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• Camilo Morales

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EJERCICIO FINAL ING. INDUSTRIAL Movimiento mes de febrero de 2016.

1. Feb. 1. Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES S.A.S. con los aportes de sus socios, así: SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectivo SOCIO 2, aporta $20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria. 2. Feb. 1. Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cámara de Comercio por $950. 3. Feb. 1. Compramos equipo de cómputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de $6.585.000 m 4. Feb. 1. Se compra un vehículo camioneta para la repartición de la mercancía, por $25.000.000 iva 5. Feb 2. Contratamos la asesoría financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte ica. 9.66/1000. Can 6. Feb 3. Compramos papelería para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lápices e insumos de escr 7. Feb 5. Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA. (RC) por $198.000 8. Feb 6. Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 más IVA del 16% a la Inmobiliaria Ltd 9. Feb 7. Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X por $234.000 má 10. Feb 8. Devolvemos 3 unidades a Electro-domésticos Ltda. Fact. 022. 11. Feb 9. Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en efectivo. 12. Feb 10. Compramos a crédito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad más iva, ALMAC 13. Feb 11. El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005). 14. Feb 12. Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado por $480.000, 15. Feb 13. Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad más IVA 16% a CONGELAD 16. Feb 14. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 más IVA 16%, con la empresa SECUR 17. Feb 15. El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo. 18. Feb 16. Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja. 19. Feb 17. Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Pérez (RS). 20. Feb 18. Cancelamos la primera cuota del pagaré por préstamos del vehículo, al banco, por $2.350 21. Feb 25. Liquidamos la nómina del mes de febrero/15 y giramos cheque. Janeth Giraldo, Secretaria Auxiliar, salario básico $800.000. Trabajó el mes completo. Se le descuenta JULIO GOMEZ, Operario. Sueldo básico: el mínimo legal vigente. Trabajó el mes completo. Trabajó en Trabajó 2 días festivos (8 horas diarias). Trabajó 8 horas extras diurnas. Se le descuenta de préstamo CARLOS VARGAS, Vendedor. Sueldo Básico: $1.400.000. No trabajó 5 días, sin excusa. Trabajó 8 hor Sus ventas del mes fueron de $25.700.000, La empresa paga el 2.2% de comisiones sobre ventas.

NOTAS: a) Contabilizar por partida doble las transacciones. (Tenga en cuenta las retenciones en la fuente que bases y tarifas). Puede utilizar asientos de forma horizontal o en cuentas “T”. Recuerde las característ b) Utilizar el sistema de inventario permanente. Método de valoración: promedio ponderado. Elaborar c) Establecer los saldos de cada cuenta. d) Realizar el Balance de comprobación con los saldos de las cuentas. e) Elaborar el Balance General (Estado Situación Financiera), según la estructura g) Elaborar el Estado de Resultados (Estado de Resultado Integral), siguiendo la estructura h) La depreciación se efectúa de forma mensual. Utilizar el método línea recta. i) La empresa es del régimen común. Tarifa ica 11.04/1000, Cód. Actividad 5134

de sus socios, así:

ara de Comercio por $950.000 por valor de $6.585.000 más iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque. ancía, por $25.000.000 iva incluido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere deuda con el Banco por d S). Rte ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco. , lápices e insumos de escritorio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000. giramos cheque. S LTDA. (RC) por $198.000 la unidad, más IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20% con cheque y el saldo crédit del 16% a la Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo. roducto X por $234.000 más IVA, la unidad, de contado, por medio de transferencia bancaria. Factura 005

0.000 en efectivo. 0 la unidad más iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350.

cantarillado por $480.000, la cual se vence el 20 de marzo. más IVA 16% a CONGELADOS LTDA (RC). a crédito. Factura No. 006 16%, con la empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos con cheque.

e Pérez (RS). hículo, al banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 son intereses.

completo. Se le descuenta de préstamo $50.000. l mes completo. Trabajó en el turno de la noche 20 días (10 pm a 6 am). e le descuenta de préstamo $100.000 s, sin excusa. Trabajó 8 horas extras nocturnas. omisiones sobre ventas.

