes compradores. En el caso del mercado de envases bio-plasticos estos aun no generan economías a escala, pero determinamos importante la mayor información sobre salud y medio ambiente con la cuenta los compradores. • Diferenciación del Producto

Es un término propio del Marketing que hace referencia a una característica de un producto que lo diferencia y distingue de los demás productos de la competencia.

La idea de contar con esta diferenciación es la de ofrecer un producto único, original, novedoso que nos permitirá distinguirnos de la competencia y por el cual los consumidores nos prefieran a nosotros antes que a ellos.

La mayor ventaja relacionada con los bio-plásticos es la posibilidad de fabricarlos a partir de recursos que, si se manejan adecuadamente, no se agotan.

Diseño del producto, estará centrado en su facilidad de uso, en mantener la conservación de los alimentos asegurando su salubridad y respetando el medio ambiente.

51

Característica del producto, será un producto llamativo, en cuanto a forma, textura, además de información de sus propiedades. • Política Gubernamental

En el Perú para comercializar algún producto, debemos de tener en cuenta lo siguiente:

a. Contar con los permisos de DIGEMIN y Notificación sanitaria obligatoria. b. Con permisos para no atentar contra el medio ambiente y que no atente contra la vida y la salud de los compradores. c. Contar con la documentación para generar una empresa de acuerdo con las normas legales. d. Contar con la certificación de estándares de calidad (ISO 9001, ISO 14001, ISO 18001), para la comercialización de nuestro producto. • Acceso a los Canales de Distribución

En el mercado peruano cada vez más los clientes tiene un mayor cuidado en su salud, lo que implicaría que al desarrollarse el producto, también ampliaríamos nuestro grupo objetivo. La venta directa sería la forma de llegar a nuestros clientes. • Desventaja de los Costos Independientes de la Escala

A pesar que en el Perú aun no cuenten con empresas que sean competencia directa, esto nos genera una ventaja competitiva y comparativa, ya que estarían atendiendo a un mercado actualmente insatisfecho, generando una barrera entrada para los nuevos participantes.

Además con el funcionamiento de esta empresa la curva de aprendizaje se constituiría en una barrera para los nuevos participantes.

Según el análisis de competidores potenciales, barreras de entrada podemos inferir que existen barreras limitadas, por lo que ECO INDUSTRIAS

52

S.A.C. debe poner atención a potenciar el know how en procesos como principal barrera ante el ingreso de posibles competidores.

Tabla 18. Determinación del nivel de barreras de entrada. FUERZA DE PORTER

ASPECTO A ANALIZAR Diferenciación del producto ofrecido en el mercado actual

COMPETIDORES PONTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA

PUNTUACION CONCLUSION 0

Acceso a canales de distribución

1

Costos de cambio de los clientes

1

Requerimientos de capital para el ingreso a la industria Posibilidades de acceso a tecnología de punta

TOTAL

1

ALTO

1

4

Nota: Elaboración propia.

53

CAPÍTULO III PLAN ESTRATEGICO

3.1. Misión.

Comercializar productos biodegradables y compostables que mejorarán la calidad de vida de la población peruana, asegurando la conservación de los alimentos que son ofrecidos para llevar en los distintos restaurantes del país.

3.2. Visión.

Ser una organización líder en el rubro de envases biodegradables del Perú para el 2023, así como la preservación del medio ambiente. 3.3. Análisis FODA.

La industria del envase viene en crecimiento continuo y evolución en el mercado adaptándose a las iniciativas de las empresas, dependiendo principalmente al dinamismo de la industria del consumo masivo; considerando este factor clave para su demanda podemos identificar algunas variables importantes que debemos tener en cuenta para poder establecer esta idea de negocio, a continuación se presenta el análisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas FODA (ver Tabla 19).

54

Tabla 19. Análisis FODA. FORTALEZAS

DEBILIDADES

Producto innovador, teniendo como una F1

ventaja competitiva la utilización de

D1

fécula de papa. F2

F3

F4

F5

OPORTUNIDADES O1

O2

O3

O4

Insumo principal 100% natural y de procedencia nacional. Maquinaria nueva y propia, para la elaboración de envases Diversidad de insumos sustitutos de la papa, fécula de yuca, camote o maíz. Reducción considerable del riesgo cancerígeno para el consumidor final. ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FO)

Políticas que apoyan a las MYPES.

FO1: Definir y ejecutar un Plan de Marketing que

Pocas empresas peruanas que se dedican

pueda consolidarnos como una marca pionera en los

a la fabricación de envases

envases biodegradables a base de fécula de papa

biodegradables.

(O1,O2,O3,O4,F1,F2,F3,F4,F5).

Aprobación de normas regulatorias en

FO2: Promocionar el impacto al medio ambiente de

Europa, Asia y América del Norte que

nuestro producto, favoreciendo la compostabilidad

potencian la manufactura responsable de

de nuestros productos como una alternativa de

envases.

reducción de la contaminación ambiental

Impulso de desarrollo agrario por parte del

(O1,O4,O6,F2,F5).

gobierno peruano.

FO3: Realizar alianzas estratégicas con el Consejo

D2

D3

D4

D5

Posicionamiento en el mercado nacional

Limitada diversificación de envases Costos operativos inicialmente elevados Sistema de gestión de calidad en vías de implementación Nave de producción y oficinas alquiladas

ESTRATEGIAS DE REORIENTACION (DO) DO1: Publicitar masivamente ECOPAK por canales de comunicación modernos (Facebook, Wahstapp, YouTube, Página web y aplicación) (D1,D2,D4,O2,O3,O5). DO2: Elaborar promociones destinadas al volúmenes de venta (D1,D2,O1,O2,O4,O5). DO3: Posicionarnos y fortalecer ECOPAK en el mercado como una solución biodegradable y compostable (D1,D2,D4,O1,O3,O6).

55

O5

Incremento del nivel de concentración de

Peruano de la Producción Sostenible, para la

efecto invernado y otros fenómenos

difusión, promoción y capacitación de nuestro

fisicoquímicos producto de la

personal (O1,O3,F1,F3,F4).

contaminación ambiental. O6

Aceptación de la industria peruana a insumos de procedencia nacional

AMENAZAS A1

A2

A3

A4

A5

A6

ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (FA)

ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DA)

Existencia de una elevada informalidad en el sector Precios de competidores accesibles para DA1: Implementar un sistema productivo óptimo

los clientes Difusión casi nula del impacto y posibles

con un nivel de mermas bajo

riesgos cancerígenos en productos

FA1: Ofrecer precios competitivos para poder

(D1,D2,D3,D4,A1,A2,A4,A6).

El alcance del TLC con China incluye

posicionarnos en el mercado

DO2: Realizar visitas a universidades, institutos y

envases descartable s a base de

(F1,F2,F3,F4,A1,A2,A4,A6).

ferias brindando información de las propiedades

polipropileno, poli estireno, PET, aluminio y FA2: Dirigirnos a clientes con aplicaciones en

y ventajas de esta alternativa sostenible

papel

diferentes temperaturas; productos congelados o

(D1,D2,A5).

Elevado poder de negociación de clientes

condiciones especiales (F1,F2,F5,A5,A6).

DA3: Potenciar el reciclaje de estos productos,

en las condiciones comerciales

incrementando la información sobre la

Productos sustitutos con nuevas

reutilización de estos en el hogar

tecnologías para el cuidado del medio

(D3,D5,A1,A2,A3,A5).

ambiente, ofreciendo publicidad que pueden atraer al público demandante

Nota: Elaboración propia.

56

3.3. Objetivos.

Tabla 20. Objetivos. OBJETIVO PRINCIPAL

ESTRATEGIAS

CONTROL

PERIODO

Establecer un precio Penetrar el mercado objetivo posicionando ECOPAK el primer año de operaciones.

atractivo, abarcaremos canales de distribución

Porcentaje de cumplimiento

indirectos que nos permitan

del plan de ventas para ECO

llegar a los clientes.

INDUSTRIAS S.A.C.

Corto plazo (2019)

Desarrollar campañas agresivas en social media.

OBJETIVOS ESPECIFICO

ESTRATEGIA

1

CONTROL

PERIODO

Lograr una recuperación de

Aplicación de la estructura de

la inversión del proyecto,

presupuestos e inversiones

Valoración de la inversión

Largo plazo

dentro del horizonte del

ordenada por centros de

payback.

(2023).

proyecto

costos.

OBJETIVOS ESPECIFICO 2 Lograr un nivel de ventas mayor a 42,478 ECOPAK en sus distintas categorías. OBJETIVOS ESPECIFICO 3 Diversificar las la cartera de productos de envases para ECOPAK

ESTRATEGIA

CONTROL

PERIODO

Campaña de Lanzamiento del producto, marketing mix y

ECOPAK vendidos dentro del Corto plazo

seguimiento al plan de

periodo.

(2019)

comunicación. ESTRATEGIA Establecer los modelos según peso a contener, ECOPAK125, ECOPAK-250, ECOPAK-500

CONTROL

Número de ECOPAK disponibles, según el peso a contener

PERIODO

Corto plazo (2019).

Nota: Elaboración propia.

57

CAPÍTULO IV ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado.

Para el lanzamiento de un producto nuevo al mercado de Lima Metropolitana, se podría considerar el estudio de mercado como uno de los pilares en el desarrollo de la factibilidad de un proyecto con el fin de recopilar la información comercial y las posibles proyecciones de este en el mercado, considerando que el modelo de negocio es b2b (empresa a empresa), ECO INDUSTRIAS S.A.C. optará por una investigación y análisis a nivel de empresas.

Tabla 21. Objetivos. OBJETIVOS PRINCIPAL Determinar y cuantificar el mercado objetivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. ESPECIFICOS

PERIODO 2019 – 2023 PERIODO

Determinar el perfil de las empresas consumidoras Determinar y cuantificar el mercado potencial de ECO INDUSTRIAS S.A.C.

2019 – 2023

Determinar y cuantificar el mercado disponible de ECO INDUSTRIAS S.A.C.

2019 – 2023

Determinar y cuantificar el mercado efectivo de ECO INDUSTRIAS S.A.C.

2019 – 2023

Evaluar el comportamiento de compra de las empresas consumidoras. Determinar los probables canales de distribución.

Nota: Elaboración propia.

4.1.1. Criterios de segmentación.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. Bajo esta antesala; consistente en segmentar el mercado de Lima Metropolitana para optimizar los esfuerzos y recursos de marketing. Se hará la segmentación en base a los siguientes criterios.

58

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Para este tipo de segmentación se considerará el análisis en la siguiente tabla (ver Tabla 2), esta información demuestra que 35% de la población aproximada de Perú se concentra en el departamento de Lima

Tabla 22. Informe para la Segmentación Geográfica. ITEM DEPARTAMENTO

TOTAL MILES

%

1

Lima

11,181.7

35.1

2

La Libertad

1,905.3

6.1

3

Piura

1,873.0

5.9

4

Cajamarca

1,537.2

4.8

5

Puno

1,442.9

4.5

Nota: Extraído del informe de CPI en el año 2017.

Ya elegida la ciudad de Lima, se considerará una población en referencia al informe de APEIM, donde Lima Metropolitana cuenta con un total de 10’190,922 de personas para el 2017, ya elegido este segmento a nivel geográfico, se procederá a segmentar aún más el criterio geográfico considerando la siguiente tabla (ver Tabla 21).

Tabla 23. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. ZONAS

DISTRITOS

Zona 1

Puente Piedra, Comas, Carabayllo

Zona 2

Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres

Zona 3

San Juan de Lurigancho

Zona 4

Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria

Zona 6

Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

Zona 7

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

Zona 8

Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores

Zona 9

Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac

Zona 10

Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla

Otros

Otros

Nota: Extraído de informe APEIM 2017.

59

4.1.1.2. Segmentación Socioeconómica.

Debido a que no se atenderá a un público en personas, sino a los negocios a los que asisten estas, consideraremos oportuno utilizar la segmentación socioeconómica de APEIM por niveles socioeconómicos (ver Figura 17), y una elección de los distritos que escogeremos para iniciar nuestro proyecto (ver Tabla 24).

Figura 17. Distribución de NSE. Nota: Extraído de APEIM 2017

60

Tabla 24. Distribución de NSE Zonal. ZONAS

NIVEL SOCIECONOMICO A

B

C

D

E

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)

0.0

13.6

46.4

30.7

9.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres)

2.5

28.3

49.8

18.9

0.5

Zona 3 (San Juan de Lurigancho)

1.2

16.1

43.5

31.5

7.7

Zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña, La Victoria)

2.8

31.0

43.6

20.1

2.5

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Santa Anita, San Luis, El Agustino).

1.0

17.0

47.3

27.3

7.4

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

14.9

59.3

19.8

5.9

0.1

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

34.9

46.0

11.4

6.2

1.5

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

2.7

31.3

42.3

19.1

4.6

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Pachacamac)

0.0

10.4

48.4

30.4

10.8

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Ventanilla)

1.6

21.5

45.6

22.0

9.3

Otros

0.0

10.3

32.3

37.9

19.5

Nota: Extraído de APEIM – 2017.

4.1.2. Marco muestral.

4.1.2.1. Universo.

Según un informe de la Cámara de Comercio de Lima (CCL), existen más de 50,000 restaurantes en Lima Metropolitana y de estos un 60% sean pollerías, se muestra la densidad de pollerías en los distritos con mayor presencia de pollerías en Lima Metropolitana.

Figura 18. Pollerías y su presencia en los distritos de Lima Metropolitana. Nota: Entrevista a Miguel Castillo de la Cámara de Comercio de Lima.

61

4.1.2.2. Perfil del consumidor.

Dado que el modelo de negocio es (negocio al negocio), esta oportunidad ser verá reflejada el perfil de nuestros consumidores (ver Tabla 25).

Tabla 25. Ficha técnica del consumidor ECO INDUSTRIAS S.A.C. NEGOCIO Restaurantes GEOGRAFICO REGION

Lima Metropolitana Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

DISTRITOS

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

Nota: Elaboración propia.

4.1.2.3. Determinación del marco muestral.

Ya que se ha definido el universo 50,000 restaurantes en todo Lima Metropolitana, ahora se determinará la segmentación geográfica para determinar la distribución del marco muestral de la información, en la siguiente tabla (ver Tabla 24), se define la elaboración del marco muestral para ECO INDUSTRIAS S.A.C., con un detalle acerca de la participación porcentual de cada uno de los distritos, encontrando un marco muestral de 11,663 lo que Sierra Bravo este tipo de población sería finita, debido a que son menos de 100,000 unidades de evaluación.

Tabla 26. Marco muestral - ECO INDUSTRIAS S.A.C. MERCADO

NUMERO DE

PARTICIPACION

POTENCIAL

RESTAURANTES

PORCENTUAL

Lima y Callao

50,000

100%

TOTAL 50,000 ZONA 6

Jesús María

648

1%

6.15%

3,077

62

Lince

755

2%

Pueblo Libre

504

1%

Magdalena

385

1%

San Miguel

785

2% ZONA 7

Miraflores

1000

2%

San Isidro

586

1%

San Borja

588

1%

Surco

1436

3%

La Molina

671

1%

8.56%

4,281

ZONA 8 Surquillo

836

2%

Barranco

412

1%

Chorrillos

1285

3%

San Juan de Miraflores

1772

4%

8.61%

4,305

TOTAL

11,663

Nota: Extraído de INEI - Elaboración propia.

4.1.3. Entrevistas a profundidad. 4.1.3.1. Entrevista a Stakeholder – Especialista en Producción y factibilidad técnica.

Entrevista al Ing. Michael Huancas Empresa: Ximesa S.A.C. Puesto: Jefe de Operaciones Fecha: 14 de Setiembre del 2018

La siguiente entrevista se realizó al Ing. Michael Huancas Reyes, ingeniero encargado de las operaciones de la planta Ximesa S.A.C., es productora, comercializadora y distribuidora de envases y productos plásticos.

En esta entrevista logramos recabar información importante sobre el proceso productivo: maquinaria necesaria, los inputs, parámetros necesarios para la fabricación y los tiempos de ejecución de los procesos principales. Adicionalmente información acerca de la gestión desde el abastecimiento inicial hasta la distribución final, y como algunos alcances en cuanto a la estacionalidad de las ventas para este sector.

63

En la entrevista logramos mostrarle nuestro diseño tentativo al Ing. Michael Huancas, nos comentó que la materia prima utilizada para nuestro producto a base de fécula de papa es factible puesto que sus propiedades fisicoquímicas tienen un comportamiento similar al poli-estireno o elementos similares.

Comentó que nuestro proceso debe partir de primero el tratamiento de la fécula de papa sólida mediante la extrusión para transformarla en una bobina de espesor de 2.5 milímetros y de 20 kilogramos de peso neto, la cual es realizado mediante un proceso semiautomático por la intervención del operador en el abastecimiento y descarga de la misma.

El proceso debe continuar con una fabricación similar a la de los envases de poli-estireno con una máquina sopladora de 25 psi, la cual mediante moldes le da la configuración dimensional requerida; este proceso es automatizado. Se finaliza el proceso con una recolección de productos terminados, procediendo al empaque según las cantidades establecidas por cada lote.

Hablando acerca del sector de envases, se espera un crecimiento para el próximo año del 30% del volumen de ventas, incide que Ximesa. S.A.C. realizará una inversión para el primer trimestre del 2019 de 2 millones de euros en nuevas tecnologías que optimicen los procesos y poder darle la atención al mercado nacional e internacional.

Concluimos la entrevista indicando que hasta el momento no hay especificaciones en la regulación del uso de materiales para los envases que son de uso alimenticio, recalcando que la implementación de nuevas normas, sería una nueva oportunidad para buscar soluciones sostenibles y de beneficio para los consumidores finales. 4.1.3.2. Entrevista a Stakeholder – Proveedor de materiales

Experiencia: Más de 5 años, como agente de ventas. Centro de trabajo – Empresa: VERGARA S.A. Nombre: Antonio Aguirre

64

Se le consultó al entrevistado sobre el giro del negocio, el cual indica que es la comercialización de productos químicos alimenticios en todas sus categorías, provenientes de la producción nacional y también realizan la importación de algunos insumos.

Se le explicó acerca de la necesidad para la producción de ECOPAK, el entrevistado recomendó utilizar la fécula de papa en su presentación de 25 kilogramos, con un precio aproximado de 0.98 soles el kilogramo, este es un producto nacional del tipo almidón que se utiliza para fabricar fideos, pastillas de goma, cremas en pastelerías y otros usos a nivel fabricación de alimentos.

Se le consultó acerca de las necesidades para los requerimientos e indica que, siempre poseen un stock mínimo de 1 tonelada de todos sus productos para abastecer algunos requerimientos, indicó que no solo comercializan con productos de calidad sino que tratan de mantener un excelente servicio con tiempos de entrega y abastecimientos cumplidos fielmente.

En temas de innovación, le parece una buena oportunidad la producción de ECOPAK puesto que ya se le daría un uso industrial adicional a este tipo de materia prima, nos especificó que la fécula de papa viene en un estado granular, explicando que vienen de dos tipos grano grueso con un diámetro menor a 3 mm de diámetro y grano fino con un diámetro menor a 2 mm como son de superficies irregulares, recomienda utilizar el fino para nuestro proyecto, considerando adicionalmente que estos no viene con trazas u elementos que no son aceptados por sus niveles de calidad. 4.1.3.3. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases. Centro de trabajo – Empresa: COMERCIAL RIVERA S.A.C. Nombre: Julián Rivera

El entrevistado indica que su empresa abastece principalmente a restaurantes para sus servicios de delivery, el negocio se abastece de fabricantes como PAMOLSA o mayoristas, con un abastecimiento diario para la comercialización, con una rotación de más de 2,000 unidades. 65

El entrevistado indica que el que mayor rotación tiene un promedio de rotación similar entre el CT2 y CT3, con un promedio de 10,000 unidades, considerando que el CT1 tiene una rotación menor de 2,000 unidades diarias.

El entrevistado indica que no está muy informado sobre el impacto qe tienen los contenedores sobre el consumidor final, indica que nuestro producto es innovador y si estaría dispuesto a comercializarlo adicionalmente indica que los rango que se manejan como margen al canal es de 15% para productos de tecnopor.

Nos comentó que la estacionalidad no está marcada en los requerimientos de sus productos en todas sus categorías. 4.1.3.4. Entrevista a Stakeholder – Distribuidor de envases.

Experiencia: Más de 5 años como distribuidor de envases. Centro de trabajo – Empresa: INVERSIONES PLASTIMIQ Nombre: Fernando Rojas

En la entrevista, indicó que su negocio radica principalmente en la comercialización de envases a restaurantes, considera que sus proveedores tienen un muy buen nivel de servicio, con un abastecimiento programado mensualmente, con una rotación de más de 80 millares semanales.

El entrevistado indica que PAMOLSA es el principal proveedor de su negocio y el CT3 es el de mayor rotación, CT1 es el de menor rotación, y el CT2 tiene un promedio de venta similar al CT2 (un estimado de 50%).

Si tiene conocimiento de la implicancia negativa del estireno, pero el entrevistado considera que el precio es el factor fundamental en términos de negociación con sus clientes y considera que el volumen es importante debido a que hay un margen del 10% a 15% por volumen de compra adquirido.

4.1.4. Entrevistas B2B.

66

Se realizaron 10 entrevistas a negocios para recabar información contundente respecto al negocio de ECO INDUSTRIAS S.A.C., el know how de estos negocios definirán las pautas para realizar las encuestas y la definición del producto sujeto a las necesidades de estos clientes.

La gran mayoría opino que compran o adquieren los envases contenedores típicos, debido a que es lo que más encuentran en los centros de distribución, generalmente lo adquieren de mayoristas o trato directo con el fabricante como la empresa PAMOLSA que fue la más nombrada por ellos.

Los atributos más importantes que consideran en un envase contenedor es la resistencia, que pueda llegar intacto en los servicios de delivery, sin roturas o aplastado, para ellos es muy importante un envase contenedor que les otorgue ese atributo para tener un servicio bueno.

Casi la totalidad de los entrevistados considera que ECOPAK es un producto innovador, consideran una importante oportunidad de potenciar su negocio trasmitiendo al consumidor que están ofreciéndoles envases diferenciados.

La totalidad de los entrevistados comentaron que estarían dispuestos a pagar un precio mayor si el producto ofrece las garantías de no contener estireno y pueda resistir al delivery, una menor cantidad opinó que el precio sería una limitante puesto que el envase representa un costo para su producto final, afectando directamente su rentabilidad.

La mayoría estuvo de acuerdo en adquirir estos packs con ciertas ofertas por volúmenes de compra y que estarían muy interesados en tener más información accediendo a páginas web o alguna publicación que les sirva para poder trasmitirla a sus consumidores finales y estos tomen conciencia del uso de este tipo de envases contenedores.

Casi la totalidad de los entrevistados está al tanto de las tendencias acerca de eliminar o penalizar el uso de bolsas plásticas o elementos nocivos para el medio ambiente, han escuchado acerca de las noticias en el extranjero

67

acerca de la limitante no solo en envases contenedores sino en cualquier elemento que esté en contacto con el consumidor final.

La totalidad de los entrevistados estaría de acuerdo en mantener una relación comercial directa sin intermediarios para el abastecimiento, aunque recomiendan tener como un posible canal a los mayoristas debido a que generalmente las personas encargadas de las compras de los restaurantes indagan primero en este tipo de canal.

4.1.5. Encuestas.

4.1.5.1. Técnica en muestreo.

El marco muestral para la encuesta tiene 11,663 empresas, al tener una cantidad menor a 100,000 empresas se determina que es una población finita. Para determinar el tamaño de la muestra finita se utilizará:

𝑛=

𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞 ∗ 𝑁 𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 (𝑝 ∗ 𝑞)

En Dónde: N: La cantidad del marco muestral: 11,663. n: tamaño de la muestra Z2: Nivel de Confianza, al 95% se tiene un valor de 1.96. e: error del 5% p: éxito de 0.8 q: fracaso de 0.2

Al utilizar los datos se obtiene un tamaño de la muestra de 50 encuestas, la técnica de muestreo a utilizar es el muestreo aleatorio simple y la distribución de las encuestas serán según la siguiente tabla (ver Tabla 27).

Tabla 27. Determinación del universo para encuesta. DISTRITOS RESTAURANTES ENCUESTAS TOTAL Jesús María

648

6%

3

68

Lince

755

6%

3

Pueblo Libre

504

4%

2

Magdalena

385

3%

2

San Miguel

785

7%

3

Miraflores

1,000

9%

4

San Isidro

586

5%

3

San Borja

588

5%

3

1,436

12%

6

La Molina

671

6%

3

Surquillo

836

7%

4

Barranco

412

4%

2

Chorrillos

1,285

11%

6

15%

8

100%

50

Surco

San Juan de M.

1,772

TOTAL

11663

Nota: Elaboración propia. 4.1.5.2. Pregunta 1 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a llevar o delivery?

69

Tabla 28. Tabulación de encuesta ECOPAK p1. RESPUESTAS CANTIDAD

%

Si

50

100%

No

0

0%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 19. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p1. Nota: Elaboración propia.

Con los resultados de esta pregunta, se quiere determinar si las empresas a las que dirigiremos nuestros productos, necesitarían el producto para sus ventas, el 100% respondieron que si como respuesta a que en los negocios de comidas o restaurantes para aumentar la competitividad incluyen los servicios es para llevar o delivery. 4.1.5.3. Pregunta 3 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos?

Tabla 29. Tabulación de encuesta ECOPAK p3. 70

RESPUESTAS CANTIDAD Diaria

%

0

0%

Semanal

30

60%

Quincenal

5

10%

Mensual

15

30%

TOTAL

50

60%

Nota: Elaboración propia.

Figura 20. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p3. Nota: Elaboración propia.

Se puede verificar con esta respuesta que los clientes potenciales generalmente cumplen ciertas previsiones para el aprovisionamiento de este tipo de envases y estar con el stock suficiente para la atención de sus pedidos. 4.1.5.4. Pregunta 4 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente de todos los tipos?

Tabla 30. Tabulación de encuesta ECOPAK p4. RESPUESTAS

CANTIDAD

% 71

Menos de 100 unidades

22

44%

Entre 100 a 300 unidades

14

28%

Entre 300 a 500 unidades

13

26%

Entre 500 a 700 unidades

1

2%

Entre 700 a 900 unidades

0

0%

Más de 1,000 unidades

0

0%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

0% 2%

0% Menos de 100 unidades

26%

44%

Entre 100 a 300 unidades Entre 300 a 500 unidades

28%

Entre 500 a 700 unidades Entre 700 a 900 unidades Más de 1,000 unidades

Figura 21. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p4. Nota: Elaboración propia.

