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• ana rojas

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2.2. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA El 29 de noviembre de 1982 se constituyo la empresa de SERVIENTREGA S.A por los hermanos Luz Mary y Jesús Guerrero Hernández teniendo un propósito en el crecimiento, tenacidad e ingenio, para lograr un modo de emprendimiento en diferentes ciudades del país. Buscando así satisfacer las necesidades que se obtienen del público a través de la excelencia en el servicio en el desarrollo integral con el compromiso con el servicio, buscando un servicio que sea innovadora, gran seguridad y comunicación con presencia competitiva. El cumplimiento en las instrucciones o métodos logrando la conformidad que rige el sistema de gestión, evaluando la auditoria en los procesos de servicios con : 2.2.1. Los conocimientos y manejo integrales: -

Operación logística de la empresa

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Arquitectura organizacional

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Portafolio de productos

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Red operativa y tarifas vigentes

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Directrices de la organización

Requerimiento de los clientes de acuerdo a las necesidades : -

Información adicional

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Demoras

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Averías

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Saqueos y perdidas internas

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Siniestralidad externa

2.2.2. LA MATRIZ DOFA PARA SERVIENTREGA Buscando un análisis para saber cómo se presenta la empresa en sus movimientos estratégicos se presenta el siguiente cuadro de estas:

2.2.3. ESTRATEGIAS DOFA -

Utilizar el musculo financiero con el que se cuenta para la realización de la renovación gradual. Siendo esto con el ámbito de incluir vehículos que utilicen energías renovables o de menor impacto negativo

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Aprovechando los procesos ágiles y efectivos en la incorporación de nuevas alternativas de tecnología en el proceso continua. Buscando un desarrollo propio de métodos los cuales marquen la diferencia en el servicio actual.

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Con el uso de la buena reputación y reconocimiento de la empresa, generar y potenciar estrategias de comunicación se busca inicialmente crear y fortalecer la labor que tiene cada funcionario con la empresa.

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Mitigar el alto impacto financiero que se ejerce en el mantenimiento de la flota automotriz actual, en la utilización de nuevos vehículos que faciliten los costos.

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Mejorar las sobrecargas laborales, con la implementación de centros externos de trabajo con un alivio de parte financiera creando puntos que se

encarguen de tareas puntuales y de esa manera hacer más fácil la atención al público. -

Enfrentando un alto rango de competencia con empresas similares con servicios de alta calidad, buscando forma de atraer a la gente y que esta por di mismo le gusté el servicio que presta

2.2.4. Objetivos corporativos y sociales El objeto corporativo en el mercado es formar una red mayor red de distribución, acopio y cobertura a nivel nacional, incrementando el crecimiento en cuanto a clientes y rentabilidad brindando principios muy convenientes. 2.2.5. STAKEHOLDERS Siendo el individuo o grupo afectado, por la consecución de objetivos de la organización, el cual posee expectativas con respecto a la influencia de la misma. Teniendo una identificación que genera el entorno inmediato, identificando sus grupos de influencia y clasificándolos

2.3. ELABORACIÓN DE HIPOTESIS El auditor tiene la responsabilidad en comunicar al gobierno con la entidad y dirección con las deficiencias que se encuentran en los estados financieros, el cual se aplica en el área administrativo de gerencia siguiendo un plan que se plantea en la auditoria: - Acordando y planteando objetivos que se quieren obtener - El responsable de la auditoria - La recopilación requerida de la información - Recuperación de la información de la naturaleza de la empresa - Después de haber obtenido la información y en cuenta de los resultados se le informa a la parte administrativa. - Concluir la auditoria - Dar una terminación escrita

2.4. IDENTIFICACIÓN DE LAS VARIABLES 2.4.1. Áreas de auditoria Revisando los procedimientos de la prestación del servicio de carga y los controles de ingreso de dinero provenientes de la prestación de servicio de carga y controles que se deben realizar en el área de tesorería . Buscando técnicas las cuales puedan ayudar de manera más fácil en las operaciones: -

Verificación ocular: Comparación, observación, revisión selectiva y rastreo

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Verificación verbal: indagación

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Verificación escrita: Análisis, conciliación y confirmación

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Verificación documental: comprobación y computación

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Verificación física: Inspección

Sus procesos con la elaboración de la auditoria : -

Radicación de la solicitud enviada por la empresa

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Presentación de la propuesta

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Estudio y concertación de la propuesta

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Evaluación y estudio del área financiera

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Evaluación y estudio del área de tesorería

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Contratación

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Realización de investigaciones y verificación de las operaciones contables y saldos en cuentas

2.4.2. RIESGO QUE SE ENCUENTRAN EN LA AUDITORIA Enel manejo de cuentas por cobrar, puede una persona ser la encargada de abrir la tarjeta del cliente y que sea atendido en el área de despacho de mercancías. -

Riesgo control: No hay segregación de funciones

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Riesgo inherente: Manipulación de datos.

2.4.3. ALCANCES Y LIMITACIONES -

Se auditará los estados financieros con corte a 31 de diciembre del año gravable.

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Se cuenta con la autorización del gerente de la empresa

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Se tiene acceso a la información suministrada por el contador

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Hay disposición y colaboración de la tesorera

2.4.4. NIA 265 Se enfoca en las responsabilidades que tiene el auditor en el momento para encontrar deficiencias en el control interno, durante su ejecución.

Se aplica cuando hay deficiencias significativas en el control interno, con esto el auditor debe tener un conocimiento claro de la identidad para evaluar los riesgos de representación errónea aplicando los procedimientos de auditoria apropiados. El auditor debe informar las deficiencias a nivel apropiado de la administración, el cual se encarga del manejo del control interno; realizándose esta auditoria dos veces al año. 2.4.5. CARACTERISTICAS PRINCIPALES DE LAS NIA 265 -

Manifiesta lineamentos las cuales deben seguir los auditores durante la ejecución de la misma, tratando de la responsabilidad que obtiene el auditor en comunicar adecuadamente, a responsables del gobierno y a la dirección, las deficiencias que se encuentran en la realización de la auditoria.

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Debe dejar por escrito las deficiencias que se encuentran, dándolas a conocer. Teniendo información clara para que de esa forma se pueda realizar sus respectivas mejoras.

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Detalla las deficiencias identificadas por el auditor comunicando a los responsables y no limitarse a por otras deficiencias que evidencie

2.4.6. NTC - ISO 19011 Es aplicada para proporcionar una mejor orientación en la gestión en un programa de auditoria. Incluyendo sus respectivos principios de auditoria, con los sistemas de gestión, identificando los peligros, evaluaciones y valoración de riesgos. 2.4.7. CARACTERISTICAS PRINCIPALES NTC – ISO 19011 -

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Deben apoyar a la organización para que de esa forma tengan auditorias más efectivas y de confianza que sirvan como herramientas para la gestión de políticas y controles. Directrices que establecen en los capítulos 5 al 7 de la norma que se basan los principios de la integridad, presentación honesta, cuidado personal, cuidado profesional, confidencialidad, independencia y enfoqué basado en evidencias.

AGRADECIMIENTOS Agradezco a mis padres y hermanos por apoyarme en todo este tiempo en el que he transcurrido con mi carrera. A pesar de todos los contratiempos y trasnochos los cuales me han servido par poder llegar hasta donde me encuentro hoy en día. A mi profesora Ana Lucia la cual nos regalo un poquito de todo el conocimiento que ha obtenido a lo largo de esta maravillosa carrera.