tenciones en la fuente que se deban causar, de acuerdo a la tabla año 2016, T”. Recuerde las características de las cuentas. omedio ponderado. Elaborar la tarjeta de kárdex

do la estructura

euda con el Banco por dicho valor

mos cheque. cheque y el saldo crédito a 30 días.

ncaria. Factura 005

GANACIAS Y PERDIDAS 5905 5905 5905 5905 5905 5905 CIERRE DE CUENTAS INGRESOS 413536 4175 4205 5905 5905

CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS 510506 510506 510515 510527 510530 510533 510536 510568 510572 510575 510578 511030 512010 513505 513525 514010 516035 519530 520506 520515 520518 520527 520530 520533 520536

520539 520568 520572 520575 520578 5305 570570 5905 613536 5905

CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO 3605 5905

CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10% 3305 5905

CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25% 2404 5905

GANACIAS GANACIAS GANACIAS GANACIAS GANACIAS GANACIAS

Y Y Y Y Y Y

GANACIAS Y PERDIDAS PERDIDAS PERDIDAS PERDIDAS PERDIDAS PERDIDAS PERDIDAS

CIERRE DE CUENTAS INGRESOS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES DEVOLUCION EN VENTAS OTRAS VENTAS GANACIAS Y PERDIDAS GANACIAS Y PERDIDAS SUMAS IGUALES CIERRE DE CUENTAS GASTOS Y COSTOS SUELDOS SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA OTROS (HONORARIOS CONTABLES) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ASEO Y VIGILANCIA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO REGISTRO MERCANTIL DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS

DEBITO 2340000 33669236

36009236 DEBITO 16722000 700000 2340000 19762000 DEBITO

VACACIONES ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA GASTOS FINANCIEROS APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS GANACIAS Y PERDIDAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES GANACIAS Y PERDIDAS SUMAS IGUALES

33669236 33669236

CONTABILIZACION DE LA UTILIDAD DE ESTE EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO GANACIAS Y PERDIDAS SUMAS IGUALES

DEBITO 12081703.4

CONTABILIZACION RESERVA LEGAL 10% RESERVA LEGAL 10% GANACIAS Y PERDIDAS SUMAS IGUALES

DEBITO 1858723.6

CONTABILIZACION IMPUESTO DE RENTA 25% IMPUESTO DE RENTA 25% GANACIAS Y PERDIDAS SUMAS IGUALES

DEBITO 4646809

12081703.4

1858723.6

4646809

CREDITO 17422000

12081703.4 1858723.6 4646809 36009236 CREDITO 2340000 17422000 19762000 CREDITO 3292725 1489454 269992 155400 159564 19148 159564 9184 70378 52783 35189 1800000 1650000 1100000 480000 950000 416667 1350000 1166666 81667 565400 0 151138 18137 151138

3605 3305 2404

149002 9468 72549 54413 36275 1560000 310703 15882632 33669236 CREDITO 12081703.4 12081703.4 CREDITO 1858723.6 1858723.6

CREDITO 4646809 4646809

DEBITO UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL 10% IMPUESTO DE RENTA 25% UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

CREDITO 18587236 1858723.6 4646809 12081703.4

CODIGO CUENTA 110505 CAJA 111005 BANCOS NACIONALES 130505 CLIENTES NACIONALES 135505 RETENCION EN LA FUENTE 135510 ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO 135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 136595 OTROS 143501 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 152410 EQUIPO DE OFICINA 154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS 159535 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 210501 BANCOS NACIONALES 220501 PROVEEDORES NACIONALES 236515 RTE FTE HONORARIOS 10% 236525 RETENCION EN LA FUENTE 236530 ARRENDAMIENTOS 236540 RTE FTE COMPRAS 2,5% 236801 RTE ICA 0,966% 237005 APORTES SALUD 237006 ARL 237010 APORTES PARAFISCALES 238030 FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES 240805 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 240810 IVA DESCONTABLE 250505 SALARIOS POR PAGAR 261005 CESANTIAS 261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 261015 VACACIONES 261020 PRIMA DE SERVICIOS 310505 CAPITAL AUTORIZADO 413536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES 4175 DEVOLUCION EN VENTAS 4205 OTRAS VENTAS 510506 SUELDOS 510506 SUELDOS 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 510530 CESANTIAS 510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 510536 PRIMA DE SERVICIOS 510568 ARL 510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 510575 APORTES ICBF

