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Administración de Negocios en Calidad y Productividad

Nombre: Alejandro Gómez Esparza

Matrícula: AL2871442

Nombre del curso: Economía

Nombre del profesor: Arnulfo Montoya

Módulo 2: Teoría de la macroeconomía

Actividad: Evidencia 1. Proyecto Final

Fecha: 19 ENERO 18 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS:  CNN Expansión. (2014). Crecimiento, reto del presidente de Lala. Recuperado de: https://expansion.mx/especiales/2013/12/24/grupo-lala-tiene-un-nuevo-competidor  Calzada-Diaz, H. (2016). ¿Cómo afecta el tipo de cambio a la economía mexicana?. Recuperado de: https://www.rankia.mx/blog/indicadores-economicos-mexico/3127587como-afecta-tipo-cambio-economia-mexicana  El Barzón. (2017). El precio de la leche aumenta 6.8% de diciembre de 2016 a la fecha. Recuperado de: https://goo.gl/Mev8Sr  Esquivel, E. (2015). El mercado oligopolio de la leche y sus derivados afecta la economía nacional. Recuperado de: https://goo.gl/WV5eod  Grupo Lala (2014). Grupo Lala Reporte Anual. Recuperado de. http://www.grupolala.com/sites/default/files/inversionistas/infoanua.pdf  Grupo Lala (2015). Grupo Lala Reporte Anual. Recuperado de. https://www.bmv.com.mx/docs-pub/infoanua/infoanua_687724_2015_1.pdf  Grupo Lala (2015). Grupo Lala Reporte Anual. Recuperado de: https://goo.gl/gwbhjT  Mendoza Escamilla, V. (2015). ¿Por qué un dólar caro a nadie le conviene?. Forbes México. Recuperado de: https://www.forbes.com.mx/por-que-un-dolar-caro-a-nadie-leconviene/ 

Morales, R. (2017). La UE pide a México reducir arancel de 45% a la leche. Recuperado de: https://www.eleconomista.com.mx/empresas/La-UE-pide-a-Mexico-reducir-arancelde-45-a-la-leche-20171221-0030.html

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Parkin, M. & Loria, E. (2010). Microeconomía versión para Latinoamérica (8va. Edición). México, D.F.: Pearson. Robert S. Pimdyck, D. (2009). Macroeconomía (7ma. Edición ed.). Madrid, España: Pearson.

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Alejandro Gómez Esparza

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SNIIM. (2018). SNIIMfo Resumen de la Leche. Recuperado de: http://www.economiasniim.gob.mx/2010prueba/SNIIMproductoOtr.asp? prodC=50001&gpo=99&tip=Otr&idioma=e

NOMBRE DEL PROYECTO: “Análisis microeconómico y macroeconómico aplicado a la toma de decisiones en Grupo Lala”. INTRODUCCIÓN: La economía, ciencia social que analiza las elecciones de los agentes económicos para enfrentar la escases, además de los factores determinantes de dichas decisiones (Parkin, 2013). Con el análisis económico podemos orientar nuestras decisiones que nos permitan maximizar la eficiencia y la utilización de los recursos disponibles. Y es así como Grupo Lala ha logrado consolidarse como una de las empresas de mayor crecimiento en México. Grupo Lala empresa lechera inicio operaciones en 1949 en Torreón Coahuila. Con una constante evolución derivada de la innovación y mejora continua, se ha convertido en la empresa que lidera el mercado lechero con más del 45%. Además, ha dominado el mercado Latinoamericano y se encuentra abarcando buena parte del mercado estadounidense. En el año 2013 comenzó a cotizar en la bolsa mexicana de valores. Se trata de una empresa con una gran variedad de productos entre ellos yogurt, crema acida, jugos, bebidas, quesos, la leche pasteurizada y ultrapasteurizada es el producto principal de Grupo Lala, el cual se vende en un porcentaje promedio de 65% desde 2014. Se realizo un análisis económico de Grupo Lala y se encontró que el factor microeconómico más relevante para la compañía son los costos de producción, además se determino que estos son directamente influenciados por el tipo de cambio del dólar. Aunque el principal insumo de la empresa es la leche y esta es comprada en su totalidad en México, los costos de producción de esta materia prima incluyen alimentos balanceados los cuales son compuestos de soya y alfalfa principalmente, estos últimos si son importados ya que en México existe un poco producción de este. Así también las materias primas para la elaboración de envases, leche descremada en polvo son importados del extranjero. Por último, los precios de los combustibles para llevar a cabo la logística de los productos y la inflación de estos son un punto en el cual se debe tener suma atención ya que dichos factores podrían perjudicar gravemente elevando los precios de los productos con un consiguiente descenso en las ventas. Alejandro Gómez Esparza