Con estas respuestas se quiere demostrar cual sería la frecuencia de pedidos para poder utilizar al momento de cuantificar la demanda del producto por tipo de categoría. 4.1.5.5. Pregunta 5 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para alimentos?

Tabla 31. Tabulación de encuesta ECOPAK p5.

72

RESPUESTAS

CANTIDAD

Tiendas por departamento

0

Importadores

% 0%

0

0%

Mayoristas

28

56%

Fabricantes

22

44%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 22. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p5. Nota: Elaboración propia.

La finalidad de esta pregunta es determinar los posibles canales de distribución, en esta podemos apreciar que 56% de los encuestados prefiere comprar a mayoristas, mientras que un 44% compra directamente al fabricante. 4.1.5.6. Pregunta 7 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen mayor rotación en su negocio?

Tabla 32. Tabulación de encuesta ECOPAK p7. 73

RESPUESTAS

%

Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero)

35%

Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas)

25%

Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo)

40%

TOTAL

100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 23. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p7. Nota: Elaboración propia.

Con esta pregunta se va a determinar el porcentaje de participación por cada tipo de producto según su capacidad, es importante destacar que el tipo CT3 es el de mayor rotación dentro de estos tipos de negocios con 40% de rotación. 4.1.5.7. Pregunta 9 de encuesta B2B – ECOPAK.

La pregunta se representa por la interrogante:

9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa, un material orgánico libre de estireno lo adquiriría?.

Tabla 33. Tabulación de encuesta ECOPAK p9. 74

RESPUESTAS CANTIDAD

%

Definitivamente Si

23

46%

Probablemente

27

54%

0

0%

Definitivamente No

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

Figura 24. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p9. Nota: Elaboración propia.

Con la respuesta de esta pregunta se va a determinar el mercado efectivo, respecto al interés de compra de nuestro producto, considerando que la mayoría se siente posiblemente interesado (54%), y esto dependería del precio que estaría dispuesto a pagar. 4.1.5.8. Pregunta 10, 11 y 12 de encuesta B2B – ECOPAK.

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-125; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades?

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-250; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100 unidades?

75

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-500; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades?

Tabla 34. Tabulación de encuesta ECOPAK p10. RESPUESTAS

CANTIDAD

Menos de S/.30

%

8

16%

Entre S/.30 y S/.40

14

28%

Entre S/.40 y S/.50

16

32%

Entre S/.50 y S/.60

8

16%

Más de S/.60

4

8%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 35. Tabulación de encuesta ECOPAK p11. RESPUESTAS

CANTIDAD

%

Menos de S/.40

10

20%

Entre S/.40 y S/.50

14

28%

Entre S/.50 y S/.60

19

38%

Entre S/.60 y S/.70

4

8%

Más de S/.70

3

6%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 36. Tabulación de encuesta ECOPAK p12. RESPUESTAS

CANTIDAD

Menos de S/.50

%

9

18%

Entre S/.50 y S/.60

14

28%

Entre S/.70 y S/.80

18

36%

Entre S/.80 y S/.90

5

10%

Más de S/.90

4

8%

TOTAL

50 100%

Nota: Elaboración propia.

76

Figura 25. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p10. Nota: Elaboración propia.

Figura 26. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p11. Nota: Elaboración propia.

77

Figura 27. Gráfico para la tabulación de encuesta ECOPAK p12. Nota: Elaboración propia.

Estas tres preguntas están íntimamente relacionadas para determinar el interés final y acceso al precio por tipo de producto, considerando que los encuestados que estarían dispuestos a pagar por el precio de cada uno de los productos ECOPAK se encuentra en un rango de 32% a 38%.

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Mercado potencial.

El mercado potencial para ECO INDUSTRIAS S.A.C. está conformado la cantidad de restaurantes que poseen la capacidad y condiciones de ser abastecidos

de

los

envases

contenedores

de

alimentos, según

la

segmentación realizada, para el cálculo se escogen los restaurantes de zona que están dentro de la Zona 6, Zona 7 y Zona 8 de Lima Metropolitana (ver Tabla 37).

78

Tabla 37. Mercado Potencial 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C. RESTAURANTES TOTAL 50,000

ZONAS

%

CANTIDAD

Zona 6

6.2%

3,075

Zona 7

8.6%

4,281

Zona 8

8.6%

4,307

MERCADO POTENCIAL

11,663

Nota: Elaboración propia.

4.2.2. Mercado disponible.

Es aquel mercado que esta accesible para poder comercializar nuestro producto, considerando la pregunta de la encuesta:

Pregunta 1: ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a llevar o delivery?, para considerar una estimación del mercado disponible abordaremos, las encuestas a negocios que hayan respondido afirmativamente la pregunta 1, y en la siguiente tabla (ver Tabla 38), se realizan los cálculos para obtener el mercado disponible.

𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 = 𝑀. 𝑃𝑂𝑇𝐸𝑁𝐶𝐼𝐴𝐿 ∗ 𝑃1

Tabla 38. Mercado Disponible 2019 ECO INDUSTRIAS S.A.C. M. POTENCIAL

PREGUNTA

11,663

1 100%

M. DISPONIBLE 11,663

Nota: Elaboración propia.

4.2.3. Mercado efectivo.

Es aquel mercado disponible y es representado por el conjunto de empresas interesadas, con intención de compra, con acceso y dispuestas a pagar el precio del producto, como ECO INDUSTRIAS S.A.C. tiene un

79

portafolio de productos, se desarrollará el mercado efectivo para cada uno de ellos, utilizando la siguiente pregunta:

Pregunta 9: Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa, un material orgánico libre de estireno lo adquiriría? 𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 ∗ 𝑃9 ∗ 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑆𝐼𝐶𝐼𝑂𝑁 𝐷𝐸 𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂

Tabla 39. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-125. M. DISPONIBLE

PREGUNTA

PREGUNTA

9

10

11,663

46%

32%

M. EFECTIVO 1,716

Nota: Elaboración propia.

Tabla 40. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-250. M. DISPONIBLE

PREGUNTA

PREGUNTA

9

11

11,663

46%

38%

M. EFECTIVO 2,038

Nota: Elaboración propia.

Tabla 41. Mercado Efectivo 2019 ECOPAK-500. M. DISPONIBLE

PREGUNTA

PREGUNTA

9

12

11,663

46%

36%

M. EFECTIVO 1,931

Nota: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Con el fin de determinar el mercado objetivo, se hará un listado de todos los mercados efectivos donde ECOPAK tiene presencia en sus diferentes presentaciones para luego definir un porcentaje objetivo (ver Tabla 42), siguiendo la siguiente fórmula:

80

𝑀. 𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂 = 𝑀. 𝐸𝐹𝐸𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 ∗ %𝑂𝐵𝐽𝐸𝑇𝐼𝑉𝑂

Tabla 42. Mercado Objetivo 2019 ECOPAK. PRODUCTO

M.

%

EFECTIVO

OBJETIVO

ECOPAK-125

1,716

ECOPAK-250

2,038

ECOPAK-500

1,931

M. OBJETIVO 171

10%

203 193

Nota: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

Se basa la representación de la frecuencia según los datos de la encuesta obtenidos en la pregunta 4: ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente de todos los tipos?, con los resultados (ver Tabla 43).

Tabla 43. Frecuencia de compra. CONSUMO CONSUMO RESPUESTAS

CANTIDAD PORCENTAJE MES

Menos de 100 unidades

AÑO

3

6%

Entre 100 a 300 unidades

12

24%

800

9,600

Entre 300 a 500 unidades

15

30%

1,600

19,200

Entre 500 a 700 unidades

9

18%

2,400

28,800

Entre 700 a 900 unidades

7

14%

3,200

38,400

Más de 1,000 unidades

4

8%

4,000

48,000

19

228

PROMEDIO COMPRA (PACK 100 unid)

400

4,800

Nota: Elaboración propia.

81

Tabla 44. Frecuencia de compra por tipo de producto. PRODUCTO

PREGUNTA

FRECUENCIA

7

TOTAL POR PRODUCTO

ECOPAK-125

40%

ECOPAK-250

25%

ECOPAK-500

35%

91 228

57 80

Nota: Elaboración propia.

4.2.6. Estacionalidad.

La estacionalidad estará en función a la investigación cualitativa, en la siguiente tabla (ver Tabla 45) se determina la estacionalidad trimestral.

Tabla 45. Estacionalidad ECOPAK 2019 – 2023. AÑO

2019 2020 2021 2022 2023

Verano (enero – marzo)

26%

26%

26%

26%

26%

Otoño (abril - junio)

22%

22%

22%

22%

22%

Invierno (julio - setiembre)

24%

24%

24%

24%

24%

Primavera (octubre- diciembre)

28%

28%

28%

28%

28%

Nota: Elaboración propia.

4.2.7. Cuantificación anual de la demanda.

Determinando la demanda en función a la estacionalidad, frecuencia de compra y mercado objetivo (ver Tabla 46) para el primer año del proyecto de ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Tabla 46. Programa de ventas ECOPAK 2019. 2019 - ECOPAK MES

125

250

500

ENERO

1,283

952

1,268

FEBRERO

1,348

1,000

1,331

MARZO

1,415

1,050

1,397

ABRIL

1,086

806

1,073

MAYO

1,140

846

1,126

82

JUNIO

1,197

888

1,182

JULIO

1,185

879

1,170

AGOSTO

1,244

923

1,229

SEPTIEMBRE

1,306

969

1,290

OCTUBRE

1,382

1,026

1,365

NOVIEMBRE

1,451

1,077

1,433

DICIEMBRE

1,524

1,131

1,505

SUB-TOTAL

15,562

11,547

15,369

TOTAL

42,478

Nota: Elaboración propia.

Tabla 47. Programa de ventas valorizado ECOPAK 2019. 2019 - ECOPAK MES

125

250

500

ENERO

64,175

57,138

88,728

FEBRERO

67,383

59,995

93,165

MARZO

70,753

62,995

97,823

ABRIL

54,302

48,348

75,078

MAYO

57,017

50,765

78,832

JUNIO

59,868

53,303

82,773

JULIO

59,238

52,743

81,903

AGOSTO

62,200

55,380

85,998

SEPTIEMBRE

65,310

58,149

90,298

OCTUBRE

69,111

61,533

95,553

NOVIEMBRE

72,567

64,610

100,331

DICIEMBRE

76,195

67,840

105,348

SUB-TOTAL

708,088

630,447

979,004

TOTAL

2,317,538

Nota: Elaboración propia.

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para cuantificar el programa de ventas en unidades y valorizado, consideraremos los valores unitarios en términos de mercado objetivo y unidades posicionadas el primer año para poder proyectarlas bajo una tasa de crecimiento conservadora (ver Tabla 48).

83

Tabla 48. Cuantificación de la demanda ECOPAK 2019 – 2023. CUANTIFICACION DE LA DEMANDA

DESCRIPCION

2019

Mercado objetivo (ECOPAK-125)

171

Mercado objetivo (ECOPAK-250)

203

Mercado objetivo (ECOPAK-500)

193

2020

2021

2022

2023

Total de unidades (ECOPAK125)

15,562

20,231

26,300

34,191

44,448

11,547

15,011

19,514

25,368

32,978

15,369

19,980

25,974

33,766

43,895

30%

30%

30%

30%

55,221

71,787

93,323

121,319

Total de unidades (ECOPAK250) Total de unidades (ECOPAK500) Criterio de crecimiento

TOTAL DE UNIDADES (ECOPAK)

42,478

TOTAL VALORIZADO (SOLES)

2,546,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

Nota: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de Marketing.

El marketing mix es la combinación de los elementos de marketing que se emplean para satisfacer los objetivos de la organización y el individuo. Los elementos de la mezcla original son producto, precio, promoción y plaza o distribución.

4.3.1. Producto.

4.3.1.1. Referido al logotipo.

En la siguiente figura (ver Figura 28), se muestra logotipo de la empresa ECO

INDUSTRIAS

S.A.C.

proporcionándole

atributos

psicológicos

y

emocionales.

84

Figura 28. Logotipo de ECO INDUSTRIAS S.A.C. Nota: Elaboración propia.

4.3.1.2. Referido a la marca.

La marca comercial es ECOPAK, basada es la unión de dos palabras, la primera ECO este término es muy utilizada en la actualidad para hacer referencia a un fenómeno muy importante como es el de la ecología, y PAK en referencia a que el producto es un paquete o lote formado por varias unidades de la misma tipología. Adicionalmente se está considerando un valor numérico – 125, -250, -500 en referencia a las medidas en gramos que podría contener. 4.3.1.3. Referido a la presentación.

La presentación de nuestro producto será en pack por 100 unidades, la transformación de la fécula de papa hasta el transformación final en envases biodegradables, tiene un proceso de ejecución promedio estimado en 2,500 unidades de ECOPAK por hora. 4.3.1.4. Referido al embalaje.

85

Se realizará un embalaje con plástico termo contraíble para el pack de 100 unidades.

4.3.1.5. Referido al diseño.

En la siguiente figura (ver Figura 29), se muestra el diseño gráfico de nuestra línea ECOPAK.

Figura 29. Diseño gráfico de ECOPAK. Nota: Elaboración propia - Autodesk Inventor CAD.

4.3.1.6. Especificaciones técnicas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 49), se muestra las especificaciones en cuanto a las dimensiones de nuestra línea ECOPAK.

86

Tabla 49. Especificaciones técnicas dimensionales – ECOPAK. ECOPAKESPECIFICACIONES 125

ECOPAK-

ECOPAK-

250

500

Capacidad

125 g.

250 g.

500 g.

Longitud

107 mm.

129 mm.

186 mm.

Ancho

107 mm.

112 mm.

110 mm.

Altura

40 mm.

65 mm.

85 mm.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 50. Especificaciones técnicas – ECOPAK. DATOS GENERALES Composición

Bobina de fécula de papa

Aplicación

Envasado de alimentos

Dimensiones

Según ECOPAK y capacidad

Planos

Según ECOPAK y capacidad CARACTERISTICAS DEL MATERIAL CARACTERISTICAS QUIMICAS

Permeabilidad al vapor de agua

10 g/m2

Permeabilidad al oxígeno

8 cc/m2

CARACTERISTICAS FISICAS Gramaje

8 +- 5% gr

Espesor

0.35 mm

Resistencia a la tracción

1.2 N/15 mm

Alargamiento en rotura

25%

Fuerza de sellado

0.9 N/15 mm

Color

Transparente

Textura

Firme GARANTIA SANITARIA

Envase libre de estireno (C8H8), apto para contener productos alimenticios

Nota: Elaboración propia.

4.3.2. Precio.

Definido por Philip Kotler, el precio es el correspondiente en dinero, que los consumidores o compradores estarían dispuestos a pagar a cambio de un producto material o servicio. Según las teorías económicas de marketing que se rehacen al modelo de las 4P, el precio es un factor determinante para lograr 87

una buena posición en el mercado y su determinación se debe a múltiples factores, considerando que nuestro modelo de negocio será B2B (negocio a negocio).

ECO INDUSTRIAS S.A.C., apuesta por una alta calidad del producto, basada en la fabricación de envases orientados al cuidado de la salud, en base a insumos biodegradables y compostables, estableceremos el precio basados en la estrategia de descremado de precios; este tipo de estrategia de fijación de precio también se conoce como descreme o desnatado, en síntesis radica en colocar el precio inicial más alto a un nuevo producto en el mercado. Se trata de poner el precio en el nivel más alto posible que los consumidores más interesados estarían dispuestos a pagar por él., para la línea ECOPAK se presentan estos precios de venta (ver tabla 51).

Tabla 51. Listado de precios – ECOPAK por años. LISTADO DE PRECIOS LINEA DE

2019

PRODUCTOS

2020

2021

2022

2023

c/

s/

c/

s/

c/

s/

c/

s/

c/

s/

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

IGV

ECOPAK-125

50.00 42.37 47.50 40.25 45.00 38.14 42.50 36.02 40.00 33.90

ECOPAK-250

60.00 50.85 57.50 48.73 55.00 46.61 52.50 44.49 50.00 42.37

ECOPAK-500

70.00 59.32 67.50 57.20 65.00 55.08 62.50 52.97 60.00 50.85

Nota: Elaboración propia.

4.3.2.1. Competidores.

Con respecto a los competidores ECO INDUSTRIAS S.A.C., la principal competencia es directa, con los envases de rígidos en base a insumos derivados del petróleo, según nuestra investigación de mercado se denomina “contenedor térmico CT1”, a los contenedores de tecnopor cuya aplicación es para el envasado y traslado de comidas calientes o frías (ver Figura 30), en las denominaciones el CT1 se asemeja al ECOPAK-500, CT2 al ECOPAK-500, CT3 al ECOPAK-125.

88

Figura 30. Contenedor térmico tipo CT1. Nota: Catálogo San Miguel Industrias S.A.C.

Los principales fabricantes de contenedores térmicos son:

-

San Miguel Industrias S.A.C. que cuenta con 70 años de experiencia en la fabricación de envases PET, actualmente abastece al mercado nacional y al mercado latinoamericano (Colombia, Ecuador, Panamá y El Salvador), su planta se encuentra ubicada Av. Materiales 2354, Cercado de Lima.

-

Ximesa S.A.C.: que dese hace más de 25 años, produce, comercializa y distribuye para el mercado nacional sus líneas de productos para el hogar, industria y comercio, su planta está ubicada en Av. Nicolás Ayllón 2480, Ate.

-

PeruPlast S.A.C.: empresa de capital peruano que inició operaciones en el 2012, y tiene su planta ubicada en Av. Chacra Cerro Mz. B Lote 15.

En la investigación de mercado se puede evidenciar que el precio de venta para este tipo de productos es bastante competitivo, generalmente se vende por cientos con unos precios mostrados en la siguiente tabla (ver Tabla 52).

89

Tabla 52. Listado de precios para la competencia. RANGO DE

MINIMO

MAXIMO

PRECIOS

(S/.)

(S/.)

Precio al mayorista

20

23

Precio al negocio

24

28

Nota: Elaboración propia.

4.4.3. Plaza.

La plaza o canales de distribución son los medios por los cuales se basan las organizaciones para hacer llegar sus productos al consumidor final ECO INDUSTRIAS S.A.C. define su estrategia de distribución mediante dos canales; el primero un canal directo, sin emplear intermediarios como mayoristas o minoristas, y el segundo un canal indirecto con las condiciones necesarias para posicionar nuestros productos en el mercado objetivo.

Las funciones de mercadotecnia tales como comercialización, transporte a los puntos establecidos de venta, almacenaje y aceptación de riesgo son asumidos por ECO INDUSTRIAS S.A.C.

Las actividades relacionadas a la venta directa tienen como pilar fundamental la fuerza de ventas, nos basaremos en este esquema (ver Figura 31). Para nuestro caso el consumidor vendría a ser los negocios o establecimientos que tengan el servicio delivery o para llevar alimentos como las pollerías o chifas, considerando que el consumidor final adquiere los alimentos de estos centros a un precio donde se incluye los costos de envases contenedores.

90

Figura 31. Esquema de distribución Canal Directo Nota: Elaboración propia

Las actividades relacionadas a la venta indirecta se llevarán a cabo con Comercios Albertis S.A.C. posicionada en Av. Prolongación San Juan Mz. 54 Lote 21 – San Juan de Miraflores, se dedica a la comercialización de todo tipo de envases para los establecimientos de comidas, posee como característica principal la cercanía a los distritos de nuestro mercado objetivo, el canal de distribución se esquematiza en la siguiente figura (ver Figura 32), establece el nexo entre el mercado objetivo y el distribuidor debido a su posición estratégica, acortando la relación cliente – consumidor.

MARGEN: 15% ECO INDUSTRIAS S.A.C.

MAYORISTAS

NEGOCIOS

Figura 32. Esquema de distribución Canal Indirecto Nota: Elaboración propia

Tabla 53. Plaza para ECO INDUSTRIAS S.A.C. TIPO DE DISTRIBUCION

LONGITUD

PARTICIPACION

MARGEN

EN VENTAS

AL CANAL

FUERZA DE MIXTA DIRECTA

VENTA

INDIRECTA MAYORISTA

CORTA

40%

LARGA-1

60%

15%

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION -Presencia en los mejores mercados respecto a nuestro objetivo. SELECTIVA

-Ahorro en gastos de distribución. -Mejor control de precios. -Mejor posicionamiento de marca.

Nota: Elaboración propia.

91

4.4.4. Promoción

Ya que la participación de nuestro canal de distribución será mediante la venta indirecta y directa, debemos diseñar estrategias para desarrollar una filosofía para nuestro personal de ventas, adquiriendo a lo largo del horizonte del proyecto conocimiento de la mercadotecnia para los envases, valoraremos el esfuerzo del personal de ventas, no solo con capacitaciones sino que se tiene presupuestado en el plan de comunicación una partida para asignar comisiones de acuerdo al nivel de ventas.

Desarrollaremos una estrategia de relaciones, proyectando una imagen profesional y un estilo flexible de comunicación con nuestros clientes, y canal de distribución estrechando los vínculos comerciales.

Desarrollaremos una estrategia hacia el cliente, comprendiendo su comportamiento y necesidades, para lo cual acotaremos perfiles de clientes los cuales nos brindaran un know how y una pronta respuesta ante situaciones de clientes con perfiles ya establecidos. 

Páginas Web y redes sociales:

Considerados como uno de los elementos más importantes esto se refuerza por el resultado de las encuestas en la pregunta, más del 90 % indico que le gustaría enterarse del producto por medios electrónicos. 

Volantes – Below the line (BTL)

En cuanto a los folletos, se realizaran desde el primer mes de la apertura de nuestra empresa (ENERO 2017), esta publicación contendrá una breve presentación del producto, logo del proyecto, beneficios, textura, peso, etc. El lenguaje utilizado tendrá que ser técnico, nivel gerencial. Esto ya que nuestro público objetivo son empresas del nivel A y B. 

Marketing digital – Above the line (ATL)

92

Este medio permite que se generen anuncios o banners hacia un sitio web, esta plataforma cuenta con 2 modalidades:

SEO, el cual consiste en los anuncios que aparecen al realizar una consulta en el buscador de Google con palabras claves definidas. El objetivo de este tipo de publicidad es el mostrarle al usuario un anuncio relevante.

SEM, consiste en anuncios que aparecen en la red de sitios de Google como GMAIL, YOUTUBE, ETC. Es decir se relaciona la palabra en búsqueda con los documentos relacionados.

POSICIONAMIENTO INTERNO, consiste en añadir módulos a la página web con el fin de volverla más atractiva al mercado objetivo. 4.4.4.1. Campaña de Lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de ECOPAK durará 3 meses y estará compuesta por dos etapas, la campaña de intriga con una duración de 1 mes en Diciembre del 2018 y la campaña de lanzamiento, en los meses desde enero a febrero 2019. - Campaña de intriga

Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar expectativa, utilizando medios de comunicación como paneles publicitarios y avisos en el periódico como Peru21.

Toda la publicidad relacionada no contendrá el logo de nuestra empresa solo indicará la simbología bajo el hashtag y dará a entender que es un producto natural para el cuidado de la salud (ver Figura 33).

93

Figura 33. Campaña de intriga ECO INDUSTRIAS S.A.C. Nota: Elaboración propia.

- Campaña de lanzamiento

El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados obtenidos en base a la investigación cualitativa sobre los medios por los cuales a nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de nuestro producto.

La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y febrero 2019 y se realizará a través de los siguientes medios:

Página web, con el lanzamiento de la página web para compras online.

Vallas publicitarias en los distritos del mercado objetivo y en redes sociales con cuentas de Facebook, Instagram y YouTube, en Facebook con la distribución campañas mensuales de Likes (Enero y Febrero), para incrementar comunidad de seguidores y lograr difundir nuestra marca en el mercado; así como publicación de banners con información del producto.

94

Tabla 54. Gantt – Campaña de Intriga ECOPAK. DICIEMBRE 2018 CAMPAÑA DE INTRIGA

SEM SEM SEM SEM 1

2

Publicidad en vallas publicitarias (9 distritos)

3

4

x

x

Publicidad en diario Peru21 (5 días)

x

Anuncio por radio (RPP)

x

Nota: Elaboración propia.

Tabla 55. Gantt – Campaña de Lanzamiento ECOPAK. ENERO 2019

FEBRERO 2019

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM SEM

Lanzamiento de la página web Publicidad en vallas publicitarias (9 distritos) Adquisición de campañas de Likes en Facebook

1

2

3

4

1

2

3

4

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Publicaciones de banners en redes sociales Facebook, Instagram y Youtube Incorporación de contenido en página web Publicidad en diario Peru21 (todos los lunes) Anuncio por radio (RPP)

x x

x x

x x

x x

Fuente: Elaboración propia. 4.4.4.2. Promoción todos los años

ECO INDUSTRIAS S.A.C. utilizará una estrategia de promoción de descuentos por volumen de compra, para que los clientes al tener cierto de volumen comprado reciban descuentos y adicionalmente en términos de envío (ver Tabla 56).

95

Tabla 56. Promociones ECOPAK. %

VOLUMEN DE COMPRA

COSTO

TIEMPO DE

DESCUENTO DE ENVIO

Más de 10 paquetes en cualquier

2% sobre el valor

S/.

presentación de ECOPAK

total

80.00

Más de 20 paquetes en cualquier

3% sobre el valor

S/.

presentación de ECOPAK

total

40.00

Más de 30 paquetes en cualquier

5% sobre el valor

presentación de ECOPAK

total

GRATIS

ENTREGA 1-2 días útiles

1-2 días útiles

1-2 días útiles

Nota: Elaboración propia.

Tabla 57. Ratio Promoción – Ventas. VENTAS AÑO

(S/.)

