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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA CENTRO UNIVERSITARIO DE SOLOLÁ -CUNSOL – USAC FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CARRERA DE CONTADOR PÚBLICO Y AUDITOR

FINANZAS III Lic. MILTON ESCOBAR

LA INSTALACIÓN DE UNA CAFETERÍA EN LAS AFUERAS DEL CENTRO UNIVERSITARIO DE SOLOLÁ UBICADA EN LA ESCUELA TIPO FEDERACIÓN JOSÉ VITELIO RALÓN.

INTEGRANTES:

CARNÉ:

ANA GLORIA VICENTE XOQUIC BRENDA LETICIA VICENTE XOQUIC AURORA MARISOL VENTURA IXCAYA BRENDA FABIOLA POCOP AJCOJÓN

201346846 201346811 201346768 201346861

SOLOLÁ 07 DE SEPTIEMBRE 2017

INDICE INDICE .......................................................................................................................................... I INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... IV CAPITULO I ................................................................................................................................. 1 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................................. 1 1.2 OBJETIVO GENERAL:..................................................................................................... 1 1.2.1 OBJETIVOS: .................................................................................................................. 1 CAPITULO II ................................................................................................................................ 2 2.1 PARTE CONCEPTUAL .................................................................................................... 2 2.2 EMPRESA: ........................................................................................................................ 2 2.3 CAFETERÍA ...................................................................................................................... 3 CAPITULO III............................................................................................................................... 4 3.1 ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................ 4 3.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ...................................................................................... 4 3.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA .......................................................................................... 5 3.4 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS....................................................... 5 3.4.1 Encuesta a estudiantes USAC-CUNSOL ................................................................ 5 3.5 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES SECUNDARIAS ................................................ 6 3.6 ANÁLISIS DE OFERTA.................................................................................................... 7 3.7 ANÁLISIS DE PRECIOS .................................................................................................. 8 3.8 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO .............................................. 9 3.9 CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO ............................. 10 CAPITULO IV ............................................................................................................................ 11 4.1 ESTUDIO TÉCNICO....................................................................................................... 11 4.2 ANALISIS DE DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO ........ 11 4.2.1 Instalación: ............................................................................................................... 11 4.2.2 Local:......................................................................................................................... 11 4.2.3 Cocina: ...................................................................................................................... 12 4.3 SELECCIÓN DEL PERSONAL DE SERVICIO ............................................................ 15 4.5 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL PROCESO ............................................... 15

I

4.5.1 PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE MEDIANTE DIAGRAMA DE BLOQUES ............................................................................................................................................ 15 4.6 DESCRIPCION DEL PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE .................................. 16 CAPITULO V ............................................................................................................................. 17 5.1 ESTUDIO LEGAL CAFETERIA COFEE SHOP .......................................................... 17 5.2 Personería jurídica .......................................................................................................... 17 5.3 Inscripción en el Registro Mercantil .............................................................................. 17 5.4 nscripción en la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) ..................... 18 5.5 Inscripción al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) ............................ 18 5.6 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS) .......................................... 18 5.7 Dirección General de Ayuda al Consumidor (DIACO)................................................. 19 CAPITULO VI ............................................................................................................................ 20 6.1 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ......................................................................... 20 6.2 Evaluación ambiental inicial ........................................................................................... 20 6.3 Estudio de Impacto Ambiental ....................................................................................... 20 6.4 Objetivos del estudio de impacto ambiental: ................................................................ 21 6.5 PROCESO METODOLÓGICO DE DESARROLLO DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL .......................................................................................................................... 21 6.5.1 Ubicación: ................................................................................................................. 21 6.5.2 Cocina, utensilios: .................................................................................................... 21 6.5.3 Compra de Vasos, platos, cubiertos: ..................................................................... 22 6.5.4 Compra de servilletas: ............................................................................................. 22 6.5.5 Artículos de limpieza:............................................................................................... 23 6.5.6 Jabones Naturales: .................................................................................................. 24 6.6 DISTRIBUCIÓN DE DESECHOS.................................................................................. 24 6.6.1 La basura :................................................................................................................ 24 CAPITULO VII ........................................................................................................................... 26 7.1 ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................ 26 7.2 INVERSIÓN INICIAL ...................................................................................................... 26 7.2.1 INVERSION INICIAL ............................................................................................... 26 7.3 FINANCIAMIENTO ......................................................................................................... 28 7.4 ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................ 28 II