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Por lo anterior es necesario proponer estrategias que mitiguen o erradiquen los problemas enlistados, algunas de estas propuestas pueden ser la reducción de costos fijos/variables, búsqueda de proveedores mexicanos, etc.

OBJETIVO DEL PLANTEAMIENTO DEL PROYECTO: Objetivo general: Enlazar los principales elementos microeconómicos identificados para la empresa objeto de estudio, con las variables macroeconómicas que definen el contexto en el que opera la misma. En función de este análisis, proponer estrategias corporativas que permitan aumentar la competitividad de la empresa y su posicionamiento en el mercado. DOCUMENTACIÓN: Historia de su creación Grupo Lala surge de la unión de esfuerzos de ganaderos que comenzaron operaciones inicio operaciones de recolección de leche y pasteurización en los años cuarenta en el Torreón, Coahuila, específicamente en La Laguna, región que da origen al nombre. En la década de los sesentas, expandió operaciones al centro de México. En los setentas, se expandió al noreste y sur de México y lidero en la conversión del envase de vidrio al de cartón, el cual ostentaba la marca, lo cual representó un cambio fundamental para la industria láctea en México. En la década de los ochentas, Grupo Lala introdujo al mercado productos lácteos de alta duración en anaquel, a través de los procesos asépticos de Leche UHT, innovación que permitió el almacenamiento y la distribución sin red de frio, y resultó en la consolidación de la industria de lácteos en México. En los noventas, dio inicio a una nueva estrategia de expansión a través de la inversión en comunicación y publicidad, la modernización de empaques y la introducción de nuevas presentaciones de productos. Además, expandió operaciones geográficamente hacia el occidente de México. A partir del año 2000, experimentó un periodo de crecimiento acelerado, tanto orgánico, como vía adquisiciones, incluyendo, por ejemplo, la compra de activos de producción y marcas como Nutrileche, Mileche, Los Volcanes, Gelatinas Art y la licencia para la marca Parmalat en México. A lo largo de la historia ha evolucionado de ser una pequeña empresa del norte de México, que producía únicamente Leche Pasteurizada, a ser una compañía que comercializa un portafolio de productos de marca y valor agregado en múltiples categorías y regiones de Latinoamérica. Grupo Lala salió a Bolsa Mexicana de Valores el 16 de octubre de 2013. (Grupo Lala, 2014). Alejandro Gómez Esparza

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Misión, Visión Grupo Lala define su misión corporativa bajo el lema “Alimentar tu vida es nuestra pasión”, que se articula en torno a los siguientes principios y objetivos: elaborar y comercializar productos de la más alta calidad que ofrezca una opción nutritiva y saludable para consumidores de todas las edades y segmentos socioeconómicos; desarrollamos marcas de alto reconocimiento y valor; trabajamos con alta eficiencia; e innovamos constantemente. Todo ello gracias a un equipo humano capaz y comprometido. La Visión de Grupo Lala es ser una empresa líder de alimentos, considerada como la mejor opción para sus consumidores, clientes, colaboradores y accionistas" Características del producto o el servicio comercializado. Según el Reporte Anual de Grupo Lala (2016) la empresa produce y comercializa más de 650 SKU’s bajo marcas y submarcas altamente reconocidas en México. Los principales productos de Grupo Lala son la leche pasteurizada y ultrapasteurizada, la cual se vende en diversas presentaciones: cartón, plástico, vidrio y tetrapack; light, entera, semidescremada, deslactosada, Extra Calcio, proteína y Fibra, productos considerados altamente nutrimentales y elaborados conforme a los más altos estándares de calidad e inocuidad. También ofrece Producto Lácteo, con lo que permite atender los 47 segmentos de bajos ingresos de la población con un producto lácteo nutritivo y saludable a un precio accesible. Principales insumos utilizados en su producción La leche es la principal materia prima utilizada por la Compañía. En México, el abasto se obtiene de cientos de establos ubicados principalmente en los estados de Durango, Coahuila, Jalisco e Hidalgo, además de complementar el abasto con importación de leche en polvo. La mayor parte de la producción de leche que consume Grupo Lala se concentra en La Laguna. Compra la leche en México a diversos ganaderos, algunos de los cuales son accionistas y otros no lo son. La compra de leche se realiza con base en los precios prevalecientes en el mercado, los cuales están sujetos a fluctuaciones de acuerdo con oferta y demanda. Utiliza leche en polvo para algunos productos, por lo que la produce e importan a México para balancear sus necesidades. Los precios de la leche en polvo se determinan en los mercados internacionales. Otras materias primas utilizadas: jarabe de cocoa, saborizantes y concentrados, jarabe de maíz de alta fructuosa, bases de fruta, cultivos y azúcar, que son comprados a diversos proveedores.