510578 APORTES SENA 511030 OTROS (HONORARIOS CONTABLES) 512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 513505 ASEO Y VIGILANCIA 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 514010 REGISTRO MERCANTIL 516035 DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 519530 UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS 520506 SUELDOS 520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 520518 COMISIONES 520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 520530 CESANTIAS 520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 520536 PRIMA DE SERVICIOS 520539 VACACIONES 520568 ARL 520572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 520575 APORTES ICBF 520578 APORTES SENA 5305 GASTOS FINANCIEROS 570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS 5905 GANACIAS Y PERDIDAS 613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2404 IMPUESTO DE RENTA 25% 3305 RESERVA LEGAL10% TOTAL

BALANCE GENERAL DEBITO CREDITO 0 28717782 3168790 359550 94938.88 235872

ESTADO DE RESULTADOS DEBITO

150000 47369 6585000 25000000 416667 24210000 14117900 180000 44000 57750 306900 17388 142927 18652 321586 453629 1071520 2812800 3292728 310703 37284 149002 310702 40000000 2340000 3292725 1489454 269992 155400 159564 19148 159564 9184 70378 52783

35189 1800000 1650000 1100000 480000 950000 416667 1350000 1166666 81667 565400 0 151138 18137 151138 149002 9468 72549 54413 36275 1560000 310703 15882632 12081703.4 4646809 1858723.6 85609337.88

85609338

36009236

TADO DE RESULTADOS CREDITO

16722000 700000

0

18587236

36009236

FECHA

1 de febrero de 2016

CODIGO

Se constituye la sociedad SURTIMUEBLES SAS, con los aportes de los soc $20.000.000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria. 310505 110505 111005

1 de febrero de 2016

Cancelamos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cámara de 514010 110505

1 de febrero de 2016

Compramos equipo de cómputo a Canon, para uso de la oficina, por va 152410 240805 111005

1 de febrero de 2016

Se compra un vehículo camioneta para la repartición de la mercancía, deuda con el Banco por dicho valor 154005 210501

2 de febrero de 2016

Contratamos la asesoría financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rt 511030 236515 236801 111005

3 de febrero de 2016

Compramos papelería para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lápic giramos cheque. 519530 111005

5 de febrero de 2016

Compramos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA con cheque y el saldo crédito a 30 días. 143501 240810 236540 220501 111005 220501

6 de febrero de 2016

Pagamos arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 más IVA del 16 512010 240810 236530 110505

7 de febrero de 2016

Vendemos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del product bancaria. Factura 005 413536 240805 135505 135510 135517 111005 613536 143501

8 de febrero de 2016

Devolvemos 3 unidades a Electro-domésticos Ltda. Fact. 022. 143501 240810 236540 220501

9 de febrero de 2016

Abonamos a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en

110505 220501

10 de febrero de 2016

Compramos a crédito 18 unidades del producto X por $203.000 la unida 143501 240810 220501

11 de febrero de 2016

El cliente Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005). 4175 240805 135505 135510 135517 110505 613536 143501

12 de febrero de 2016

Recibimos y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarilla 110505 513525

13 de febrero de 2016

Vendemos 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad más IVA 413536 240805 135505 130505 613536 143501

14 de febrero de 2016

Contratamos el servicio de vigilancia por $1.100.000 más IVA 16%, con

513505 240805 236525 111005

15 de febrero de 2016

El cliente CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo. 110505 130505

16 de febrero de 2016

Consignamos en el banco BBVA lo que tenemos en caja. 110505 111005

17 de febrero de 2016

Vendemos cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Pérez (R 111005 4205

18 de febrero de 2016

Cancelamos la primera cuota del pagaré por préstamos del vehículo, al 5305 210501 111005