7.5 COSTOS MENSUALES ................................................................................................. 29 7.6 PROYECCIÓN DE LAS VENTAS ................................................................................. 30 7.6.1 VENTAS ANUALES................................................................................................. 30 7.8 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS DE VENTAS ......................................................... 31 7.8.1 COSTO ANUALES .................................................................................................. 31 7.9 ESTADO DE RESULTADOS ......................................................................................... 32 8. CONCLUSIONES ................................................................................................................. 35

III

INTRODUCCIÓN En el siguiente documento se presentan los estudios realizados para el proyecto de implementación de la Cafetería Coffee Shop, que se prevé instalar en las afueras del Centro Universitario de Sololá, para proporcionar servicios de refacciones. Para poder determinar el éxito y viabilidad del proyecto se realizaron los siguientes estudios: • Estudio de Mercado: se tomó una muestra de los estudiantes de USACCUNSOL para realizar encuestas y con los resultados poder determinar que productos poner a disposición, analizar la oferta, demanda y precios. • Estudio Técnico: Se calcularon los costos en que incurrirá la cafetería, así como la ubicación, recursos humanos necesarios y mobiliario y equipo. • Estudio Financiero: Se calcula costo beneficio, valor actualizado neto y se presenta una proyección del movimiento que podría tener la cafetería. • Estudio Ambiental: Se evaluó el impacto ambiental al prestar el servicio de cafetería. Estudio Administrativo Legal: Se presenta el marco legal al que esta afecto la cafetería y las obligaciones que adquiriría al iniciar el funcionamiento de la cafetería

IV

CAPITULO I 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA En el Centro Universitario de Sololá ubicado en las Instalaciones de la Escuela Tipo Federación, el espacio para la venta y consumo de alimentos es inadecuado, los puestos de ventas son insuficientes para el abastecimiento, satisfacción y comodidad de los estudiantes.

1.2 OBJETIVO GENERAL: Implementación de un Cafetería en el Centro Universitario de Solola, que proporcionara y tendrá al alcance del estudiante una variedad de antojitos que le será útil para el buen rendimiento académico.

1.2.1 OBJETIVOS: Instalar una Cafetería en las afueras del Centro Universitario de Sololá ubicada en la Escuela Tipo Federación José Vitelio Ralón. Proporcionar un espacio adecuado y cómodo para el consumo de alimentos para los estudiantes del Centro Universitario. Brindar variedad de alimentos de calidad a precios accesibles.

1

CAPITULO II 2.1 PARTE CONCEPTUAL El marco conceptual dentro de este plan de negocios es una serie de ideas o conceptos organizados de tal manera que pretenden encaminar y facilitar la comprensión de la información dentro del presente proyecto. 2.2 EMPRESA: Empresa es toda organización formada para la producción, transformación, distribución, conservación, administración, manejo y custodia de toda clase de productos, establecida por la combinación de recursos humanos, físicos y materiales para el logro de los propósitos establecidos por sus dirigentes y con cierta permanencia en el tiempo. Por su actividad o giro: las unidades económicas (empresas) pueden clasificarse de acuerdo con la actividad que estas desarrollan.  Productoras: La actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de bienes mediante la transformación y/o extracción de materias primas. Estas a su vez se clasifican en:  Extractivas; Son las que se dedican a la extracción de recursos naturales, ya sea renovables o no renovable.  Manufactureras: Son aquellas que transforman las materias primas en productos terminados y pueden ser productoras de bienes de consumo final o de producción.  Agropecuarias: Como su nombre lo indica su función es la explotación de la agricultura y la ganadería.

2

2.3 CAFETERÍA Las cafeterías son: establecimientos turísticos en los que se sirven al público, mediante precio, platos fríos y calientes, simples o combinados, además de helados, batidos, refrescos, infusiones y bebidas en general, principalmente en la barra o mostrador y a cualquier hora, dentro de las que permanezca abierto el establecimiento. Otro concepto podría ser: aquel establecimiento que sirve ininterrumpidamente durante el horario de apertura, bebidas acompañadas o no de comidas, de elaboración rápida, precocinada o sencilla, para su consumición rápida en el propio establecimiento o para reparto a domicilio. Se considerarán incluidos en este grupo los establecimientos que tengan sistemas de autoservicio de comidas y bebidas, así como todos aquellos que no estén incluidos en el grupo de restaurantes.

