UNIVERSIDAD DE AMERICA FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD (GENERAL) INSTRUCCIÓN: con la información que se presenta a continuac
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UNIVERSIDAD DE AMERICA FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD (GENERAL) INSTRUCCIÓN: con la información que se presenta a continuación usted deberá realizar las siguientes actividades: a. b. c. d.
1.
Registro de las transacciones comerciales (Asientos clásicos, asientos en cuentas T) Determinación de saldos Balance de prueba Estados financieros de propósito general: Estado de situación financiera o Balance General y Estado de Resultados.
Patricia Rondón y Claudia Sánchez establecen una sociedad por acciones simplificada S.A.S, denominada Bonituras S.A.S Dicha sociedad se dedicará a la comercialización de prendas de vestir, calzado y material de cuero. El capital social está formado por 4.000 acciones con un valor nominal de $10.000 cada acción, de los cuales las socias suscribieron y pagaron el 100% en efectivo. Dicha sociedad se dedicará a la comercialización de prendas de vestir, calzado y material de cuero. recibos de caja 001 y 002.
2. Abre cuenta corriente en el banco AVillas $20.000.000, comprobante de consignación 001. 3. Abre cuenta corriente en el banco City Bank $20.000.000, comprobante de consignación 002 4. Compra equipos de oficina a Surtimuebles Ltda, $3.000.000 más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, a crédito, fra. 4561. 5. Compra mercancías a crédito $7.000.000, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, fra 7580 a Roland Ltda., proveedor. 6. Paga arrendamiento del local $1.500.000 a la Inmobiliaria Arrendamos Ltda. retención en la fuente 1%, Transferencia del banco del las Villas, comprobante de egreso 001. 7. Compra computador a crédito $2.000.000 a CompuCesar S.A.S, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, factura 100. 8. Compra mercancías a crédito $4.500.000, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, fra 7580 a Terex S.C.A, proveedor. 9. Paga servicios públicos: energía $91.200, teléfono $68.500, acueducto $26.800. Transferencia del banco AVillas. Comprobante de egreso 002. 10. Vende mercancías a Carmen Soto $1.000.000, factura 001 a crédito. más Iva 19%, de ventas $600.000.
Costo
11. Paga deuda $2.000.000 a Surtimuebles Ltda., proveedor. Transferencia del banco City Bank, comprobante de egreso 003.
UNIVERSIDAD DE AMERICA FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD (GENERAL) 12. Adquiere servidor $2.700.000 a CompuCesar Ltda., más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, proveedor, factura 126 a crédito. 13. Adquiere útiles y papelería $1.200.000, a Panamericana S.A., más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, factura 458 crédito. 14. Está pendiente de pago instalación del computador $150.000, factura 365 de Técnicos Asociados Ltda. más Iva 19%, retención en la fuente 4%, 15. Compra mercancías $3.000.000 a Trianon S.A., proveedor, factura 1200. Transferencia del banco AVillas por el 50%, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, comprobante de egreso 004. 16. Vende mercancías a crédito $915.000 más Iva 19%, Guillermo Torres factura 002. Costo de ventas $650.000. 17. Está pendiente de pago honorarios $1.000.000 por asesoría financiera al señor Miguel Arroyo. Nota de contabilidad 001. Menos retención en la fuente10%, 18. Vende mercancías a crédito $1.125.000, más Iva 19%, Juliana Aponte, factura 003. Costo de ventas $700.000. 19. Paga arrendamiento del local $600.000 a la Inmobiliaria Arrendamos Ltda. Menos retención en la fuente 1%, Transferencia del banco del banco las Villas, comprobante de egreso 005. 20. Compra mercancías a Azúcar SAS, proveedor, por $4.000.000. más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, Transferencia del banco City Bank, comprobante de egreso 006. 21. Toma mediante la modalidad de crédito hipotecario a 10 años, un edificio $500.000.000, de los cuales la quinta parte corresponde al terreno y el resto a la edificación, con una compañía de financiamiento comercial. Nota de contabilidad 002. 22. Vende mercancías de contado $1.500.000 a Mauricio Arango factura 004. más Iva 19%, Costo de ventas $700.000. 23. Carmen Soto, cliente, cancela la factura 001 por $1.000.000. Recibo de caja. 24. Vende mercancías a Johana Téllez $1.200.000, más Iva 19%, factura 005 a crédito. Costo de ventas $800.000. 25. Paga deuda bancaria con Davivienda $450.000. Transferencia bancaria del banco City Bank, comprobante de egreso 007 26. Paga deuda a Trianon S.A. proveedor, $1.000.000.Transferencia del banco City Bank. comprobante de egreso 009.
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27.
Adquiere póliza de seguros contra robos e incendios a Sura S.A., $3.000.000. Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 010.
28.
Vende mercancías de contado a Magally Villero $1.500.000 factura 006. más Iva 19%, Costo de ventas $750.000.
29.