25 de febrero de 2016

Liquidamos la nómina del mes de febrero/15 y giramos cheque. 111005 510506

Se realiza la de preciacion correspondiente al mes 159535 516035

DESCRIPCION

tituye la sociedad SURTIMUEBLES SAS, con los aportes de los socios así: SOCIO 1, aporta $20.000.000 en efectiv .000, por medio de transferencia a la cuenta Bancaria. CAPITAL AUTORIZADO CAJA BANCO NACIONAL

mos en efectivo el valor del Registro mercantil de la Cámara de Comercio por $950.000. REGISTRO MERCANTIL CAJA

mos equipo de cómputo a Canon, para uso de la oficina, por valor de $6.585.000 más iva, a K-Tronix (GC) (AU) Equipo de Oficina - Equipos IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR BANCOS NACIONALES

pra un vehículo camioneta para la repartición de la mercancía, por $25.000.000 iva incluido al concesionario C on el Banco por dicho valor AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS BANCOS NACIONALES

amos la asesoría financiera, Contador por $1.800.000, (RS). Rte ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios co OTROS (HONORARIOS CONTABLES) RTE FTE HONORARIOS 10% RTE ICA 0,966% BANCOS NACIONALES

amos papelería para el mes (hojas fotocopia, cinta, esferos, lápices e insumos de escritorio, a La Panamericana cheque. UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS BANCOS NACIONALES

amos 65 unidades del producto X a ELECTRODO-MESTICOS LTDA. (RC) por $198.000 la unidad, más IVA 16%, que y el saldo crédito a 30 días. MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IVA DESCONTABLE RTE FTE COMPRAS 2,5% PROVEEDORES NACIONALES BANCO NACIONAL PROVEEDORES NACIONALES

os arriendo del mes, de la oficina por $1.650.000 más IVA del 16% a la Inmobiliaria Ltda (RC), en efectivo. CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES IVA DESCONTABLE ARRENDAMIENTOS CAJA

mos a Inversiones Limax S.A. (GC) (AU), 52 unidades del producto X por $234.000 más IVA, la unidad, de contad a. Factura 005 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES IVA GENERADO RETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO BANCOS NACIONALES VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

mos 3 unidades a Electro-domésticos Ltda. Fact. 022. MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA IVA DESCONTABLE RTE FTE COMPRAS 2,5% PROVEDORES NACIONALES

os a ELECTRODO-MESTICOS LTDA, Factura 022, $1.480.000 en efectivo.

CAJA PROVEEDORES NACIONALES

amos a crédito 18 unidades del producto X por $203.000 la unidad más iva, ALMACENES CONDOR LTDA (GC) (A MERCANCIAS NO FEBRICADAS POR LA EMPRESA IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR PROVEDORES NACIONALES

e Limax S.A. nos devuelve 10 unidades (fact. 005). DEVOLUCION EN VENTAS IVA GENERADO RETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO CAJA VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

os y causamos la factura del servicio de acueducto y alcantarillado por $480.000, la cual se vence el 20 de mar CAJA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

os 18 unidades del producto X por $253.000 la unidad más IVA 16% a CONGELADOS LTDA (RC). a crédito. Fac VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES IVA GENERADO RETENCION EN LA FUENTE CLIENTES NACIONALES VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

amos el servicio de vigilancia por $1.100.000 más IVA 16%, con la empresa SECURITY S.A. (RC), cancelamos co

Aseo y Vigilancia Impuesto sobre las ventas por pagar Retencion en la Fuente Servicios Bancos Nacionales

e CONGELADOS LTDA, nos abona 2.000.000 en efectivo. CAJA CLIENTES NACIONALES

amos en el banco BBVA lo que tenemos en caja. CAJA BANCOS NACIONALES

os cajas usadas sobrantes por $700.000, sin iva a Jorge Pérez (RS). BANCOS NACIONALES OTRAS VENTAS

mos la primera cuota del pagaré por préstamos del vehículo, al banco, por $2.350.000, en donde $1.560.000 s GASTOS FINANCIEROS BANCOS NACIONALES BANCOS NACIONALES

mos la nómina del mes de febrero/15 y giramos cheque. BANCOS NACIONALES SUELDOS

za la de preciacion correspondiente al mes DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBITO

CREDITO 1

a $20.000.000 en efectivo SOCIO 2, aporta

40,000,000 20,000,000 20,000,000 40,000,000

40,000,000 2

. 950,000 950,000 950,000

950,000

iva, a K-Tronix (GC) (AU). Pagamos con cheque.