3

CAPITULO III 3.1 ESTUDIO DE MERCADO Se proyecta establecer una Cafetería, a un costado del Centro Universitario de Sololá, CUNSOL-USAC, que cuenta con una población total de 588 estudiantes y 44 docentes de acuerdo a cifras proporcionadas por registro y estadísticas del centro universitario. La implementación de la cafetería en USAC-CUNSOL se deriva de la escasez de los puestos de venta, las condiciones de infraestructura que no son las óptimas y la necesidad de satisfacer al estudiante en un ambiente agradable y proporcionar diversidad de alimentos saludables y según sus preferencias. 3.2 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO El proyecto pretende inicialmente demostrar la viabilidad de la venta de refacciones y bebidas para los estudiantes de la USAC CUNSOL, existe gran variedad de productos que pueden ponerse a disposición de los estudiantes del centro. Mediante el estudio de mercado se determinará que productos son los más convenientes para la venta. Por tanto, se define de forma general la posibilidad de poner a disposición en “Coffee Shop”, el servicio de refacciones y bebidas que se detallan a continuación: No. PRODUCTO

6

Super Gelatinas con crema

1

Chuchitos

7

Rellenitos,

2

Pizza porción

8

Pan con pollo,

3

Frutas en vaso

9

Chile relleno,

4

Enchiladas

10

Churrasquitos

5

Pan con pollo, pan con jamón,

11

Hamburguesas,

4

12

Tacos rellenos con carne

21

Arroz en leche

13

Atol blanco

22

Café negro

14

Champurradas (2)

23

15

Hot dog

Capuchino sabores)

16

Empanadas

24

Chocolate

17

Pie

25

Agua pura

18

Pan con carne

26

Gaseosa

19

Sándwich

27

Avena

28

Jugo de naranja

BEBIDAS 20

(diferentes

Licuados

3.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Para cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes. Las primarias mediante la aplicación de encuestas a los estudiantes del centro para obtener datos sobre las preferencias del consumidor y las secundarias, a través de estadísticas oficiales obtenidas en la oficina de registro y estadística de la USAC CUNSOL. 3.4 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES PRIMARIAS 3.4.1 Encuesta a estudiantes USAC-CUNSOL El equipo de trabajo del proyecto determinó que el nivel de confianza que se requiere es de 96%, una probabilidad de éxito de 50%, probabilidad de fracaso de 50% y precisión de 10%. Para el cálculo del tamaño de la muestra se aplicó la formula siguiente en base al número de estudiantes considerados como clientes potenciales:

5

DATOS: n= Tamaño de la población 493 Za=Nivel de confianza 96% p= Probabilidad de éxito 50% q= Probabilidad de fracaso 50% d= Precisión 10% n=

493*1.962 *0.50*0.50 0.102 *(493-1)+1.962 *0.50 *0.50

n= 81 De acuerdo a los resultados obtenidos de la formula aplicada se obtuvo una muestra de 81 personas a encuestar, de las cuales se tomó un 53.09% de la totalidad de la muestra debido al factor tiempo. En la encuesta se estructuraron preguntas claves para determinar la cantidad de alimentos, presupuesto, periodicidad y preferencias de consumo de los estudiantes, en el Centro Universitario de Sololá. 3.5 ANÁLISIS DE DATOS DE FUENTES SECUNDARIAS Se obtuvo información respecto a la población meta a través de estadística oficial proporcionada por la oficina de registro y estadística de la USAC CUNSOL, que se detalla a continuación: Información general de las carreras universitarias 1. Contaduría Pública y Auditoria Jornada nocturna de 6:00pm a 9:00 pm. 5 ciclos, 5 secciones

6

2. Trabajo Social Jornada nocturna de 6:00pm a 9:00 pm. 1 ciclo, 2 secciones 3. Profesorado en Educación Bilingüe Intercultural Jornada vespertina de 2:00pm a 5:00 pm. 3 ciclos, 1 sección 4. Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales Jornada nocturna de 6:00pm a 9:00 pm. 5 ciclos, 2 secciones.

Número de estudiantes: 588 activos al 31 de julio de 2017 Numero de catedráticos: 44 En base al análisis de jornadas se determinó que “Coffee Shop” funcionara en el horario de 5:00 a 9:00 pm, de lunes a viernes por lo cual se considerara únicamente a 493 demandantes como clientes potenciales. 3.6 ANÁLISIS DE OFERTA En la USAC CUNSOL hay dos puntos de venta que son insuficientes para el número de estudiantes, no satisfacen sus necesidades, existe poca variedad de productos y el espacio donde se establecen a diario no es adecuado. En base a los resultados obtenidos de las encuestas, el 100% de los demandantes consideran necesaria la implementación de “Coffee Shop”, para disponer de un mejor espacio y variedad de alimentación, por lo que se considera un proyecto positivo.