PROMOCION (S/.) RATIO

1 2019

2,317,538

238,600

10%

2 2020

2,887,171

198,680

7%

3 2021

3,590,005

244,484

7%

4 2022

4,454,694

439,509

10%

5 2023

5,515,096

501,882

9%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 58. Promoción ECOPAK – 2019. PRESUPUESTO PROMOCION 2019 DETALLE 1.0

1.3

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Campaña de lanzamiento

1.1 Vallas Publicitarias 1.2

CUOTA

89,400 unidad

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

unidad

27

1,500.00

12

1,200.00

12

2,500.00

1.5 Diseñador web

unidad

1

4,500.00

3.0 Volantes

ciento

10

200.00

40,500

14,400

30,000 4,500 2,000

4.0 Merchandising

1,600

4.1 Pulseras de goma

ciento

10

100.00

1,000

4.2 Lapiceros

ciento

10

60.00

600

5.0 Diarios y Radio

98,000

96

5.1

5.2

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

unidad

40

1,200.00

20

2,500.00

48,000

50,000

6.0 Marketing digital

47,600

Servicio de Search 6.1 Engine Optimization

12

(SEO)

mensual

6.2 Posicionamiento interno 6.3

1,500.00

mensual

Marketing de buscadores (SEM)

mensual

18,000 4

2,000.00

12

1,800.00

8,000

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.)

238,600

Nota: Elaboración propia.

Tabla 59. Promoción ECOPAK – 2020. PRESUPUESTO PROMOCION 2020 DETALLE 1.0 Volantes

CUOTA ciento

CANTIDAD 13

UNITARIO

COSTO

2,600

200.00

2.0 Merchandising

2,080

2.1 Pulseras de goma

ciento

13

100.00

1,300

2.2 Lapiceros

ciento

13

60.00

780

3.0 Diarios y Radio 3.1

3.2

146,400

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

PARCIAL

unidad

72

1,200.00

24

2,500.00

86,400

60,000

4.0 Marketing digital

47,600

Servicio de Search 4.1 Engine Optimization (SEO) 4.2 Posicionamiento interno 4.3

12 mensual mensual

Marketing de buscadores (SEM)

1,500.00

mensual

18,000 4

2,000.00

12

1,800.00

8,000

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.)

198,680

Nota: Elaboración propia.

97

Tabla 60. Promoción ECOPAK – 2021. PRESUPUESTO PROMOCION 2021 DETALLE

CUOTA

1.0 Volantes

ciento

CANTIDAD 17

UNITARIO COSTO

3,380

200.00

2.0 Merchandising

2,704

2.1 Pulseras de goma

ciento

17

100.00

1,690

2.2 Lapiceros

ciento

17

60.00

1,014

3.0 Diarios y Radio 3.1

3.2

PARCIAL

235,200

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

unidad

96

1,200.00

48

2,500.00

115,200

120,000

4.0 Marketing digital

47,600

Servicio de Search 4.1 Engine Optimization

12

(SEO)

mensual

4.2 Posicionamiento interno 4.3

mensual

Marketing de buscadores (SEM)

1,500.00

mensual

18,000 4

2,000.00

12

1,800.00

8,000

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.)

244,484

Nota: Elaboración propia.

Tabla 61. Promoción ECOPAK – 2022. PRESUPUESTO PROMOCION 2022 DETALLE 1.0 Volantes

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO COSTO

4,394

ciento

22

200.00

2.1 Pulseras de goma

ciento

22

100.00

2,197

2.2 Lapiceros

ciento

22

60.00

1,318

2.0 Merchandising

3,515

3.0 Diarios y Radio 3.1

3.2

384,000

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

PARCIAL

unidad

120

1,200.00

96

2,500.00

144,000

240,000

4.0 Marketing digital

47,600

Servicio de Search 4.1 Engine Optimization (SEO) 4.2 Posicionamiento interno

12

1,500.00

mensual mensual

18,000 4

2,000.00

8,000

98

4.3

Marketing de buscadores (SEM)

mensual

12

1,800.00

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.)

439,509

Nota: Elaboración propia.

Tabla 62. Promoción ECOPAK – 2023. PRESUPUESTO PROMOCION 2023 DETALLE 1.0 Volantes

CUOTA ciento

CANTIDAD 29

UNITARIO COSTO

5,712

200.00

2.0 Merchandising

4,570

2.1 Pulseras de goma

ciento

29

100.00

2,856

2.2 Lapiceros

ciento

29

60.00

1,714

3.0 Diarios y Radio 3.1

3.2

532,800

Anuncios por radio (30 seg - RPP)

unidad

Anuncios 3x 3 página Peru21

PARCIAL

unidad

144

1,200.00

144

2,500.00

172,800

360,000

4.0 Marketing digital

47,600

Servicio de Search 4.1 Engine Optimization (SEO) 4.2 Posicionamiento interno 4.3

12 mensual mensual

Marketing de buscadores (SEM)

1,500.00

mensual

18,000 4

2,000.00

12

1,800.00

8,000

21,600

TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.)

501,882

Nota: Elaboración propia.

99

CAPÍTULO V ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1. Estudio Legal. Ley en su Título “Sociedad Anónima Cerrada”, en los artículos 234 al 249.

Tabla 63. ECO INDUSTRIAS S.A.C. Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) Regidas bajo la Sección VII de las formas de Sociedad Anónima, desde el Artículo 234 al 249. Tiene no más de 20 accionistas. No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. El capital está representado por acciones normativas, de acuerdo a los aportes de los accionistas, quienes no responden a título personal de las deudas de la sociedad.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 64. Distribución de capital social ECO INDUSTRIAS S.A.C. SOCIO ALEJANDRO SULCA

APORTE (S/.)

PORCENTAJE

82,127

20%

FIORELLA OLAYA ESPINOZA

82,127

20%

JIMY NESTOR PEREZ INCA

82,127

20%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ

82,127

20%

VICTOR ROJAS PECHO

82,127

20%

MARTINEZ

TOTAL (S/.)

410,637

100%

Nota: Elaboración grupal -2018.

100

Para constituir una MYPE, se debe de iniciar la gestión en los dos posibles centros: - Corporación Financiera de Desarrollo – (COFIDE) con sede en Augusto Tamayo 160 – San Isidro. - Notarias autorizadas por SUNAT y SUNARP.

En la siguiente tabla (ver Tabla 66), se listarán las actividades para constitución de una Sociedad Anónima cerrada

Tabla 65. Procedimiento para constituir una Sociedad Anónima Cerrada. ACTIVIDAD

DETALLE Se realizará una búsqueda en SUNARP para

Búsqueda de Nombre de la Empresa

certificar que el nombre con el que deseamos inscribir

nuestra

empresa

se

encuentra

disponible " ECO INDUSTRIAS SAC.". Certificada la disponibilidad del nombre, se Reserva de Nombre de la Empresa

reserva el nombre de la empresa por 30 días asegurando que no sea utilizado por otra empresa. En este documento se describe la cantidad de

Minuta de Constitución de la Empresa

socios, el tipo de empresa, la actividad económica, el aporte de cada accionista y el representante legal de la empresa. La minuta debe ser enviada a una notaría para

Escritura Pública

realizar

las

gestiones

correspondientes

y

elevarlo a Escritura Pública. Obtención del R.U.C.

Se realizará la inscripción en SUNAT como persona jurídica para obtener el R.U.C.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

101

Figura 34. Logotipo de ECOPAK Nota: Elaboración grupal

Los registros tienen un valor de 13.51% de 01 Unidad Impositiva Tributaria, considerando utilizar la Clasificación Niza y sus diferentes clases.

Tabla 66. Listado de Actividades – Registro de Marca. ACTIVIDAD

DETALLE

Búsqueda

Se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si

Fonética y

ya está registrada alguna marca que sea igual o similar a la que deseamos validar en

Figurativa

palabras o imágenes.

Registro de

Se indicará el Logo o Signo a registrar, una reproducción de 03 copias

logo, lema

aproximadamente de 5 cm de ancho por 5 cm de largo, a colores por contener

comercial y

elementos gráficos.

Nombre comercial

102

Una vez obtenidos los resultados de la búsqueda, solicitaremos la vigencia de nuestra marca, nombre y lema comercial por un periodo de 10 años. Para esto, Según la Clasificación Niza pertenecemos a la clase 17.

Seguido a la aceptación de la Solicitud de Registro se deberá publicar en el Diario Publicación

oficial EL PERUANO por única vez, el signo solicitado constituido por un logotipo de tamaño de 3 x 3 cm.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

En cuanto a la patente esta otorga un beneficio para el inventor o dueño de la patente puesto que al ser el único propietario no presenta competencia alguna y podría ejercer una política de precios si considera conveniente, en el caso que él no pueda comercializar el producto, podría negociar con terceros que estén interesados en invertir en su creación para finalmente poder sacar el producto al mercado. Asimismo, podría vender o alquilar su patente a una empresa por un tiempo determinado obteniendo de ello un beneficio económico.

Para que una invención pueda ser protegida a través de una patente debe cumplir con los siguientes requisitos.

- Ser novedosa. - Tener nivel inventivo. - Tener una aplicación industrial. - Contar con una descripción clara y completa de la invención.

Las actividades son cuantificadas, considerar que para la Solicitud de Registro de Marca y Logo, Lema Comercial y Nombre Comercial, consideran un costo individual equivalente al 13.51% de una Unidad Impositiva Tributaria.

5.1.1. Licencias y autorizaciones.

Se establecen las actividades para las licencias y autorizaciones.

103

Tabla 67. INDECI. ACTIVIDAD

DETALLE -Formulario de Solicitud de Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil. -Recibo de pago de los derechos correspondientes. - Planos de Arquitectura (Plantas, Cortes y Elevaciones). Los planos deben encontrase actualizados en escala 1/50, 1/100 o 1/200 y deben incluir distribución de ambientes y disposición de mobiliario y equipos, escalera de escape y áreas de refugio horizontal, según corresponda. - Planos de Instalaciones Eléctricas, los planos deben encontrase actualizados en escala 1/50 o 1/100 y deben

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica

incluir tableros, cargas, tomacorrientes y pozo de puesta a tierra. - Planos de Evacuación y Señalización en escala 1/100, 1/200 o 1/500. - Plan de Seguridad en Defensa Civil o Plan de Contingencia. - Memorias Descriptivas y especificaciones técnicas (Arquitectura, Electricidad y Sistema contra incendios). - Constancia de mantenimiento de escaleras mecánicas, ascensores, sistema de elevación, funiculares u otros equipos electromecánicos similares. - Protocolo de Pruebas de Operatividad y Mantenimiento de equipos de seguridad. - Certificado de Medición de Resistencia de pozo de puesta a tierra (no mayor de 8 meses.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 68. Licencias. ACTIVIDAD

DETALLE -Solicitud según formulario (libre reproducción) con carácter de Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

Licencia de

-Poder vigente del representante legal, en el caso de personas

Funcionamiento

jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta Poder con firma legalizada en caso de persona natural. -Pago por derecho de tramitación de Licencia de Funcionamiento. -Certificado de Inspección Técnica de Seguridad.

104

Nota: Elaboración grupal - 2018.

5.1.2. Legislación laboral.

Ya en Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa, las ventas se encontrarían en el rango de 151 a 1,700 U.I.T. por lo que ECO INDUSTRIAS S.A.C. sería una pequeña empresa. Accederíamos al Régimen Laboral Especial (ver Tabla 73).

Tabla 69. Resumen de Legislación Laboral. LEGISLACION LABORAL PYME Estar registrados en el régimen contributivo de EsSalud, donde el empleador deberá aportar a EsSalud el 9% de lo que perciba el trabajador. Los trabajadores de una pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o al Sistema Privado de Pensiones (AFP). Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas a la semana. En caso de despida arbitrario, el trabajador tiene derecho a una indemnización equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo. Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo o su parte proporcional. Los trabajadores tienen derecho cuanto menos a una remuneración mínima vital (S/.930.00), la cual fue aumentada en S/.80.00 el 01 de abril del 2018, siendo de aplicación a partir del 01 de mayo del 2018. Los trabajadores tienen derecho a recibir gratificaciones equivalentes a medio sueldo en Julio y medio sueldo en Diciembre, siempre y cuando se haya laborado el semestre completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados en razón del medio sueldo. En lo que respecta a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una pequeña empresa puede formar parte de un sindicato. Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

105

Los trabajadores tienen derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo y Seguro de Vida en caso las funciones lo requieran.

Nota: Elaboración grupal -2018.

5.1.3. Legislación tributaria.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. se encuentra en el pago de tercera categoría.

a. Impuesto a la Renta

I.R. es el impuesto que grava la utilidad de la empresa, este tipo de impuesto es vital en el sistema tributario por su relación con la inversión.

b. Impuesto General a las Ventas

El IGV es una tasa indirecta acumulativa que grava las compras como las ventas dentro del mercado nacional, considerando que si resulta que el impuesto general de las compras es mayor al de las ventas se genera un crédito fiscal.

c. Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras

El I.T.F. grava las operaciones financieras de todo tipo.

5.1.6. Otros aspectos legales.

El cálculo de la depreciación lineal sería:

V. contable del activo

Cargo por V. Residual

=

depreciación anual

Vida útil ( x año)

106

Tabla 70. Resumen del Capítulo. Concepto

Cantidad

Costo

Costo

I.G.V.

Total

Unitario S/.

Total S/.

(18%) S/.

Precio S/.

1,375.00

0.00

1,375.00

Gastos de Constitución Búsqueda de Nombre de la Empresa

1

5.00

5.00

-

5.00

Reserva de Nombre de la Empresa

1

20.00

20.00

-

20.00

Servicio Notarial para constitución de empresa

1

650.00

650.00

-

650.00

Servicio Registral para constitución de empresa

1

700.00

700.00

-

700.00

Obtención del R.U.C.

1

-

-

-

-

Inscripción en REMYPE

1

-

-

-

-

Registro de marcas y patentes

2,391.68

118.98

2,510.66

Búsqueda Fonética - Figurativa

1

48.65

48.65

-

48.65

Registro de Marca y Logo

1

560.67

560.67

-

560.67

Registro de Lema Comercial

1

560.67

560.67

-

560.67

Registro de Nombre Comercial

1

560.67

560.67

-

560.67

Licencias y Autorizaciones

6,618.48

1,084.24

7,702.72

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento

1

150.0

150.00

-

150.00

Inspección técnica de Seguridad

1

114.4

114.41

-

114.41

Autorización DIGESA

1

330.5

330.51

-

330.51

Fumigación certificada de la nave industrial

1

423.7

423.73

76.27

500.00

Elaboración de planos

1

4,500.0

4,500.00

810.00

5,310.00

Certificado de operatividad de extintores PQS

6

35.0

210.00

37.80

247.80

Pozo a tierra certificado

1

889.8

889.83

160.17

1,050.00

Software

9,136

1,644

10,780

TOTAL GASTOS INTANGIBLES

19,521

2,848

22,368

Nota: Elaboración grupal -2018. 107

5.2. Estudio Organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. presenta su organigrama a continuación.

Figura 35. ECO INDUSTRIAS S.A.C. Nota: Elaboración propia.

5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 71. Relación de tercerización ECO INDUSTRIAS S.A.C. SERVICIOS

ACTIVIDADES Se transferirán funciones de gestión contable con el objetivo de: - Mayor flexibilidad interna maximizando la administración del

SERVICIO CONTABLE

tiempo. - Optimización de controles. - Administración de los diferentes procesos contables. - Presentación de información y trámites ante diferentes organismos reguladores.

108

Utilizaremos

especialistas

técnicos

encargados

del

mantenimiento de nuestros equipos para la producción SERVICIO DE MANTENIMIENTO

industrial de alimentos, según nuestro plan de mantenimiento preventivo, para el mantenimiento correctivo eventual también utilizaremos este tipo de servicio. La atención jurídica de un abogado el cual nos brindará la información a primera mano que se necesita para resolver asuntos relacionados con la aplicación de leyes, normas o reglamentos.

SERVICIO LEGAL

En el día a día nuestro negocio puede encontrase en conflictos de carácter legal con clientes, proveedores, trabajadores o Administración Pública llegando a enfrentar demandas civiles por responsabilidad, demandas laborales o de consumidores. Se solicitará el servicio de distribución a un operador logístico para atender cada uno de los colegios donde realizaremos el servicio para la venta de MI LONCHERIT.

SERVIIO DE DISTRIBUCION

La distribución física desde su recojo es un conjunto de acciones que realzan las empresas para poder llevar sus productos en un perfecto estado, en el momento y lugar establecidos. Una vez instalado el sistema de CCTV y la instalación de sensores de seguridad optaremos por una vigilancia bajo una

SERVICIO DE SEGURIDAD

central de monitoreo de alarmas que se encuentre disponible las 24 horas, los 365 días del año.

Nota: Elaboración grupal -2018.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 72. Gerente ECO INDUSTRIAS SAC. Gerente General Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Gerente General Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Administrador, Contador, Educación

Superior

Economista o Ingeniero

Administrador

Titulado Experiencia

Mínimo 02 años como Gerente General en empresas industriales

109

Otros

N/A Saber escuchar

Habilidades

Líder Eficaz Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Ejercer funciones legales y las que sean asignadas por la Junta de Accionistas. Elaborar el Plan Estratégico anual y realizar el seguimiento respectivo a los indicadores e informes oportunos, para poder realizar una reingeniería de los procesos. Mantener informado a la Junta de Accionistas sobre la situación de la empresa.

Acciones y resultados esperados

Seleccionar el personal y definir la asignación económica de cada puesto y rendimiento. Planificar, organizar, dirigir, coordinar y evaluar todas las actividades relacionadas con la empresa. Supervisor y analizar los estados financieros. Establecer objetivos, diseñar estrategias para cada proceso y definir la política organizacional. Negociar, modificar y resolver contratos, convenios y compromisos de toda naturaleza. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

7,000 soles

Ubicación

Administración

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurna Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a

Horario

12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 73. Perfil Jefe de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. Jefe de Producción Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Jefe de Producción Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Bach. Ing. Educación

Superior

Industrial, Ing.

Ingeniero

Mecánica,

110

Ing. Electrónica. Experiencia

Mínimo 02 años como Jefe de Producción en empresas industriales

Otros

N/A Saber escuchar

Habilidades

Líder Eficaz Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Realizar y ejecutar el programa de producción mensual. Ejecutar y hacer efectivo el sistema de control de calidad en la producción. Elaborar el Plan de Contingencias ante diferentes situaciones que involucren personal, maquinarias o equipos. Definir requerimientos para cumplir con los objetivos e informar

Acciones y resultados esperados

a Gerencia General. Involucrar al personal en la mejora del proceso productivo. Implementar mejoras y desarrollo de procedimientos a nivel de operativo. Conocer el manejo de los procesos, para poder realizar mejoras en los tiempos de producción. Coordinar el abastecimiento de materia prima e insumos a los procesos operativos. Cumplimiento de los procedimientos e implementación del Sistema de Gestión de Calidad, enfocados en la futura obtención de ISO 9001. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

3,500 soles

Ubicación

Administración

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurna

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

111

Tabla 74. Perfil Jefe de Ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C. Jefe de Ventas y Marketing Descripción y perfil del puesto Jefe de Ventas y Nombre del puesto

Marketing Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Bach. Ing. Industrial, Educación

Superior

Marketing, Administración o

Ingeniero

afines Mínimo 02 años como Jefe de Ventas en empresas Experiencia

industriales

Otros

N/A Saber escuchar

Habilidades

Líder Eficaz Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Ejecutar y proponer mejoras al plan de ventas y comunicación. Ejecutar, monitorear y proponer mejoras a la promoción del producto, canal tradicional y moderno. Elaborar y presentar a Gerencia General los planes de mejora en puntos de venta y

Acciones y resultados esperados

requerimientos de mantenimiento preventivo o correctivo. Determinar las comisiones y bonos a los vendedores Potenciar el desarrollo del personal de ventas Monitoreo y mejoras en las ofertas y/o promociones durante todo el año. Monitorear las redes sociales y página de la empresa. Mejorar el nivel de atención de cada módulo de venta en los diferentes centros de distribución. Optimización y coordinación con los canales de distribución. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

3,500 soles

Ubicación

Ventas

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurna Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a

Horario

12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

112

Tabla 75. Perfil Jefe de Administración ECO INDUSTRIAS S.A.C. Jefe de Administración Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Jefe de Administración Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Egresado de Administración, Educación

Superior

Contabilidad,

Administrador

Ingeniería o Economía Experiencia

Mínimo 02 años como Jefe de Administración en empresas industriales

Otros

N/A Saber escuchar

Habilidades

Líder eficaz Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Prever los riesgos de los requerimientos para el área de producción, ventas y administrativa. Dirigir los recursos para el pago de servicios terceros y las posibles no conformidades de su servicio.

Acciones y resultados esperados

Optimizar los procesos administrativos y las regulaciones administrativas. Mantener los contratos con el personal actualizados. Encargado de las planillas y tareo del personal. Gestionar los recursos financieros para la atención de las necesidades de la Empresa. Gestión integral de créditos y cobranzas de la empresa Gestión y adquisición de las pólizas de seguro para el personal. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

3,500 soles

Ubicación

Administración

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurna

Horario

Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h a 12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

113

Tabla 76. Perfil Supervisor de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. Supervisor de Producción Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Supervisor de Producción Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Egresado de Administración, Educación

Técnico

Contabilidad,

Supervisor

Ingeniería o Economía Experiencia

Mínimo 01 años en el área de producción de empresas industriales

Otros

N/A Liderazgo de equipos

Habilidades

Comunicación efectiva Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Controlar e inspeccionar las variaciones en el proceso de producción. Documentar las mejoras de los procesos productivos Informar a su Jefatura en temas trascendentes y alguna mejora en el área.

Acciones y

Fomentar de manera constante acciones de control de

resultados

calidad del producto.

esperados

Inspeccionar que toda la materia prima esté en óptimas condiciones. Controlar el trabajo en forma directa con el personal a cargo. Llenar los datos de las órdenes de producción y control de mermas. Reportar los incidentes y paros de máquina. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

1,800 soles

Ubicación

Producción

Beneficios Sociales Si Jornada

Por turnos de trabajo

Horario

Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

114

Tabla 77. Perfil Community Manager ECO INDUSTRIAS S.A.C. Community Manager Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Community Manager Competencias Grado de Instrucción

Título

Profesión

Egresado de Marketing, Educación

Técnico

Ciencias de la

Analista Comercial

comunicación o Ingeniería. Experiencia

Mínimo 01 años en el área de marketing digital

Otros

N/A Resolución de conflictos

Habilidades

Comunicación efectiva Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Administrar las redes sociales y mantener constante comunicación con los clientes. Desarrollo de Contenido para redes sociales (redacción y creatividad). Monitorizar publicaciones.

Acciones y

Manejo de administrador de anuncios en redes

resultados

sociales.

esperados

Manejo de reputación y posicionamiento digital de la marca. Planificación y ejecución en coordinación con el Jefe de ventas el plan de marketing digital anual para la marca. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

1,500 soles

Ubicación

Ventas

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurno Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h

Horario

a 12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

115

Tabla 78. Perfil Operario de Producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. Operario de Producción Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Operario de Producción Competencias Grado de Instrucción

Título Secundaria

Educación

N/A

Experiencia

Mínimo 01 años en procesos operativos.

Otros

N/A

Completa

Profesión Operario

Organizado Habilidades

Comunicación efectiva Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Realizar la producción diaria. Mantener el ambiente limpio y ordenado Solicitar oportunamente los insumos y materiales necesarios para su asignación diaria

Acciones y resultados esperados

de producción. Llenar las fichas de control y mantener los equipos en óptimas condiciones. Utilizar los elementos de seguridad necesarios para el trabajo. Cumplir con el programa de producción mensual. Verificar la correcta dosificación de insumos en los procesos productivos. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

930 soles

Ubicación

Producción

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Por turnos de trabajo

Horario

Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

116

Tabla 79. Perfil Operario de Almacén ECO INDUSTRIAS S.A.C. Operario de Almacén Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Operario de Almacén Competencias Grado de Instrucción

Título Secundaria

Educación

N/A

Experiencia

Mínimo 01 años de experiencia en almacenes

Otros

N/A

Completa

Profesión Operario

Organizado Habilidades

Comunicación efectiva Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución. Resguardar las mercancías del almacén.

Acciones y resultados esperados

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad. Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de producción. Colaborar con la exactitud de inventarios. Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

930 soles

Ubicación

Producción

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Por turnos de trabajo

Horario

Lunes a sábado de 07:00h a 15:00h - 15:00h a 23:00h - 23:00h a 07:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 80. Perfil Vendedor ECO INDUSTRIAS S.A.C. Vendedor Descripción y perfil del puesto Nombre del puesto

Vendedor Competencias Grado de Instrucción

Educación

N/A

Título Secundaria Completa

Profesión Operario

117

Mínimo 02 años de experiencia como vendedor canal Experiencia

tradicional

Otros

N/A Facilidad de palabra

Habilidades

Comunicación efectiva Trabajo en equipo Trabajo bajo presión Movilizar los productos en proceso dentro de la empresa para su distribución. Resguardar las mercancías del almacén.

Acciones y resultados esperados

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de calidad y seguridad. Mantener ordenado el almacén de materiales, productos terminados y nave de producción. Colaborar con la exactitud de inventarios. Realizar la recepción y ordenamiento de los insumos dentro del almacén. Condiciones de Puesto

Tipo de contrato

Contrato por incremento de actividades

Remuneración

1,000 soles

Ubicación

Ventas

Beneficios Sociales

Si

Jornada

Diurno Lunes a viernes de 08:00h a 18:00h, sábado de 08:00h

Horario

a 12:00h

Tipo de sueldo

Pago Fijo - Mensual

Nota: Elaboración grupal.

5.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados.

Tabla 81. Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC. ACTIVIDADES Llevar todos los movimientos o registros contables al programa que es el software utilizado por la organización para dicha actividad. Elaborar y revisar el cálculo de las planillas de los empleados, y realizar los ajustes en caso de no cumplir con las disposiciones. Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios). Elaboración de estados financieros para el análisis y toma de decisiones de la Gerencia General. Declaración y pago de impuestos. Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar. Cumplir y hacer cumplir todas las recomendaciones de tipo contable, administrativo y fiscal.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

118

Tabla 82. Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC. ACTIVIDADES Cumplir con el plan de mantenimiento correctivo. Cumplir con el plan de mantenimiento preventivo Ejecutar mejoras mecánicas a las máquinas en los diferentes procesos. Revisión del sistema eléctrico de las instalaciones. Elaborar la lista de repuestos para cada una de las maquinarias.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

Tabla 83. Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC. ACTIVIDADES Aplicación de las leyes y normativas vigentes para nuestro giro de negocio. Resolución de conflictos legales con clientes, proveedores, trabajadores. Resolución de conflictos legales con la Administración Pública. Asesoría para afrontar demandas civiles y laborales.

Nota: Elaboración grupal.