3

6,585,000 1,053,600 7,638,600 7,638,600

7,638,600

luido al concesionario Chevrolet (GC) (AU). Se adquiere

4

25,000,000 25,000,000

25,000,000 25,000,000 5

lamos sus honorarios con cheque del banco. 1,800,000

1,800,000

180,000 17,388 1,602,612 1,800,000

rio, a La Panamericana (GC) (AU), por $1.350.000. 1,350,000 1,350,000

1,350,000 1,350,000

6

unidad, más IVA 16%, Factura 022, pagamos el 20%

7

12,870,000 2,059,200 321,750 14,607,450 2,574,000 2,574,000 17,503,200

17,503,200 8

(RC), en efectivo. 1,650,000 264,000

1,914,000

57,750 1,856,250 1,914,000

VA, la unidad, de contado, por medio de transferencia

9

12,168,000 1,946,880 304,200 117,543 292,032 13,401,105 10,296,000 10,296,000 24,410,880

24,410,880 10 594,000 95,040

14,850 674,190 689,040

689,040 11

1,480,000 1,480,000 1,480,000

1,480,000 12

S CONDOR LTDA (GC) (AU). Factura 3350. 3,654,000 584,640 4,238,640

4,238,640 4,238,640 13

2,340,000 374,400 58,500 22,604 56,160 2,577,136 1,980,000 1,980,000 4,694,400

4,694,400

14

al se vence el 20 de marzo. 480,000 480,000 480,000

480,000

15

DA (RC). a crédito. Factura No. 006 4,554,000 728,640 113,850 5,168,790 3,606,632 3,606,632 8,889,272

.A. (RC), cancelamos con cheque.

8,889,272 16

1,100,000 176,000 44,000 1,232,000 1,276,000

1,276,000 17

2,000,000 2,000,000

2,000,000 2,000,000 18 14,656,614

14,656,614 14,656,614

14,656,614

19 700,000 700,000

700,000 700,000 20

en donde $1.560.000 son intereses. 1,560,000 790,000 2,350,000

2,350,000 2,350,000

21 3,292,725 3,292,725 3,292,725

3,292,725

416,667 416,667

416,667

416,667

No. 1 2 3

SUELDO BASICO

NOMBRE DEL EMPLEADO JANETH GIRALDO - SECRETARIA AUXILIAR JULIO GOMEZ- OPERARIO CARLOS VARGAS - VENDEDOR TOTAL

800,000 689,454 1,400,000 2,889,454

DIAS 30 30 25

OBSERVACIONES: Salario MLV $ $ 689.455 Auxilio de Transporte $ 77.700.00 DIURNA 25% R. NOCTURNO 35% FESTIVO 75% H.E NOCTURNA 75%

21. Feb 25. Liquidamos la nómina del mes de febrero/15 y giramos cheque. Janeth Giraldo, Secretaria Auxiliar, salario básico $800.000. Trabajó el mes completo. Se le descuenta JULIO GOMEZ, Operario. Sueldo básico: el mínimo legal vigente. Trabajó el mes completo. Trabajó en Trabajó 2 días festivos (8 horas diarias). Trabajó 8 horas extras diurnas. Se le descuenta de préstamo CARLOS VARGAS, Vendedor. Sueldo Básico: $1.400.000. No trabajó 5 días, sin excusa. Trabajó 8 hor Sus ventas del mes fueron de $25.700.000, La empresa paga el 2.2% de comisiones sobre ventas.

LIQUIDACION DE NOMINA DEVENGADO SALARIO

ST

800,000 689,454 1,166,667 2,656,121

77,700 77,700 155,400

COMISIONES

565,400 565,400

HORAS EXTRAS 269,992 81,667 351,659

TOTAL DEVENGADO 877,700 1,037,146 1,813,733 3,728,579

LIQUIDACION HOR EMPLEADO

SUELDO

Julio Gomez

689,454

Carlos Vargas

1,400,000

JORNADA NOCTURNA DIURNA DIURNA

HORAS 160 8 16

DIURNA

8

ompleto. Se le descuenta de préstamo $50.000. mes completo. Trabajó en el turno de la noche 20 días (10 pm a 6 am). e descuenta de préstamo $100.000 in excusa. Trabajó 8 horas extras nocturnas. isiones sobre ventas.