7

3.7 ANÁLISIS DE PRECIOS De acuerdo al resultado obtenido mediante encuesta practicada a los estudiantes del centro universitario se obtuvo que el 76.2% cuenta con un presupuesto diario para refaccionar entre el rango de Q6.00 a Q.10.00, el 14.3% con presupuesto del rango de Q1.00 a Q5.00, el 7.1% con presupuesto del rango de Q.16.00 a Q.20.00 y el 2.4% con presupuesto del rango de Q20.00 en adelante. Se determina que el precio de los productos que estarán a la venta en “Coffee Shop” la mayor parte tendrá un precio mínimo de Q4.00 y un máximo de Q15.00. Se pondrán a disposición de los estudiantes los siguientes productos tomando en consideración las preferencias que manifestaron mediante las encuestas: No.

PRODUCTO

PRECIO

1.

Pizza porción

Q. 10.00

2.

Frutas en vaso

Q. 7.00

3.

Pan con jamón

Q. 6.00

4.

Gelatinas con crema

Q. 4.00

5.

Pan con pollo

Q. 7.00

6.

Churrasquitos

Q. 15.00

7.

Hamburguesas

Q. 10.00

8.

Tacos rellenos con carne

Q. 5.00

9.

Champurradas (2)

Q. 5.00

10. Hot dog

Q. 10.00

11. Empanadas

Q. 10.00

12. Pie

Q. 12.00

13. Pan con carne

Q. 15.00

14. Sadwich

Q. 6.00 8

BEBIDAS 15. Licuados

Q. 10.00

16. Café negro

Q. 4.00

17. Capuchino (diferentes sabores)

Q. 10.00

18. Chocolate

Q. 5.00

19. Agua pura

Q. 4.00

20. Gaseosa

Q. 4.00

21. Avena

Q. 4.00

22. Jugo de naranja

Q. 6.00

3.8 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO La forma de distribución o de comercialización de un producto es la vía a través del cual una empresa pone a disposición de los consumidores su producto. Existen dos formas de comercialización: •

Productor - consumidor final y

•

Productor - distribuidor - consumidor final

Para el proyecto “Coffee Shop” la forma de comercialización de los productos se considerará la primera forma: productor – consumidor final, “Coffee Shop” preparará las refacciones que estarán a la venta para los estudiantes que serán los consumidores finales de los productos. La promoción de los productos se realizará en cada una de las facultades del Centro Universitario.

9

3.9 CONCLUSIONES GENERALES DEL ESTUDIO DE MERCADO En base a los resultados de la encuesta realizada a los estudiantes de la USAC CUNSOL demuestra que el 81.4% de los estudiantes tiene contemplado entre su presupuesto mensual un monto para refaccionar entre el rango de Q6.00 a Q20.00 diarios, por lo cual el precio de las refacciones y bebidas que se pondrán a disposición del estudiante en “Coffee Shop” tendrán un precio mínimo de Q4.00 y un máximo de Q20.00. Las refacciones y bebidas que se pondrán a la venta fueron seleccionadas de acuerdo a las preferencias manifestadas por los estudiantes en la encuesta. Otro factor importante obtenido de los resultados de las encuestas es la necesidad del estudiante de refaccionar en un lugar agradable, higiénico y cómodo.

10

CAPITULO IV 4.1 ESTUDIO TÉCNICO 4.2 ANALISIS DE DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO En esta parte del estudio se detalla la infraestructura del local para la instalación de la Cafetería “Coffee Shop”, el establecimiento será alquilado y remodelado para proyectar una buena imagen, y ofrecer las condiciones necesarias para que el cliente se sienta satisfecho. La capacidad instalada que debe de tener la cafetería Coffee Shop es para un numero de 100 estudiantes por cada periodo, ya que cada sección sale a refaccionar en un horario distinto. El servicio será para las tres carreras que se encuentran en el Centro Universitario. 4.2.1 Instalación: El establecimiento de la cafetería estará ubicado en el Barrio El Carmen del municipio y departamento de Sololá, a media cuadra de las Instalaciones del Centro Universitario de Sololá, se identificara con la denominación “COFFEE SHOP”. El espacio de la cafetería es de 25 metros de ancho y 40 metros de largo donde caben aproximadamente 120 comensales. La cafetería dispondrá de comedor y cocina. La cocina en un espacio de 16 m2, suficiente para la preparación y distribución de refacciones, con todos los utensilios necesarios: cocina industrial, lavavajillas, congelador, vajilla, muebles para guardar platos y cubiertos, parrilla y cristalería. 4.2.2 Local: Comprenderá dos divisiones, la primera parte será destinada para el área de cocina con una medida de 10 metros de ancho y 10 de largo, para dividir las dos áreas se colocara una barra entre la cocina y el comedor, el comedor tendrá una medida de 15 metros de ancho y 30 metros de largo. Para el entretenimiento de los clientes se dispondrá de un televisor de 50 pulgadas, así mismo de un equipo de sonido. Televisión 50 pulgadas Q 1,500.00 Equipo de Sonido