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Lala cuenta con instalaciones para la fabricación de envase de plástico soplado en sus propias plantas y con una coinversión con Elopak para fabricar envases de cartón tipo Pure-pak. La Leche Ultrapasteurizada también es envasada en botellas de plástico multicapas asépticas suministradas por uno de sus principales proveedores Tetrapak. En México, las principales materias primas que Envases Elopak, subsidiaria de la Compañía, utilizan para la producción de envases PurePak son el cartón y el polietileno. El cartón se importa de varios proveedores en los Estados Unidos y Europa; dentro de los principales proveedores se encuentran Evergreen Packaging Inc, Weyerhauser Company y Stora Enso Oyj. Westlake Polymers LLC y The Dow Chemical Company son nuestros proveedores de polietileno, mientras que DuPont provee bolsas para las presentaciones de Leche Pasteurizada. Desempeño de ventas y ganancias en los últimos años Al cierre de diciembre de 2014, Grupo Lala generó ventas netas de $44,993 millones de Pesos, utilidad de operación de $4,470 millones de Pesos, EBITDA de $5,471 millones de Pesos y utilidad neta de operación continua de $3,116 millones de Pesos. Comparado con el 31 de diciembre de 2013, donde generaron ventas netas de $43,156 millones de Pesos, utilidad de operación de $4,213 millones de Pesos, EBITDA de $5,279 millones de Pesos, lo que representó un incremento de 3.6% y una utilidad neta de operación continúa de $2,821 millones de Pesos. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2014 nuestras ventas netas se incrementaron 4.3% en relación con el año concluido el 31 de diciembre de 2013 (Grupo Lala, 2014). Al cierre de diciembre de 2015, generaron ventas netas de $48,183 millones de Pesos, utilidad de operación de $5,640 millones de Pesos, EBITDA de $6,810 millones de Pesos y utilidad neta de operación continua de $3,950 millones de Pesos. Comparado con el 31 de diciembre de 2014. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2015 nuestras ventas netas se incrementaron 7.1 % en relación al año concluido el 31 de diciembre de 2014 (Grupo Lala, 2015). Al cierre de diciembre de 2016, generamos ventas netas de $53,468 millones de Pesos, utilidad de operación de $5,248 millones de Pesos, EBITDA de $6,861 millones de Pesos. Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2016 nuestras ventas netas se incrementaron 11 % en relación al año concluido el 31 de diciembre de 2016. Un incremento de 6.7% se le atribuye al crecimiento orgánico, mientras que las adquisiciones de negocios Lala aportaron el 4.3% restante. El anexo 1 presenta el estado de resultados de Grupo Lala de 2014-2016 (Grupo Lala, 2016). Alejandro Gómez Esparza

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Evolución histórica del precio del producto Empresas como Grupo LALA; Ganaderos y Productores de Leche Pura A.C. (ALPURA), y ahora FEMSA con (SANTA CLARA), controlan gran parte de este mercado, manteniendo los precios al productor de la leche oscilando entre los $4.50 a los $6.00 pesos el litro. En contraste, de 2008 a la fecha el precio a los consumidores aumentó desde los $12.00 pesos a los $17.50 pesos el litro, sólo en la presentación de la leche ultra pasteurizada. En leche pasteurizada los precios fueron de $11 a $16 en el mismo periodo (El Barzón, 2017).