AÑO

PERIODO DE PAGO Desde 1

2,016 DEDUCCIONES SALUD 4%

PENSION 4%

32,000 38,378 72,549 142,927

32,000 38,378 72,549 142,927

LIQUIDACION HORAS EXTRAS EXTRAS RECARGO NOCTURNO DIURNAS FESTIVOS

NOCTURNAS

H. CORRIENTE 2,873 2,873 2,873

OTRAS DEDUCIONES PRESTAMO 50,000 100,000 150,000

RECARGOS 1,005 718 2,155 Total

5,833

4,375 Total

TOTAL DEDUCCIONES 114,000 176,756 145,099 435,854

VALOR 160,829 28,727 80,436 269,992 81,667 81,667

E PAGO Hasta 29 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES NETO PAGADO

CESANTIAS

763,700 860,390 1,668,635 3,292,725

73,139 86,425 151,138 310,703

PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES INTERESES DE CESANTIAS

PRIMA DE SERVICIOS

8,777 10,371 18,137 37,284

73,139 86,425 151,138 310,703

APORTES SEGURIDAD SOCIAL VACACIONES

SALUD

PENSION

ARL

33,360 40,009 75,633 149,002

68,000 81,553 154,167 303,720

96,000 115,134 217,648 428,782

4,176 5,008 9,468 18,652

ES SEGURIDAD SOCIAL

APORTES PARAFISCALES TOTAL GASTO

SENA

ICBF

CAJA COMPENSACI ON

356,590 424,925 777,329 1,558,845

16,000 19,189 36,275 71,464

24,000 28,783 54,412 107,195

32,000 38,378 72,549 142,927

SCALES TOTAL GASTO 72,000 86,350 163,236 321,586

CONTABILIDAD NOMINA CODIGO CUENTA 136595 OTROS 237005 APORTES SALUD 238030 PENSION 250505 SALARIOS POR PAGAR 510506 SUELDOS 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 136595 OTROS 237005 APORTES SALUD 238030 PENSION 250505 SALARIOS POR PAGAR 510506 SUELDOS 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 237005 APORTES SALUD 238030 PENSION 250505 SALARIOS POR PAGAR 520506 SUELDOS 520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 520518 COMISIONES 520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 237006 ARL 237010 APORTES PARAFISCALES 238030 FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES 261005 CESANTIAS 261010 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 261015 VACACIONES 261020 PRIMA DE SERVICIOS 510530 CESANTIAS 510533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 510536 PRIMA DE SERVICIOS 510568 ARL 510572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 510575 APORTES ICBF 510578 APORTES SENA 520530 CESANTIAS 520533 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS 520536 PRIMA DE SERVICIOS 520539 VACACIONES 520568 ARL 520572 APORTES CAJA DE COMPENSACION 520575 APORTES ICBF

520578 APORTES SENA 570570 APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS TOTAL

DEBITO

CREDITO 50,000 32,000 32,000 763,700

800,000 0 77,700 100,000 38,378 38,378 860,390 689,454 269,992 77,700 72,549 72,549 1,668,636 1,166,667 81,667 565,400 0 18,652 321,586 310,703 310,703 37,284 149,002 310,703 159,564 19,148 159,564 9,184 70,378 52,783 35,189 151,138 18,137 151,138 149,002 9,468 72,549 54,413

36,275 310,703 5,187,213

5,187,213

SISTEMA DE EVALUCION DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

Producto X punto

Febrero Febrero Febrero Febrero Febrero Febrero

Documento soporte

5 7 8 10 11 13

Fac Fac Fac Fac Fac Fac

022 005 022 3350 005 006

Detalle de la operación

Saldo al inicio del mes… Compra ELECTRODO-MESTICOS LTDA S/Factura 022 Venta a cliente INVERSIONES LIMAX S.A Devolvemos Electro-domésticos Ltda Compramos a ALMACENES CONDOR LTDA Devolucion cliente Limax S.A. Venta al Cliente CONGELADOS LTDA (RC).

