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• july coy

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TALLER INVENTARIOS IMPUESTOS

Tarifa del impuesto para la equidad CREE del 0,4%. 1. La compañía el Piojo dedicada a la compraventa de muebles de oficina, responsable del régimen común, agente de retención, compra $3'500.000 en mercancía gravadas con un IVA del 16% a Fulanito, responsable del régimen simplificado. Pago en efectivo, Rte. fuente del 3,5%. 2. Una entidad del estado no responsable del IVA, compra mercancías por valor de $10'850.000, a la compañía Pepito Perez y Asociados ltda. responsable del régimen común. Pago en efectivo, IVA del 16%, Rte fuente. 2.5%. 3. Zutano Pérez responsable del régimen simplificado compra mercancías por valor de $1’250.000 a una sociedad no domiciliada en Colombia que presta servicios que se consideran gravados. IVA 16%, tarifa de retención en la fuente (utilizar tarfa para pagos en el exterior). 4. La sociedad Fauler responsable del régimen común, compra de contado 57 unidades de mercancía a la compañía Dustchland Gran contribuyente agente retenedor, a un precio de $120.000 cada unidad. La compañía Dustchland otorga un descuento comercial no condicionado del 5% y un descuento financiero del 2% si el págo se realiza dentro de los primeros 30 días. La mercancía se encuentra gravada con un IVA del 16%. 5. Una entidad del estado no responsable del IVA, compra mercancías por valor de $12'850.000, a la compañía Valencia y Asociados ltda. responsable del régimen común. pagó en efectivo, IVA del 16%, Rte fuente. 2.5%. 6. La sociedad Fauler responsable del régimen común, compra de contado 57 unidades de mercancía a la compañía Dustchland Gran contribuyente a un precio de $120.000 cada unidad. La compañía Dustchland otorga un descuento comercial no condicionado del 8.5% y un descuento financiero del 2,7% si el pagó se realiza dentro de los primeros 30 días, la mercancía se encuentra gravada con un IVA del 16%. 7. La compañía Whitney S.A. responsable del régimen común designada como agente de retención compra mercancía por valor de $5’000.000 a la empresa El NN s.a.s. responsable del régimen común no designada como agente de retención, iva del 16%, Rte fuente 2,5%. 8. La compañía mayorista El Chankuko S.A. Posee un inventario inicial a 01 de Enero de 2016 de 200 unidades a un costo de $2800 cada una, y es designada como agente de retención y Gran Contribuyente,

durante el mes de noviembre de 2015 realizó las siguientes transacciones: 

Compra 700 unidades de mercancía con un costo unitario de $2870 cada una, a una persona del régimen común, el 04 de enero de 2016, pago en efectivo.

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Vende 500 unidades de mercancía a $3.700 cada una a la empresa el Cacharro S.A.S. perteneciente al régimen común, con un descuento comercial del 5%, le devuelven 20 unidades por defectuosas, el 05 de enero de 2016, pago en efectivo.

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compra 1.000 unidades de mercancía con un costo unitario de $2.900 cada una, a la empresa El Despilfarro S.A., designada como agente de retención y Gran Contribuyente, el 06 de enero de 2016, El despilfarro le ofrece un descuento financiero del 5% si El Chankuko cancela dentro de los primeros 30 días, el 15 de enero de 2016 realiza el pago.

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Vende 50 unidades de mercancía a $3.700 cada una a la empresa el Cacharro S.A.S. perteneciente al régimen común, el 12 de enero de 2016, pago en efectivo.

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Vende 800 unidades de mercancía a $3.900 cada una a la empresa el Cacharro S.A.S. perteneciente al régimen común, el 13 de enero de 2016, pago en efectivo.

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vende 300 unidades de mercancía a $4.000 cada una a la empresa El Ñero S.A. designada como agente de retención y Gran Contribuyente, el 15 de enero de 2016, pago en efectivo.

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compra 800 unidades de mercancía a $3.000 al señor Pepe Grillo perteneciente al régimen simplificado el 25 de enero de 2016, pago en efectivo.

Realizar el kardex para determinar el costo de ventas por los tres métodos y realizar los registros contables para el promedio ponderado, las mercancías poseen una tarifa del IVA del 16%.