Tabla 84. Tercerizado - ECO INDUSTRIAS SAC. ACTIVIDADES Ejercer la protección de las instalaciones y activos. Evitar la ejecución de actos delictivos fuera del horario de trabajo. Ejecutar su plan de acción en caso de la aparición de un acto delictivo en las instalaciones fuera del horario de trabajo movilizando su flota. Dar soporte en temas de seguridad según lo requiera.

Nota: Elaboración grupal – 2018.

119

Tabla 85. Presupuesto anual de servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. para todos los años. SERVICIOS TERCERIZADOS

GASTO

GASTO ANUAL (S/.)

MENSUAL (S/.)

2019

2020

2021

2022

2023

Servicio Contable

500.00

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

Servicio de Mantenimiento

250.00

3,000

3,600

4,320

5,184

6,221

Servicio Legal

300.00

3,600

3,600

3,600

3,600

3,600

1,300.00

15,600

15,600

15,600

15,600

15,600

Servicio de Seguridad

Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará una modalidad por contrato de trabajo de naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad para sus puestos de trabajo, en el cual se efectuará la renovación semestral durante el primer año de actividades de la empresa, estando sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador.

Esta modalidad de contrato está basada en el decreto está basada en el Art. 57° de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral y reglamenta por Decreto Supremo N°003-97-TR.

Para los servicios tercerizados ECO INDUSTRIAS S.A.C. adoptará un modo de contrato de prestación de servicios por tercerización, esta modalidad está basada en la Ley N°29245, precisada en el Decreto Legislativo N°1038 y reglamenta por Decreto Supremo N°006-2008-TR. 5.2.5.2. Régimen laboral.

Se ha definido a ECO INDUSTRIAS S.A.C. como PYME.

120

Tabla 86. Régimen Laboral Pequeña Empresa. TIPO

DETALLE

RMV (S/.)

La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00

JORNADA LABORAL

48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).

VACACIONES

15 días por cada año trabajado.

C.T.S.

1/2 sueldo al año.

GRATIFICACIONES

1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.

DESCANSO SEMANAL

1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.

ASIGNACION FAMILIAR

10% de la Remuneración mínima vital (RMV).

ESSALUD (SEGURO SOCIAL)

La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).

DESPIDO ARBITRARIO REFRIGERIO

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año servido. 1 hora de refrigerio por cada día de la semana. A elección del trabajador (entre régimen privado y público). AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de

REGIMEN PENSIONARIO

invalidez). ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20 años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00 y S/.857.00

HORAS EXTRAS

UTILIDADES

Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir de la tercera hora 35% adicional del costo horario. Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de utilidades

Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5.3. Horario de trabajo para puestos de trabajo.

ECO INDUSTRIAS S.A.C. aplica un horario de trabajo de 8 horas con 1 hora de refrigerio por área, cualquier cambio en el horario de trabajo será comunicado por el Gerente General de la empresa. Se menciona el horario de trabajo por áreas en la siguiente tabla (ver Tabla 92).

121

Tabla 87. Horarios ECO INDUSTRIAS S.A.C. PERSONAL

ADMINISTRATIVO

HORARIO

REFRIGERIO

LUNES A

LUNES A

VIERNES

VIERNES

08:00h - 18:00h

13:00h - 14:00h

SABADOS 09:00h - 12:00h OPERATIVO

LUNES A SABADO LUNES A SABADO 07:00h - 16:00h

12:00h - 13:00h

Nota: Elaboración grupal – 2018.

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto.

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración por los servicios laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se encuentra respaldado por la Ley Articulo N°24 de la Constitución Política, “El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual”.

Las remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño, capacitación, y logros que el trabajador alcance desarrollar en beneficio personal y de la empresa, estas se encuentran detalladas y valorizadas en las siguientes tablas.

Realizamos una acotación en el año 2023 el quinto año del proyecto tiene un horario de trabajo de jornada nocturna para lo cual aplicaremos lo establecido en el decreto supremo Nro. 007-2002-TR en el cual establece un nuevo régimen de pago de jornada noctura según el cálculo de la Remuneración Mínima vital (S/.930.00) que se le adiciona un 35% (S/.325.50), procediendo a una nueva Remuneración por jornada nocturna que asciende a S/. 1255.50, esto solo afectaría la remuneración del personal que tenga una remuneración menor a esta nuevo monto.

122

Tabla 88. Indicador Presupuesto Planillas vs Ventas ECO INDUSTRIAS SAC. 2019 PLANILLA VENTAS

2020

2021

2022

2023

582,255

664,956

913,003

1,098,439

1,443,556

2,317,538

2,887,171

3,590,005

4,454,694

5,515,096

25%

23%

25%

25%

26%

INDICADOR PLANILLA VS VENTAS

Nota: Elaboración grupal – 2018.

123

Tabla 89. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2019. CARGO

SUELDO BASICO

BONO

Aportes de la Empresa

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. F.

CTS

Vac.

Grat.

TOTAL

Gerente General

6,000

40

540

93

3,000

3,000

6,540

92,616

Jefe de Producción

3,500

40

315

93

1,750

1,750

3,815

54,691

Jefe de Ventas

3,500

40

315

93

1,750

1,750

3,815

54,691

Jefe de Calidad

3,500

40

315

93

1,750

1,750

3,815

54,691

Jefe de Administración

3,000

40

270

93

1,500

1,500

3,270

47,106

Supervisor de Producción 1

2,500

40

225

93

1,250

1,250

2,725

39,521

Community Manager

1,500

40

135

93

750

750

1,635

24,351

Vendedor 1

1,250

40

113

93

625

625

1,363

20,559

Vendedor 2

1,250

40

113

93

625

625

1,363

20,559

Vendedor 3

1,250

40

113

93

625

625

1,363

20,559

Vendedor 4

1,250

40

113

93

625

625

1,363

20,559

Operario de Almacén

930

40

84

93

465

465

1,014

15,704

Operario de Producción 1

930

40

84

93

465

465

1,014

15,704

Operario de Producción 2

930

40

84

93

465

465

1,014

15,704

Operario de Producción 3

930

40

84

93

465

465

1,014

15,704

Operario de Producción 4

930

40

84

93

465

465

1,014

15,704

Planilla 2019 (S/.)

582,255

Nota: Elaboración grupal – 2018.

124

Tabla 90. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2020. CARGO

SUELDO BASICO

BONO

Aportes de la Empresa

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. F.

CTS

Vac.

Grat.

TOTAL

Gerente General

6,000

600

40

540

93

3,000

3,000

6,540

99,816

Jefe de Producción

3,500

350

40

315

93

1,750

1,750

3,815

58,891

Jefe de Ventas

3,500

350

40

315

93

1,750

1,750

3,815

58,891

Jefe de Calidad

3,500

350

40

315

93

1,750

1,750

3,815

58,891

Jefe de Administración

3,000

300

40

270

93

1,500

1,500

3,270

50,706

Supervisor de Producción 1

2,500

250

40

225

93

1,250

1,250

2,725

42,521

Community Manager

1,500

150

40

135

93

750

750

1,635

26,151

Vendedor 1

1,250

125

40

113

93

625

625

1,363

22,059

Vendedor 2

1,250

125

40

113

93

625

625

1,363

22,059

Vendedor 3

1,250

125

40

113

93

625

625

1,363

22,059

Vendedor 4

1,250

125

40

113

93

625

625

1,363

22,059

Vendedor 5

1,000

100

40

90

93

500

500

1,090

17,966

Operario de Almacén

930

93

40

84

93

465

465

1,014

16,820

Operario de Producción 1

930

93

40

84

93

465

465

1,014

16,820

Operario de Producción 2

930

93

40

84

93

465

465

1,014

16,820

Operario de Producción 3

930

93

40

84

93

465

465

1,014

16,820

Operario de Producción 4

930

93

40

84

93

465

465

1,014

16,820

Planilla 2020 (S/.)

664,956

Nota: Elaboración grupal – 2018.

125

Tabla 91. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2021. CARGO

SUELDO BASICO

BONO

Aportes de la Empresa

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. F.

CTS

Vac.

Grat.

TOTAL

Gerente General

6,000

1,200

40

540

93

3,000

3,000

6,552

107,028

Jefe de Producción

3,500

700

40

315

93

1,750

1,750

3,822

63,098

Jefe de Ventas

3,500

700

40

315

93

1,750

1,750

3,822

63,098

Jefe de Calidad

3,500

700

40

315

93

1,750

1,750

3,815

63,091

Jefe de Administración

3,000

600

40

270

93

1,500

1,500

3,276

54,312

Supervisor de Producción 1

2,500

500

40

225

93

1,250

1,250

2,730

45,526

Supervisor de Producción 2

2,500

500

40

225

93

1,250

1,250

2,730

45,526

Community Manager

1,500

300

40

135

93

750

750

1,638

27,954

Vendedor 1

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 2

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 3

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 4

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 5

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 6

1,250

250

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Operario de Almacén 1

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Almacén 2

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 1

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 2

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 3

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 4

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 5

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 6

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

Operario de Producción 7

930

186

40

84

93

465

465

1,016

17,938

126

Operario de Producción 8

930

186

40

84

93

1,016

17,938

Planilla 2021 (S/.)

913,003

465

465

Nota: Elaboración grupal – 2018.

127

Tabla 92. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2022. CARGO

SUELDO BASICO

BONO

Aportes de la Empresa

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. F.

CTS

Vac.

Grat.

TOTAL

Gerente General

6,000

1,800

40

540

93

3,000

3,000

6,552

114,228

Jefe de Producción

3,500

1,050

40

315

93

1,750

1,750

3,822

67,298

Jefe de Ventas

3,500

1,050

40

315

93

1,750

1,750

3,822

67,298

Jefe de Calidad

3,500

1,050

40

315

93

1,750

1,750

3,815

67,291

Jefe de Administración

3,000

900

40

270

93

1,500

1,500

3,276

57,912

Supervisor de Producción 1

2,500

750

40

225

93

1,250

1,250

2,730

48,526

Supervisor de Producción 2

2,500

750

40

225

93

1,250

1,250

2,730

48,526

Community Manager

1,500

450

40

135

93

750

750

1,638

29,754

Vendedor 1

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 2

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 3

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 4

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 5

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 6

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

25,061

Vendedor 7

1,250

375

40

113

93

625

625

1,365

22,811

Operario de Almacén 1

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Almacén 2

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 1

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 2

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 3

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 4

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 5

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 6

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

128

Operario de Producción 7

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Operario de Producción 8

930

279

40

84

93

465

465

1,016

19,054

Planilla 2022 (S/.)

1,098,439

Nota: Elaboración grupal – 2018.

129

Tabla 93. Planilla ECO INDUSTRIAS S.A.C. – 2023. CARGO

SUELDO BASICO

BONO

Aportes de la Empresa

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. F.

CTS

Vac.

Grat.

TOTAL

Gerente General

6,000

2,400

40

540

93

3,000

3,000

6,552

121,428

Jefe de Producción

3,500

1,400

40

315

93

1,750

1,750

3,822

71,498

Jefe de Ventas

3,500

1,400

40

315

93

1,750

1,750

3,822

71,498

Jefe de Calidad

3,500

1,400

40

315

93

1,750

1,750

3,822

71,498

Jefe de Administración

3,000

1,200

40

270

93

1,500

1,500

3,276

61,512

Supervisor de Producción 1

2,500

1,000

40

225

93

1,250

1,250

2,730

51,526

Supervisor de Producción 2

2,500

1,000

40

225

93

1,250

1,250

2,730

51,526

Supervisor de Producción 3

1,500

600

40

135

93

750

750

1,638

31,554

Community Manager

1,500

600

40

135

93

750

750

1,638

31,554

Vendedor 1

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 2

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 3

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 4

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 5

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 6

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

26,561

Vendedor 7

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Vendedor 8

1,250

500

40

113

93

625

625

1,365

23,561

Operario de Almacén 1

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Almacén 2

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

1,256

372

40

113

93

628

628

1,371

25,108

Operario de Producción 1

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 2

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 3

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Almacén 3 (jornada nocturna)

130

Operario de Producción 4

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 5

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 6

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 7

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 8

930

372

40

84

93

465

465

1,016

20,170

Operario de Producción 9 (jornada nocturna)

1,256

372

40

113

93

628

628

1,371

25,108

Operario de Producción 10 (jornada nocturna)

1,256

372

40

113

93

628

628

1,371

25,108

Operario de Producción 11 (jornada nocturna)

1,256

372

40

113

93

628

628

1,371

25,108

Operario de Producción 12 (jornada nocturna)

1,256

372

40

113

93

628

628

1,371

25,108

Planilla 2023 (S/.)

1,443,556

Nota: Elaboración grupal – 2018.

131

CAPÍTULO VI ESTUDIO TÉCNICO

6.1. Tamaño del proyecto.

6.1.1 Capacidad instalada. 6.1.1.1 Criterios.

Es el resultado de la definición del tamaño de nuestra planta, que resulta del diseño del proceso y está limitada por la capacidad de la tecnología implementada, una vez contempladas todas las restricciones del tamaño de nuestra planta y habiéndose decidido el rendimiento de la maquinaria a implementar de acuerdo con el diseño de nuestro proceso, esta capacidad queda definida (ver Tabla 99).

Tabla 94. Parámetros de capacidad. CAPACIDAD

DEFINICIÓN

DE

Se define la cantidad de insumos o materia prima que la maquinaria o proceso PROCESAMIENTO puede transformar en una unidad de tiempo definido. DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DE PRODUCCIÓN

Se define los criterios para establecer la capacidad instalada de planta en función al número de máquinas y necesidad de personal para la ejecución de operaciones. Se define la cantidad de producto final cumpliendo con las especificaciones que la planta puede producir en una unidad de tiempo definido.

Nota: Elaboración propia – 2018.

132

6.1.1.2. Cálculos.

Para calcular la capacidad instalada se debe hallar el proceso crítico, el cual define de producción en unidad de tiempo, considerando los factores señalados anteriormente, una vez determinado el proceso crítico, se realizan los cálculos con respecto a los días laborales para hallar la capacidad utilizada.

En la siguiente tabla (ver Tabla 100) se aprecia la capacidad instalada está función a la capacidad de recursos restringido en la producción de la termoformadora; la cual tiene una capacidad de producción mensual de 4,644 pack 100 unidades y una capacidad de producción anual de 55,728 pack 100 unidades.

133

Tabla 95. Cálculo de capacidades y Proceso crítico. CAPACIDAD DE

PROCESO

MAQUINA / EQUIPOS

CAN TID AD

CAPACIDAD DE PROCESAMIENTO

DISPONIBILIDAD DE

fécula de papa Formación de envases Empaque

Extrusora

1

Termoformadora

1

Selladora

1

30.00 kg/hora

2,500.00 unidades/hora

60.00

pack de 100 unid./hora

FACTOR

RECURSOS días/ se/m horas/ mes

Extrusión de

CAPACIDAD

es

turno

FACTOR

EFICIENCIA CONVERSION turnos

PRODUCION pack 100 unidades / mes

6

4.3

8

1

0.90

1.25

6,966

6

4.3

8

1

0.90

0.01

4,644

6

4.3

8

1

0.90

1.00

11,146

Nota: Elaboración propia – 2018.

134

6.1.2 Capacidad utilizada.

Capacidad utilizada se cuantifica mediante cantidad de unidades a producir en el programa de producción, según un tiempo y recursos determinados con respecto a la capacidad instalada. 6.1.2.1. Criterios.

La capacidad instalada se utilizará en función a los recursos que se dispondrán para ser determinados en función a la capacidad de producción.

6.1.2.2. Cálculos.

Para realizar los cálculos se necesita el programa de ventas para todo el horizonte del proyecto (ver Tabla 101).

Tabla 96. Programa de ventas ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023. DESCRIPCION

CUANTIFICACION DE LA DEMANDA 2019

Mercado objetivo (ECOPAK-125)

171

Mercado objetivo (ECOPAK-250)

203

Mercado objetivo (ECOPAK-500)

193

2020

2021

2022

2023

Total de unidades (ECOPAK125)

15,562

20,231

26,300

34,191

44,448

11,547

15,011

19,514

25,368

32,978

15,369

19,980

25,974

33,766

43,895

30%

30%

30%

30%

55,221

71,787

93,323

121,319

Total de unidades (ECOPAK250) Total de unidades (ECOPAK500) Criterio de crecimiento

TOTAL DE UNIDADES (ECOPAK)

42,478

Nota: Elaboración propia – 2018. 6.1.2.3. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Se verifica el porcentaje de utilización de nuestra nave industrial durante el horizonte del proyecto, considerando que se manejará el incremento de 135

ventas con una mayor asignación de horas para cubrir la producción (ver tabla 102).

Tabla 97. Capacidad utilizada ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2019 – 2023.

AÑO

CAPACIDAD

CAPACIDAD

UTILIZADA

INSTALADA

PORCENTAJE DE

ECOPAK

ECOPAK

UTILIZACIÓN

(Pack 100 unid.)

(Pack 100 unid.)

2019

42,478

55,728

76%

2020

55,221

55,728

99%

2021

71,787

111,456

64%

2022

93,323

111,456

84%

2023

121,319

167,184

73%

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.1.3. Capacidad máxima.

6.1.1.1. Criterios.

Considera un punto utópico de las operaciones estableciendo un horario de trabajo durante las 24 horas del día todos los días del año sin días feriados.

6.1.1.2. Cálculos.

Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se consideran los criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 103).

136

Tabla 98. Cálculo de capacidad máxima. CAPACIDAD DE

PROCESO

Extrusión de fécula de papa Formación de envases Empaque

MAQUINA / EQUIPOS

CANTIDAD

CAPACIDAD DE PROCESAMIENTO

CAPACIDAD

DISPONIBILIDAD DE

FACTOR

FACTOR

PRODUCION

RECURSOS

EFICIEN

CONVER

pack 100

CIA

SION

unidades /

días/

se/

horas/

mes mes

turno

turnos

mes

Extrusora

1

30.00

kg/hora

7

4.3

8

3

0.90

1.25

24,381

Termoformadora

1

2,500.00

unidades/hora

7

4.3

8

3

0.90

0.01

16,254

Selladora

1

60.00

7

4.3

8

3

0.90

1.00

39,010

pack de 100 unid./hora

Nota: Elaboración propia – 2018.

137

6.2 Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.

Para la fabricación de envases contenedores ECOPAK iniciamos el proceso en el almacén de materia prima donde se realiza la entrega de materia prima e insumos al operador, el cual valida la entrega utilizando una balanza corroborando que la cantidad de material sea el indicado.

Luego traslada la fécula de papa (almidón en estado sólido) donde carga la materia prima en la tolva de abastecimiento de la máquina extrusora, la carga se realiza parcialmente para evitar atoros y despilfarro en el proceso.

La máquina extrusora posee un proceso automatizado, donde se configuran valores como largo total de la bobina y espesor; considerando que el producto finalizado de este proceso es una bobina de plástico.

El operador debe estar al pendiente de la descarga de esta máquina para que una vez acumulado una bobina de plástico de menos de 25 kilogramos sea retirada para continuar el siguiente proceso. Retira la bobina plástica y coloca un nuevo eje para la acumulación del producto en proceso.

El operador realiza un control de las especificaciones técnicas de la bobina plástica para validar que cumpla las especificaciones, una vez realizado esto procede a cargar la máquina termoformadora con esta bobina de plástico; considerar que la termoformadora trabaja con moldes, los cuales son instalados previamente a la carga de la bobina.

El proceso de termoformado es automatizado, donde por acción de presión y temperatura le dan el aspecto final a los envases contenedores, los cuales son recepcionados y apilados por el operador en grupos de 100 unidades, de acuerdo a la categoría de cada ECOPAK.

Una vez apilado un grupo de 100 unidades se procede al sellado, rotulado (ECOPAK-125, ECOPAK 250, ECOPAK-500) y etiquetado, con esto finaliza el proceso de transformación. 138

Se traslada los productos al almacén de productos terminados hasta su distribución final.

En la siguiente figura (ver Figura 36), se realiza un análisis de actividades del operador detalladas para la fabricación de 45 packs de 100 unidades de ECOPAK, desde la recepción de materiales hasta la entrega del producto terminado al almacén, en esta se pueden verificar las operaciones, inspecciones, demoras, transportes y almacenamientos que existen a lo largo del proceso de producción actual.

139

PROCESO: Producción de envases contenedores ECOPAK INICIA: Almacén de materia prima. TERMINA: Almacén de productos terminados. MÉTODO: Actual. ÁREA: Producción. RESPONSABLE: Operador ELABORADO POR: Socios ECO INDUSTRIAS S.A.C. FECHA: 26 de Setiembre del 2018 PÁGINA: 1/1

RESUMEN ACTIVIDAD OPERACIÓN INSPECCION TRANSPORTE DEMORA ALMACENAMIENTO TOTAL

N° 7 4 4 2 1 18

DISTANCIA

ALMACENAMIENTO

DEMORA

TRANSPORTE

INSPECCION

PROCESO

Tiempo 00:39:00 00:07:55 00:07:55 01:05:00 00:00:00 01:59:50

OPERACIÓN

N°

ACTUAL

1 Recepción de fécula de papa e insumos

OBSERVACIONES

00:01:00 Se reciben los insumos necesarios para iniciar producción

2 Pesado de fécula de papa 3 Traslado hacia zona de extrusión

TIEMPO

00:02:50 Se valida la entrega mediante el pesado de la materia prima 2.90 m

00:02:20 Desde almacén de materia prima

4 Carga de máquina extrusora

00:09:00 Se carga parcialmente la tolva de abastecimiento

5 Extrusión

00:30:00 Proceso de extrusión

6 Retiro de bobina plástica en proceso

00:05:00 Cuidadosamente para no afectar el proceso de extrusión

7 Inserción de nuevo eje para bobina plástica

00:03:00

8 Evaluación de peso de bobina plástica

00:01:00 No debe exceder los 25 kilogramos la bobina plástica

9 Evaluación de espesor de bobina plástica 10 Traslado hacia zona de formación

00:01:05 Según especificación 2.50 m

00:03:20 Desde la zona de extrusión

11 Carga de bobina plástica en máquina termoformadora

00:02:00

12 Termoformado de envases contenedores

00:35:00 Proceso de termoformado

13 Recepeción de envases

00:04:00 Se colocan en packs de 100 unidades

14 Control dimensional y acabados 11 Traslado hacia zona de empaque

00:03:00 Se realiza el muestreo de 5 unidades por cada 100 piezas 2.10 m

12 Sellado de envases contenedores 13 Traslado hacia zona de productos terminados

00:01:20 Desde la sala de producción 00:15:00 Empacado, sellada y rotulado

2.90 m

14 Almacenamiento

00:00:55 Desde zona de empaque 00:00:00 Hasta su distribución

Figura 36. Diagrama de actividades para la fabricación de ECOPAK. Nota: Elaboración propia.

140

Fécula de papa (estado granular), etinglecol y glicerina (estado líquido

Moldes termoformador según capacidad

5

Seleccionar moldes. De acuerdo al tipo de producto a fabricar

1

Recepcionar

2

Limpieza y lubricación de molde.

1

Pesar para validación de materia prima

6

Instalar los moldes en termoforadora

2

Cargar a tolva de máquina extrusora

7

Encender máquina

3

Extruir. Proceso automátizado para la transformación de la fécula de papa a un estado laminar

3

Realizar pruebas para acabado

1

Retirar bobina plástica. Retiro de bobina con un peso no mayor a 25 kilogramos para poder ser manipulada, el proceso es continuo

4

Colocar nuevo carrete. Retirada la bobina se coloca un nuevo carrete hasta que se complete una nueva bobina

BOBINA PLASTICA DE FECULA DE PAPA

8

Colocar bobina en máquina en máquina termoformadora

:2

9

Termoformar. Proceso automátizado para la transformación de la lámina según la capacidad del envase (ECOPAK-125, ECOPAK-250, ECOPAK-500)

: 12

2

Extraer muestra y monitorear calidad

10

Agrupar las unidades en pacs de 100 piezas

11

Sellar el pack. Utilizando una máquina selladora p

12

Colocar etiqueta en pack sellado

LEYENDA

:3

Etiqueta ECOPAK

ECOPAK (pack de 100 unidades)

Figura 37. Diagrama de operaciones para la fabricación de ECOPAK. Nota: Elaboración propia.

141

6.2.2. Programa de producción.

Tomando la demanda proyectada a lo largo del horizonte del proyecto como dato principal y los datos mostrados en la capacidad instalada se calcula el programa de producción y el porcentaje de utilización de la planta para ECO INDUSTRIAS S.A.C.

El stock de seguridad permite cumplir los pedidos de los clientes en caso de presentarse una eventualidad que impida su producción, para este estudio se considera un 5% de la demanda anual por cada año. Adicionalmente hemos definido fabricar packs, los cuales se utilizarán como muestras de potenciales clientes.

Contaremos con una merma operativa del 4.5% de la capacidad utilizada, para defectos en diferentes procesos de transformación que no cumplan con las especificaciones.

En la selección de la maquinaria se tomará como referencia las capacidades disponibles de los equipos ofertados en el mercado y las cantidades de materia prima que procesan por unidad de tiempo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 104), resume el programa de producción y los porcentajes de utilización de planta.

Tabla 99. Programa de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. CAPACIDAD UTILIZADA AÑO

STOCK DE SEGURIDAD (5%)

SAMPLING

MERMA

(2%)

(4.5%)

(ECOPAK

(ECOPAK

(ECOPAK

100 unid.)

100 unid.)

100 unid.)

2018

(ECOPAK 100 unid.)

2,124

PROGRAMA DE PRODUCCION (ECOPAK 100 unid.) 2,124

2019

42,478

2,124

850

1,912

47,363

2020

55,221

2,761

1,104

2,485

61,571

2021

71,787

3,589

1,436

3,230

80,043

2022

93,323

4,666

1,866

4,200

104,055

142

2023

121,319

6,066

2,426

5,459

135,271

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para realizar la composición y necesidades de materias prima e insumos a utilizar en un pack de 100 unidades de ECOPAK, basaremos los cálculos en base a nuestra entrevista con el Ing. Huancas, de amplia experiencia en la fabricación de envases plásticos y utilización de maquinaria, estimando la composición de insumos en la siguiente tabla (ver Tabla 104).

