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• Walter Hernández

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CONTABILIDAD NIVEL DE RIESGO (Alto = 5 a 9) (Medio = 2 a 4) (Bajo = 1)

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AREA / ACTIVIDAD

1

Revisión de los principales rubros de los Estados Financieros. 4

2

Revisión de Estados Financieros de publicación. 4

Verificación selectiva de la 3 contabilización de transacciones de los diferentes procesos del negocio. 4 Validación de reportes financieros 4 enviados a la Superintendencia de Bancos vía electrónica.

3

Validar que se hagan las publicaciones de información que requiere la 5 Superintendencia de Bancos: Balances, tasas, valuación de activos crediticios, entre otros.

2 6

7

Revisión del Impuestos.

cálculo

y

pago

de 4

Reproceso del cálculo de Nómina de salarios, planillas del IGSS. 2

Seguimiento a puntos de control 8 detectados por AI ,incumplimiento en políticas y procedimientos o deficiencias en las mismas. Colaboración en la atención de los 9 requerimientos de Auditoría Interna.

4

4

Observaciones

Pendiente 0% 35%

En Proceso > 35% < 70%

Avance aceptable

Información pendiente, Se debe considerar las situaciones o con reportadas en las áreas de: Caja y Bancos, incompleta errores cartera, Activos Fijos, Créditos Obtenidos, Gastos de Ejercicios Anteriores y otras / Entregar la balanza preliminar para revisión y la definitiva antes de su envío. Información no oportuna

Es necesario contar con las integraciones y mayor para poder seleccionar operaciones Sin información oportunamente.

20%

1) Es necesario que se coloquen en la carpeta compartida, para poder cotejarlos de acuerdo a su forma de presentación: diaria, semanal, mensual, trimestral, anual, entre otras. 2) Página web: Falta informe con notas, en enero los errores del apartado 1 y 2 ocasionan que la información publicada no sea exacta, 3) Cuando se publique el informe contendra errores como: revelación incorrecta en los % de amortización, error en nota de activos fijos, cambio en el flujo de efectivo sin explicación.

Por la fecha consulto si ya se hizo la Sin información declaración anual de ISR? Si se obtuvo comentarios de la revisión de AE? Ya la revisó operaciones? / Ya se pago el IVA, el 30% IGSS, ISR asalariados, etc?

Pendiente página En perídico al día web 70%

Dependera del traslado de información, adicional ver informe semestral. 30%

Trabajar un poco más para mejorar estos aspectos.

20%

Principales limitaciones y acciones tomadas

1) Pendiente Información solicitada en check lis de contabilidad, 2) acceso al sistema 3) Respuesta a las correcciones realizadas en base a lo que se pudo observar. 4) persisten deficiencias reportadas en enero. No fue proporcionada la balanza antes de validar y enviar a la SIB, se emitieron comentarios posteriores pero no se tuvo respuesta.

1. Las pólizas no están archivadas. 2. Actualmente no se tiene acceso al sistema.

La información fue colocada el 02/03/15 sin embargo esta desordenada e incompleta

1) Se han enviado recordatorios constantes para que se actualice la página web y se ha dado seguimiento para que este al día. 2) Se consulto constantemente sobre el avance de Auditoria Externa (AE), sin embargo no se ha obtenido una retroalimentación adecuada. 3) Aún no se han obtenido los informes que debe entregar AE.

Pendiente proporcionar la documentación requerida.

Fue colocado en la carpeta de forma desordenada, continua pendiente el pago de IGSS.

No se ha obtenido apoyo adecuado.

No se ha obtenido apoyo adecuado.