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• Noe Zabala

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CUENTAS DEUDORAS Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Otros Activos Mobiliario y Equipo Equipo de Computo TOTALES DEUDORAS

Q Q Q Q Q Q Q

SALDO 650,000.00 10,000.00 325,000.00 253,000.00 1,238,000.00

CUENTAS ACREEDORAS Proveedores Prestaciones Laborales Prestamo Bancario Intereses por Pagar Utilidades Retenidas Capital Social TOTALES ACREEDORAS

SALDO Q Q 22,500.00 Q 190,000.00 Q Q 25,500.00 Q 1,000,000.00 Q 1,238,000.00

ESTADO DE RESULTADO DETALLADO POR TRIMESTRE CUENTAS 1 INGRESOS 0.35 COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN 0.12 Sueldos 0.05 Bonificaciones 0.02 Comisiones Prestaciones Otros gastos Depreciaciones UTILIDAD EN OPERACIÓN GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

1 120,000.00 42,000.00 78,000.00 56,472.00 14,400.00 3,900.00 2,400.00 4,872.00 2,000.00 28,900.00 21,528.00 1,250.00 20,278.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

2 120,000.00 42,000.00 78,000.00 56,472.00 14,400.00 3,900.00 2,400.00 4,872.00 2,000.00 28,900.00 21,528.00 1,250.00 20,278.00

ESTADO DE RESULTADO INTEGRADO INGRESOS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERATIVOS Sueldos Bonificaciones Comisiones Prestaciones Otros Gastos Depreciaciones UTILIDAD EN OPERACIÓN

GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD DEL EJERCICIO

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL INTEGRADO ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS OTROS ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIACIONES ACUMULADAS TOTAL ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES PRESTACIONES LABORALES PASIVO NO CORRIENTE PRESTAMOS BANCARIOS CAPITAL Y PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDADES RETENIDAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL

E RESULTADO POR TRIMESTRE

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

3 120,000.00 42,000.00 78,000.00 56,472.00 14,400.00 3,900.00 2,400.00 4,872.00 2,000.00 28,900.00 21,528.00 1,250.00 20,278.00

4 Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

### 42,000.00 78,000.00 56,472.00 14,400.00 3,900.00 2,400.00 4,872.00 ### 28,900.00 21,528.00 1,250.00 20,278.00

Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q Q

TOTAL 480,000.00 168,000.00 312,000.00 225,888.00 57,600.00 15,600.00 9,600.00 19,488.00 8,000.00 115,600.00 86,112.00 5,000.00 81,112.00

Q Q Q

480,000.00 168,000.00 312,000.00

Q Q

225,888.00 86,112.00

E RESULTADO

Q Q Q Q Q Q

57,600.00 15,600.00 9,600.00 19,488.00 8,000.00 115,600.00

Q

5,000.00

Q

81,112.00

Q

816,200.00

Q

462,400.00

TUACIÓN GENERAL

Q Q

Q Q Q

806,200.00 10,000.00

325,000.00 253,000.00 (115,600.00) Q1,278,600.00

Q

Q

Q

41,988.00

Q

130,000.00

41,988.00

130,000.00 Q1,106,612.00

Q 1,000,000.00 Q 106,612.00 Q1,278,600.00

Q

-

VALOR ACTUAL NETO Y TIR

AÑOS Ingresos

1 550,000.00

2 550,000.00

3 550,000.00

4 550,000.00

Costo de ventas 45% Gastos operacionales

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

Depreciación Intereses

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

Utilidad antes isr

127,500.00

127,500.00

127,500.00

127,500.00

ISR 25 %

31,875.00

31,875.00

31,875.00

31,875.00

Utilidad neta

95,625.00

95,625.00

95,625.00

95,625.00

195,625.00 30%

195,625.00 30%

195,625.00 30%

195,625.00 30%

-1

-2

-3

-4

1.3 0.7692307692 150,480.77

1.3 0.5917159763 115,754.44

1.3 0.4551661356 89,041.88

1.3 0.3501277966 68,493.75

Flujo neto de fondos tasa de descuento

VAN del flujo neto de fondos descontado inversion VAN POSITIVO

-N VAN=

R

1- (1+i) i -4

195,625.00

1

1.3

195,625.00

i 1 2.1662406778

0.3501277966 423,770.83

ALOR ACTUAL NETO Y TIR

2,200,000.00 990,000.00 300,000.00 0.00 400,000.00 0.00 510,000.00 127,500.00 382,500.00 782,500.00