Tabla 100. Relación de insumos para la fabricación de 01 pack de 100 unidades ECOPAK según su capacidad. LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK INSUMOS

ECOPAK-125

ECOPAK-250

ECOPAK-250

Fécula de papa

0.850 kilogramos 0.900 kilogramos 0.950 kilogramos

Glicerina líquida

0.030

litros 0.035

litros 0.040

litros

Etinglecol

0.010

litros 0.015

litros 0.020

litros

Lamina Termo contraíble

1.000

unidad 1.000

unidad 1.000

unidad

Etiqueta

1.000

unidad 1.000

unidad 1.000

unidad

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 101. Programa de Producción anual ECOPAK. AÑO PROGRAMA DE PRODUCCION (ECOPAK)

2,124

47,363

61,571

80,043

104,055

135,271

2018

2019

2020

2021

2022

2023

NECESIDADES DE PRODUCCION Fécula de papa (kilogramos)

1,911.51

42,626.66

55,414.27

72,038.25

93,649.63

121,743.62

Glicerina líquida (litros)

74.34

1,657.70

2,155.00

2,801.49

3,641.93

4,734.47

Etinglecol (litros)

31.86

710.44

923.57

1,200.64

1,560.83

2,029.06

(unidades)

2,124

47,363

61,571

80,043

104,055

135,271

Etiqueta (unidades)

2,124

47,363

61,571

80,043

104,055

135,271

Lamina Termo contraíble

Nota: Elaboración propia – 2018.

143

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el programa de compras de materia prima e insumos se utilizará un costeo por tipo de material (ver Tabla 106).

Tabla 102. Valorización unitaria de insumos ECOPAK. INSUMOS

UNIDAD COSTO (S/.)

Fécula de papa

kilogramo

Glicerina líquida

litro

45.00

Etinglecol

litro

39.50

3.55

Lamina Termo contraíble

unidad

0.07

Etiqueta

unidad

0.05

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 103. Programa de Compras anual ECOPAK. PROGRAMA DE COMPRA

2018

2019

2020

2021

2022

2023

(kilogramos)

6,785.86

151,324.63

196,720.67

255,735.80

332,456.19

432,189.84

Glicerina líquida (litros)

3,345.14

74,596.65

96,974.98

126,066.95

163,886.85

213,051.33

Etinglecol (litros)

1,258.41

28,062.55

36,481.06

47,425.18

61,652.67

80,147.88

(unidades)

148.67

3,315.41

4,310.00

5,602.98

7,283.86

9,468.95

Etiqueta (unidades)

106.19

2,368.15

3,078.57

4,002.13

5,202.76

6,763.53

11,644

259,667

337,565

438,833

570,482

741,622

Fécula de papa

Lamina Termo contraíble

TOTAL (S/.)

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A pesar que el proceso productivo es semi automatizado, se requiere de personal para realizar las operaciones de abastecimiento y descarga de máquinas. En la siguiente tabla (ver Tabla 108), se verifica el requerimiento de mano de obra directa necesaria para cubrir el programa de producción durante el horizonte del proyecto, los cuales están en función a las necesidades para

144

cubrir la demanda de cada año, considerando que a partir del 2021 se tendría que añadir un turno de trabajo adicional al horario normal.

Tabla 104. Requerimiento de mano de obra ECO INDUSTRIAS S.A.C. MAQUINA

PERSONAL

2019 2020 2021 2022 2023

Línea de abastecimiento continuo

1

1

2

2

3

Línea de salida de bobina

1

1

2

2

3

Termoformadora Línea de termoformadora

1

1

2

2

3

Selladora

Línea de sellado

1

1

2

2

3

Operario de Almacén

1

1

2

2

3

TOTAL OPERARIOS

5

5

10

10

15

Extrusora

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

En las siguientes tablas se realiza la descripción de las fichas técnicas de la maquinaria utilizada para el proceso de producción (ver Tabla 109, Tabla 110, Tabla 111).

Tabla 105. Ficha técnica Máquina Selladora. MAQUINA:

Selladora Esta máquina selladora se alimenta de un motor eléctrico e incorpora un interruptor eléctrico de pie. Este sistema especial le permite cerrar las mordazas de soldadura con

Descripción:

sólo pulsar suavemente el pedal. La soldadura obtenida es de calidad constante y fiable. Con esta máquina se finaliza el proceso de transformación hasta el embalaje final, con las etiquetas y rótulos seleccionados.

Capacidad de producción:

60 piezas por hora. - Ancho: 2.00 m.

Dimensiones:

- Largo: 1.50 m. - Altura: 1.50 m.

Precio de máquina:

S/. 10,000 + IGV

Marca / Modelo:

RoveBlock / Magneta MGS

Potencia Motor

1.5 HP

145

Número de serie:

MGS1040

Tiempo de vida:

25 años

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 106. Ficha técnica Máquina Extrusora. MAQUINA:

Extrusora Esta máquina se encarga de hacer pasar bajo acción de presión (10 – 15 psi) un material termoplástico a través de un orificio con forma compleja (tornillo sin fin), este proceso es continuo y el material adopta una sección transversal

Descripción:

igual a la del orificio convirtiéndose en una película que ese elevada mediante una serie de rodillos, los cuales tienen sistemas para regular el espesor de la película, para el final de la máquina se tiene un portador de bobina intercambiable.

Capacidad de producción:

60 piezas por hora. - Ancho: 4.50 m.

Dimensiones:

- Largo: 4.80 m. - Altura: 3.50 m.

Precio de máquina:

S/. 72,600 + IGV

Marca / Modelo:

Lung Meng Machinery / MT45-800

Potencia Motor

8.5 HP

Número de serie:

CAST5563

Tiempo de vida:

25 años

Nota: Elaboración propia – 2018.

146

Tabla 107. Ficha técnica Máquina Termoformadora. MAQUINA:

Termoformadora Esta máquina termoformadora semiautomática posee 18 zonas controladas, 36 resistencias cerámicas de 500 watts, motores reductores para el aplazamiento de la bobina,

Descripción:

especial para formar envases con bisagra. Posee un abastecimiento de bobina de plástico regulable según especificaciones.

Capacidad de producción:

2,500 piezas por hora. - Ancho: 2.50 m.

Dimensiones:

- Largo: 2.80 m. - Altura: 1.90 m.

Precio de máquina:

S/. 33,000 + IGV

Marca / Modelo:

Ulma Pack / TFS 80

Potencia Motor

6.5 HP

Número de serie:

TTTF200

Tiempo de vida:

25 años

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.2. Equipos.

Los equipos para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver tabla 112).

Tabla 108. Equipos - ECO INDUSTRIAS S.A.C. COSTO EQUIPOS

CANTIDAD

UNID.

PRECIO MONTO

IGV

(S/.)

Balanza electrónica

2

350.00

700.00

126.00

826.00

Calibrador Digital

2

250.00

500.00

90.00

590.00

Extintores

4

60.00

240.00

43.20

283.20

Manguera contraincendios

1

500.00

500.00

90.00

590.00

Alarmas contraincendios

2

400.00

800.00

144.00

944.00

Cámara de seguridad

2

200.00

400.00

72.00

472.00

Camillas

1

300.00

300.00

54.00

354.00

Botiquín

2

45.00

90.00

16.20

106.20

Stockas

1

1,250.00

1,250.00

225.00

1,475.00

Estanterías metálicas

2

200.00

400.00

72.00

472.00

Mesas Metálicas

2

500.00

1,000.00

180.00

1,180.00

147

TOTAL EQUIPOS (S/.)

5,876.40

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.3. Herramientas.

Se listan todas las herramientas para iniciar operaciones y sus respectivos costes (ver tabla 113).

Tabla 109. Herramientas - ECO INDUSTRIAS S.A.C. COSTO HERRAMIENTAS

CANTIDAD

UNID.

MONTO

IGV

PRECIO

Botas punta de acero

7

150.00

1,050.00

189.00

1,239.00

Casco 3M

6

40.00

240.00

43.20

283.20

Caja de Herramientas

3

100.00

300.00

54.00

354.00

Cuchilla de corte

10

70.00

700.00

126.00

826.00

Guantes anti corte

10

11.00

110.00

19.80

129.80

TOTAL HERRAMIENTAS (S/.)

2,832.00

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.5. Mobiliario.

Se lista el mobiliario para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver Tabla 114).

Tabla 110. Mobiliario - ECO INDUSTRIAS S.A.C. COSTO MOBILIARIOS

CANTIDAD

UNID.

MONTO

IGV

PRECIO

Sillas

6

79.00

474.00

85.32

559.32

Escritorios

6

369.00

2,214.00

398.52

2,612.52

Computadora

6

1,500.00

9,000.00

1,620.00

10,620.00

Impresora

3

420.00

1,260.00

226.80

1,486.80

Teléfono

6

100.00

600.00

108.00

708.00

Microondas

1

300.00

300.00

54.00

354.00

Refrigerador

1

900.00

900.00

162.00

1,062.00

Mesa de reuniones inc. sillas

1

1,500.00

1,500.00

270.00

1,770.00

Mesa comedor inc. sillas

1

1,200.00

1,200.00

216.00

1,416.00

148

TOTAL MOBILIARIOS (S/.)

20,588.64

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.6. Útiles de Oficina.

Se listan todas los utensilios para iniciar operaciones con sus respectivos costos (ver Tabla 115),

Tabla 111. Útiles de oficina ECO INDUSTRIAS S.A.C. COSTO UTILES

CANTIDAD

UNID.

MONTO

IGV

PRECIO

Lapiceros x12

9

15.00

135.00

24.30

159.30

Calculadoras

3

4.00

12.00

2.16

14.16

Cinta adhesiva

20

2.00

40.00

7.20

47.20

Hojas bond x mill

15

15.00

225.00

40.50

265.50

Cartuchos tinta

6

60.00

360.00

64.80

424.80

Archivadores

15

9.00

135.00

24.30

159.30

Sobres x50

4

13.00

52.00

9.36

61.36

Tachos

10

15.00

150.00

27.00

177.00

TOTAL UTILES (S/.)

1,308.62

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Todo se presenta en el análisis de la siguiente tabla (ver Tabla 116),

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Hemos asignado un monto para reponer utensilios y herramientas en la siguiente tabla (ver Tabla 116). .

149

Tabla 112. Programa para mantenimiento ECO INDUSTRIAS S.A.C. MAQUINARIA Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO MNTTO VECES/AÑO COSTO 2019

2020

2021

2022

2023

Extrusora

1

400

6

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

Termoformadora

1

400

6

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

Selladora

1

250

4

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

Extintores

8

20

1

160

160

160

160

160

160

Alarmas contraincendios

3

35

1

105

105

105

105

105

105

Cámara de seguridad

2

35

1

70

70

70

70

70

70

Manguera contraincendios

1

75

1

75

75

75

75

75

75

Botiquín

2

50

1

100

100

100

100

100

100

Camillas

1

20

1

20

20

20

20

20

20

Estanterías metálicas

3

30

1

90

90

90

90

90

90

Stockas

2

75

1

150

150

150

150

150

150

Mesas Metálicas

2

20

1

40

40

40

40

40

40

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 6,610 6,610 6,610 6,610 6,610 Nota: Elaboración propia – 2018.

150

Tabla 113. Programa de reposición ECO INDUSTRIAS S.A.C. 2020

LISTADO DE REPOSICION

2021

2022

2023

CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.) CANTIDAD COSTO (S/.)

Botas punta de acero

7

1,239.00

8

1,362.90

8

1,499.19

9

1,649.11

Casco 3M

6

283.20

7

311.52

7

342.67

8

376.94

Caja de Herramientas

3

354.00

3

389.40

4

428.34

4

471.17

Cuchilla de corte

10

826.00

11

908.60

12

999.46

13

1,099.41

Guantes anti corte

10

129.80

11

142.78

12

157.06

13

172.76

Escoba

6

84.96

7

93.46

7

102.80

8

113.08

Recogedor

6

56.64

7

62.30

7

68.53

8

75.39

Balde

4

56.64

4

62.30

5

68.53

5

75.39

25

147.50

28

162.25

30

178.48

33

196.32

Lapiceros x12

9

345.74

10

380.31

11

418.35

12

460.18

Calculadoras

3

14.16

3

15.58

4

17.13

4

18.85

Cinta adhesiva

20

47.20

22

51.92

24

57.11

27

62.82

Hojas bond x mil

15

265.50

17

292.05

18

321.26

20

353.38

Bolsas de basura x 100

Cartuchos tinta

6

424.80

7

467.28

7

514.01

8

565.41

15

159.30

17

175.23

18

192.75

20

212.03

4

61.36

4

67.50

5

74.25

5

81.67

10

177.00

11

194.70

12

214.17

13

235.59

TOTAL (S/.)

4,672.80

Archivadores Sobres x50 Tachos

5,140.08

5,654.09

6,219.50

Nota: Elaboración propia – 2018.

151

6.3.9. Programa de compras posteriores.

En el análisis del tamaño del proyecto, podemos concluir que la capacidad instalada puede cubrir el incremento anual en los requerimientos de ventas de los productos, por lo que ECO INDUSTRIAS S.A.C., adoptará una estrategia de incremento de turnos para poder cubrir la capacidad de todos los años.

6.4. Localización.

Para determinar la localización de la planta de producción de ECO INDUSTRIAS S.A.C., se evaluarán y cuantificarán los factores a nivel macro y micro de los posibles lugares de ubicación.

6.4.1. Macro localización.

Los socios de ECO INDUSTRIAS S.A.C., determinan que la planta de producción estará ubicada en la ciudad de Lima, dentro de los factores más importantes para la macrolocalización se evaluó factores como:

a. Disponibilidad de plantas Es indispensable evaluar la disponibilidad de plantas para uso industrial, que cuenten con las habilitaciones de energizado eléctrico y conexiones de agua y desagüe operativas.

b. Distancia con respecto al mercado objetivo Factor que se debe tomar en cuenta puesto que nuestro público objetivo se encuentra ubicado en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

c. Distancia con respecto a proveedores Este factor establece a Lima como punto cardinal para el abastecimiento de estos materiales.

d. Distancia con respecto a la mano de obra

152

Nuestra planta de producción debe estar próxima a la mano de obra técnica, ya que el capital humano es uno de los recursos más importantes para la ejecución de nuestro proyecto.

e. Red vial Se evalúa también el acceso al terreno a escoger para una óptima cadena de suministro, Lima cuenta con vías y acceso a la Carretera Panamericana Norte, Panamericana Sur y Carretera Central.

6.4.2. Micro localización.

Utilizaremos un método del centro de gravedad entre dos factores de los dos principales distritos para la elección cuantitativo por factores con un rango del 1 al 5, determinando cual sería la elección con mejor performance para la instalación de nuestra nave industrial a un nivel de microlocalización (ver tabla 119).

153

Tabla 114. Análisis de Macrolocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C. ALTERNATIVAS DE MACRO LOCALIZACION FACTORES

PUENTE PESO

COMAS

PIEDRA

LURIN

LOS OLIVOS

SJL

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. Disponibilidad de Plantas

15.00%

4

0.6

4

0.6

4

0.6

3

0.45

3

0.45

30.00%

3

0.9

3

0.9

3

0.9

3

0.9

3

0.9

20.00%

5

1

4

0.8

5

1

4

0.8

3

0.6

Acceso a Mano de obra

25.00%

5

1.25

4

1

5

1.25

4

1

3

0.75

Red vial

10.00%

5

0.5

4

0.4

5

0.5

4

0.4

4

0.4

Distancia respecto al Mercado Objetivo Distancia respecto a Proveedores

100.00%

4.25

3.70

4.25

3.55

3.10

Nota: Elaboración propia- 2018.

154

Tabla 115. Análisis de Microlocalización de nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C. ALTERNATIVAS DE MICRO LOCALIZACION FACTORES

LURIN PESO

Nuevo Lurín

PUENTE PIEDRA

Manuel Valle

Los Pinos

San Remo

PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. PUNTAJE PON. Gastos de distribución

20.00%

5

1

4

0.8

5

1

4

0.8

Factor ambiental y poblacional de la zona

12.00%

4

0.48

4

0.48

4

0.48

5

0.6

Costo y disponibilidad de terrenos

19.00%

4

0.76

3

0.57

4

0.76

4

0.76

Seguridad

11.00%

4

0.44

4

0.44

4

0.44

4

0.44

8.00%

5

0.4

5

0.4

5

0.4

5

0.4

Suministro de energía eléctrica industrial

13.00%

4

0.52

4

0.52

3

0.39

4

0.52

Acceso a vías principales.

17.00%

5

0.85

4

0.68

5

0.85

5

0.85

Tamaño y forma de la planta

100.00%

4.45

3.89

4.32

4.37

Nota: Elaboración propia- 2018.

155

Tomando los resultados del análisis de micro localización que se obtiene un resultado de 6.04 para el Distrito de Lurín, por lo que ECO INDUSTRIAS S.A.C. define la ubicación de su planta industrial será en Nuevo Lurín Mz. H, calle 2, Lote 11, (ver Figura 38), la planta industrial contará con un área de 360 m2.

Figura 38. Vista frontal de nave industrial Nota: Investigación de campo

156

Figura 39. Ubicación de nave industrial en Lurín. Nota: Investigación de campo.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Para tener operativo la nave industrial y oficinas se requiere de una inversión la cual se establece en la siguiente tabla (ver Tabla 120), con esto se podrá realizar las obras civiles, eléctricas, sanitarias y acabados para iniciar operaciones, considerando que los gastos de adecuación en instalaciones eléctricas es mayor para poner en marcha todos los tableros individuales de las máquinas con alimentación a un tablero por implementar en 220v y 440v alimentación trifásica y los pozos a tierra necesarios para estos tableros.

157

Tabla 116. Gastos de adecuación ECO INDUSTRIAS S.A.C. IGV DETALLE

COSTO (S/.)

Obras Civiles

(S/.)

MONTO (S/.)

2,500

450

2,950

Instalaciones Eléctricas

27,500

4,950

32,450

Instalaciones Sanitarias

1,500

270

1,770

Acabados

2,500

450

2,950

Garantía Alquiler Nave Industrial

7,000

1,260

8,260

41,000

7,380

48,380

TOTAL (S/.) Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.4. Gastos de servicios.

En adición previendo los gastos de servicios para tener la continuidad del negocio (ver Tabla 121).

Tabla 117. Servicios ECO INDUSTRIAS S.A.C. DETALLE

MONTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica

700.00

Consumo de agua

120.00

Telefonía e Internet Alquiler de Nave industrial

TOTAL (S/.)

500.00 3,500.00

4,820

Nota: Elaboración propia – 2018.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Se muestra el layout de la nave de producción y las oficinas de ECO INDUSTRIAS S.A.C. (ver Figura 39)

158

Figura 40. Layout Nave industrial ECO INDUSTRIAS S.A.C. Nota: Elaboración propia - AutoCAD.

159

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. La planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. posee 360 m 2 en donde se distribuyen las oficinas administrativas y sala de producción detalladas en: Almacén de materia prima: Se acondicionarán 50 m 2, en este espacio se administra toda la materia e insumos para uso en el proceso de producción. Sala de Producción: Se acondicionarán 112 m 2 en donde se realizan los procesos de transformación (extrusión, termoformado y sellado), desde la recepción de la materia prima hasta la entrega final en el almacén de productos terminados. Oficinas Administrativas: Se acondicionarán 70 m 2 para la distribución de las oficinas de Logística, Ventas, Producción y Gerencia General, estas se utilizarán para realizar las gestiones de cada área y las reuniones que puedan tener con los involucrados. Patio de Maniobras: Se contará con 53 m 2, espacio suficiente para las maniobras necesarias de los diferentes vehículos de proveedores y distribuidores. Almacén de Productos Terminados: Se acondicionarán 26 m2, en este espacio se administrarán los pedidos terminados hasta su distribución. Comedor: Se destinarán 28 m 2, para comedor de planta donde el personal pueda tomar su refrigerio. Servicios Higiénicos: Se destinarán 21 m 2, para servicios higiénicos para el personal, cumpliendo con las necesidades de red de agua y desagüe.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.

160

Se muestra los aspectos e impactos ambientales identificados en el proceso productivo; como se puede apreciar se generan una variedad de residuos sólidos, por lo que estos tienen que someter a tratamiento (ver Tabla 122).

Tabla 118. Aspectos e impactos ambientales en el proceso de producción ECO INDUSTRIAS S.A.C. PROCESO

ASPECTOS

IMPACTOS

AMBIENTALES

AMBIENTALES

Extrusión de fécula de papa

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Formación de envases

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Empaque

Generación de residuos sólidos

Contaminación del suelo

Nota: Elaboración propia.

El principal impacto ambiental es la contaminación del suelo debido a la generación de residuos sólidos propios del proceso de producción, proponiendo que los desperdicios de los procesos involucrados sean tratados de una manera dinámica sin impactar el ambiente.

Es muy importante señalar que para el proceso productivo se debe tomar conciencia que todo el material mermado en la fases del proceso puede ser reutilizado y no eliminado por lo que se recomienda establecer procedimientos para su manejo integral desde el inicio del proceso hasta su disposición final.

6.5.2. Con los trabajadores.

Se desarrollará en la etapa de desarrollo del proyecto un Programa anual de Seguridad y Salud Ocupacional, buscando cumplir con las normas nacionales vigentes y asegurar las condiciones necesarias de infraestructura que permitan a los trabajadores tener acceso a los servicios de higiene y médicos esenciales, pretendiendo mejorar las condiciones de trabajo de nuestros empleados, haciendo su labor más segura y eficiente, reduciendo los accidentes laborales, dotándoles de equipos de protección personal indispensables y capacitándolos en procedimientos y hábitos de seguridad.

Adicionalmente, se ofrecerán diversas capacitaciones e información continua de las exigencias del mercado nacional y latinoamericanos. Estas 161

capacitaciones también involucrarán temas de liderazgo para que los colaboradores adquieran las herramientas necesarias y estar en la capacidad de proponer mejoras para ECO INDUSTRIAS S.A.C.

6.5.3. Con la comunidad.

En el ámbito social, el proyecto contribuirá a la generación de puestos de trabajo, principalmente para las comunidades aledañas, derivando en aumento de los ingresos familiares y calidad de vida.

Asimismo anualmente se realizará una campaña de salud en colaboración con nuestros clientes que serán gratuitas para las comunidades aledañas a la planta de ECO INDUSTRIAS S.A.C. Estas campañas tendrán evaluaciones, como por ejemplo: alergias a la piel, afecciones respiratorias, exámenes auditivos y oftalmológicos.

El presupuesto de responsabilidad social se puede apreciar en las siguientes tablas (ver Tabla 123 a la Tabla 127).

Tabla 119. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2019. PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2019 DETALLE 1

1.1 2

2.1

2.2

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Gestión de residuos sólidos

600

Instalación de puntos ecológicos

unidad

5

120

600

Gestión de energía eléctrica

3,950

Tablero General STG01

unidad

1

2,050

2,050

unidad

1

1,800

1,800

unidad

1

100

100

Banco de condensadores Certificado de

2.3 operatividad y mantenimiento

TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.)

4,550

Nota: Elaboración propia – 2018.

162

Tabla 120. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2020. PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2020 DETALLE 1

1.1 2

2.1

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Gestión de residuos sólidos

1,000

Renovación de puntos ecológicos

unidad

5

200

1,000

Gestión de energía eléctrica

600

Mantenimiento preventivo

unidad

1

500

500

unidad

1

100

100

Certificado de 2.2 operatividad y mantenimiento 3

3.1

Programa de salud con la comunidad

4,500

Honorarios médico ocupacional

3.2 Alquiler equipo médico

día

6

400

2,400

día

6

350

2,100

TOTAL PRESUPUESTO 2020 (S/.)

6,100

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 121. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2021. PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2021 DETALLE 1

1.1

2

2.1

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Gestión de residuos sólidos

1,000

Renovación de puntos ecológicos

unidad

5

200

1,000

Gestión de energía eléctrica

600

Mantenimiento preventivo

unidad

1

500

500

unidad

1

100

100

Certificado de 2.2 operatividad y mantenimiento 3

Programa de salud con la comunidad

4,500

163

3.1

Honorarios médico ocupacional

3.2 Alquiler equipo médico 4

4.1

día

6

400

2,400

día

6

350

2,100

Programa Psicosocial con los Trabajadores

1,200.00

Charla desarrollo humano

unidad

3

400

1,200

TOTAL PRESUPUESTO 2021 (S/.)

7,300

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 122. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2022. PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2022 DETALLE 1

1.1

2

2.1

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Gestión de residuos sólidos

1,000

Renovación de puntos ecológicos

unidad

5

200

1,000

Gestión de energía eléctrica

600

Mantenimiento preventivo

unidad

1

500

500

unidad

1

100

100

Certificado de 2.2 operatividad y mantenimiento 3

3.1

Programa de salud con la comunidad Honorarios médico ocupacional

3.2 Alquiler equipo médico 4

6,000

día

8

400

3,200

día

8

350

2,800

Programa Psicosocial con los Trabajadores

1,600.00

TOTAL PRESUPUESTO 2022 (S/.)

9,200

Nota: Elaboración propia – 2018.

164

Tabla 123. Responsabilidad social y empresarial ECO INDUSTRIAS S.A.C. para el 2023. PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL 2023 DETALLE 1

1.1 2

2.1

CUOTA

CANTIDAD

UNITARIO

COSTO

PARCIAL

Gestión de residuos sólidos

1,000

Renovación de puntos ecológicos

unidad

5

200

1,000

Gestión de energía eléctrica

600

Mantenimiento preventivo

unidad

1

500

500

unidad

1

100

100

Certificado de 2.2 operatividad y mantenimiento 3

3.1

Programa de salud con la comunidad Honorarios médico ocupacional

3.2 Alquiler equipo médico 4

4.1

6,000

día

8

400

3,200

día

8

350

2,800

Programa Psicosocial con los Trabajadores

2,400.00

Charla desarrollo humano

unidad

6

400

2,400

TOTAL PRESUPUESTO 2023 (S/.)

10,000

Nota: Elaboración propia – 2018.

165

CAPÍTULO VII ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Los activos fijos son conocidos como propiedad, planta y equipo o activos de planta, los utilizan las empresas para la producción de los productos o para realizar servicios y, que éstos tienen las siguientes características:  Se adquieren para su uso en operaciones y entran indirectamente en la corriente generadora de ingresos.  Su tiempo de vida es regido por SUNAT de acuerdo a sus características.  Son utilizados para realizar operaciones, mas no para venderlos.

Los activos fijos dependen necesariamente del tipo de trabajo que se vaya a realizar.

Los socios hemos desarrollado un listado de todos los activos fijos necesarios para nuestros procesos productivos, los cuales se presentan los siguientes activos (ver Tabla 129, Tabla 130 y Tabla 131).

