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• Crisly Martinez

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FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS TAREAS 1. La empresa “Noriega, S.A.”, iniciara sus operaciones dedicado a la comercialización de teléfonos celulares y tiempo de aire. Para ello desea presupuestar los costos de operación que tendrá, en promedio mensualmente, así como proyectar el monto que podrían alcanzar dichos costos anualmente. La información es la siguiente: SUELDOS Y SALARIOS Gerente General Secretaria Asesores de venta Contador General Auxiliar Contable

Salario Base Q 5,000.00 Q 2,280.34 Q 2,800.00 Q 3,500.00 Q 2,800.00

Bonificación Incentivo

No. De Personas

Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 250.00

1 1 3 1 1

TOTALES

7

ALQUILER (RENTA MENSUAL)

Q

TOTAL Salario Base Q 5,000.00 Q 2,280.34 Q 8,400.00 Q 3,500.00 Q 2,800.00 Q 21,980.34

TOTAL Bonificación Incentivo Q 250.00 Q 250.00 Q 750.00 Q 250.00 Q 250.00 Q 1,750.00

4,000.00

ENERGIA ELECTRICA (PROMEDIO)

Q

1,000.00

TELEFONIA FIJA

Q

500.00

TELEFONIA CELULARES (CUOTA ASESORES)

Q

600.00

AGUA POTABLE CUOTA MENSUAL

Q

100.00

REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS

Q

500.00

SEGURIDAD (ALARMA)

Q

300.00

PAPELERIA Y ÚTILES

Q

VIATICOS CUOTA DE ASESORES

Q

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (COMBUSTIBLE ASESORES)

Q

2,400.00

CUOTA POR DEPRECIACION VEHICULOS DE ASESORES

Q

1,500.00

UTILES DE LIMPIEZA

Q

300.00

PUBLICIDAD Y PROMOCION CUOTA MENSUAL

Q

400.00

HONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS

Q

600.00

500.00 1,500.00

Se registrara las provisiones siguientes: PROVISIONES CUOTA PATRONAL IGSS PROVISIÓN AGUINALDO PROVISIÓN BONO 14 PROVISIÓN VACACIONES PROVISIÓN INDEMNIZACION

12.67% 8.33% 8.33% 4.17%

Además de los costos de operación anteriores, la empresa estima los costos siguientes:  Costo de la mercadería vendida equivaldrá a un 51% de la venta.

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS  

Comisión sobre ventas 2% del total de ventas, Venta mensual en promedio será de: Q175,000.00

En cuanto a las depreciaciones contables, estos son los montos de activos fijos para que usted determine la depreciación anual y mensual. ACTIVOS FIJOS Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Herramientas Maquinaria

% de Depreciación

Valor del Activo

Q 20.00% 23,600.00 Q 33.33% 15,000.00 Q 25.00% 12,000.00 Q 20.00% 150,000.00

En cuanto las amortizaciones contables, a continuación se detallan los gastos de organización que Se tendrán para la realización del proyecto. Se esperan registrar dichos gastos bajo el criterio fiscal, es decir todo el monto registrarlo en un plazo de 5 años. GASTOS DE ORGANIZACIÓN Gastos de constitución de la empresa Papelería inicial y facturas Perdidas pre-operativas Gastos de lanzamiento publicitario inicial TOTAL

VALOR Q 10,000.00 Q 2,000.00 Q 8,250.00 Q 5,000.00 Q 25,250.00

En cuanto a los intereses sobre préstamos que la empresa tiene, se estima que ascenderán a un monto promedio mensual en el primer año de Q.5 841.31. Con base a la información anterior, establezca el presupuesto mensual costos y gastos de esta nueva empresa

y anual de

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS

Prod. Mens

Total Año

TOTAL

Q 21,980.34 Q 1,750.00 Q 4,576.31 Q 2,784.91 Q 4,000.00 Q 1,000.00 Q 500.00 Q 1,800.00 Q 100.00 Q 500.00 Q 300.00 Q 500.00 Q 4,500.00 Q 7,200.00 Q 4,500.00 Q 300.00 Q 400.00 Q 600.00 Q 3,559.96 Q 420.83 Q 5,841.31 Q 67,113.66

Q 263,764.08 Q 21,000.00 Q 54,915.72 Q 33,418.92 Q 48,000.00 Q 12,000.00 Q 6,000.00 Q 21,600.00 Q 1,200.00 Q 6,000.00 Q 3,600.00 Q 6,000.00 Q 54,000.00 Q 86,400.00 Q 54,000.00 Q 3,600.00 Q 4,800.00 Q 7,200.00 Q 42,719.52 Q 5,049.96 Q 70,095.72 Q 805,363.92