Consolidación del Mes: Febrero Producto Referencia x x Totales

Saldo inicial 0 0

SURTIMUEBLES SAS Tarjeta Kardex Entradas Cantidad

Unidad de Medida

Valor unitario de compras o de las devoluciones en ventas

0 65 Unidades

198,000

18 Unidades 10 Unidades

203,000 198,000

Totales Mes:

Debitos 18,504,000 18,504,000

Creidtos 14,496,632 14,496,632

Saldo final 4,007,368 4,007,368

URTIMUEBLES SAS Tarjeta Kardex Salidas Costo total

Cantidad

Unidad Valor unitario Total de Medida de compras costo mercancia o de las vendida devoluciones Y/o retirada en compras

12,870,000 -

52 Unidades 3 Unidades

198,000 198,000

0 10,296,000 594,000

18 Unidades

200,368

3,606,632

3,654,000 1,980,000

18,504,000

14,496,632

Saldo Cantidad

65 13 10 28 38 20

Valor unitario de compras o de las devoluciones en ventas

Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

198,000 198,000 198,000 201,214 200,368 200,368

Costo total

12,870,000 2,574,000 1,980,000 5,634,000 7,614,000 4,007,368

Compra Venta Devolucion a Proveed Compra Devolucion de Cliente Venta

olucion a Proveed

olucion de Cliente

SURTIMUEBLES S

Estado de resulta Estado de resulta Ingresos: Ventas brutas Otras ventas Devoluciones y previsiones Ventas netas Costo de las ventas Inventario inicial

Menos: Costo de las ventas Ganancia (pérdida) bruta Gastos: Gastos bancarios Comisiones Honorarios Gastos operacionales Construcciones y edificaciones Servicios públicos Registro mercantil Utilies, papleria y fotocopias Dep acum flota y equipo de transporte Aseo y vigilancia Total de gastos Ingresos operativos netos Otros ingresos Beneficio (pérdida) por venta de activos Ingresos por intereses Total de otros ingresos Ganancia (pérdida) neta

GERENTE

SURTIMUEBLES SAS Estado de resultados Estado de resultados

Compras Costo de los fletes entrantes Inventario final

0 18261450 906390 15882632 4067360

1560000 565400 1800000 5187213 1650000 480000 950000 1350000 416667 1100000

0 0

CONTADOR

16722000 700000 2340000 15082000

11815272 3266728

15059280 -11792552

0 -11792552

SURTIMUEBLES BALANCE GENE FEBRERO 28 DE ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

13

14 Total Activo Corriente 15

TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO PATRIMONIO 3105 3610 TOTAL PATRIMONIO

SURTIMUEBLES SAS BALANCE GENERAL FEBRERO 28 DE 2015 ACTIVO

VO CORRIENTE Efectivo Caja Bancos Cuentas por Cobrar

CLIENTES NACIONALES RETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO IVA DESCONTABLE IMPUESTO DE RENTA 25% IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO Inventario

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Activo Corriente Propiedades Planta y Equipo

EQUIPO DE OFICINA AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS

L DEL ACTIVO

VO VO CORRIENTE Oligaciones Financieras Proveedores rete fuente compras Retención en la Fuente servicios Rete fuente arrendamientos Retenciones Industria y Comercio

BANCOS NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES RTE FTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS RTE FTE COMPRAS 2,5% RTE ICA 0,966% APORTES SALUD ARL APORTES PARAFISCALES FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR

CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS

L DEL ACTIVO Capital Perdida del Ejercicio

L PATRIMONIO

Representante Legal

SURTIMUEBLES SAS BALANCE GENERAL FEBRERO 28 DE 2015 ACTIVO

0.00 28717782 3168790 359550 94938.88 2812800 4646809 235872 47369

6585000 25000000

24,210,000.00 14,117,900.00 306,900.00 44,000.00 57,750.00 17,388.00

24210000 14117900 180000 44000 57750 306900 17388 142927 18652 321586 453629 1071520 3292728

310703 37284 149002 310702

40,000,000.00

-12081703.4

Contador T. P. No.