Figura 1. Evolución histórica del precio de la leche pasteurizada (SNIIM, 2018).

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Figura 1. Evolución histórica del precio de la leche ultrapasteurizada (SNIIM, 2018) Principales competidores Actualmente, Lala tiene el liderazgo en la venta de leche blanca en México, con el 46.3% del mercado, mientras que Ganaderos Productores de Leche Pura (Alpura) tiene el 22.3%, Liconsa con 8.3%, y Lechera Guadalajara (Sello Rojo) cuenta con 6.1%. En el sector lácteo en general, que incluye derivados como quesos, yogures o cremas, tiene una participación de 20.5%. Supera a Alpura (11.7%) y a Nestlé (9.6 %) (CNN, 2014). PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. Alejandro Gómez Esparza

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De todos los productos y servicios que comercializa la empresa, ¿cuál es el más relevante? Sin duda de entre todos los productos que comercializa grupo Lala, la leche pasteurizada y ultrapasteurizada es la más relevante y esto lo podemos observar por sus márgenes de venta en la figura 3. ¿Qué tipo de elasticidad pudiera tener la demanda de este producto? Los principales productos de Grupo Lala son los pasteurizados y ultrapasteurizados, el precio de estos ha aumentado desde 2008 de $12 a $17 en promedio, sin embargo, la demanda de estos fluctúa en poca proporción y podríamos considerar esta demanda como inelástica la cual según Parkin & Loria (2010) es aquella que de acuerdo con un cambio porcentual en el precio de un bien baja las proporciones de demanda de este. Estratégicamente para solventar situaciones como esta la marca tiene un catalogo de productos con diversos precios, como es el Producto lácteo combinado que se vende a precios inferiores a una leche entera, con esto se puede amortiguar la demanda generada por precios elevados. De acuerdo con los competidores y el tipo de producto, ¿qué tipo de estructura pudiera tener este mercado? Grupo Lala se puede catalogar como un Oligopolio, ya que domina casi el 50% del mercado lácteo mexicano. De acuerdo con Parkin & Loria (2010), el oligopolio, se encuentra entre la competencia perfecta y el monopolio. En un oligopolio, todas las empresas podrían fabricar un producto idéntico y competir sólo en el precio, o bien fabricar un producto diferenciado y competir en precio, calidad de los productos, y marketing.

El oligopolio es una estructura de mercado en la que:  Barreras naturales o legales impiden la entrada de nuevas empresas.

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El número de empresas que compite es pequeño.

Figura 3. Ventas por categoría de productos en grupo Lala En los mercados oligopolísticos, el producto puede o no estar diferenciado. Lo que importa es que solo unas cuantas empresas producen la mayor parte o toda la producción total. Los productos lácteos de Lala son variados, en ellos ofrece leches ricas en calcio y proteínas que son ofrecidas con los más altos estándares nutrimentales, es decir ofrecen valor agregado y son vendidas a precios altos. Además, rige los precios de las lecheras pequeñas como Sello rojo y Santa Clara. ¿Cuál es el insumo más relevante para esta empresa? El insumo más relevante para la empresa es la leche fluida o la leche bronca, debido a que las fórmulas o producto lácteo combinado se producen en proporciones pequeñas. La adquisición de leche cruda o fluida es indispensable también para la obtención de grasa butírica para la elaboración de crema. De acuerdo con los proveedores y el tipo de insumo, ¿qué tipo de estructura pudiera tener este mercado? La leche es la principal materia prima utilizada por la Compañía. En México, el abasto se obtiene de cientos de establos ubicados principalmente en los estados de Durango, Coahuila, Jalisco e Hidalgo, además de complementar el abasto con importación de leche en polvo. La mayor parte de la producción de leche que consume Grupo Lala se concentra en La Laguna. Compra la leche en México a diversos ganaderos, algunos de los cuales son accionistas y otros no lo son. Alejandro Gómez Esparza