Costos variables

Prod. Mens

Total Año

Estimación CO Costos Fijos Sueldos y salario base Bonificación incentivo Prestaciones Cuota patronal (12.67%) Alquileres Energía Eléctrica telefonía fija telefonía asesores x3 agua potable reparación, Mante edificio seguridad papelería útiles viáticos cuota asesores x3 combustible lubricantes x3 Cuota deprec. Vehículos útiles limpieza publicidad y promo honorarios abogados depreciaciones AF amortizaciones Intereses pagados

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS costo mercadería ventas 51% Q vts 89,250.00 Q comisiones 2% vts 3,500.00 Q 92,750.00

Estado de Resultados ventas (-) costo variable margen contribución (-) costos fijos

Q 1,071,000.00 Q 42,000.00 Q 1,113,000.00

Prod. Mens Total Año Q 175,000.00 Q 2,100,000.00 Q 92,750.00 Q 1,113,000.00 Q Q Q

82,250.00 67,113.69 15,136.31

Q Q Q

987,000.00 805,364.28 181,635.72

2. La estimación de ventas de la empresa “NORIEGA, S.A.”, es la siguiente: Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Unidades de Teléfonos Celulares 100 150 160 175 190 190 200 200 225 250 275

Diciembre TOTAL

Recargas de Tiempo de aire 200 225 275 290 325 325 350 375 450 550 600

300

600

2415

4565

El precio promedio sin IVA yel costo de la mercadería para vender sin IVA que se tendrá para este año será de: Teléfonos Celulares PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO DE VENTA

Q 600.00 Q

Recargas de Tiempo de aire Q 100.00 Q

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS UNITARIO MARGEN UNITARIO

330.00 Q 270.00

40.00 Q 60.00

Las ventas se estima que en los próximos años se incrementaran en base a los siguientes factores: Determin Aumento ación de o Crecimiento/Decrec Promoción/Mer Tasa Tasa de Disminuci imiento de mercado cadeo Estimada Crecimien ón de to Precio Año 2 6.00% 2.50% 1.50% 10.00% Año 3 6.00% 2.50% 1.50% 10.00% Año 4 6.00% 2.50% 1.50% 10.00% Año 5

6.00%

2.50%

1.50%

10.00%

Con base a los datos anteriores determine: a) b) c) d)

Estimación de ventas en valores mensuales, para el primer año Estimación del costo de venta mensual, para el primer año Utilidad bruta anual esperada Proyección de ventas anual, del segundo al quinto año de operación, considerando los porcentajes definidos como factores que las incrementaran.

MES

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr e Octubre Noviembre

Total venta celulares

Q60,000.00 Q90,000.00 Q96,000.00 Q105,000.00 Q114,000.00 Q114,000.00 Q120,000.00 Q120,000.00 Q135,000.00 Q150,000.00 Q165,000.00

coste de venta total celulares Q33,000.0 0 Q49,500.0 0 Q52,800.0 0 Q57,750.0 0 Q62,700.0 0 Q62,700.0 0 Q66,000.0 0 Q66,000.0 0 Q74,250.0 0 Q82,500.0 0 Q90,750.0 0

Total de utilidad bruta celulares Q27,000.0 0 Q40,500.0 0 Q43,200.0 0 Q47,250.0 0 Q51,300.0 0 Q51,300.0 0 Q54,000.0 0 Q54,000.0 0 Q60,750.0 0 Q67,500.0 0 Q74,250.0 0

total venta recargas

costo de venta total recargas

Q20,000.0 0 Q8,000.00 Q22,500.0 0 Q9,000.00 Q27,500.0 Q11,000.0 0 0 Q29,000.0 Q11,600.0 0 0 Q32,500.0 Q13,000.0 0 0 Q32,500.0 Q13,000.0 0 0 Q35,000.0 Q14,000.0 0 0 Q37,500.0 Q15,000.0 0 0 Q45,000.0 Q18,000.0 0 0 Q55,000.0 Q22,000.0 0 0 Q60,000.0 Q24,000.0 0 0

Total de utilidad bruta recargas Q12,000.0 0 Q13,500.0 0 Q16,500.0 0 Q17,400.0 0 Q19,500.0 0 Q19,500.0 0 Q21,000.0 0 Q22,500.0 0 Q27,000.0 0 Q33,000.0 0 Q36,000.0 0

FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1 Instituto de Educación Abierta IDEA 2016 Hoja de TAREA SESION SEIS Diciembre TOTAL

Q180,000.00 Q1,449,000. 00

Q99,000.0 0 Q796,950. 00

Q81,000.0 0 Q652,050. 00

Q60,000.0 0 Q456,500. 00

Q24,000.0 0 Q182,600. 00

Q36,000.0 0 Q273,900. 00