Q 2,490.00

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El comedor contara con 20 mesas rectangulares de madera, diseñada para 6 personas, las sillas serán de madera también para darle un toque especial a la Cafetería. 4.2.3 Cocina: La cocina contara con mobiliario y equipo para la elaboración de los distintos menús: Refrigeradora Estufa de horno Horno Microonda Licuadora Cafetera: Estanteria Mostrador

Q 3,500.00 Q 3,000.00 Q 1,000.00 Q 500.00 Q 800.00 Q 3,000.00 Q 1,200.00

Los utensilios para la preparación de los alimentos serán los siguientes: 250 unidades de platos pequeños 300 unidades de platos medianos 500 unidades de vasos de porcelana 500 unidades de tenedores 500 unidades de cucharas 200 unidades de cuchillos 4 tablas 2 ollas grandes 3 ollas pequeñas 3 cuchillos filosos 12 recipientes de porcelana cuadrados 1 Raspador 3 Coladores 3 Jarrillas pequeñas y medianas 6 Sartenes 1 Parrilla 12 Paletas 50 unidades de manteles 12 unidades de servilletas de tela. El local tendrá un diseño personalizado, los colores que contendrá serán corintos con decoraciones de color dorado y café, en la parte superior para alumbrar se tendrá 8 focos ahorradores de luz con un diseño de bola transparente rodeándolos con siluetas.

12

4.2.4 Ubicación geográfica

13

COFFEE SHOP

COFFEE SHOP´ CENTRO UNIVERSITARIO DE SOLOLÁ CUNSOL

14

4.3 SELECCIÓN DEL PERSONAL DE SERVICIO La cafetería Coffe Shop contratara a 7 personas para el área de cocina y de servicio al cliente. Las características que deben de tener los colaboradores son: buena presentación, higiénico, responsable, trabajador, dinámico, innovador, organizado, honesto, con conocimientos de cocina y de atención al cliente. En general, las 7 personas a contratar deben tener como característica imprescindible el don de servicio. 4.5 IDENTIFICACION Y DESCRIPCION DEL PROCESO 4.5.1 PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE MEDIANTE DIAGRAMA DE BLOQUES Mesero: bienvenida y entrega la carta

Mesero: toma la orden

CLIENTE(S)

Despachador: prepara la orden

Mesero: entrega la orden

Mesero: entrega el total de la cuenta y cobra

Caja: entrega el total de la cuenta y recibe el efectivo

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4.6 DESCRIPCION DEL PROCESO DE SERVICIO AL CLIENTE El proceso que utilizara la cafetería “Coffee Shop” para atender a los clientes será de forma personalizada a través de un mesero quien se encargara de dar la bienvenida al cliente o clientes y aprovechara el momento para entregar la carta de menú, se retirara por unos minutos para posteriormente regresar y tomar la orden, la orden la solicitara con el despachador quien se encargara de prepararla y entregársela al mesero, el mesero servirá la orden al cliente y cuando el cliente solicite el total a cancelar por el consumo, el mesero solicitara el total a cancelar por el cliente en caja para luego proceder a realizar el cobro y entregar el efectivo en caja.

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CAPITULO V 5.1 ESTUDIO LEGAL CAFETERIA COFEE SHOP Para establecer una empresa en Guatemala se deben cumplir con los requisitos que están estipulados en la Constitución Política de la República de Guatemala, Código Civil, Código de Comercio, Código Tributario, También existen los impuestos que se deben considerar, como son: 

Impuesto Sobre la Renta



Impuesto al Valor Agregado



Impuesto de Solidaridad

5.2 Personería jurídica Cofee Shop será establecida como una Sociedad Anónima, que según el artículo 86 del Código de Comercio de Guatemala, es la que tiene el capital dividido y representado por acciones y la responsabilidad de cada accionista está limitada al pago de las acciones que hubiere suscrito. 5.3 Inscripción en el Registro Mercantil Este requisito es indispensable, se debe tramitar la inscripción de la empresa, la obtención de la patente de comercio y sociedad Mercantil, habilitación de libros inventario, diario, mayor y estados financieros, se cancela Q. 0.20 por cada hoja. Para la inscripción de una sociedad anónima, se requiere completar el formulario que se puede obtener en la página del registro mercantil, con capital inicial de Q5, 000.00 como mínimo, se procede a legalizar el formulario por un Abogado y Notario, se cancela el arancel correspondiente y, se presenta en el registro mercantil adjuntando el recibo de pago, El trámite puede durar de ocho a quince días.