166

Tabla 124. Activo Fijo – Producción. Costo Concepto

Cantidad

Unitario S/.

Operaciones Máquina extrusora Máquina termoformadora Máquina selladora

Costo

I.G.V. (18%)

Total Precio

Total S/.

S/.

S/.

118,090

21,256

139,346

1.00

72,500.00

72,500.00

13,050.00

85,550.00

1.00

33,000.00

33,000.00

5,940.00

38,940.00

1.00

10,000.00

10,000.00

1,800.00

11,800.00

1.00

1,700.00

1,700.00

306.00

2,006.00

1.00

890.00

890.00

160.20

1,050.20

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM Multifuncional HP Advantage Ultra 4729

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 125. Activo Fijo – Administración. Costo Concepto

Cantidad

Unitario S/.

Administración

Costo

I.G.V. (18%)

Total Precio

Total S/.

S/.

S/.

6,875

1,238

8,113

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM

3.00

1,295.00

3,885.00

699.30

4,584.30

1.00

1,600.00

1,600.00

288.00

1,888.00

1.00

500.00

500.00

90.00

590.00

890.00

160.20

1,050.20

Proyector Epson S27 HDMI - USB Ecram Extreme KPS301 Impresora Epson 395

1.00

890.00

Nota: Elaboración propia – 2018.

167

Tabla 126. Activo fijo – Ventas. Costo Concepto

Cantidad

Unitario S/.

Costo

I.G.V. (18%)

Total Precio

Total S/.

S/.

S/.

Ventas

6,070

1,093

7,163

5,180.00

932.40

6,112.40

890.00

160.20

1,050.20

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM

4.00

1,295.00

Impresora Epson 395

890.00

1.00

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.2. Inversión Activo Intangible.

A diferencia de los activos fijos tangibles, existen los activos intangibles los cuales no pueden tienen percepción física.

Para la empresa presentamos como activos intangibles la inversión en Gastos de constitución de la empresa, gastos en Licencias y permisos, Gastos tributarios, adicionalmente el requerimiento en Software necesario para operar.

En la siguiente tabla (ver Tabla 132) definiremos la inversión en activos intangibles.

Tabla 127. Activos Intangibles. Concepto

Cantidad

Costo

Costo

I.G.V.

Total

Unitario S/.

Total S/.

(18%) S/.

Precio S/.

1,375.00

0.00

1,375.00

Gastos de Constitución Búsqueda de Nombre de la Empresa Reserva de Nombre de la Empresa Servicio Notarial para constitución de empresa Servicio Registral para constitución de empresa

1

5.00

5.00

-

5.00

1

20.00

20.00

-

20.00

1

650.00

650.00

-

650.00

1

700.00

700.00

-

700.00

168

Obtención del R.U.C.

1

-

-

-

-

Inscripción en REMYPE

1

-

-

-

-

Registro de marcas y patentes

2,391.68

118.98

2,510.66

Búsqueda Fonética Figurativa Registro de Marca y Logo Registro de Lema Comercial Registro de Nombre Comercial Publicación diario ElPeruano

Derecho a trámite Licencia

1

48.65

48.65

-

48.65

1

560.67

560.67

-

560.67

1

560.67

560.67

-

560.67

1

560.67

560.67

-

560.67

3

220.34

661.02

118.98

780.00

Licencias y Autorizaciones

6,618.48

1,084.24

7,702.72

1

150.0

150.00

-

150.00

1

114.4

114.41

-

114.41

1

330.5

330.51

-

330.51

1

423.7

423.73

76.27

500.00

1

4,500.0

4,500.00

810.00

5,310.00

6

35.0

210.00

37.80

247.80

1

889.8

889.83

160.17

1,050.00

Software

9,136

1,644

10,780

1

1,017

1,017

183

1,200

1

1,119

1,119

201

1,320

1

7,000

7,000

1,260

8,260

TOTAL GASTOS INTANGIBLES

19,521

2,848

22,368

de Funcionamiento Inspección técnica de Seguridad Autorización DIGESA Fumigación certificada de la nave industrial Elaboración de planos Certificado de operatividad de extintores PQS Pozo a tierra certificado

Licencia Windows 7 Professional Licencia de Microsoft Office 2010 Desarrollo de página web (www.ecopak.com.pe)

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se considerará a todos los gastos realizados por la empresa al iniciar las operaciones estos gastos de pre operación están en función de obtener un inicio de la producción con todos los instrumentos necesario, consideramos también los activos fijos no depreciables según se muestra en el detalle por áreas (ver Tabla 133).

169

Tabla 128. Gastos – Pre Operativos. Costo Concepto

Cantidad

Unitario S/.

Activo Fijo No Depreciable Operaciones

Costo Total

I.G.V.

Total

S/.

(18%) S/.

Precio S/.

12,059

2,171

14,230

8,529

1,535

10,064

Escritorio ejecutivo

1.00

250.00

250.00

45.00

295.00

Silla giratoria

1.00

150.00

150.00

27.00

177.00

4.00

120.00

480.00

86.40

566.40

2

60

120

22

142

1

400

400

72

472

2

200

400

72

472

1

500

500

90

590

Estantería de órdenes de producción Extintores Alarmas contraincendios Cámara de seguridad Manguera contraincendios Botiquín

1

45

45

8

53

Camillas

1

300

300

54

354

Estanterías metálicas

7

200

1,400

252

1,652

Stockas

1

800

800

144

944

Mesas Metálicas

5

400

2,000

360

2,360

Lavadero Industrial

3

350

1,050

189

1,239

10

25

250

45

295

Sillas de escritorio

1

75

75

14

89

Mesas de escritorio

1

99

99

18

117

Estantería

3

70

210

38

248

Administración

1,800

324

2,124

1

60

60

11

71

1

400

400

72

472

Escritorio ejecutivo

3.00

250.00

750

135

885

Silla giratoria

3.00

150.00

450

81

531

2

70

140

25

165

Ventas

1,730

311

2,041

1

60

60

11

71

1

400

400

72

472

Escritorio ejecutivo

3.00

250.00

750

135

885

Silla giratoria

3.00

150.00

450

81

531

1

70

70

13

83

Herramientas

513

92

605

Parihuelas

Extintores Alarmas contraincendios

Estantería

Extintores Alarmas contraincendios

Estantería

170

Destornillador 1/8'', 1/4'', 3/8''

8.00

12.00

96.00

17.28

113.28

Alicates

7.00

25.00

175.00

31.50

206.50

Caja de Herramientas

8.00

6.00

48.00

8.64

56.64

Cuchilla de corte

8.00

1.50

12.00

2.16

14.16

Tijeras de papel

7.00

4.00

28.00

5.04

33.04

7.00

10.00

70.00

12.60

82.60

7.00

12.00

84.00

15.12

99.12

Utensilios de limpieza

404

73

476

11.52

75.52

Aceite lubricante para máquina S45 Brocha para limpieza interior de máquina

Escobas

8.00

8.00

64.00

Plumero

5.00

7.00

35.00

6.30

41.30

Recogedores

8.00

8.50

68.00

12.24

80.24

Desinfectante

7.00

7.50

52.50

9.45

61.95

Desatorado de baño

2.00

6.50

13.00

2.34

15.34

10.00

9.50

95.00

17.10

112.10

Jabón líquido

5.00

5.50

27.50

4.95

32.45

Perfumador

3.00

6.50

19.50

3.51

23.01

Alcohol 1 litro

2.00

7.50

15.00

2.70

17.70

Trapo (unid)

4.00

3.50

14.00

2.52

16.52

Uniformes y EPPS

1,400

252

1,652

Botas punta de acero

7.00

150.00

1,050

189

1,239

Casco 3M

6.00

40.00

240

43

283

10.00

11.00

110

20

130

Útiles

669

120

789

2.00

17.00

34.00

6.12

40.12

unid)

2.00

17.00

34.00

6.12

40.12

Post - it

1.00

10.00

10.00

1.80

11.80

Clips (100 unid)

2.00

4.00

8.00

1.44

9.44

35.00

5.00

175.00

31.50

206.50

Perforador

8.00

6.00

48.00

8.64

56.64

Engrapador

8.00

6.00

48.00

8.64

56.64

Hojas bond (500 unid)

5.00

17.00

85.00

15.30

100.30

Tinta impresora

5.00

35.00

175.00

31.50

206.50

Calculadora

8.00

4.00

32.00

5.76

37.76

5.00

4.00

20.00

3.60

23.60

Acondicionamiento de Local

36,500

6,570

43,070

2,500

450

2,950

Bolsa para basura x 100 unid

Guantes anti corte

Lapiceros azules (50 unid) Lapiceros rojos (50

Files

Pizarra acrílica 1.20 x 60 cm.

Obras Civiles

171

Instalaciones Eléctricas

27,500

4,950

32,450

Sanitarias

1,500

270

1,770

Acabados

5,000

900

5,900

5,000

10,000

1,800

11,800

Personal

38,558

-

38,558

Instalaciones

Garantía de Alquiler

2

Personal administrativo

20,741.33

Personal de planta

1,790.22

Personal de ventas

16,026.33

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

100,102

11,078

111,180

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.

Se muestra el detalle de los inventarios iniciales para todas las áreas (ver Tabla 134).

Tabla 129. Inversión en Inventarios Iniciales. Costo Concepto

Cantidad

Unitario S/.

Inventario Inicial (ECOPAK)

2,124

TOTAL INVENTARIOS INICIALES

Costo Total S/.

I.G.V.

Total

(18%) S/. Precio S/.

9,868

1,776

11,644

9,868

1,776

11,644

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.5. Inversión en Capital de trabajo.

El Capital de trabajo se refiere a manejar la liquidez del negocio ya que el buen o mal manejo de esta liquidez puede hacer que la empresa tenga éxito o fracase. A un corto plazo (primer año de operaciones), debemos de tener la suficiente liquidez para poder pagar a nuestras empresas proveedoras y otros pagos, por lo que es necesario encontrar una manera eficiente de calcular el capital de trabajo.

172

En concepto el Capital de Trabajo, es la cantidad de dinero en efectivo que una empresa necesita para poder brindar un tiempo en recuperar lo vendido, utilizando como herramienta el Método de Déficit Acumulado (ver Tabla 135).

El cálculo de la inversión en capital de trabajo por este método supone calcular para cada mes, durante todo el período de recuperación del proyecto, los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinar su cuantía como el equivalente al déficit acumulado máximo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 135) se señalan nuestros canales de distribución y políticas.

Tabla 130. Política en Precios y Cobranzas. MARGEN

% DE LAS

CANAL

TIPO

VENTAS 40%

CUENTAS

POR

POR COBRAR CUENTAS TIPO DE CANAL

Directo

Fuerza de ventas

Pago al contado Pago diferido 30

60%

% DE LAS

Indirecto

Mayoristas

días Pago diferido 60 días

100%

N/A

30% 15% 70%

Nota: Elaboración propia – 2018.

El déficit acumulado máximo que se desprende de este cuadro, es de S/. 213,481. Según este método, esta será la inversión que deberá efectuarse en capital de trabajo para financiar una operación normal. Al invertir S/. 190,114, en Capital de Trabajo (en efectivo), habría un monto de recursos disponibles en el momento cero, se podrá financiar la operación del proyecto.

Tabla 131. Capital de trabajo ECO INDUSTRIAS SAC. SALDOS SALDO ACUMULADO

MONTO 196,674

173

CAJA MINIMA

CAPITAL DE TRABAJO

16,807

213,481

Nota: Elaboración propia – 2018.

174

Tabla 132. Flujo de Capital de Trabajo - Método Déficit Acumulado. Concepto

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

INGRESOS Ventas mensuales por canal Directo VENTAS ECOPAK - 125

129

203

498

236

434

575

747

676

249

209

1,003

1,267

VENTAS ECOPAK - 250

96

151

370

175

322

427

554

501

185

155

744

940

VENTAS ECOPAK - 500

127

201

492

233

429

568

738

667

246

206

990

1,251

Indirecto

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

VENTAS ECOPAK - 125

193

305

747

355

651

863

1,120

1,013

373

313

1,504

1,900

VENTAS ECOPAK - 250

143

226

554

263

483

640

831

752

277

232

1,116

1,410

VENTAS ECOPAK - 500

191

301

738

350

643

852

1,106

1,001

369

309

1,485

1,876

879

1,385

3,399

1,613

2,963

3,924

5,097

4,610

1,699

1,424

6,842

8,643

Directo - pago al contado

21,072

33,227

81,519

38,686

71,064

94,104

110,558

40,739

34,140

164,081

207,283

Indirecto - pago a 30 días

-

8,060

12,709

31,181

14,797

27,182

35,995

46,751

42,288

15,583

13,059

62,761

Indirecto - pago a 60 días

-

-

18,807

29,655

72,755

34,527

63,425

83,988

109,086

98,673

36,360

30,470

21,072

41,287

113,034

99,521

158,617 155,813

241,297

192,114

148,396

213,500

300,514

127,065

131,968

111,131

89,739

104,398 116,829

126,229

92,669

87,681

146,511

168,070

Materia Prima (S/.)

5,371

8,469

20,779

9,861

18,114

23,987

31,155

28,181

10,385

8,702

41,824

52,837

Mano de obra directa (S/.)

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

7,161

TOTAL VENTAS (UNIDADES) Ingresos por ventas en soles

Total Ingresos en Efectivo S/.

Total Egresos en Efectivo

122,22 5

221,64 5

127,56 1

175

Costos Indirectos de Fabricación

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

12,365

Gastos administrativos (S/.)

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

24,906

Gastos de ventas (S/.)

76,662

79,066

45,920

35,446

41,852

48,410

51,974

49,665

37,853

34,547

60,254

70,801

600

-

-

-

3,950

-105,993

-90,681

1,903

9,782

54,219

38,984

94,084

115,069

99,445

60,715

66,989

132,444

-

-

-

-

-

-

105,99

196,67

194,77

184,99

130,77

91,78

117,36

216,81

277,52

344,51

476,95

3

4

2

0

1

7

6

0

5

4

8

(S/.)

Responsabilidad Social y Empresarial (S/.)

SALDO (S/.)

SALDO ACUMULADO (S/.)

-

2,297

Nota: Elaboración propia – 2018.

176

7.1.6. Liquidación del IGV.

En la siguiente tabla (ver Tabla 138), se muestra el flujo de IGV, en el cual tenemos Crédito Fiscal el Año 0, el cual va a ser considerado para efectos de pago en el año 1.

Tabla 133. Liquidación del IGV. PERIODO

AÑO 0

IGV - Inversión

2019

2020

2021

2022

2023

-39,288

IGV - Ventas IGV - Compras IGV - Periodo (S/.) Crédito Fiscal

353,523

440,416

547,628

679,530

841,286

-111,601

-123,832

-152,242

-211,330

-258,716

241,922

316,584

395,386

468,200

582,570

-

-

-

-

-

202,633

316,584

395,386

468,200

582,570

39,288

Pago de IGV Nota: Elaboración propia – 2018.

7.1.7. Resumen Estructura de Inversiones.

El Proyecto está estructurado según Activos, Gastos Pre-Operativos, Inventarios Iniciales y de Capital de Trabajo requerido para el inicio de las actividades del proyecto.

Mostraremos la Estructura del proyecto valorizados en la siguiente tabla (ver Tabla 139).

Tabla 134. Estructura de Inversiones. DETALLE

Inversión

Activo Fijo

%

154,621

30%

Activos Intangibles

22,368

4%

Inventarios Iniciales

11,644

2%

Capital de Trabajo

213,481

42%

Gastos Pre Operativos

111,180

22%

513,296

100%

TOTAL

Nota: Elaboración propia – 2018.

177

7.2. Financiamiento.

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Para financiar el proyecto provendrá de una fuente de financiamiento mediante un préstamo en una entidad bancaria desembolsando un monto de S/. 102,659, en calidad de préstamos para compra de activos fijos depreciables de producción que corresponde al 20% de la inversión total (ver Tabla 140).

Tabla 135. Estructura de Inversiones. DETALLE

MONTO (S/.) SOCIOS (S/.) FINANCIAMIENTO (S/.)

Activo Fijo Depreciable Activo Intangible Gastos Pre-Operativos

154,621

51,962

22,368

22,368

111,180

111,180

Inventarios Iniciales

11,644

11,644

Capital de Trabajo

213,481

213,481

513,296

410,637

Inversión Proyecto (S/.)

102,659

102,659

Nota: Elaboración propia – 2018.

El 80% restante será financiado por los propios accionistas a razón de 20% por cada inversionista de S/. 82,127 que suma un total de S/. 410,637 conforme al detalla en la siguiente tabla (ver Tabla 141).

Tabla 136. Aporte de Socios. SOCIO

APORTE

ALEJANDRO SULCA

(S/.)

PORCENTAJE

82,127

20%

FIORELLA OLAYA ESPINOZA

82,127

20%

JIMY NESTOR PEREZ INCA

82,127

20%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ

82,127

20%

VICTOR ROJAS PECHO

82,127

20%

MARTINEZ

TOTAL (S/.)

410,637

100%

Nota: Elaboración propia – 2018.

178

7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento: Cronogramas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 142), se verifica las opciones de financiamiento para activos fijos depreciables en entidades financieras.

179

Tabla 137. Elección de entidad financiera. ENTIDAD FINANCIERA

CAJA METROPOLITANA DE

BANCO

LIMA

INTERBANK

http://www.cajametropolitana.com.pe/def

http://www.interbank.co

http://www.cajasullana.pe/cre

ault.asp?pag=creditos&subpag=pyme

m.pe/pequena-empresa

ditos/

BANCO SCOTIABANK

PAGINA WEB

http://www.scotiabank.com.pe/Negocios/

T.E.A.

26.00%

24.50%

25.00% Copia de la declaración

Minuta de constitución de la empresa.

Minuta de constitución de la empresa.

mensual de impuestos y constancia de pago.

REQUISITOS

Declaración anual de

23.20% Minuta de constitución de la empresa.

Copia RUC.

Copia RUC.

DNI de representante legal.

DNI de representante legal.

Vigencia de poderes y copia literal.

Vigencia de poderes y copia literal.

Documentación del negocio y del

Documentación del negocio y del

Documentación del negocio y

domicilio.

domicilio.

del domicilio.

Firma del contrato de pago.

Firma del contrato de pago.

Firma del contrato de pago.

Diseño de estructura de financiamiento para la empresa.

BENEFICIOS

CAJA SULLANA

Competitiva tasas de interés

·

Acceso fácil

·

Seguridad

Información detallada del crédito a través de telebanking o tarjeta para empresa.

Crédito oportuno

impuestos Firma de contrato.

Copia RUC. DNI de representante legal. Vigencia de poderes y copia literal.

Desembolso en 3 días Financiamiento de hasta 80% Amplia variedad de tiendas para pagos.

Acceso fácil

Competitiva tasas de interés

Crédito oportuno

Nota: Elaboración propia – 2018. 180

Se mostrará las tasas de financiamiento en activos fijos para el área de producción con sus respectivas condiciones en la siguiente tabla (ver Tabla 143).

Tabla 138. Condiciones de Préstamo. Préstamo

102,659

TCEA

25.00%

TEM

1.88%

Plazo

5

Plazo

60

Cuota Mensual

2,866

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 139. Resumen del Financiamiento. 2019

2020

2021

2022

2023

102,659

90,150

74,515

54,970

30,539

Interés

21,883

18,756

14,847

9,960

3,853

Capital

12,509

15,636

19,545

24,431

30,539

Cuota

34,391

34,391

34,391

34,391

34,391

6,455

5,533

4,380

2,938

1,137

90,150

74,515

54,970

30,539

-0

SALDO INICIAL

Escudo Fiscal

SALDO FINAL

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 140. Cronograma de Pagos. Cronograma de Pagos Saldo

Mes

Inicial

Interés

Capital

Cuota

Escudo

Saldo

Fiscal

Final

1

102,659

1,927

939

2,866

568

101,720

2

101,720

1,909

957

2,866

563

100,763

3

100,763

1,891

975

2,866

558

99,789

4

99,789

1,873

993

2,866

553

98,796

5

98,796

1,854

1,012

2,866

547

97,784

6

97,784

1,835

1,031

2,866

541

96,753

7

96,753

1,816

1,050

2,866

536

95,703

181

8

95,703

1,796

1,070

2,866

530

94,634

9

94,634

1,776

1,090

2,866

524

93,544

10

93,544

1,756

1,110

2,866

518

92,434

11

92,434

1,735

1,131

2,866

512

91,303

12

91,303

1,714

1,152

2,866

506

90,150

13

90,150

1,692

1,174

2,866

499

88,977

14

88,977

1,670

1,196

2,866

493

87,781

15

87,781

1,648

1,218

2,866

486

86,562

16

86,562

1,625

1,241

2,866

479

85,321

17

85,321

1,601

1,265

2,866

472

84,056

18

84,056

1,578

1,288

2,866

465

82,768

19

82,768

1,554

1,312

2,866

458

81,456

20

81,456

1,529

1,337

2,866

451

80,119

21

80,119

1,504

1,362

2,866

444

78,756

22

78,756

1,478

1,388

2,866

436

77,369

23

77,369

1,452

1,414

2,866

428

75,955

24

75,955

1,426

1,440

2,866

421

74,515

25

74,515

1,399

1,467

2,866

413

73,047

26

73,047

1,371

1,495

2,866

404

71,552

27

71,552

1,343

1,523

2,866

396

70,029

28

70,029

1,314

1,552

2,866

388

68,478

29

68,478

1,285

1,581

2,866

379

66,897

30

66,897

1,256

1,610

2,866

370

65,287

31

65,287

1,225

1,641

2,866

361

63,646

32

63,646

1,195

1,671

2,866

352

61,975

33

61,975

1,163

1,703

2,866

343

60,272

34

60,272

1,131

1,735

2,866

334

58,537

35

58,537

1,099

1,767

2,866

324

56,770

36

56,770

1,066

1,800

2,866

314

54,970

37

54,970

1,032

1,834

2,866

304

53,136

38

53,136

997

1,869

2,866

294

51,267

39

51,267

962

1,904

2,866

284

49,363

40

49,363

927

1,939

2,866

273

47,424

41

47,424

890

1,976

2,866

263

45,448

42

45,448

853

2,013

2,866

252

43,435

43

43,435

815

2,051

2,866

241

41,384

44

41,384

777

2,089

2,866

229

39,295

45

39,295

738

2,128

2,866

218

37,167

46

37,167

698

2,168

2,866

206

34,998

47

34,998

657

2,209

2,866

194

32,789

48

32,789

615

2,251

2,866

182

30,539

49

30,539

573

2,293

2,866

169

28,246

50

28,246

530

2,336

2,866

156

25,910

51

25,910

486

2,380

2,866

143

23,530

182

52

23,530

442

2,424

2,866

130

21,106

53

21,106

396

2,470

2,866

117

18,636

54

18,636

350

2,516

2,866

103

16,120

55

16,120

303

2,563

2,866

89

13,557

56

13,557

254

2,612

2,866

75

10,945

57

10,945

205

2,661

2,866

61

8,285

58

8,285

156

2,710

2,866

46

5,574

59

5,574

105

2,761

2,866

31

2,813

60

2,813

53

2,813

2,866

16

(0)

68,222

86,539

154,761

20,126

Totales

Nota: Elaboración propia – 2018.

Estudio de Ingresos y Costos.

7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.

Se presentó la política de precios de la empresa y cobranzas según canal de distribución (ver Tabla 135), existiendo cuentas pagaderas al contado, a 30 días y 60 días.

En la siguiente tabla (ver Tabla 146), analizaremos año a año nuestro flujo de ventas en unidades y valorizado (S/.), analizados por mes nos muestra la evolución en las ventas del primer año y el grado de ingresos por cada canal.

183

Tabla 141. Ingreso en Soles para el Primero Año (2019). 2019 Ventas mensuales Unidades

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

2%

3%

8%

4%

7%

9%

12%

11%

4%

3%

16%

20%

VENTAS ECOPAK - 125

322

508

1,245

591

1,086

1,438

1,867

1,689

622

522

2,507

3,167

VENTAS ECOPAK - 250

239

377

924

438

805

1,067

1,385

1,253

462

387

1,860

2,349

VENTAS ECOPAK - 500

318

501

1,230

584

1,072

1,420

1,844

1,668

615

515

2,475

3,127 42,478

Ventas mensuales por canal Directo VENTAS ECOPAK - 125

129

203

498

236

434

575

747

676

249

209

1,003

1,267

VENTAS ECOPAK - 250

96

151

370

175

322

427

554

501

185

155

744

940

VENTAS ECOPAK - 500

127

201

492

233

429

568

738

667

246

206

990

1,251

VENTAS ECOPAK - 125

193

305

747

355

651

863

1,120

1,013

373

313

1,504

1,900

VENTAS ECOPAK - 250

143

226

554

263

483

640

831

752

277

232

1,116

1,410

VENTAS ECOPAK - 500

191

301

738

350

643

852

1,106

1,001

369

309

1,485

1,876

879

1,385

3,399

1,613

2,963

3,924

5,097

4,610

1,699

1,424

6,842

8,643

Indirecto

TOTAL VENTAS (UNIDADES)

42,478 Ventas mensuales en soles Directo VENTAS ECOPAK - 125

6,438

10,152

24,907

11,820

21,713

28,752

37,344

33,779

12,447

10,431

50,132

63,332

VENTAS ECOPAK - 250

5,732

9,039

22,176

10,524

19,332

25,599

33,249

30,075

11,082

9,287

44,635

56,388

184

VENTAS ECOPAK - 500

8,901

14,036

34,436

16,342

30,020

39,753

51,632

46,703

17,210

14,422

69,313

87,563

8,209

12,944

31,756

15,070

27,684

36,659

47,614

43,069

15,870

13,299

63,919

80,748

VENTAS ECOPAK - 250

7,309

11,524

28,274

13,418

24,648

32,639

42,393

38,346

14,130

11,841

56,910

71,894

VENTAS ECOPAK - 500

11,349

17,896

43,906

20,836

38,275

50,685

65,831

59,547

21,942

18,388

88,374

111,643

47,938

75,590

185,455

88,010

161,671

214,088

278,062

251,520

92,682

77,669

373,285

471,569

Indirecto VENTAS ECOPAK - 125

TOTAL VENTAS S/.