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Considero que al igual que la empresa, los proveedores de Leche son un oligopolio, ya que existen diversos productores y el precio al que venden varía dependiendo de la calidad de la leche (Parkin & Loria, 2010), por esto se puede decir que ofrecen productos variados, ya que, por ejemplo, a mayor cantidad de proteína y grasa el precio de la leche será mayor. Además, si la cuenta microbiológica es alta el precio disminuye. ¿El esquema de costos de producción de esta empresa cuenta con algún componente crítico en sus costos fijos o variables, que pudiera impactar en sus finanzas? El aumento en el precio o escasez de las materias primas aumentaría el costo de ventas y tendría un efecto negativo sobre nuestros resultados de operación. Los costos de producción son los gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en funcionamiento. Los costes de producción pueden ser variables como costes de materias primas e insumos, salarios y costos fijos como los alquileres, depreciación de máquinas etc. Las materias primas más importantes para Lala son la leche, materiales de empaque y otros ingredientes. Los precios de las materias primas se contratan según los precios de mercado y su disponibilidad. Estos precios se ven afectados, entre otros, por la imposición de aranceles, cambios adversos al régimen fiscal de nuestros proveedores, restricción a importaciones y la fluctuación en las divisas. Además, estamos sujetos a satisfacer todas nuestras necesidades a través de proveedores que cumplan los estándares mínimos de calidad que requerimos, lo que limita el número de proveedores con los que contamos. Una interrupción, aumento de precio o escasez en el abastecimiento de leche, o materia prima relacionada, como granos, agua, energía eléctrica, o combustibles podría resultar en un incremento inesperado de los costos de producción, de empaque y de distribución y la empresa podría no ser capaces de incrementar proporcionalmente los precios para compensar estos incrementos de costos, por lo tanto, podría sufrir una reducción en los márgenes de utilidad.

Análisis macroeconómico Alejandro Gómez Esparza

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¿Qué porcentaje del PIB representa la actividad económica donde se desempeña la empresa? Según datos de la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) el valor de la producción lechera equivale aproximadamente a 81,000 millones de pesos. Esto representa en promedio cerca de 0.37 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB) total y alrededor del 10 por ciento del PIB agropecuario. Dentro del Producto Interno Bruto Ganadero, la producción de leche tiene una participación de 35 por ciento (Esquivel, 2015). ¿Existe alguna correlación entre el desempeño histórico de las ventas de la empresa y del producto interno bruto? Según la información de las ventas y utilidades de Grupo Lala, se aprecia que solo han ido en incremento desde 2013 a la fecha, no han tenido un descenso en ganancias. De 2012-2014 el PIB había estado creciendo, sin embargo, a partir este último año comenzó un descenso hasta el 2016 como podemos observar en la figura 4., sin embargo, dicho descenso no tiene una correlación directa en las ventas y utilidades de Grupo Lala.

Figura 4. Producto Interno Bruto en México.

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¿Qué tanta variabilidad de precios existe en el tipo de mercancías que comercializa la empresa? La variabilidad de precios se ha dado desde el año 2010, desde entonces solo ha incrementado debido a diversos factores, los principales los relacionados con los insumos usados en la producción de la leche.

¿Qué tanto impactan los impuestos y subsidios en la determinación del precio de venta y las ganancias anuales de la empresa? En enero de 2014 se impuso el impuesto especial sobre producción y servicios para gravar productos tales como las bebidas saborizadas con azucares añadidas (vgr. refrescos y jugos), pero se exenten expresamente bebidas con leche. Además, se aprobó un impuesto del 8% por cada 100 gramos a los alimentos no básicos con alta densidad calórica que tengan un contenido energético de 275 kilocalorías (botanas y helados). Se estima que del catálogo de Grupo Lala solo el 2% queda gravado con este impuesto. Por lo cual se estima que dicha reforma no representa un efecto adverso directo a la compañía. ¿El tipo de cambio es relevante para los costos o las ventas? ¿Por qué? El tipo de cambio es relevante para la empresa debido a que la mayoría de los insumos se pagan en dólares, debido a que son de importación, el tipo de cambio es fluctuante y esto ocasiona que los precios tengan que ajustarse, un ajuste de precio de venta no puede hacerse cada semana con la fluctuación del precio de dólar por lo que la empresa debe amortiguar dichas variaciones. Alejandro Gómez Esparza