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5.4 nscripción en la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) Coffee Shop deberá inscribirse como contribuyente, este trámite puede realizarse en cualquier agencia de la SAT. Para realizarlo deberá presentar, formulario de solicitud de habilitación de libros, debidamente firmado, especificando el número de hojas a habilitar, por las cuales deberá cancelar 0.50 centavos por cada una, debe presentar identificación original y fotocopia del representante legal. 5.5 Inscripción al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social (IGSS) Deberá inscribirse el patrono y cada uno de los empleados, para lo que presentarán en cualquier caja del IGSS la siguiente papelería; formulario de solicitud de inscripción debidamente lleno, fotocopia de DPI y fotocopia de constancia del número de identificación tributaria (NIT). Los patronos son responsables de presentar mensualmente una planilla de seguridad social por cada centro de trabajo; ésta deberá presentarse en los formularios proporcionados por el IGSS, en donde debe especificarse los datos de la entidad, de los empleados, número de afiliación de cada uno y la suma total de salarios afectos, cuota patronal y laboral a pagar a la fecha y lugar de elaboración de la planilla. 5.6 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (MSPAS) En esta institución deberá obtenerse la licencia sanitaria para cada uno de los centros de trabajo, adicionalmente y como requisito previo a la obtención de la misma, deberá tramitarse la tarjeta de salud y de pulmones de todos los empleados. Para la obtención de la tarjeta de pulmones deberán dirigirse los interesados a la Liga contra la tuberculosis en donde se realizará un examen donde al no detectar ninguna enfermedad la liga entrega una tarjeta certificando la salud de la persona. En el centro de salud más cercano al lugar de trabajo debe presentarse el interesado con la tarjeta de pulmones, los resultados de exámenes de laboratorio, una fotografía tamaño cédula, y un timbre fiscal para que el centro entregue la tarjeta que certifica la salud de la persona. 18

Para la obtención de la licencia sanitaria es necesario completar la siguiente papelería que se presenta al director del centro de salud más cercano al Centro de trabajo, dicha papelería debe contener: formulario debidamente lleno, fotocopia de identificación del representante legal junto con fotocopia de su tarjeta de salud y la de todos los empleados, diagrama de las instalaciones con todos sus servicios, copia de la patente de comercio, constancia de la revisión física del lugar por parte del centro de salud. Al presentar la papelería completa se aprueba la licencia sanitaria en término de 3 días hábiles. 5.7 Dirección General de Ayuda al Consumidor (DIACO) En esta dependencia del Ministerio de Economía deberá tramitarse la autorización de un libro de quejas por cada centro de trabajo. Se adquiere el libro de quejas, completa el formulario de la primera página, adjunta una copia de RTU del representante legal, una copia de la patente de comercio y una copia de la constancia del número de identificación tributaria (NIT), en la dependencia entregan un recibo de Q. 50.00 que debe cancelarse en Banrrural, luego se presenta en las oficinas para su autorización. Este libro debe encontrarse en todo momento en un lugar visible dentro del negocio y todas las quejas de clientes deben encontrarse solucionadas para evitar problemas al momento de una revisión por parte de la DIACO.

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CAPITULO VI 6.1 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL El estudio de impacto ambiental es un Instrumento técnico-legal de carácter predictivo que sirve para identificar, comprender, conocer y gestionar los Impactos ambientales del proyecto de cualquier proyecto a ejecutar. Permitiendo determinar si el proyecto o actividad se hace cargo de los efectos ambientales que genera, aplicando los métodos necesarios para la conservación de un planeta sano. En nuestro país la normativa legal vigente es el Decreto 68-86, denominada Ley de Protección y Mejoramiento del Medio Ambiente , en la cual se establece que para cada proyecto que se lleve a cabo en el territorio nacional se deberá de ejecutar un estudio de impacto ambiental. 6.2 Evaluación ambiental inicial Evaluación ambiental inicial es el instrumento ambiental básico. Una vez presentada la evaluación ambiental inicial, el Ministerio de Ambiente y Recursos Naturales debe extender una resolución en pocos días. La resolución puede ser favorable, puede requerir ampliaciones, o bien, si el Ministerio considera que el proyecto es de alto impacto, la resolución del mismo sera la de realizar, ya sea un estudio de impacto ambiental, o un diagnóstico ambiental y el mismo Ministerio indicará cuales serán los términos de referencia para la elaboración de dichos estudios. 6.3 Estudio de Impacto Ambiental El Estudio de Impacto Ambiental aplica a proyectos que todavía no están desarrollados en este caso la Cafetería que se pretende establecer en las afueras del Centro Universitario de Sololá CUNSOL, para llevar un proceso el primer paso corresponde en presentar una Evaluación Ambiental Inicial y si el Ministerio de 20

