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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS (UAPA)

Nombre: Eri J. Almonte Belliard

Matricula: 17-5413

Asignatura: Contabilidad y Finanzas

Facilitadora: Simón Bolívar Santana

Fecha: 12/02/2018

Santiago, República Dominicana

TAREAS 1. La empresa “Noriega, S.A.”, iniciara sus operaciones dedicado a la comercialización de teléfonos celulares y tiempo de aire. Para ello desea presupuestar los costos de operación que tendrá, en promedio mensualmente, así como proyectar el monto que podrían alcanzar dichos costos anualmente. La información es la siguiente: Bonificación Incentivo

Salario Base SUELDOS Y SALARIOS

No. De Personas

Gerente General

Q

5,000.00

Q

250.00

1

Q

Secretaria

Q

2,280.34

Q

250.00

1

Q

Asesores de venta

Q

2,800.00

Q

250.00

3

Q

Contador General

Q

3,500.00

Q

250.00

1

Q

Auxiliar Contable

Q

2,800.00

Q

250.00

1

Q

7

Q

TOTALES

TOTAL Bonificación Incentivo Q 5,000.00 250.00 Q 2,280.34 250.00 Q 8,400.00 750.00 Q 3,500.00 250.00 Q 2,800.00 250.00 Q 21,980.34 1,750.00

TOTAL Salario Base

ALQUILER (RENTA MENSUAL)

Q

4,000.00

ENERGIA ELECTRICA (PROMEDIO)

Q

1,000.00

TELEFONIA FIJA

Q

500.00

TELEFONIA CELULARES (CUOTA ASESORES)

Q

600.00

AGUA POTABLE CUOTA MENSUAL

Q

100.00

REPARACION Y MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS

Q

500.00

SEGURIDAD (ALARMA)

Q

300.00

PAPELERIA Y ÚTILES

Q

500.00

VIATICOS CUOTA DE ASESORES

Q

1,500.00

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (COMBUSTIBLE ASESORES)

Q

2,400.00

CUOTA POR DEPRECIACION VEHICULOS DE ASESORES

Q

1,500.00

UTILES DE LIMPIEZA

Q

300.00

PUBLICIDAD Y PROMOCION CUOTA MENSUAL

Q

400.00

HONORARIOS ABOGADOS Y NOTARIOS

Q

600.00

Se registrara las provisiones siguientes: PROVISIONES CUOTA PATRONAL IGSS PROVISIÓN AGUINALDO PROVISIÓN BONO 14 PROVISIÓN VACACIONES PROVISIÓN INDEMNIZACION

12.67% 8.33% 8.33% 4.17%

Además de los costos de operación anteriores, la empresa estima los costos siguientes:  Costo de la mercadería vendida equivaldrá a un 51% de la venta.

 

Comisión sobre ventas 2% del total de ventas, Venta mensual en promedio será de: Q175,000.00

En cuanto a las depreciaciones contables, estos son los montos de activos fijos para que usted determine la depreciación anual y mensual. % de Depreciación

ACTIVOS FIJOS

Valor del Activo

Q 20.00% 23,600.00 Q 33.33% 15,000.00 Q 25.00% 12,000.00 Q 20.00% 150,000.00

Mobiliario y Equipo Equipo de Computo Herramientas Maquinaria

En cuanto las amortizaciones contables, a continuación se detallan los gastos de organización que Se tendrán para la realización del proyecto. Se esperan registrar dichos gastos bajo el criterio fiscal, es decir todo el monto registrarlo en un plazo de 5 años. GASTOS DE ORGANIZACIÓN

VALOR

Gastos de constitución de la empresa

Q

10,000.00

Papelería inicial y facturas

Q

2,000.00

Perdidas pre-operativas

Q

8,250.00

Gastos de lanzamiento publicitario inicial

Q

5,000.00

TOTAL

Q

25,250.00

En cuanto a los intereses sobre préstamos que la empresa tiene, se estima que ascenderán a un monto promedio mensual en el primer año de Q.5 841.31. Con base a la información anterior, establezca el presupuesto mensual y anual de costos y gastos de esta nueva empresa

Estimación CO

Prod. Mens

Total Año

Costos Fijos Sueldos y salario base

Q 21,980.34

Q

263,764.08

Bonificación incentivo

Q

1,750.00

Q

21,000.00

Prestaciones

Q

4,576.31

Q

54,915.72

Cuota patronal (12.67%)

