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EJERCICIO DE APLICACIÓN ASIENTOS AJUSTES Y BALANCES 2 Sofia Pulido García

5800986

Información a diciembre 31 del 2.0xy de la empresa Andiquninox Ltda. Ingresos Financieros

428.000

Ingresos Recibidos por Anticipado

810.000

Caja

549.100

Clientes

1.290.000

Cuentas por Cobrar a Trabajadores Provisiones

840.000 43.100

Equipo de Oficina Flota y Equipo de Transporte

600.000 5.800.000

Depreciación Acumulada

890.000

Gastos Pagados Por Anticipado

420.000

Bancos Nacionales

163.000

Proveedores Nacionales

540.000

Aportes Sociales

11.885.000

Impuesto sobre Ventas por Pagar

70.000

Bancos

2.360.000

Mercancías no fabricadas x la Emp.

3.500.000

Comercio al por Mayor y al x Menor

4.240.000

Compra de Mercancías

1.750.000

Gastos Diversos

480.000

Gastos de Personal

1.480.000

Realizar los Ajustes a diciembre 31 del 2.0xy

1-En cuenta de caja si el saldo en libros es de $549.100 y el valor total del arqueo es de $529.100 no se encontró justificación al faltante. CÓDIGO 1105 1365

CUENTA Caja Cuentas por cobrar a trabajadores

DEBE 20.000

HABER 20.000

2-Los Ingreso recibidos por anticipado corresponden a arrendamiento de 3 años atrás diciembre 31 de 2.0xy. Hacer el ajuste.

CÓDIGO CUENTA 2705 Ingresos recibidos por anticipado 4220 Arrendamientos

DEBE 810.000

HABER 810.000

3- Los gastos pagados por anticipado corresponden a arrendamiento del local del mes de diciembre 31 de 2.0xy. Hacer el ajuste.

CÓDIGO CUENTA 1705 Gastos pagados por anticipado 5120 Arrendamientos

DEBE

HABER 420.000

420.000

4- Los servicios de luz y Agua quedaron pendientes de pago, por valor de $320.000 y 150.000 respectivamente.

CÓDIGO 2335 513525 513530

CUENTA Costos y gastos por pagar Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica

DEBE

HABER 470.000

150.000 320.000

n5- El equipo de Oficina y el de transporte están depreciados hasta noviembre 30 del 2.0xy. Elaborar la depreciación correspondiente. (600.000 * 1) / (10 * 12) = 5.000 (5.800.000 * 1) / (5 * 12) = 96.666 Asientos de Ajuste: (Sistema inventarios periódico)

CODIGO 1105 1365 159215 159235 1705 2335 2705 4220 5120 513525 513530 516015 516035

CUENTA Caja Cuentas por cobrar a trabajadores Equipos de oficina Flota y equipo de transporte Gastos pagados por anticipado Costos y gastos por pagar Ingresos recibidos por anticipado Arrendamientos Arrendamientos Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Equipo de oficina Flota y equipo de transporte SUMAS IGUALES

DEBE

HABER 20.000

20.000 5.000 96.666 420.000 470.000 810.000 810.000 420.000 150.000 320.000 5.000 96.666 1.821.666

1.821.666

ANDIQUINOX LTDA

31 DE DIC DE 2.0XY

31 DE DIC DE 2.0XY

BALANCE DE PRUEBA HABER

DEBE

CUENTAS

1110

BANCOS

2.360.000

2.360.000

1305

CLIENTES

1.290.000

1.290.000

1365

CTS POR COB A TRABAJADORES

1435

MCIAS NO FAB POR LA EMPRES

3.500.000

3.500.000

1540

FLOTA Y EQUIPO DE TTE

5.800.000

5.800.000

1705

GTS PAGADOS POR ANTICIPA

2105

BANCOS NACIONALES

163.000

163.000

2205

PROVEEDORES NACIONALES

540.000

540.000

2335

SERVICIOS PUBLICOS

2408

IMP VTAS POR PAGAR

70.000

2705

ING RECIBIDOS POR ANTICIP.