Está pendiente de pago servicio de aseo, factura 624 $165.000, más Iva 19%, retención en la fuente 6%, de Serviaseo Ltda.
30.
Paga servicio de vigilancia $750.000, a Escoltar Ltda. más Iva 19%, retención en la fuente 2%, Transferencia del banco City Bank, comprobante de egreso 011.
31.
Paga cuota hipotecaria, $5.000.000, los cuales se discriminan así: abono a capital $4.160.000, intereses $840.000 Transferencia del banco AVillas. Comprobante de egreso 012.
32.
Paga la deuda por honorarios $1.000.000, menos retención en la fuente 10%, a Miguel Arroyo. Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 013.
33.
Johana Téllez, cliente, cancela la factura 005 por $1.200.000. Recibo de caja.
34.
El banco AVillas concede préstamo $20.000.000. Nota crédito bancario.
35.
Compra software contable $4.500.000 a SIIGO Ltda., más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, factura 1360 a crédito.
36.
Paga la deuda de la instalación del computador por $150.000. Transferencia del banco City Bank,. comprobante de egreso 014.
37.
Están pendientes de pago servicios públicos: acueducto $81.500, energía $110.000, teléfono $99.000. nota de contabilidad 003.
38.
Vende mercancías a crédito, Maribel Cifuentes, $1.350.000, factura 007. más Iva 19%, Costo de ventas $650.000.
39.
Vende mercancías, Fernando Herrera $800.000, factura 008 a crédito. más Iva 19%, Costo de ventas $500.000.
40.
Paga deuda de Surtimuebles, proveedor $1.000.000. Transferencia bancaria del banco AVillas, comprobante de egreso 015.
41.
Vende las acciones de Coltejer S.A $1.500.000, recibo de caja 003. El costo de estas era de $1.200.000, obteniéndose una utilidad de $300.000.
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Toma certificado a término fijo en el Banco Las Villas $2.500.000, a tres meses. Transferencia del banco las Villas, comprobante de egreso 016.
43.
Cancela deuda de los servicios públicos por $290.500. Transferencia del banco las Villas, comprobante de egreso 017.
44.
Vende mercancías, Sandra Baracaldo $950.000, factura 009 a crédito. más Iva 19%, Costo de ventas $600.000.
45.
Se amortiza software contable $100.000. nota de contabilidad 004.
46.
Compra mercancías a crédito $4.000.000, factura 450, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, a Confecciones Angie Ltda.
47.
Abre cuenta de ahorros en el Banco de Bogotá $ 6.550.000, mediante consignación de dinero en efectivo. Comprobante de consignación.
48.
Vende mercancías a crédito a Sofía Torres $2.000.000 factura 010. más Iva 19%, Costo de ventas $1.000.000.
49.
Vende mercancías de contado $2.400.000, factura 011 a Julia Sandoval. más Iva 19%, Costo de ventas $1.500.000.
50.
Paga cuota hipotecaria, $5.000.000, los cuales se discriminan así: abono a capital $4.160.000, intereses $840.000 Transferencia del banco AVillas. Comprobante d
51.
El banco de Bogotá descuenta $11.500 por cuota de manejo de la cuenta de ahorros, Nota débito bancario.
52.
Paga deuda a Confecciones Angie Ltda., proveedor por $4.000.000, mediante transferencia del banco las Villa, comprobante de egreso 018.
53.
Compra elementos de cafetería $180.000, más Iva 19%, factura 200 del almacén Venecia S.A.S, Transferencia del banco City Bank comprobante de egreso 019. . 54. El banco AVillas descuenta de la cuenta bancaria $850.000, por cheque devuelto por fondos insuficientes de Sonia Plata, cliente. 55.
Fernando Herrera, cliente, cancela la factura 005 $800.000 mas Iva, mediante transferencia bancaria. Recibo de caja 004.
56.
Vende mercancías $1.400.000, Luz Marina Díaz, más Iva 19%, factura 013 a crédito. Costo de ventas $1.000.000.
57.
Paga servicio de transporte $700.000, a Copetran S.A, mediante transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 020.
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58.
Adquiere acciones del grupo Aval comprobante de egreso 021.
59.
El banco AVillas descuenta de la cuenta bancaria $20.000, por comisiones bancarias, nota débito bancaria
60.
Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación $64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 005.
61.
Luz Marina Díaz, cliente, cancela la factura 012 por $1.400.000. más Iva, Recibo de caja 006.
62.
$8.000.000. Transferencia del City Bank,
Consigna en el banco Las Villas $3.800.000, comprobante de consignación 004.
63.
Adquiere estanterías $1.500.000, factura 300 más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, a crédito de Industrias Metálicas Ltda.,.
64.
Compra mercancías $4.500.000, factura 670 a crédito, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, Fabricol Ltda.
65.
Paga deuda por $1.500.000 más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, a Industrias Metálicas Ltda., proveedor. Transferencia del banco City Bank, comprobante de egreso 022.