Ambiente y Recursos Naturales lo considera necesario, solicitará que un consultor ambiental autorizado por dicho Ministerio, realice un Estudio de Impacto Ambiental. 6.4 Objetivos del estudio de impacto ambiental: La Evaluación de Impacto Ambiental como ya se había mencionado anteriormente constituye una herramienta fundamental para la detección de aquellas acciones de las actividades propuestas que puedan interferir en el medio ambiente. El objetivo prioritario del presente Estudio de Impacto Ambiental es identificar y valorar los efectos que previsiblemente puede generar la Instalación de la Cafetería en las afueras del Centro Universitario de Sololá,

proponiendo las medidas

protectoras y correctoras que se han de considerar para evitar o reducir dichos efectos. Conscientes de que el planeta es nuestro hogar y por ende debemos darle los cuidados necesarios evitando ciertos productos que causen efectos negativos. 6.5 PROCESO METODOLÓGICO DE DESARROLLO DEL ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 6.5.1 Ubicación: Respecto a la ubicación de la Cafetería esta será instalada en terreno en donde el edificio ya está construido ,por lo tanto solo será alquilado para poder ubicar la cafetería, cuenta con luz , agua potable y drenaje para el traslado de las aguas negras hacia plantas depuradoras para su debido proceso de ciclo hidrológico . 6.5.2 Cocina, utensilios: En Guatemala el uso de platos y envases desechables es una práctica común y generalmente son utilizados para cualquier ocasión, evento social, empresarial o familiar y el país cuenta con las fábricas más grandes de elaboración de plásticos. El plástico es uno de los materiales que más tarda en descomponerse y al mismo tiempo es uno de los más utilizados en las sociedades actuales. Todo viene en un envase hecho con plástico, por lo que la cantidad de desechos que se generan es francamente alarmante.

21

Se calcula que el plástico tarda entre 100 y 1 mil años en descomponerse, por lo que está considerado un material de descomposición muy lenta y a largo plazo. Una botella de plástico tarda de media 500 años en desintegrarse, aunque si está enterrada este tiempo se prolonga aún más. Es por ello que es tan importante reciclar envases y botellas de plástico, pero para evitarnos estos daños, es mejor evitar el uso de las mismas para no generar más contaminación en nuestro planeta. 6.5.3 Compra de Vasos, platos, cubiertos: Una forma de ayudar al medio ambiente es que en COFFEE SHOP, es que no se les dará ningún uso a este tipo de material para que los alimentos sean colocados en ellas. Para que el estudiante coma a gusto se comprara platos, vasos y cubiertos de porcelana y tipos de materiales que sea reutilizables que no solo se les dé un solo uso, para ello se lavaran y secaran para seguir sirviendo la comida en ellos, será un aporte a la sociedad para ser ejemplo del cuidado que debemos para con nuestro planeta. 6.5.4 Compra de servilletas: Una servilleta es una pieza rectangular generalmente elaborada de tela o papel empleada en las mesas para limpiar manos y labios mientras se come. COFFEE SHOP hará uso de las servilletas de papel, ya que resultan muchos más eficientes, sabemos que para la producción de estas se da la tala de árboles, nuestro compromiso radica que en la compra de las servilletas y para equilibrar esto, nuestro aporte será la siembra de árboles en distintos puntos del Departamento una Reforestación para ayuda al medio ambiente. Cada mes se tomara un día para reforestar puntos de nuestro departamento que ayudara en los siguientes aspectos:  Favorecerán la presencia de agua y la recarga de mantos acuíferos.  Conservan la biodiversidad y el hábitat.  Proporcionan oxígeno.  Protegen el suelo. 22