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¿El incremento del gasto gubernamental es benéfico, perjudicial o irrelevante para la empresa? ¿Por qué? El gasto gubernamental/público son los recursos financieros, materiales y humanos que el sector público emplea para el cumplimiento de sus funciones, principalmente satisfacer los servicios públicos de la sociedad. Es de suma importancia en la política económica de cualquier país pues por medio de este, el gobierno influye en los niveles de consumo, inversión, empleo, etc. Los recursos sin embargo el gasto público puede ser responsable de un fenómeno inflacionario, del déficit fiscal, y de otros males de la economía. Un gasto publico elevado tendría poca negatividad sobre los productos principales de Lala, ya que son considerados productos de primera necesidad, es decir que se seguirían comprando. No así con productos como la crema, queso, jugos, etc. Donde sí podría presentarse un problema que desestabilice las finanzas de la empresa. CONCLUSIONES FINALES: Una combinación de factores micro y macroeconómicos representan un riesgo elevado para Grupo Lala. El factor microeconómico más relevante para Grupo Lala es el relacionado con los costos de producción, es decir el costo de sus insumos, no solo de su principal insumo que es la leche, sino también de leche descremada en polvo y demás materias primas, empaques etc. El encarecimiento de la leche es un componente critico latente y se relaciona con el principal factor macroeconómico que es tipo de cambio del dólar, cuyos precios frente al peso mexicano se han elevado a niveles exageradamente altos. A pesar de que la leche es comprada a productores mexicanos, los alimentos balanceados para ganado están compuestos principalmente de semillas como la alfalfa y la soya importadas, los cuales han aumentado sus precios considerablemente, tan solo en el 2016 la tonelada de alfalfa se adquiría en 2,200 pesos y en 2017 en $2,750 (Morales, 2011), en si los precios de los alimentos balanceados han elevados sus precios en los últimos años de una manera muy agresiva. Además, Grupo Lala también importa leche descremada en polvo (LDP), de hecho, México es el principal importador de LDE desde E.U. Aunado a esto los insumos para envases que elabora una filial de la empresa también son importados del extranjero, fluctuaciones en el precio del dólar son realmente nocivas por que afectan toda la cadena de suministro de la compañía (Mendoza Escamilla, 2015). Como bien lo Alejandro Gómez Esparza

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indica Calzada-Diaz, (2016), el tipo de cambio afecta considerablemente el margen de utilidad de las empresas como grupo Lala que depende en gran parte de las importaciones para su funcionamiento, Lala paga sus insumos en dólares y venden en pesos, lo cual afecta gravemente sus ingresos y las inversiones que puedan realizar. Si embargo el tipo de cambio también se puede ver de manera positiva, si consideramos aquellas empresas que exportan su producción al extranjero, por ejemplo, bimbo, Herdez, y gran parte de la industria automotriz, por mencionar algunos ejemplos. La reducción de los aranceles a la leche descremada en polvo (LDP), materias primas para envases etc., seria algo muy beneficioso para la industria láctea. Sin embargo, esta no es una estrategia que este en manos de la empresa como tal, debido a que este tipo de impuestos esta dada por los gobiernos/dependencias de comercio exterior. La disminución de los aranceles disminuiría los costos de importación de el LDP que sumando el tipo de cambio del dólar frente al peso lo colocan como uno de los insumos más costoso para Grupo Lala. La disminución del impuesto arancelario incluso ha sido solicitada por la Unión Europea, quien pide al gobierno de México lo reduzca en 45% (Morales, 2017), con esta reducción la importación de antemano subiría debido a la accesibilidad en precio, lo cual es beneficioso para la UE, debido a la gran demanda de país. Lo mismo sucedería para las materias primas usadas en la elaboración de envases. Sin embargo, seria algo negativo para los escasos productores de LDP en México. El éxito o fracaso de una empresa depende de muchos factores, los microeconómicos que si bien pueden ser corregidos de manera interna pueden tener efectos severos si hay una mala administración, sin embargo, los factores macroeconómicos son ajenos en parte a las decisiones internas de la empresa, ya que son volatilizados por la economía del propio país, e incluso de otros países que rigen el mercado, Estados Unidos, el principal ejemplo para México, la manera en cómo cambia en PIB de EU tiene gran repercusión sobre la economía mexicana. La manera de salir avante dependerá de las estrategias económicas que sean tomadas ante las diversas circunstancias de la empresa.

Alejandro Gómez Esparza

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Anexo 1. Estado de resultados de Grupo Lala 2014-2016.

Alejandro Gómez Esparza