810.000

3115

APORTES SOCIALES

11.885.000

11.885.000

4135

CCIO AL POR M Y POR M

4.240.000

4.240.000

4210

INGRESOS FINANCIEROS

428.000

428.000

4220

ING POR ARRENDAMINETOS

5105

GASTOS DE PERSONAL

5120

GASTOS X ARRENDAMIENTO

5195

GASTOS DIVERSOS

6205

COMPRA DE MERCANCIAS

139905

PROVISIONES

152415

EQUIPO DE OFICINA

159215

DEPRECIACION ACUML EQP OF

159235

DEPRECIACION ACUML F Y E T.

513525

GTO ACUEDUCTO Y ALCANT.

150.000

150.000

513530

GASTO ENERGIA

320.000

320.000

516015

EQUIPO DE OFICINA

5.000

5.000

516035

FLOTA Y EQUIPO DE TTE

549.100

SUMAS IGUALES

HABER

BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO

CODIG O 1105

CAJA

DEBE

AJUSTES

31 DE DIC DE 2.0XY

20.000

840.000

20.000

420.000

DEBE 529.100

860.000

420.000

470.000

470.000 70.000

810.000

810.000 1.480.000

810.000 1.480.000

420.000

420.000

480.000

480.000

1.750.000

1.750.000 43.100

43.100

600.000

600.000

890.000

5.000

5.000

96.666

986.666

96.666 19.069.100

HABER

19.069.100

1.821.666

96.666 1.821.666

19.640.766

19.640.766

Adiquinox Ltda. Estado de Resultados Periodo de Diciembre 01 al Diciembre 31 de 2.0xy Ventas Netas

4.240.000

Menos Costo de Ventas Inventario Inicial

3.500.000

+ Compras Netas

1.750.000

= M/cia Disponible para Venta - Inventario Final

5.250.000 (3.902.000)

Costo de Ventas

1.348.000

Utilidad Bruta en Ventas

2.892.000

- Gastos Operacionales Administración de Personal

1.480.000

Arrendamientos

420.000

Acueducto y Alcantarillado

150.000

Energía Eléctrica

320.000

Dep. Equipo de Oficina Dep Flota y Equipo Transporte Diverso

5.000 96.666 480.000

Total de Gastos Operacionales

(2.951.666)

Utilidad Operacional

(59.666)

Ingresos No Operacionales

1.238.000

Financieros

428.000

Arrendamientos

810.000

Gastos No Operacionales

-------0------

Utilidad Antes de Impuestos

1.178.334

Menos Provisión Impuesto de Renta 33%

(388.851)

Utilidad Liquida

789.483

Reserva Legal 10%

(78.948)

Utilidad Neta del Ejercicio

$ 710.535

Andiquinox Ltda. Balance General Clasificado A diciembre 31 de 2.0xy ACTIVO Activo Corriente Caja

529.100

Bancos

2.360.000

Deudores

2.150.000

Clientes Trabajadores Provisión M/cias No Fab, por la Emp.

1.290.000 860.000 (43.100) 3.902.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

8.898.000

Activo a Largo Plazo Fijo. Prop. Planta y Equipo Equipo de Oficina Flota y Equipo de Transporte Depreciación Acum Equipo Ofc. Depreciación Acum Flota. Equipo Tte.

600.000 5.800.000 (5.000) (986.666)

TOTAL DE PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO

5.408.334

TOTAL ACTIVOS

14.306.334

PASIVO Pasivo Corriente Bancos Nacionales

163.000

Proveedores Nacionales

540.000

Servicios Públicos

470.000

Costos y Gastos por Pagar Provisión Impuesto de Renta

70.000 388.851

TOTAL PASIVO

1.631.851

PATRIMONIO Aporte Social

11.885.000

Reserva Legal

78.948

Utilidad del Ejercicio

710.335

TOTAL PATRIMONIO

12.674.483

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

14.306.334