2,317,538 Ingresos por ventas en soles Directo - pago al contado

21,072

33,227

81,519

38,686

71,064

94,104

122,225

110,558

40,739

34,140

164,081

207,283

Indirecto - pago a 30 días

-

8,060

12,709

31,181

14,797

27,182

35,995

46,751

42,288

15,583

13,059

62,761

Indirecto - pago a 60 días

-

18,807

29,655

72,755

34,527

63,425

83,988

109,086

98,673

36,360

30,470

TOTAL INGRESOS S/. 21,072 41,287 113,034 99,521 158,617 155,813 221,645 241,297 192,114 148,396 213,500 300,514 Nota: Elaboración propia – 2018.

185

Vemos como varían las ventas de nuestro proyecto a lo largo de los cinco años de operación (ver Tabla 147).

Tabla 142. Ingreso en Soles 2019 al 2023. AÑO

2019

Ventas Unidades

2020

42,478

Ventas (S/.) sin IGV

2021

55,221

2022

71,788

2023

93,324

121,321

1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810

Ventas (S/.) IGV

353,523

440,416

547,628

679,530

841,286

Ventas (S/.) inc. IGV

2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

Ingresos por Ventas (S/.) sin IGV

1,615,940 2,361,201 2,936,817 3,645,295 4,514,547

Ingresos por Ventas (S/.) IGV

290,869

Ingresos por Ventas (S/.) con IGV

425,016

528,627

656,153

812,618

1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165

Precio de Venta (S/.) inc. IGV ECOPAK-125 Precio de Venta (S/.) inc. IGV ECOPAK-250 Precio de Venta (S/.) inc. IGV ECOPAK-500

50.00

47.50

45.00

42.50

40.00

60.00

57.50

55.00

52.50

50.00

70.00

67.50

65.00

62.50

60.00

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Según la siguiente tabla (ver Tabla 148), analizamos como se muestra un aumento en el requerimiento del capital de trabajo, para poder cubrir la operación con un incremento constante de acuerdo al incremento de las ventas, el capital de trabajo se recuperará en el 2023 como año final del proyecto.

Tabla 143. Recuperación de Capital de Trabajo. CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 0

2019

2020

2021

2022

2023

Ventas

0 2,317,538 2,887,171 3,590,005 4,454,694 5,515,096

Capital de trabajo necesario

0

-213,481

-265,953

-330,695

-410,347

-508,026

213,481

52,472

64,742

79,651

97,680

0

0

0

0

0

Inversión capital de trabajo

Recuperación de capital de trabajo

0 508,026

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

186

Mostramos el valor de salvamento neto al último año detallado por tipo de activo fijo en la siguiente tabla (ver Tabla 149). Las depreciaciones están en función al tipo de activo a depreciar.

187

Tabla 144. Valor de Salvamento Neto al Último Año de los Activos Fijos.

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

CANTIDAD

OPERACIONES

Depreciación

Valor en

Valor de

Valor en el

acelerada al

Libros (5to

rescate

Mercado

2023

año)

(%)

(Soles)

Pago

Utilidad /

Impuestos/

Pérdida

Ahorro

antes del

Desecho Neto

fiscal

impuesto

Valor de

(5to año)

(29.5%)

Máquina extrusora

1

72,500

-

30%

21,750

21,750

6,416

15,334

Máquina termoformadora

1

33,000

-

30%

9,900

9,900

2,921

6,980

Máquina selladora

1

10,000

-

30%

3,000

3,000

885

2,115

1,700

-

0%

-

-

-

-

890

-

0%

-

-

-

-

SUB - TOTAL

24,428

Utilidad /

Pago

Valor de

Pérdida

Impuestos/

Desecho

antes del

Ahorro fiscal

Neto (5to

impuesto

(29.5%)

año)

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM Multifuncional HP Advantage Ultra 4729

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES VENTAS

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM

1

1

CANTIDAD

3.00

Depreciación

Valor en

acumulada al

Libros (5to

2023

año)

3,885

-

0%

-

-

-

-

Valor de rescate (%)

Valor en el Mercado (Soles)

Proyector Epson S27 HDMI - USB

1.00

1,600

-

0%

-

-

-

-

Ecram Extreme KPS-301

1.00

500

-

0%

-

-

-

-

Impresora Epson 395

1.00

890

-

0%

-

-

-

-

SUB - TOTAL

-

188

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES ADMINISTRATIVOS

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM Impresora Epson 395

CANTIDAD

4.00 1.00

Valor en

acumulada al

Libros (5to

2022

año)

5,180

-

0%

-

-

-

-

890

-

0%

-

-

-

-

SUB - TOTAL

-

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO SIN IGV (S/.)

24,428

IGV (S/.)

4,397

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO (S/.)

28,825

Valor

Valor

rescate (%)

rescate (S/.)

Pago

Valor de

Depreciación

Utilidad

Impuestos (29.5%)

Desecho Neto (5to año)

Nota: Elaboración propia – 2018.

189

7.4. Costos y Gastos anuales.

7.4.1. Egresos Desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Para la fabricación de cada ECOPAK, necesitamos un presupuesto preliminar de materiales (ver Tabla 150), mostramos la necesidad valorizada para la fabricación de una unidad, de ese análisis partiremos para definir nuestro presupuesto de materias primas y materiales directos.

Tabla 145. Presupuesto unitario. LISTADO DE MATERIALES PARA ECOPAK INSUMOS

ECOPAK-125

ECOPAK-250

ECOPAK-250

Fécula de papa

0.850

kilogramos

0.900

kilogramos

0.950

kilogramos

Glicerina líquida

0.030

litros

0.035

litros

0.040

litros

Etinglecol

0.010

litros

0.015

litros

0.020

litros

Lamina Termo contraíble

1.000

unidad

1.000

unidad

1.000

unidad

Etiqueta

1.000

unidad

1.000

unidad

1.000

unidad

Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (ver Tabla 151), se analiza el programa de compra con todas sus variables.

Tabla 146. Programa de compra. PROGRAMA DE COMPRA

2018

2019

2020

2021

2022

2023

Fécula de papa (kilogramos)

6,785.86 151,324.63 196,720.67 255,735.80 332,456.19 432,189.84

Glicerina líquida (litros)

3,345.14

74,596.65

96,974.98 126,066.95 163,886.85 213,051.33

Etinglecol (litros)

1,258.41

28,062.55

36,481.06

47,425.18

61,652.67

80,147.88

(unidades)

148.67

3,315.41

4,310.00

5,602.98

7,283.86

9,468.95

Etiqueta (unidades)

106.19

2,368.15

3,078.57

4,002.13

5,202.76

6,763.53

11,644

259,667

337,565

438,833

570,482

741,622

Lamina Termo contraíble

TOTAL (S/.)

Nota: Elaboración propia – 2018.

190

En la siguiente tabla (ver Tabla 152), damos el presupuesto anual en materiales valorizado para la producción.

Tabla 147. Presupuesto de materia prima directa. AÑO

2018

Materia Prima (S/.) Materia Prima (S/.) sin IGV

IGV (S/.)

2019

2020

2021

2022

2023

11,644

259,667

337,565

438,833

570,482

741,622

9,868

220,057

286,072

371,892

483,460

628,493

1,776

39,610

51,493

66,941

87,023

113,129

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la siguiente tabla (ver Tabla 153), se presenta la cantidad de trabajadores por año y los costos de mano de obra directa.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 153).

Tabla 148. Presupuesto de mano de obra. AÑO Mano de obra directa (S/.)

2019 85,931

2020 90,395

2021 251,975

2022 260,903

2023 401,543

Nota: Elaboración propia – 2018.

191

Tabla 149. Mano de obra del proyecto.

Cargo

Cantidad

Operario de Producción

Cargo

4

Cantidad

Operario de Producción

Cargo

4

Cantidad

Operario de Producción

Cargo

8

Cantidad

Operario de Producción

8

Aportes Empresa

Sueldo Básico 930

930

SCTR EsSalud 35

83.70

930

930

93.00

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

35

83.70

93.00

Total

CTS

847 1,860.00

Vacaciones Gratificaciones 4,062.24

85,931

TOTAL PLANILLA (S/.)

85,931

1,860.00

Total

Beneficios Sociales

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

35

83.70

93.00

Vacaciones

Gratificaciones

847 1,860.00

1,860.00

4,062.24

90,395

TOTAL PLANILLA (S/.)

90,395

Total

Beneficios Sociales

EsSalud

Asig. Familiar

35

83.70

93.00

TOTAL

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

1,694 3,720.00

3,720.00

8,124.48

251,975

TOTAL PLANILLA (S/.)

251,975

Aportes Empresa SCTR

TOTAL

CTS

Aportes Empresa

Sueldo Básico

Familiar

Aportes Empresa

Sueldo Básico

TOTAL

Asig.

Sueldo Básico

Beneficios Sociales

Total

Beneficios Sociales

TOTAL

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

1,694 3,720.00

3,720.00

8,124.48

260,903

TOTAL PLANILLA (S/.)

260,903

192

Cargo

Cantidad

Operario de Producción

8

Aportes Empresa

Sueldo Básico 930

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

35

83.70

35

113.00

Total

Beneficios Sociales

TOTAL

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

93.00

1,694 3,720.00

3,720.00

8,124.48

269,831

93.00

964 2,511.00

2,511.00

5,484.02

131,712

TOTAL PLANILLA (S/.)

401,543

Operario de Producción

1,256

(jornada nocturna)

4

Nota: Elaboración propia – 2018.

193

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Mostramos todos los costos indirectos necesarios para la fabricación de ECOPAK, en la siguiente tabla (ver Tabla 155).

Tabla 150. Costos indirectos (CIF). DETALLE

MONTO MENSUAL (S/.)

Consumo de energía eléctrica

700

Consumo de agua

120

Telefonía e Internet

500

Alquiler de Nave industrial

5,000

TOTAL (S/.)

6,320

Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (ver Tabla 156), mostramos el presupuesto anual para cada año del proyecto.

Tabla 151. Presupuesto de costos indirectos. DETALLE

2019

2020

2021

2022

2023

Mantenimiento maquinaria y equipos

6,986

6,986

6,986

6,986

6,986

Consumo de energía eléctrica (60%)

8,400

10,920

14,196

18,455

23,991

720

720

720

720

720

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

36,000

36,000

36,000

36,000

36,000

Renovación de herramientas

-

605

726

872

1,046

Renovación de uniformes y epps

-

1,652

1,982

2,379

2,855

Mano de obra Indirecta

55,112

59,228

63,344

149,271

254,937

Depreciación

39,363

39,363

39,363

-

-

Consumo de agua (50%) Telefonía e Internet (30%) Alquiler de Nave industrial (60%)

Costos indirectos de fabricación (S/.)

148,381 157,274 165,118 216,482 328,335

Nota: Elaboración propia – 2018.

194

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Los socios hemos determinado un 10% de crecimiento anual en el sueldo bruto enfocados en una Política Salarial con el objetivo de preservar la experiencia y conocimiento del personal (ver Tabla 157).

195

Tabla 152. Detalle de Personal administrativo. Cargo

Cantidad

Aportes Empresa

Sueldo

Beneficios Sociales

Básico SCTR EsSalud Asig. Familiar Total

CTS

Vacaciones Gratificaciones

TOTAL

Gerente General

1

6,000

35

540.00

93.00

668

3,000.00

3,000.00

6,552.00

92,568

Jefe de Producción

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

54,638

Jefe de Calidad

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

54,638

Jefe de Administración

1

3,000

35

270.00

93.00

398

1,500.00

1,500.00

3,276.00

47,052

TOTAL PLANILLA (S/.)

248,896

Cargo

Cantidad

Aportes Empresa

Sueldo

Beneficios Sociales

Básico

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

TOTAL

Gerente General

1

6,000

35

540.00

93.00

668

3,000.00

3,000.00

6,552.00

99,768

Jefe de Producción

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

58,838

Jefe de Calidad

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

58,838

Jefe de Administración

1

3,000

35

270.00

93.00

398

1,500.00

1,500.00

3,276.00

50,652

TOTAL PLANILLA (S/.)

268,096

Cargo

Cantidad

Aportes Empresa

Sueldo

Beneficios Sociales

Básico

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

TOTAL

Gerente General

1

6,000

35

540.00

93.00

668

3,000.00

3,000.00

6,552.00

106,968

Jefe de Producción

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

63,038

Jefe de Calidad

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

63,038

Jefe de Administración

1

3,000

35

270.00

93.00

398

1,500.00

1,500.00

3,276.00

54,252

TOTAL PLANILLA (S/.)

287,296

Beneficios Sociales

TOTAL

Cargo

Cantidad

Aportes Empresa

196

Sueldo Básico

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

Gerente General

1

6,000

35

540.00

93.00

668

3,000.00

3,000.00

6,552.00

114,168

Jefe de Producción

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

67,238

Jefe de Calidad

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

67,238

Jefe de Administración

1

3,000

35

270.00

93.00

398

1,500.00

1,500.00

3,276.00

57,852

TOTAL PLANILLA (S/.)

306,496

Cargo

Cantidad

Aportes Empresa

Sueldo

Beneficios Sociales

Básico

SCTR

EsSalud

Asig. Familiar

Total

CTS

Vacaciones

Gratificaciones

TOTAL

Gerente General

1

6,000

35

540.00

93.00

668

3,000.00

3,000.00

6,552.00

121,368

Jefe de Producción

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

71,438

Jefe de Calidad

1

3,500

35

315.00

93.00

443

1,750.00

1,750.00

3,822.00

71,438

Jefe de Administración

1

3,000

35

270.00

93.00

398

1,500.00

1,500.00

3,276.00

61,452

TOTAL PLANILLA (S/.)

325,696

Nota: Elaboración propia – 2018.

197

Mostramos el detalle de los servicios tercerizados en la siguiente tabla (ver Tabla 158).

Tabla 153. Gastos en servicios tercerizados. COSTO

SERVICIOS TERCERIZADOS

MENSUAL (S/.)

GASTO ANUAL (S/.)

IGV (S/.)

2019

2020

2021

2022

2023

Servicio Contable

400

72

5,664

5,664

5,664

5,664

5,664

Servicio Legal

350

63

4,956

4,956

4,956

4,956

4,956

270

21,240

21,240

21,240

21,240

21,240

Servicio de

1,500.00

Seguridad

Nota: Elaboración propia – 2018.

Mostramos el presupuesto anual en gastos administrativos (ver Tabla 159).

Tabla 154. Presupuesto de gastos administrativos. AÑO Personal administrativo

2019

2020

2021

2022

2023

248,896

268,096

287,296

306,496

325,696

Servicio Contable

5,664

5,664

5,664

5,664

5,664

Servicio Legal

4,956

4,956

4,956

4,956

4,956

21,240

21,240

21,240

21,240

21,240

Responsabilidad Social (50%)

2,275

3,050

3,650

4,600

5,000

Consumo de energía eléctrica (20%)

1,680

1,680

1,680

1,680

1,680

360

360

360

360

360

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

12,000

Servicio de Seguridad

Consumo de agua (25%) Telefonía e Internet (30%) Alquiler de Nave industrial (20%)

12,000

12,000

12,000

12,000

Renovación de útiles

789

868

955

1,051

Renovación de utensilios

476

524

576

634

Gastos Administrativos (S/.)

298,871 320,112 340,038 360,327 380,080

Nota: Elaboración propia – 2018.

198

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

En la siguiente tabla (ver Tabla 160), mostramos los gastos de ventas estos usualmente comprenden todos los costes asociados o vinculados con las ventas del proyecto.

Incluidos salarios del personal de venta, gastos de distribución, publicidad y comisiones. En general, los gastos de venta crecen y caen con las ventas de la empresa.

Tabla 155. Presupuesto de gastos de ventas. AÑO

2019

2020

2021

Personal de Ventas

192,316

247,237

310,388

381,769

461,380

Promoción y Marketing

238,600

198,680

244,484

439,509

501,882

Servicio de Distribución

106,195

138,053

179,469

233,310

303,303

95,340

139,311

173,272

215,072

266,358

Responsabilidad Social (50%)

2275

3050

3650

4600

5000

Consumo de energía eléctrica (20%)

1,680

1,680

1,680

1,680

1,680

360

360

360

360

360

2,400

2,400

2,400

2,400

2,400

12,000

12,000

12,000

12,000

12,000

651,16

742,77

927,70

1,290,70

1,554,36

6

1

4

1

4

Comisiones (5%)

Consumo de agua (25%) Telefonía e Internet (40%) Alquiler de Nave industrial (20%)

Gastos de Ventas (S/.)

2022

2023

Nota: Elaboración propia – 2018.

Los gastos de promoción para el primer año a detalle (ver Tabla 160).

199

Tabla 156. Presupuesto promoción año 1. 2019 DETALLE 1.0 Campaña de lanzamiento

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

44,700

44,700

3.0 Volantes

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

167

4.0 Merchandising

133

133

133

133

133

133

133

133

133

133

133

133

4.1 Pulseras de goma

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.2 Lapiceros

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

8,167

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

1.1 Vallas Publicitarias 1.2

Anuncios por radio (30 seg RPP)

1.3 Anuncios 3x 3 página Peru21 1.5 Diseñador web

5.0 Diarios y Radio 5.1

Anuncios por radio (30 seg RPP)

5.2 Anuncios 3x 3 página Peru21 6.0 Marketing digital 6.1

Servicio de Search Engine Optimization (SEO)

1,500

6.2 Posicionamiento interno 6.3

2,000

2,000

2,000

2,000

Marketing de buscadores (SEM)

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

200

TOTAL PRESUPUESTO 2019 (S/.)

56,467

56,467

13,767

11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767 11,767 11,767 13,767

Nota: Elaboración propia – 2018.

201

7.4.2. Egresos No Desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

La depreciación es el mecanismo contable por el cual se reconoce el desgaste que sufre un activo por el uso que se hace con este, resaltando que un activo es utilizado para generar ingresos, este sufre un desgaste normal durante su vida útil que al final lo lleva a ser inutilizable.

Consideramos los valores y tiempos establecidos por SUNAT como premisa para la elaboración de nuestros cuadros de depreciación.

En la siguiente tabla (ver Tabla 162), mostramos los valores porcentuales para el listado de activos fijos necesarios de nuestra operación.

202

Tabla 157. Depreciación de Activos Fijos Depreciables. ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES ADMINISTRATIVOS

VIDA UTIL

Tasa Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación

CONTABLE (años)

(%)

2019

2020

2021

2022

2023

Laptop Dell i3 Modelo 4

10%

1,295

1,295

1,295

-

-

HDMI - USB

4

10%

533

533

533

-

-

Ecram Extreme KPS-301

4

10%

167

167

167

-

-

Impresora Epson 395

4

10%

297

297

297

-

-

Depreciación

Depreciación

Depreciación

Depreciación

Depreciación

2019

2020

2021

2022

2023

3567 1TB, 4GB RAM Proyector Epson S27

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES -

VIDA UTIL CONTABLE

VENTAS

(años)

Tasa Depreciación (%)

Laptop Dell i3 Modelo 3567 1TB, 4GB RAM

4

10%

1,727

1,727

1,727

-

-

Impresora Epson 395

4

10%

297

297

297

-

-

DEPRECIACION (S/.)

4,315

4,315

4,315

-

-

Nota: Elaboración propia – 2018.

203

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

La amortización de intangibles se dividirá proporcionalmente en todos los años del proyecto (ver Tabla 163).

Tabla 158. Amortización de Intangibles. AÑO

2019

2020

2021

2022

2023

Operaciones (S/.)

1,424

1,424

1,424

1,424

1,424

Administrativo (S/.)

1,504

1,504

1,504

1,504

1,504

976

976

976

976

976

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

Ventas (S/.)

AMORTIZACION INTANGIBLES (S/.)

Nota: Elaboración propia – 2018.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

En la siguiente tabla (ver Tabla 164), se presenta el costo unitario de producción, considerando una serie de costos y gastos detallados anualmente.

Tabla 159. Costo Unitario de Producción y Costo Total de Producción. ECO INDUSTRIAS S.A.C. VENTAS (Unidades)

2019

2020

2021

2022

2023

42,478

55,221

71,788

93,324

121,321

259,667

337,565

438,833

570,482

741,622

85,931

90,395

251,975

260,903

401,543

148,381

157,274

165,118

216,482

328,335

493,979

585,234

855,926

1,047,867

1,471,499

11.63

10.60

11.92

11.23

12.13

Gastos administrativos (S/.)

298,871

320,112

340,038

360,327

380,080

Gastos de ventas (S/.)

651,166

742,771

927,704

1,290,701

1,554,364

Depreciación (S/.)

4,315

4,315

4,315

-

-

Amortización (S/.)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

Otros Gastos (S/.)

4,550

6,100

7,300

9,200

10,000

1,456,785

1,662,436

2,139,187

2,712,000

3,419,847

Materia Prima (S/.) Mano de obra directa (S/.) Costos Indirectos de Fabricación (S/.) COSTO DE PRODUCCION (S/.) COSTO UNITARIO DE PRODUCCION (S/.)

COSTO TOTAL (S/.)

204

COSTO UNITARIO TOTAL (S/.)

34.30

30.10

29.80

29.06

28.19

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 160. Evaluación de costos variables. COSTO VARIABLE Materia Prima (S/.)

259,667 337,565 438,833 570,482

Mano de obra directa (S/.)

85,931

COSTO VARIABLE TOTAL S/.

741,622

90,395 251,975 260,903

401,543

345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164

COSTO VARIABLE UNITARIO S/.

8.14

7.75

9.62

8.91

9.42

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 161. Evaluación de costos fijos. COSTO FIJO Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

148,381

157,274

165,118

216,482

328,335

Gastos administrativos (S/.)

298,871

320,112

340,038

360,327

380,080

Gastos de ventas (S/.)

651,166

742,771

927,704 1,290,701 1,554,364

Depreciación (S/.)

4,315

4,315

4,315

-

-

Amortización (S/.)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

Otros Gastos (S/.)

4,550

6,100

7,300

9,200

10,000

COSTO FIJO TOTAL (S/.)

1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.)

26.16

22.36

20.18

20.15

18.77

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 162. Evaluación porcentual de costos fijos. COSTO FIJO

2019

2020

2021

Costos Indirectos de Fabricación (%)

13.4%

12.7%

11.4%

11.5%

14.4%

Gastos administrativos (%)

26.9%

25.9%

23.5%

19.2%

16.7%

Gastos de ventas (%)

58.6%

60.2%

64.1%

68.6%

68.3%

Depreciación (%)

0.4%

0.3%

0.3%

0.0%

0.0%

Amortización (%)

0.4%

0.3%

0.3%

0.2%

0.2%

Otros Gastos (%)

0.4%

0.5%

0.5%

0.5%

0.4%

Total Costos (%)

100% 100% 100%

2022

2023

100% 100%

Nota: Elaboración propia – 2018.

205

CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

En la siguiente tabla se muestran las premisas (ver Tabla 168).

Tabla 163. Premisas Estados Financieros Proyectados. PREMISAS PROYECTO ECO INDUSTRIAS S.A.C. 1. El horizonte de evaluación es de 5 años 2. El proyecto inicia en Enero 2019. 3. Todos los importes están expresados en moneada nacional. 4. El Impuesto a la renta es 29.50%. 5. El Impuesto general a las ventas es el 18%. 6. Las ventas serán al contado a 30 días y a 60 días diferidos de pago. 7. La inversión del proyecto es de S/.513,296 8. Los socios aportaremos un total de S/.410,637 que equivale al 80% de la inversión. 9. El proyecto contempla un financiamiento mediante una entidad bancaria de 102,659 equivalente a 20% de la inversión.

Nota: Elaboración propia – 2018. 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado sin Gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 169), apreciamos nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas, podemos concluir que existe un incremento gradual de los ingresos en los cinco años de evaluación del proyecto, este escenario es alentador puesto que existe una utilidad que vuelve atractivo nuestro negocio.

206

Tabla 164. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ECO INDUSTRIAS S.A.C. VENTAS (S/.) Materia Prima (S/.)

2019

2020

2021

1,964,015 2,446,755 3,042,377

2022

2023

3,775,164

4,673,810

-220,057

-286,072

-371,892

-483,460

-628,493

-85,931

-90,395

-251,975

-260,903

-401,543

Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

-140,158

-148,323

-155,597

-206,229

-317,138

COSTO DE VENTAS (S/.)

-446,146

-524,789

-779,465

-950,592

-1,347,174

1,517,870 1,921,966 2,262,912

2,824,572

3,326,636

Mano de obra directa (S/.)

UTILIDAD BRUTA (S/.) Gastos administrativos (S/.)

-291,248

-312,177

-331,993

-352,116

-371,785

Gastos de ventas (S/.)

-595,716

-688,432

-859,968

-1,184,858

-1,428,268

Depreciación (S/.)

-4,315

-4,315

-4,315

-

-

Amortizaciones (S/.)

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

Otros Gastos (S/.)

-3,856

-5,169

-6,186

-7,797

-8,475

907,968 1,056,546

1,275,898

1,514,205

-376,390

-446,690

UTILIDAD OPERATIVA (S/.) Impuesto a la renta (S/.)

UTILIDAD NETA (S/.)

618,831 -182,555

-267,851

-311,681

436,276 640,117 744,865

899,508 1,067,514

Nota: Elaboración propia – 2018. 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con gastos financieros.

En la siguiente tabla (ver Tabla 170), mostramos el Estado de Ganancias y Pérdidas considerando los gastos financieros del financiamiento.

Tabla 165. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado con Gastos Financieros. ECO INDUSTRIAS S.A.C. VENTAS (S/.) Materia Prima (S/.)

2019

2020

2021

1,964,015 2,446,755 3,042,377

2022

2023

3,775,164

4,673,810

-220,057

-286,072

-371,892

-483,460

-628,493

-85,931

-90,395

-251,975

-260,903

-401,543

Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

-140,158

-148,323

-155,597

-206,229

-317,138

COSTO DE VENTAS (S/.)

-446,146

-524,789

-779,465

-950,592

-1,347,174

1,517,870 1,921,966 2,262,912

2,824,572

3,326,636

Mano de obra directa (S/.)

UTILIDAD BRUTA (S/.) Gastos administrativos (S/.)

-291,248

-312,177

-331,993

-352,116

-371,785

Gastos de ventas (S/.)

-595,716

-688,432

-859,968 -1,184,858

-1,428,268

Depreciación (S/.)

-4,315

-4,315

-4,315

-

-

Amortizaciones (S/.)

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

Otros Gastos (S/.)

