TALLER 2

ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO 1. 2. 3. 4. 5. 1. DAVID & DAVID S.A., DE CALI GRAN CONTRIBUYENTE REALIZA LAS SIGUIE

Views 260 Downloads 3 File size 58KB

Report DMCA / Copyright

DOWNLOAD FILE

Recommend stories

  • Author / Uploaded
  • jugar
Citation preview

ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO 1.

2.

3.

4.

5.

1.

DAVID & DAVID S.A., DE CALI GRAN CONTRIBUYENTE REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES A. COMPRA AL CONTADO A MARIO GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO EN EL REGIME B. COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONT C. Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el régimen común GUSTAVO ARCILA, COMERCIANTE INSCRITO EN EL RÉGMEN COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS S

A. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBU B. VENDE MERCANCÍA IMPORTADA POR VALOR DE $891.450, GRAVADA CON 20%, A V C. PAGA SERVICIO TELEFÓNICO INTERNACIONAL POR VALOR DE $483.750, CON UN IV D. PAGA A EQUISOR Y CÍA., DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOC E. VENDE MERCANCÍAS A CRÉDITO A COMERCIAL LOS PINOS S.A., DE MANIZALES, POR F. COMERCIAL LOS PINOS S.A., PARA EL VALOR DE LA DEUDA DEL LITERAL ANTERIOR Y LIQUIDE EL IVA Y CONTABILICE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES REALIZADAS POR LA EMPRESA A. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A VARIOS CLIENTES, PERSONAS NATURALES, CO $ 254,980 $ 132,450 $ 89,479 $ 1,475,250 $ 189,321 $ 448,000 $ 975,000 $ 3,964,820 B. COMPRA MERCANCÍAS A CRÉDITO POR VALOR DE $1.389.450; CON UN IVA DE 19% C. DEVUELVE MERCANCÍA COMPRADA A CRÉDITO A TEXCOL S.A., POR VALOR DE $185 D. COMPRA A CRÉDITO MUEBLES PARA OFICINA A CONMUEBLES LTDA.. DE TUNJA, PO E. PAGA CON CHEQUE EL VALOR DEL SEGURO OBLIGATORIO DE VEHÍCULOS POR $620 F. COMPRA MERCANCÍA A CRÉDITO POR VALOR DE $1.450.000, CON UN IVA DE 19%, G. PAGA A TEXCOL S.A., EL SALDO DE LAS MERCANCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO, ANTE H. VENDE MERCANCÍA A CRÉDITO A PERAFÁN ASOCIADOS, EMPRESA DE RÉGIMEN CO LIQUIDE EL IVA, LA RETENCIÓN EN LA FUENTE, EL RETEICA Y ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPO A. COMPRA A ROPA SPORT LTDA., DE PEREIRA MERCANCÍAS AL CONTADO POR $2.123 B. GANA EL PREMIO DE UNA RIFA POR VALOR DE $2.000.000. C. PAGA COMISIONES A OLGA CÓRDOBA, DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y SIN VÍNCULO PAGA HONORARIOS A PERSONAL MÉDICO POR $850.000 D. E. PAGA ARRENDAMIENTO MENSUAL DEL ALMACEN POR $780.000 E IVA DE 19% A IN F. PAGA LA SUMA DE $480.000 A LA JUNTA ADMINISTRADORA DEL EDIICIO EL SOL PO G. PAGA SERVICIOS A UN PLOMERO CON REGIMEN SIMPLIFICADO POR $468.500 H. COMPRA PAPELERIA PAR A USO DE LA EMPRESA POR VALOR DE $980.800 E IVA DE ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LAS TRANSACCIONES REALIZADAS CON ENTIDAD A. COLMUEBLES LTDA. PAGA A FENALCO $180.000 POR SERVICIOS DE FOTOCOPIAS E I B. SEGUROS PACIFICO S.A. PAGA UN MES DE ARRENDAMIENTO A LA CAMARA DE COM C. PAPELCOL LTDA. PAGA AL CENTRO INTERAMERICANO JURIDICO FINANCIERO $1.000

DAVID & DAVID S.A., DE CALI GRAN CONTRIBUYENTE REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES A.

COMPRA AL CONTADO A MARIO GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO

CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 1,750,000 IVA 19%: $ 332,500 RETEIVA 50% $ 166,250 RETEFUENTE 3.5% $ 61,250 RETEICA: VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 1435 2408 2205 236540 2367

CODIGO 2205 111005

NOMBRE DE LA CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR NACIONALES COMPRAS IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS SUMAS IGUALES

NOMBRE DE LA CUENTA NACIONALES MONEDA NACIONAL

SUMAS IGUALES

B.

COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 8,642,000 IVA 19%: $ 1,641,980 RETEIVA 50% $0 RETEFUENTE 3.5% $ 302,470 RETEICA: $0 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 1435 2408 2205 236540

NOMBRE DE LA CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR NACIONALES COMPRAS SUMAS IGUALES

C.

Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el rég CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 4,871,000 IVA 19%: $ 925,490 RETEIVA 50% $ 462,745 RETEFUENTE 3.5% $ 170,485 RETEICA: $ 19,484 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 1435 2408 2205 236540 2367 236801

2.

NOMBRE DE LA CUENTA MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR NACIONALES COMPRAS IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO SUMAS IGUALES

GUSTAVO ARCILA, COMERCIANTE INSCRITO EN EL RÉGMEN COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS S

A.

VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRA CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 1,584,320 IVA 19%: $ 301,021 RETEIVA 50% $ 150,510 RETEFUENTE 3.5% $ 55,451 RETEICA: $0 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 130505 135515 135517 2408 4135 236801

CODIGO 110505

NOMBRE DE LA CUENTA NACIONALES RETENCIONE EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO SUMAS IGUALES NOMBRE DE LA CUENTA CAJA GENERAL

130505

NACIONALES

SUMAS IGUALES

B.

VENDE MERCANCÍA IMPORTADA POR VALOR DE $891.450, GRAVADA CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 891,450 IVA 20%: $ 178,290 RETEIVA 50% $0 RETEFUENTE 3.5% $0 RETEICA: $0 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 130505 2408 4135

NOMBRE DE LA CUENTA NACIONALES IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

SUMAS IGUALES CODIGO 110505 130505

NOMBRE DE LA CUENTA CAJA GENERAL NACIONALES

SUMAS IGUALES

C.

PAGA SERVICIO TELEFÓNICO INTERNACIONAL POR VALOR DE $483.75

CODIGO 240805 513535 111005

NOMBRE DE LA CUENTA IVA DESCONTABLES POR GASTOS TELEFONO MONEDA NACIONAL

SUMAS IGUALES

D.

PAGA A EQUISOR Y CÍA., DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE CAUSACION GC compra a RS. BASE: $ $ 420,000 IVA 19%: $ 79,800 RETEIVA 50% $ 39,900 RETEFUENTE 3.5% $ 14,700 RETEICA: $ 1,680 VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO 240805 512020 233540 236530 236802

NOMBRE DE LA CUENTA IVA DESCONTABLE EN GASTOS EQUIPOS DE OFICINA ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS SERVICIOS SUMAS IGUALES

CAUSACION

CODIGO 240806 512020 233540 236530 236802

NOMBRE DE LA CUENTA IVA ASUMIDO A REGIMEN SIMPLIFICADO EQUIPOS DE OFICINA ARRENDAMIENTOS ARRENDAMIENTOS SERVICIOS SUMAS IGUALES

ZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES MERCIANTE INSCRITO EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI, MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $1.750.000. RO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONTRIBUYENTE , MERCANCUAS POR VALOR DE $8.642.000 CON IVA DE 19% de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con un IVA de 19% COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

S MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE PEREIRA, POR VALOR DE $1.584.320 Y CON UN IVA DE 19%. E $891.450, GRAVADA CON 20%, A VARIOS CLIENTES PERSONAS NATURALES. POR VALOR DE $483.750, CON UN IVA DE 19%. AMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOCOPIADORA, LA SUMA DE $420.000, CON UN IVA DE 19% LOS PINOS S.A., DE MANIZALES, POR VALOR DE $960.000, CON UN IVA DE 19%. E LA DEUDA DEL LITERAL ANTERIOR Y DEDUCE RETEFUENTE. ONES REALIZADAS POR LA EMPRESA CASTRILLÓN & CÍA LTDA.., DE BOGOTÁ; LIQUIDE ADEMÁS RETENCIÓN EN LA FUENTE CUANDO LO C LIENTES, PERSONAS NATURALES, CON IVA DE 19%, POR LOS SIGUIENTES VALORES:

DE $1.389.450; CON UN IVA DE 19%, A TEXCOL S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE MEDELLÍN. O A TEXCOL S.A., POR VALOR DE $185.000 Y UN IVA DE 19%. A CONMUEBLES LTDA.. DE TUNJA, POR VALOR DE $1.321.850 Y UN IVA DE 19% LIGATORIO DE VEHÍCULOS POR $620.000. DE $1.450.000, CON UN IVA DE 19%, A SURTIMODA LTDA.. DE BUCARAMANGA. NCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO, ANTES DE LA FECHA DE VENCIMIENTO Y DEDUCE 2% COMO DESCUENTO POR PRONTO PAGO. OCIADOS, EMPRESA DE RÉGIMEN COMÚN, DE CÚCUTA, POR VALOR DE $2.532.000 E IVA DE 19% INCLUIDO. ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LAS TRANSACCIONES COMERCIALES REALIZADAS POR EL ALMACÉN DE MODAS S.A. DE ERCANCÍAS AL CONTADO POR $2.123.980, CON UN IVA DE 19% $2.000.000. GIMEN SIMPLIFICADO Y SIN VÍNCULO LABORAL, POR VALOR DE $896.500 E IVA DEL 19%.