Q

2,784.91

Q

33,418.92

Alquileres

Q

4,000.00

Q

48,000.00

Energía Eléctrica

Q 1,000.00 Q 500.00

Q

12,000.00

Q

6,000.00

Q

21,600.00

Q

1,200.00

Q

6,000.00

Q

3,600.00

papelería útiles

Q 1,800.00 Q 100.00 Q 500.00 Q 300.00 Q 500.00

Q

6,000.00

viáticos cuota asesores x3

Q

4,500.00

Q

54,000.00

combustible lubricantes x3

Q

7,200.00

Q

86,400.00

Cuota deprec. Vehículos

Q 4,500.00 Q 300.00 Q 400.00 Q 600.00

Q

54,000.00

Q

3,600.00

Q

4,800.00

Q

7,200.00

Q

42,719.52

amortizaciones

Q 3,559.96 Q 420.83

Q

5,049.96

Intereses pagados

Q

5,841.31

Q

70,095.72

TOTAL

Q 67,113.66

Q

805,363.92

Costos variables costo mercadería ventas 51% vts

Prod. Mens

Total Año

Q 89,250.00

Q 1,071,000.00

comisiones 2% vts

Q

Q

telefonía fija telefonía asesores x3 agua potable reparación, Mante edificio seguridad

útiles limpieza publicidad y promo honorarios abogados depreciaciones AF

3,500.00

Q 92,750.00

42,000.00

Q 1,113,000.00

Estado de Resultados

Prod. Mens

Total Año

ventas

Q 175,000.00

Q 2,100,000.00

(-) costo variable

Q

92,750.00

Q 1,113,000.00

margen

Q

82,250.00

Q

987,000.00

contribución (-) costos fijos

Q

67,113.69

Q

805,364.28

Q

15,136.31

Q

181,635.72

2. La estimación de ventas de la empresa “NORIEGA, S.A.”, es la siguiente: Unidades de Teléfonos Celulares

Mes

Recargas de Tiempo de aire

Enero

100

200

Febrero

150

225

Marzo

160

275

Abril

175

290

Mayo

190

325

Junio

190

325

Julio

200

350

Agosto

200

375

Septiembre

225

450

Octubre

250

550

Noviembre

275

600

Diciembre

300

600

2415

4565

TOTAL

El precio promedio sin IVA yel costo de la mercadería para vender sin IVA que se tendrá para este año será de: Teléfonos Celulares Q PRECIO DE VENTA UNITARIO 600.00 Q COSTO DE VENTA UNITARIO 330.00 Q MARGEN UNITARIO 270.00

Recargas de Tiempo de aire Q

100.00

Q

40.00

Q

60.00

Las ventas se estima que en los próximos años se incrementaran en base a los siguientes factores: Determinaci ón de Tasa de Crecimiento

Aumento o Crecimiento/Decrecimie Promoción/Mercad Disminución nto de mercado eo de Precio

Tasa Estimada

Año 2

6.00%

2.50%

1.50%

10.00%

Año 3

6.00%

2.50%

1.50%

10.00%

Año 4

6.00%

2.50%

1.50%

10.00%

Año 5

6.00%

2.50%

1.50%

10.00%

Con base a los datos anteriores determine: a) b) c) d)

Estimación de ventas en valores mensuales, para el primer año Estimación del costo de venta mensual, para el primer año Utilidad bruta anual esperada Proyección de ventas anual, del segundo al quinto año de operación, considerando los porcentajes definidos como factores que las incrementaran.

MES

Total venta celulares

coste de venta total celulares

Total de utilidad bruta celulares

total venta recargas

costo de venta total recargas

Total de utilidad bruta recargas

Enero

Q60,000.00

Q33,000.00

Q27,000.00

Q20,000.00

Q8,000.00

Q12,000.00

Febrero

Q90,000.00

Q49,500.00

Q40,500.00

Q22,500.00

Q9,000.00

Q13,500.00

Marzo

Q96,000.00

Q52,800.00

Q43,200.00

Q27,500.00

Q11,000.00

Q16,500.00

Abril

Q105,000.00

Q57,750.00

Q47,250.00

Q29,000.00

Q11,600.00

Q17,400.00

Mayo

Q114,000.00

Q62,700.00

Q51,300.00

Q32,500.00

Q13,000.00

Q19,500.00

Junio

Q114,000.00

Q62,700.00

Q51,300.00

Q32,500.00

Q13,000.00

Q19,500.00

Julio

Q120,000.00

Q66,000.00

Q54,000.00

Q35,000.00

Q14,000.00

Q21,000.00

Agosto

Q120,000.00

Q66,000.00

Q54,000.00

Q37,500.00

Q15,000.00

Q22,500.00

Septiembre

Q135,000.00

Q74,250.00

Q60,750.00

Q45,000.00

Q18,000.00

Q27,000.00

Octubre

Q150,000.00

Q82,500.00

Q67,500.00

Q55,000.00

Q22,000.00

Q33,000.00

Noviembre

Q165,000.00

Q90,750.00

Q74,250.00

Q60,000.00

Q24,000.00

Q36,000.00

Diciembre

Q180,000.00

Q99,000.00

Q81,000.00

Q60,000.00

Q24,000.00

Q36,000.00

TOTAL

Q1,449,000.00 Q796,950.00 Q652,050.00 Q456,500.00 Q182,600.00 Q273,900.00