66.
Paga el 50% de la obligación del punto 64 a Fabricol Ltda. Transferencia del City Bank, comprobante de egreso 023.
67.
Paga cuota hipotecario , $5.000.000, los cuales se discriminan así: abono a capital $4.100.000, intereses $900.000 Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 024.
68.
Están pendientes de pago facturas de servicios públicos así: energía $153.800, acueducto $79.500, teléfono $95.500.
69.
Compra mercancías $1.200.000, más Iva 19%, retención en la fuente 3,5%, factura 740 de Yupitex Ltda., proveedor. Transferencia del banco Las Villas, comprobante de egreso 025.
70.
Vende mercancías de contado $12.000.000, más Iva 19%, facturas 014 – 019. Costo de ventas $6.000.000.
71.
Consigna en el banco Las Villas 12.000.000. comprobante de consignación 005.
72.
La cuenta de ahorros ha ganado intereses $61.850, nota de contabilidad 006.
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Vende mercancías a crédito a Magally Villero $2.800.000. más Iva 19%, factura 020. Costo de ventas $1.500.000.
74.
Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación $64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 007.
75.
Se paga deuda por servicios públicos por $328.800. Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 027.
76. 77.
78.
Se amortiza software contable $100.000, nota de contabilidad 008. Vende mercancías a crédito $900.000, Miriam Brito, Costo de ventas $600.000.
más Iva 19%, factura 021.
Se paga arriendo de tres meses por anticipado $6.000.000 por una bodega.
retención
en la fuente 1%, Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 028. 79.
Compra mercancías $2.000.000, factura 1350, Trianon S.A., le conceden descuento de contado 10%. más Iva 19%, retención las Villas, Comprobante de egreso 029.
80.
en la fuente 3,5%, Transferencia del banco
Miriam Brito, cliente, cancela la factura 021 por $900.000 más Iva con cheque recibo de caja 007.
81.
Consigna en el banco Las Villas $900.000, comprobante de consignación 006.
82.
Vende mercancías de contado $3.500.000, factura 022 a Dorismel Pacheco, por lo que
más Iva 19%,
Costo de la mercancía vendida
Paga deuda a Fabricol Ltda., proveedor, $2.250.000.
más Iva 19%, retención en la
se le concede descuento del 10%. $2.500.000. 83.
fuente 3,5%, Transferencia del banco AVillas, comprobante de egreso 030. 84.
Consigna en el banco Las Villas $3.325.000, comprobante de consignación 007.
85.
Se amortiza software contable $100.000., nota de contabilidad 009.
86.
Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $125.000, equipos de computación $64.500, construcciones y edificaciones $300.000, nota de contabilidad 010.
87.
Adquirió camioneta Chevrolet $60.000.000 mediante un préstamo con Sufinanciera S.A. más Iva 19%, retención comercial. Nota de contabilidad 011.
en la fuente 0%, compañía de financiamiento
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Adquiere archivadores de madera $1.500.000,
más Iva 19%, retención en la
fuente 3,5%, factura 6484 de Carvajal S.A., Transferencia del banco City Bank por el 30%, comprobante de egreso 031.
más Iva 19%, a Gustavo García factura
89.
Vende mercancías a crédito $1.750.000 023. Costo de ventas $1.000.000.
90.
Vende mercancías a crédito $1.300.000más ventas $860.000 factura 024.
91.
Se redime el certificado a término fijo de $2.500.000. el cual generó rendimientos financieros por $65.500. Recibo de caja
92.
Vende mercancías de contado $1.900.000 a factura 025. Costo de ventas $850.000.
93.
Iva 19%, a Juan Carlos Nieves; costo de
más Iva 19%, José Domingo Medina,
Compra mercancías $2.000.000 a Trianon Ltda.
fuente 3,5%, Factura 5641 a crédito.
más Iva 19%, retención en la
94.
Juan Carlos, cliente, cancela factura por $1.300.000 más Iva con cheque. Recibo de caja
95.
Vende mercancías a crédito $2.500.000 a Miryam Vega, Costo de ventas $1.000.000.
96.
Vende mercancías de contado $1.400.000 a Maribel Daza Costo de ventas $700.000.
97.
Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $145.000, equipos de computación $64.500, construcciones y edificaciones $750.000, flota y equipo de transporte $125.000. Nota de contabilidad 013.
98.
99.
más Iva 19%, factura 026. más Iva 19%, factura 027.
Gustavo García, cliente, cancela la factura que debía por $1.750.000, más Iva. Recibo de caja Vende mercancías de contado $3.000.000 a Julián Fragozo, factura 027.
más Iva
19%, Costo de ventas $1.250.000. 100.
Se ha causado depreciaciones así: equipos de oficina $145.000, equipos de computación $64.500, construcciones y edificaciones $750.000, flota y equipo de transporte $125.000, nota de contabilidad 005.