EN POR $780.000 E IVA DE 19% A INMOBILIARIA DEL SUR DE MEDELLIN NISTRADORA DEL EDIICIO EL SOL POR CONCEPTO PARQUEADERO DEL MES DE DECIEMBRE E IVA DE 19% EN SIMPLIFICADO POR $468.500 A POR VALOR DE $980.800 E IVA DE 19% A DISPAPELES S.A. GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR DE RENTA Y DE INDUSTRIA Y CO ACCIONES REALIZADAS CON ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO: 0 POR SERVICIOS DE FOTOCOPIAS E IVA DE 19% ENDAMIENTO A LA CAMARA DE COMERCIO POR $1.500.000 E IVA DE 19% ICANO JURIDICO FINANCIERO $1.000.000 POR CONCEPTO DE INSCRIPCIONES AL SEMINARIO DE ACTUALIZACION TRIBUTARIA CON UN

ZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI, MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $1.750.000.

$ 1,855,000

CUENTA R LA EMPRESA OR PAGAR

DEBE $ 1,750,000 $ 332,500

HABER

$ 1,855,000 $ 166,250 $ 61,250 $ 2,082,500 $ 2,082,500

DOS

CUENTA

DEBE $ 1,855,000

HABER $ 1,855,000

$ 1,855,000 $ 1,855,000

ORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONTRIBUYENTE , MERCANCUAS POR VALOR DE $8.642.000 CON IVA DE 19%

NO APLICA NO APLICA, CIUDADES DIFERENTES $ 9,981,510

CUENTA R LA EMPRESA OR PAGAR

DEBE $ 8,642,000 $ 1,641,980

HABER

$ 9,981,510 $ 302,470 ###

###

Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con un IVA de 19%

$ 5,143,776

CUENTA R LA EMPRESA OR PAGAR

DO ERCIO RETENIDO

DEBE $ 4,871,000 $ 925,490

HABER

$ 5,143,776 $ 170,485 $ 462,745 $ 19,484 $ 5,796,490 $ 5,796,490

COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

O A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE PEREIRA, POR VALOR DE $1.584.320 Y CON UN IVA DE 19%.

NO APLICA, CIUDADES DISTINTAS, BASE ES MENOR $ 1,679,379

CUENTA

DO OR PAGAR OR MENOR ERCIO RETENIDO

CUENTA

DEBE $ 1,679,379 $ 55,451 $ 150,510

HABER

$ 301,021 $ 1,584,320 $ 1,885,340 $ 1,885,341 DEBE $ 1,679,379

HABER

$ 1,679,379

$ 1,679,379 $ 1,679,379

POR VALOR DE $891.450, GRAVADA CON 20%, A VARIOS CLIENTES PERSONAS NATURALES.

CUENTA

NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES $ 1,069,740 DEBE $ 1,069,740

OR PAGAR OR MENOR

CUENTA

HABER $ 178,290 $ 891,450

$ 1,069,740 $ 1,069,740 DEBE $ 1,069,740

HABER $ 1,069,740

$ 1,069,740 $ 1,069,740

RNACIONAL POR VALOR DE $483.750, CON UN IVA DE 19%.

CUENTA

DEBE $ 77,400 $ 483,750

HABER

$ 561,150

$ 561,150

$ 561,150

ENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOCOPIADORA, LA SUMA DE $420.000, CON UN IVA DE 19%

CUENTA

CUENTA FICADO

NO APLICA SI EQUISOR ES REGIMEN COMUN O GRAN CONTRIBUYENTE $ 483,420

DEBE $ 79,800 $ 420,000

HABER

$ 483,420 $ 14,700 $ 1,680 $ 499,800

$ 499,800

SI EQUISOR ES REGIMEN SIMPLIFICADO DEBE $ 39,900 $ 420,000

HABER

$ 483,420 $ 14,700 $ 1,680 $ 459,900

$ 499,800

N EN LA FUENTE CUANDO LO CONSIDERE NECESARIO. SE ASUME QUE ES RÉGIMEN COMÚN.

POR PRONTO PAGO. ALMACÉN DE MODAS S.A. DE MEDELLÍN.

E RENTA Y DE INDUSTRIA Y COMERCIO

ZACION TRIBUTARIA CON UN IVA DE 19%

R VALOR DE $1.750.000.

CON IVA DE 19%

n un IVA de 19%

N IVA DE 19%.