40,083,910.88

71,668,910.88

83,796,609.00

52,081,703.40

110505 110505 111005 111005

130505 130505 135505 135505 135510 135510 135517 135517 136595 143501 143501 152410 154005 159535 210501 210501 220501 220501 236515 236525 236530 236540 236540 236801 237005 237006 237010 238030 240805 240805 240810 240810 250505 261005

261010 261015 261020 310505 413536 4175 4205 510506 510506 510515 510527 510530 510533 510536 510568 510572 510575 510578 511030 512010 513505 513525 514010 516035 519530 520506 520515 520518 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520572 520575 520578 5305 570570 613536

CAJA CAJA BANCOS NACIONALES BANCOS NACIONALES

CLIENTES NACIONALES CLIENTES NACIONALES RETENCION EN LA FUENTE RETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO ANTICIPO IMPUESTOS INDUSTRIA Y COMERCIO IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO OTROS MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EQUIPO DE OFICINA AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE BANCOS NACIONALES BANCOS NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES PROVEDORES NACIONALES RTE FTE HONORARIOS 10% RETENCION EN LA FUENTE ARRENDAMIENTOS RTE FTE COMPRAS 2,5% RTE FTE COMPRAS 2,5% RTE ICA 0,966% APORTES SALUD ARL APORTES PARAFISCALES FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

22,000,000 48,757,719

5,168,790 418,050 117,543 292,032

16,524,000 6,585,000 25,000,000

790,000 4,728,190

14,850

1,604,000

IVA DESCONTABLE IVA DESCONTABLE SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS

2,907,840

INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS CAPITAL AUTORIZADO VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES DEVOLUCION EN VENTAS OTRAS VENTAS SUELDOS SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA OTROS (HONORARIOS CONTABLES) CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES ASEO Y VIGILANCIA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO REGISTRO MERCANTIL DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIAS SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA GASTOS FINANCIEROS APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES

2,340,000 3,292,725 1489454 269,992 155,400 159,564 19,148 159,564 9,184 70,378 52,783 35,189 1,800,000 1,650,000 1,100,000 480,000 950,000 416,667 1,350,000 1,166,666 81,667 565,400 0 151,138 18,137 151,138 149,002 9,468 72,549 54,413 36,275 1,560,000 310,703 15,882,632

170,917,250

21,999,999 20,039,937

2,000,000 58,500 22,604 56,160 150,000 16,476,631

CODIGO 136595 136595 237005 237005

237005 237006 237010 238030 238030 238030 238030 250505 250505 250505 261005

416,667 25,000,000

18,846,090 180,000 44,000 57,750 321,750 17,388 142,927 18,652 321,586 453,629 2,675,520 95,040 3,292,728 310,703

261010 261015 261020

37,284 149,002 310,703 40,000,000 16,722,000 700,000

170,917,250

CUENTA OTROS OTROS APORTES SALUD APORTES SALUD

APORTES SALUD ARL APORTES PARAFISCALES PENSION PENSION PENSION FONDOS DE CESANTIAN O PENSIONES SALARIOS POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS

DEBITO

CREDITO 50,000 100,000 32,000 38,378

510506 510506 510515 510527 510527

510530 72,549 18,652 321,586 32,000 38,378 72,549 310,703 763,700 860,390 1,668,636 310,703 37,284 149,002 310,703 5,187,213

510533 510536 510568 510572 510575 510578 520506 520515 520518 520527 520530 520533 520536 520539 520568 520572 520575 520578 570570

SUELDOS SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS AUXILIO DE TRANSPORTE AUXILIO DE TRANSPORTE

800,000 689,454 269,992 77,700 77,700

CESANTIAS

159,564

INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA SUELDOS HORAS EXTRAS Y RECARGOS COMISIONES

19,148 159,564 9,184 70,378 52,783 35,189 1,166,667 81,667 565,400

AUXILIO DE TRANSPORTE CESANTIAS INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES ARL APORTES CAJA DE COMPENSACION APORTES ICBF APORTES SENA APORTES A FONDO DE PENSIONES Y/O CESANTIAS TOTAL

0 151,138 18,137 151,138 149,002 9,468 72,549 54,413 36,275 310,703 5,187,213

511030 512010 513505 513525 514010

516035 519530 5305 5,105 510506

OTROS (HONORARIOS CONTABLE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIO ASEO Y VIGILANCIA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO REGISTRO MERCANTIL

1,800,000 1,650,000 1,100,000 480,000 950,000

DEP ACUM FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE UTILIES, PAPLERIA Y FOTOCOPIA GASTOS FINANCIEROS GASTOS DE PERSONAL SUELDOS

416,667 1,350,000 1,560,000 5187213 3,292,725