-3,856

-5,169

-6,186

-7,797

-8,475

1,275,898

1,514,205

-9,960

-3,853

UTILIDAD OPERATIVA (S/.)

618,831

907,968 1,056,546

Gastos Financieros (S/.)

-21,883

-18,756

-14,847

207

UTILIDAD ANTES DE IR (S/.)

596,948

Impuesto a la renta (S/.)

-176,100

UTILIDAD NETA (S/.)

889,212 1,041,699 -262,318

-307,301

420,849 626,895 734,398

1,265,938

1,510,352

-373,452

-445,554

892,486 1,064,798

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 166. Evaluación porcentual de utilidad neta. 2019 VENTAS (S/.) UTILIDAD NETA (S/.)

2020

2021

2022

2023

1,964,015 2,446,755 3,042,377 3,775,164 4,673,810 420,849

626,895

734,398

21%

26%

24%

892,486 1,064,798

UTILIDAD NETA (%)

24%

23%

Nota: Elaboración propia – 2018. 8.4. Flujo de Caja Operativo.

En la siguiente tabla (ver Tabla 172), adicionamos una partida de I.G.V. a pagar en cada año, según el impuesto proveniente de nuestros ingresos descontándole el impuesto por nuestras compras.

Tabla 167. Flujo de Caja Operativo Proyectado. AÑO 0 VENTAS (+)

2019

2020

2021

2022

2023

1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448 5,327,165 -

COSTO DE VENTAS (-) UTILIDAD BRUTA (S/.) Gastos administrativos (-)

Gastos de ventas (-)

-493,979

-585,234

-

-855,926 1,047,867 1,471,499

1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581 3,855,666 -298,871

-320,112

-340,038

-360,327

-380,080

-

-

-651,166

-742,771

Depreciación (-)

-4,315

-4,315

-4,315

0

0

Amortizaciones (-)

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

Otros gastos (-)

-4,550

-6,100

-7,300

-9,200

-10,000

EBIT (Utilidad Operativo) Impuesto a la renta (-)

-927,704 1,290,701 1,554,364

450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449 1,907,318 -132,757

-331,515

-391,246

-468,887

-562,659

Depreciación (+)

4,315

4,315

4,315

0

0

Amortizaciones (+)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

-202,633

-316,584

-395,386

-468,200

-582,570

Liquidación del I.G.V. (-)

208

FCO ( Flujo de Caja Operativo)

122,853 483,901 547,845 656,266 765,994

Nota: Elaboración propia – 2018.

Podemos concluir que las operaciones de nuestro negocio generan condiciones positivas en todos los años del proyecto debido a los ingresos y estos pueden sobrepasar los costos y gastos.

8.5. Flujo de Capital Proyectado.

En la siguiente tabla (ver Tabla 173), podemos observar la influencia de los factores de financiamiento.

Tabla 168. Flujo de Capital Proyectado. AÑO 0

2019

2020

2021

2022

2023

Inversión Activo Fijo Depreciable (-)

-154,621

Inversión Activo Intangible ()

-22,368

Inversión Gastos PreOperativos (-)

-111,180

Inversión Inventarios Iniciales (-)

-11,644

Recuperación Garantía de Alquiler (+)

11,800

Inversión Capital de trabajo (-)

-213,481

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680

Recuperación de Capital de trabajo (+)

508,026

Valor de Rescate (+)

Flujo de Capital

28,825

-513,296

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680 548,652

Nota: Elaboración propia – 2018.

209

8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.

Mostramos el Flujo de Caja Económico, que es la evaluación entre el Flujo de Caja Operativo y el Flujo de Capital Proyectado (ver Tabla 174).

Tabla 169. Flujo de Caja Económico Proyectado. AÑO 0

2019

VENTAS (+)

2020

2021

2022

1,906,810 2,786,217 3,465,444

COSTO DE VENTAS (-)

4,301,448

5,327,165

-855,926

-1,047,867

-1,471,499

1,412,831 2,200,983 2,609,519

3,253,581

3,855,666

-493,979

UTILIDAD BRUTA (S/.)

2023

-585,234

Gastos administrativos (-)

-298,871

-320,112

-340,038

-360,327

-380,080

Gastos de ventas (-)

-651,166

-742,771

-927,704

-1,290,701

-1,554,364

Depreciación (-)

-4,315

-4,315

-4,315

0

0

Amortizaciones (-)

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

Otros gastos (-)

-4,550

-6,100

-7,300

-9,200

-10,000

450,024 1,123,781 1,326,258

1,589,449

1,907,318

EBIT (Utilidad Operativo) Impuesto a la renta (-)

-132,757

-331,515

-391,246

-468,887

-562,659

Depreciación (+)

4,315

4,315

4,315

0

0

Amortizaciones (+)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

-202,633

-316,584

-395,386

-468,200

-582,570

122,853

483,901

547,845

656,266

765,994

-154,621

-

-

-

-

-

-22,368

-

-

-

-

-

-111,180

-

-

-

-

-

-11,644

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11,800

-213,481

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680

-

-

-

-

-

-

508,026

-

-

-

-

-

28,825

-513,296

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680

519,826

Liquidación del I.G.V. (-) FCO ( Flujo de Caja Operativo) Inversión Activo Fijo Depreciable (-) Inversión Activo Intangible (-) Inversión Gastos PreOperativos (-) Inversión Inventarios Iniciales (-) Recuperación Garantía de Alquiler (+) Inversión Capital de trabajo (-) Recuperación de Capital de trabajo (+) Valor de Rescate (+) Flujo de Capital

Flujo de Caja Económico (FCE)

-513,296

70,381 419,159 468,193

558,586 1,285,820

Nota: Elaboración propia – 2018.

210

8.7. Flujo de Servicio de la Deuda.

En la siguiente tabla (ver Tabla 175), podemos observar el Flujo en cuanto a la deuda que obtuvimos por parte de los préstamos en cada una de las entidades bancarias.

Apreciamos el detalle de la amortización, intereses y cuotas para los próximos 5 años, donde terminamos de amortizar el total de la deuda en cuotas idénticas.

Tabla 170. Flujo de Servicio de la Deuda. AÑO 0 Préstamo (+)

2019

2020

2021

2022

2023

-34,391

-34,391

-34,391

-34,391

-34,391

6,455

5,533

4,380

2,938

1,137

102,659 -27,936 -28,859 -30,012

-31,453

-33,255

102,659

Cuota (-) Escudo Fiscal (+)

Flujo del Servicio de Deuda

Nota: Elaboración propia – 2018.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

En la siguiente tabla (ver Tabla 176), mostramos el Flujo Financiero.

Tabla 171. Flujo de Caja Financiero. AÑO 0 VENTAS (+)

2019

2020

2021

2022

2023

1,906,810 2,786,217 3,465,444 4,301,448

5,327,165

COSTO DE VENTAS (-) UTILIDAD BRUTA (S/.) Gastos administrativos (-)

-493,979

-855,926 1,047,867

-1,471,499

1,412,831 2,200,983 2,609,519 3,253,581

3,855,666

-298,871

-585,234

-320,112

-340,038

-360,327

-380,080

Gastos de ventas (-)

-651,166

-742,771

Depreciación (-)

-4,315

-4,315

-4,315

0

0

Amortizaciones (-)

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

-3,904

Otros gastos (-)

-4,550

-6,100

-7,300

-9,200

-10,000

450,024 1,123,781 1,326,258 1,589,449

1,907,318

EBIT (Utilidad Operativo) Impuesto a la renta (-)

-132,757

-331,515

-927,704 1,290,701

-391,246

-468,887

-1,554,364

-562,659

211

Depreciación (+)

4,315

4,315

4,315

0

0

Amortizaciones (+)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

-202,633

-316,584

-395,386

-468,200

-582,570

122,853

483,901

547,845

656,266

765,994

-154,621

-

-

-

-

-

-22,368

-

-

-

-

-

-111,180

-

-

-

-

-

-11,644

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11,800

-213,481

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680

-

-

-

-

-

-

508,026

-

-

-

-

-

28,825

-513,296

-52,472

-64,742

-79,651

-97,680

548,652

-513,296

70,381

419,159

468,193

558,586

1,314,645

-34,391

-34,391

-34,391

-34,391

-34,391

6,455

5,533

4,380

2,938

1,137

-27,936

-28,859

-30,012

-31,453

-33,255

Liquidación del I.G.V. (-) FCO ( Flujo de Caja Operativo) Inversión Activo Fijo Depreciable (-) Inversión Activo Intangible (-) Inversión Gastos PreOperativos (-) Inversión Inventarios Iniciales (-) Recuperación Garantía de Alquiler (+) Inversión Capital de trabajo (-) Recuperación de Capital de trabajo (+) Valor de Rescate (+) Flujo de Capital Flujo de Caja Económico (FCE) Préstamo (+)

102,659

Cuota (-) Escudo Fiscal (+) Flujo de Servicio de la deuda

102,659

Flujo de Caja Económico (FCF)

-410,637

42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390

Nota: Elaboración propia – 2018.

Podemos concluir que para el Flujo de Caja Financiero, tenemos valores positivos todos los años del horizonte del proyecto, los cuales van incrementando a lo largo del horizonte del proyecto, estos resultados positivos son la base para los indicadores de rentabilidad los cuales dependen de cómo cada uno de los resultados obtenidos en cada año afectaran positivamente la factibilidad de nuestro proyecto

212

CAPÍTULO IX EVALUACION ECONOMICO FINANCIERA

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1. CAPM.

Mediante el modelo CAPM hallaremos el beta apalancado y des apalancado según la premisa (ver Tabla 177).

Tabla 172. Cálculo del COK propio. CALCULO BETA (B) APALANCADO BETA DESAPALANCADO

0.59

IMPUESTO A LA RENTA 2018

29.50%

CAPITAL

80%

DEUDA

20%

BETA (B) APALANCADO

2.66

Nota: Elaboración propia – 2018.

9.1.2. Costo de Oportunidad (Ke).

Utilizaremos el cálculo por cada una de las posibles de las inversiones de los socios. En la siguiente tabla (ver Tabla 178), hallamos el

Costo de

Oportunidad propio.

Tabla 173. Cálculo del COK propio. SOCIO

Alternativas de Inversión

Rentabilidad

ALEJANDRO SULCA MARTINEZ

Cuenta Súper Tasa - Interbank

5.90%

213

FIORELLA OLAYA ESPINOZA

Depósito a plazo fijo - BancoFalabella

5.50%

JIMY NESTOR PEREZ INCA

Depósito a plazo fijo - MiBanco

5.45%

JOSE LUIS ROJAS RUIZ

Cuenta Ahorro Plus CrediScotia

5.80%

VICTOR ROJAS PECHO

Inversión en Empresa familiar

5.45%

Promedio de Rentabilidad

5.62%

Factor Riesgo

6.00

COK Propio

33.72%

Nota: Elaboración propia – 2018.

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus siglas en inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula para hallar el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) en la siguiente tabla (ver Tabla 179) se verifican los cálculos.

Tabla 174. Costo Promedio de Capital Ponderado. Concepto

Monto (S/.)

Costo

%

WACC

neto

Deuda

102,659

20%

25%

5.00%

Aporte Propio

410,637

80%

33.72%

26.98%

513,296

31.98%

Nota: Elaboración propia – 2018.

9.2. Evaluación Económica Financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

a. VANE y VANF.

En la siguiente tabla (ver Tabla 180), calculamos el VANE y VANF para nuestro proyecto.

214

Tabla 175. VANE y VANF. AÑO 0

2019

2020

2021

2022

2023

Flujo de Caja Económico (FCE)

-513,296 70,381 419,159 468,193 558,586 1,314,645

Flujo de Caja Financiero (FCF)

-410,637 42,445 390,300 438,182 527,133 1,281,390

Nota: Elaboración propia – 2018.

El VANE es hallado mediante la tasa de Costo Promedio de Capital Ponderado (WACC), hallando un VANE de S/. 496,832, el cual es mayor a 0.

El VANF es hallado mediante la tasa de Costo de Oportunidad (COK), hallando un VANF de S/. 487,216, el cual es mayor a 0.

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre estos indicadores

- Si VANE > 0, el proyecto se acepta. - Si VANF > 0, el proyecto se acepta.

b. TIRE y TIRF.

La TIRE es calculada es de 62%, el cual es mayor al Costo Promedio de Capital Ponderado (WACC).

La TIRF es calculada es de 69%, el cual es mayor al Costo de Oportunidad (COK)

Para considerar un proyecto factible se debe de analizar la decisión sobre estos indicadores:

- Si TIRE > WACC, el proyecto se acepta. - Si TIRF > COK, conviene invertir en este proyecto

c. Periodo de Recuperación Descontado.

215

En la siguiente tabla (ver Tabla 181), determinamos el periodo de recuperación de la inversión, el cual es calculado en 2 años y 10 meses.

Tabla 176. Periodo de Recuperación. AÑO 0 Flujo de Caja Financiero Descontado (FCF) FCF ACUMULADO

2019

-410,637

31,742

-410,637

-378,895

PERIODO DE RECUPERO

2020

2021

2022

2023

218,276 183,259 164,867 299,709 -160,619

22,640 187,507 487,216

2.876

(AÑOS) Nota: Elaboración propia – 2018.

d. Beneficio / Costo.

Calculamos el indicador Beneficio/Costo es 2.19, la condición establece que si es mayor a 1 es factible.

9.2.1. Punto de Equilibrio.

a. Costos Variables y Fijos.

En la siguiente tabla (Ver Tabla 182), calculamos el costo variable unitario que está en función al volumen de producción anual.

Tabla 177. Costos Variable Unitario. COSTO VARIABLE Materia Prima (S/.)

259,667 337,565 438,833 570,482

Mano de obra directa (S/.) COSTO VARIABLE TOTAL S/.

85,931

90,395 251,975 260,903

741,622 401,543

345,598 427,960 690,808 831,385 1,143,164

COSTO VARIABLE UNITARIO S/.

8.14

7.75

9.62

8.91

9.42

Nota: Elaboración propia – 2018.

En la siguiente tabla (Ver Tabla 183), calculamos los costos fijos totales del proyecto durante todos los años.

216

Tabla 178. Costos Fijos. COSTO FIJO Costos Indirectos de Fabricación (S/.)

148,381

157,274

165,118

216,482

328,335

Gastos administrativos (S/.)

298,871

320,112

340,038

360,327

380,080

Gastos de ventas (S/.)

651,166

742,771

927,704 1,290,701 1,554,364

Depreciación (S/.)

4,315

4,315

4,315

-

-

Amortización (S/.)

3,904

3,904

3,904

3,904

3,904

Otros Gastos (S/.)

4,550

6,100

7,300

9,200

10,000

COSTO FIJO TOTAL (S/.)

1,111,187 1,234,476 1,448,378 1,880,614 2,276,683

COSTO FIJO UNITARIO (S/.)

26.16

22.36

20.18

20.15

18.77

Nota: Elaboración propia – 2018.

b. Estimación del Punto de Equilibrio.

El punto de equilibrio para todos los años del proyecto se calcula en la siguiente tabla (ver Tabla 184).

Tabla 179. Análisis del Punto de Equilibrio. ECO INDUSTRIAS S.A.C. VENTAS (Soles) VENTAS (Unidades) Valor venta promedio (Soles) COSTO VARIABLE TOTAL

2019

2020

2021

2022

2023

2,317,538

2,887,171

3,590,005

4,454,694

5,515,096

42,478

55,221

71,788

93,324

121,321

50.00

47.50

45.00

42.50

40.00

345,598

427,960

690,808

831,385

1,143,164

8.14

7.75

9.62

8.91

9.42

1,111,187

1,234,476

1,448,378

1,880,614

2,276,683

26,543

31,056

40,941

55,985

74,456

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. COSTO FIJO TOTAL

Punto de Equilibrio (Unidades) Punto de Equilibrio (S/.)

1,327,137 1,475,156 1,842,352 2,379,361 2,978,257

Nota: Elaboración propia – 2018.

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo.

217

a. Variables de Entrada.

Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables de entrada con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en las variables de salida, a continuación se mencionan las variables de entrada, porque se considera que son factores importantes para hacer el análisis de sensibilidad del presente proyecto: • Precio en soles (S/.). • Demanda del Proyecto en unidades. • Costo de la Materia Prima en soles (S/.).

b. Variables de Salida.

Se utilizarán los indicadores de rentabilidad estos son: • VANE • VANF • TIRE • TIRF

c. Análisis Unidimensional.

En las siguiente tablas (ver Tabla 185, Tabla 186 y Tabla 187), calculamos la sensibilidad unidimensional hasta cuanto puede soportar una variable antes del punto de quiebre o donde el proyecto ya no sea factible.

Tabla 180. Análisis Unidimensional - Precio de Venta. Cambio

Precio de

Porcentual

Venta

VANE

VANF TIRE TIRF

10%

55.00

740,440 730,824

82%

91%

5%

52.50

618,636 609,020

71%

79%

0%

50.00

496,832 487,216

62%

69%

-5%

47.50

423,750 414,134

53%

59%

-10%

45.00

350,667 341,051

45%

50%

-35%

32.50

22%

28%

9,616

-

218

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 181. Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto. Demanda

Cambio Porcentual

del

VANE VANF TIRE TIRF

Proyecto

10%

46,726 711,207 701,591

80%

90%

5%

44,602 604,020 594,404

71%

79%

0%

42,478 496,832 487,216

62%

69%

-5%

40,354 389,645 380,029

53%

59%

-10%

38,230 282,457 272,841

46%

51%

-30%

29,735

22%

28%

9,616

-

Nota: Elaboración propia – 2018.

Tabla 182. Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima. Costo

Cambio Porcentual 110%

Materia Prima 545,301

VANE VANF 9,616

TIRE TIRF

-

22%

28%

10%

285,634 477,344 467,728

56%

69%

5%

272,650 487,088 477,472

59%

72%

0%

259,667 496,832 487,216

62%

69%

-5%

246,684 506,576 496,961

63%

70%

-10%

233,700 516,321 506,705

64%

71%

Nota: Elaboración propia – 2018.

d. Análisis Multidimensional.

En la siguiente tabla (ver tabla 188), ahora podemos calcular mediante 3 escenarios como influyen los indicadores de rentabilidad.

Tabla 183. Análisis Multidimensional. ESCENARIOS VARIABLES

OPTIMISTA (+10%)

BASE

PESIMISTA (-10%)

219

Precio de Venta

55.00

50.00

45.00

Demanda del Proyecto

46,726

42,478

38,230

Costo de Materia Prima

233,700

259,667

285,634

WACC (CONSTANTE)

31.98%

31.98%

31.98%

COK (CONSTANTE)

33.72%

33.72%

33.72%

VANE

993,664

496,832

397,466

124%

62%

37%

974,433

487,216

292,330

138%

69%

41%

TIRE VANF TIRF

Nota: Elaboración propia – 2018.

Concluyendo que:

1. En un escenario optimista, los indicadores de rentabilidad son muy buenos.

2. En un escenario pesimista, los indicadores de rentabilidad siguen siendo factibles para el proyecto.

e. Perfil de Riesgo del Proyecto.

Luego de analizar la sensibilidad para las variables determinantes del proyecto, concluimos que el perfil de riesgo del proyecto es bajo debido a que la reducción porcentual de las variables puede determinar la factibilidad del proyecto, se recomienda considerar la Demanda del Proyecto como variable fundamental, ya que se debe tener en consideración el impacto sobre los usuarios finales, que son quienes influyen muchas veces sobre el poder de compra y ante las cuales la empresa está sujeta la rentabilidad del negocio.

Asimismo, la consideración en la variación del Precio de Venta también es una variable que influye en los ingresos, por lo cual ante un mercado dinámico, poseer costos que puedan aun disminuyendo los precios de venta o cambiar las condiciones comerciales, manteniendo a nuestra empresa competitiva en el mercado.

Es importante considerar que los costos de materia prima afectan directamente la rentabilidad del proyecto de acuerdo a las variaciones del costo unitario del producto, a pesar que esta variable no es crítica es importante mantenerla controlada en nuestros procesos para obtener los mejores rendimientos.

220

221

CONCLUSIONES

 Conforme al análisis e investigación del mercado para este proyecto, podemos concluir que presenta una alta tendencia de aceptación por parte del consumidor final por su carácter biodegradable, compostable y vínculo con la protección de la salud del consumidor.  En cuanto a la promoción del producto, y el incremento porcentual en el horizonte del proyecto, se elaborarán alianzas estratégicas con los clientes para poder desarrollar el mercado en función a los beneficios de nuestros envases contenedores.  El proceso productivo fue diseñado con mayor detalle y asesoría técnica especializada debido al nivel de exigencia del producto, con este análisis se puede obtener la cantidad exacta de insumos necesarios para la fabricación de ECOPAK, considerando que el cumplimiento de las especificaciones técnicas no solo en diseño, sino en propiedades químicas.  El análisis económico financiero evidenció resultados positivos pues el Valor Actual Neto, tanto económico como financiero, es mucho mayor a 0 con un VANE de S/.496,832 y un VANF de S/.487,216, las tasas TIRE de 62% y el TIRF de 69%, lo que significa que el proyecto es factible y rentable, guardando relación con la inversión del negocio y un adecuado financiamiento.  Del análisis de sensibilidad y riesgo se ha podido identificar que las variables sensibles al proyecto son el precio de venta y la demanda, el diseño de nuestro negocio nos da la tolerancia de una reducción de hasta 31% en la reducción de estas variables.

222

RECOMENDACIONES



En vista de la gran aceptación que tienen nuestros envases contenedores ECOPAK por los negocios relacionados, se recomienda expandir las capacidades y diseños para obtener mayores ingresos.



Desarrollar y potenciar el sistema lean manufacturing, las economías a escala uno de los pilares para este sector por lo cual debe de ser implementado en el desarrollo del producto para garantizar la mejora continua del proceso productivo.



Desarrollar sistema de control en proceso, a pesar de que el proceso productivo nos permite reutilizar los materiales insumos, el despilfarro no solo está condicionada hacia la materia prima sino también a los tiempos muertos de reproceso.



Establecer alianzas estratégicas con los fabricantes de máquinas debido a que en el sector de envases contenedores, los lanzamientos de nuevos dispositivos, piezas y máquinas cada vez más complejas y de mayor rendimiento, impactan positivamente al rendimiento de nuestros procesos.



Es fundamental para mantener a personal no solo capacitado, sino que debe estar identificado con la misión y visión de la empresa, gracias a estos se podrá lograr cumplir los objetivos.

223

ANEXOS ANEXO 1. CANTIDAD DE RESTAURANTES EN LIMA METROPOLITANA.

Fuente: INEI – 2014.

224

ANEXO 2. ENCUESTA ECOPAK B2B – ENVASES CONTENEDORES DE ALIMENTOS A PARTIR DE FECULA DE PAPA

1. ¿Su empresa se abastece de envases contenedores para los productos a llevar o delivery? a. Si b. No

2. En términos generales ¿Cómo calificaría a sus actuales proveedores de envases contenedores para alimentos? a. Muy bueno b. Bueno c. Regular d. Malo

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de envases contenedores para alimentos? a. Diaria b. Semanal c. Quincenal d. Mensual e. Otros __________________________________________________________________

4. ¿En la actualidad, qué cantidad de envases contenedores para alimentos consume su negocio semanalmente de todos los tipos? a. Menos de 100 unidades b. Entre 100 a 300 unidades c. Entre 300 a 500 unidades d. Entre 500 a 700 unidades e. Entre 700 a 900 unidades f. Más de 1,000 unidades

5. ¿A través de qué canales suele adquirir los envases contenedores para alimentos? a. Tiendas por departamento (Makro, Sodimac, Tottus, otros) b. Importadores c. Mayoristas

225

d. Fabricantes e. Otros

6. ¿A qué proveedor nacional suele comprarle los envases contenedores para alimentos? a. San Miguel Industrias b. Perú Plast c. Pamolsa d. Amcor Pet Packaging del Perú e. Otros

7. Sobre las dimensiones de los envases contenedores de alimentos ¿Cuáles tienen mayor rotación en su negocio? Asigne un porcentaje a cada uno de ellos de tal manera que la sumatoria de 100% a. Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero)____________________________ b. Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas)____________________________ c. Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo)_____________________________ 8. Usted tiene conocimiento sobre la relación entre el envase contenedor de “tecnopor” o similar y los alimentos calientes, estudios indican que el estireno interactúa con el calor y se libera fácilmente con una probabilidad de cáncer. a. Si b. No

9. Si le ofreciéramos ECOPAK un envase contenedor biodegradable para alimentos para altas o bajas temperaturas elaborado a partir de fécula de papa, un material orgánico libre de estireno lo adquiriría? a. Definitivamente Si b. Probablemente d. Definitivamente No

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-125; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT3 (Ensalada o 1/4 de pollo), consta de 100 unidades? a. Menos de S/.40 b. Entre S/.40 y S/.50 c. Entre S/.50 y S/.60 d. Entre S/.60 y S/.70

226

e. Más de S/.70

11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-250; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT2 (1/2 pollo a la brasa o papas), consta de 100 unidades? a. Menos de S/.50 b. Entre S/.50 y S/.60 c. Entre S/.60 y S/.70 d. Entre S/.70 y S/.80 e. Más de S/.80

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por ECOPAK-500; el cual es similar en dimensiones al Tipo CT1 (1 pollo a la brasa entero), consta de 100 unidades? a. Menos de S/.60 b. Entre S/.60 y S/.70 c. Entre S/.70 y S/.80 d. Entre S/.80 y S/.90 e. Más de S/.90

13. ¿En qué época del año su adquisición de envases se incrementa? Ordenar con 4 donde se realiza mayor requerimiento de envases contenedores y 1 donde haya un menor requerimiento a. Verano (enero – marzo) b. Otoño (abril - junio) c. Invierno (julio - setiembre) d. Primavera (octubre- diciembre)

14. A través de qué medios le gustaría estar informado de las bondades de estos envases biodegradables (puede marcar más de uno). a. Radio b. Televisión c. Diarios, revistas d. Redes sociales e. Otros.

227

ANEXO 3. RESULTADOS DE LA ENCUESTA.

Pregunta 2 de la encuesta.

Pregunta 6 de la encuesta.

228

Pregunta 8 de la encuesta.

229

Pregunta 13 de la encuesta.

Pregunta 14 de la encuesta.

230

BIBLIOGRAFIA

Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson Prentice Hall. Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación. Bogotá: MM Editores.

Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.

Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (6ª edición). México D.F.: Pearson Educación. Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá: McGrraw-Hill.

231