423,770.83 400,000.00 23,770.83

INVERSIÓN MAQUINA

Q

400,000.00 VALOR ACTUAL NETO Y TIR

AÑOS Ingresos

1 550,000.00

2 550,000.00

3 550,000.00

4 550,000.00

Costo de ventas 45% Gastos operacionales

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

247,500.00 75,000.00

Depreciación Intereses

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

100,000.00 0.00

Utilidad antes isr

127,500.00

127,500.00

127,500.00

127,500.00

ISR 25 %

31,875.00

31,875.00

31,875.00

31,875.00

Utilidad neta

95,625.00

95,625.00

95,625.00

95,625.00

195,625.00 30%

195,625.00 30%

195,625.00 30%

195,625.00 30%

Flujo neto de fondos tasa de descuento

VAN del flujo neto de fondos descontado inversion VAN POSITIVO

-1

-2

-3

-4

1.3 0.7692307692 150,480.77

1.3 0.5917159763 115,754.44

1.3 0.4551661356 89,041.88

1.3 0.3501277966 68,493.75

-N VAN=

R

1- (1+i) i -4

195,625.00

1 i 1

1.3 0.3501277966

195,625.00

2.1662406778

423,770.83

0.35 195,625.00 3.00%

195,625.00 3.00%

195,625.00 3.00%

195,625.00 3.00%

-1

-2

-3

-4

1.35 0.7407407407 144,907.41

1.35 0.548696845 107,338.82

1.35 0.4064421074 79,510.24

1.35 0.3010682277 58,896.47

2%

2%

2%

-1

-2

-3

-4

1.3 0.7692307692 150,480.77

1.3 0.5917159763 115,754.44

1.3 0.4551661356 89,041.88

1.3 0.3501277966 68,493.75

EL ÚLTIMO NEGATIVO Flujo neto de fondos tasa de descuento

VAN del flujo neto de fondos descontado inversion VAN NEGATIVO

EL PRIMER POSITIVO 0.3 tasa de descuento

.

VAN del flujo neto de fondos descontado inversion VAN POSITIVO

R1 R2 VAN + VAN -

0.3 0.35 23,770.83 -9,347.06

TIR

0.3358881991

PRUEBA TIR

tasa de descuento

2.44%

VAN del flujo neto de fondos descontado inversion VAN NEGATIVO

2.44%

2.44%

2.44%

-1

-2

-3

-4

1.3358881991 0.7485656365 146,438.15

1.3358881991 0.5603505121 109,618.57

1.3358881991 0.4194591377 82,056.69

1.3358881991 0.3139926964 61,424.82

RETORNO DE LA INVERSIÓN

INVERSIÓN UTILIDAD NETA

Q Q

400,000.00 382,500.00

1.045751634

Q Q

382,500.00 400,000.00

96%

RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN

UTILIDAD NETA INVERSIÓN

INVERSIÓN PRESTAMO

Q

1,000,000.00 VALOR ACTUAL NETO Y TIR

2,200,000.00

AÑOS Ingresos

1 800,000.00

2 800,000.00

3 800,000.00

990,000.00 300,000.00 0.00 400,000.00 0.00

Costo de ventas 25% Gastos operacionales

200,000.00 75,000.00

200,000.00 75,000.00

200,000.00 75,000.00

Depreciación Intereses10%

0.00 100,000.00

0.00 100,000.00

0.00 100,000.00

510,000.00

Utilidad antes isr

425,000.00

425,000.00

425,000.00

127,500.00

ISR 25 %

106,250.00

106,250.00

106,250.00

382,500.00

Utilidad neta

318,750.00

318,750.00

318,750.00

782,500.00

Flujo neto de fondos tasa de descuento

318,750.00 30%

318,750.00 30%

318,750.00 30%

-1

-2

-3

423,770.83 400,000.00 23,770.83

VAN del flujo neto de fondos descont inversion VAN POSITIVO

1.3 1.3 1.3 0.7692307692 0.5917159763 0.4551661356 245,192.31 188,609.47 145,084.21

-N VAN=

R

318,750.00

1- (1+i) i

1 1.3 i 1 0.3501277966

318,750.00 2.1662406778

0.00

0.00

390,652.94 400,000.00 -9,347.06

0.00

423,770.83 400,000.00 23,770.83

0.00

RETORNO

UTILIDAD DE LA INVERSIÓN

399,538.24 400,000.00 -461.76

4 800,000.00 200,000.00 75,000.00

3,200,000.00

0.00 100,000.00

800,000.00 300,000.00 0.00 0.00 400,000.00

425,000.00

1,700,000.00

106,250.00

425,000.00

318,750.00

1,275,000.00

318,750.00 30%

1,275,000.00

-4

1.3 0.3501277966 111,603.24

-4

690,489.22 1,000,000.00 -309,510.78

690,489.22