 Actúan como filtros de contaminantes del aire y del agua.  Regulan la temperatura..  Sirven de materia prima (leña, madera, carbón, papel, resinas, medicinas, colorantes, etcétera). 6.5.5 Artículos de limpieza: El jabón es uno de los productos químicos que más habitualmente usamos en las tareas de limpieza. Es una sustancia sólida, en polvo o líquida elaborada con la finalidad de limpiar la superficie de algún material sucio, y que se fabrica haciendo cocer hasta fundirse una mezcla de grasas vegetales o animales y aceites. Como consecuencia, en la actualidad lo usamos en diferentes presentaciones y para una gran cantidad de necesidades generalmente creadas por el ser humano. A pesar de habernos preocupado durante cientos de años por los usos que podríamos otorgarle a este invento, es hasta la actualidad que nos empiezan a inquietar los posibles efectos ambientales que los jabones y detergentes tienen en nuestro planeta y es que, por ejemplo, en su proceso de elaboración se desperdician y contaminan grandes cantidades de un recurso no renovable esencial para la existencia de la vida como resulta el agua, nuestro liquido vital. Mucho jabones como detergentes convencionales utilizan fosfatos, fosfonatos o percarboxilatos como potenciadores. Estas sustancias actúan como fertilizantes de las algas, haciendo que se reproduzcan muy rápido. La gran cantidad de algas agota el oxígeno del agua, que deja de estar disponible para la fauna acuática (microbios y peces), y genera malos olores. Este fenómeno se llama eutrofización, y ha causado desequilibrios muy graves en lagos y ríos. Contienen blanqueadores productos que pueden contener cloro u oxígeno. Uno de los principales problemas de la industria del cloro es que genera sustancias organocloradas, como dioxinas y furanos, que causan muchos problemas de salud como: disfunciones hormonales, malformaciones en el feto y cáncer, entre otros, y debido a que no se pueden metabolizar, se acumulan en los tejidos de los seres vivos. Actualmente, casi no se usan blanqueadores de este tipo para detergentes. 23

Resultan Antibacteriales últimamente, muchos detergentes

convencionales

contienen agentes antibacteriales. No tienen ninguna utilidad práctica, y en cambio pueden causar problemas a la vida bacteriana acuática. La responsabilidad es de todos, tomando medidas simples como ver los señalamientos de los empaques antes de comprar el detergente o jabón que utilices y toma decisiones consientes e informadas sobre los productos que consumes, esto tiene mucho impacto en el planeta. Consumamos productos ambientalmente responsables. 6.5.6 Jabones Naturales: Los detergentes ecológicos contienen un tensioactivo altamente biodegradable, no tienen polifosfatos y el blanqueador es a base de perborato de sodio. Para seguir en ayuda de nuestro planeta, para la limpieza de los utensilios, como COFFEE SHOP, no se les dará uso a los jabones que contengan químicos dañinos a nuestro planeta, especialmente con Fosfato. Para ello acudiremos a los jabones naturales para la limpieza de los utensilios las cuales no contienen blanqueador ni fosfato químicos que dañan el vital líquido del ser humano al tener contacto con él. 6.6 DISTRIBUCIÓN DE DESECHOS 6.6.1 La basura : La basura es todo material considerado como desecho y que se necesita eliminar. La basura es un producto de las actividades humanas al cual se le considera de valor igual a cero por el desechado. Normalmente se la coloca en lugares predestinados para la recolección para ser canalizada a tiraderos o vertederos, rellenos sanitarios u otro lugar. Actualmente, se usa ese término para denominar aquella fracción de residuos que no son aprovechables y que por lo tanto debería ser tratada y dispuesta para evitar problemas sanitarios o ambientales.

24

Se da una clasificación de Residuo orgánico que resultan todo desecho de origen biológico, que alguna vez estuvo vivo o fue parte de un ser vivo, por ejemplo: hojas, ramas, cáscaras y residuos de la fabricación de alimentos en el hogar, etc. También el residuo inorgánico que es todo desecho de origen no biológico, de origen industrial o de algún otro proceso no natural, por ejemplo: plástico, bolsas etc. Para seguir aportando nuestra ayuda al Medio ambiente en las afueras de la Cafetería serán colocados recipientes de bote de basura clasificados en orgánico e inorgánicos para que los desechos de lo que consuman sean colocados en los debidos recipientes, así como también para toda persona que transite por esos rumbos pueda depositar su basura en el lugar que corresponde. Como ciudadanos tenemos la obligación de cuidar de nuestro entorno de la higiene y limpieza de nuestro departamento, de evitar darle usos a materiales que pueda causarle daño a la Madre tierra, predicar con el ejemplo, haciendo el cambio para incentivar a los demás a aportar su granito de arena. Como COFFEE SHOP , estamos en la obligación de que el servicio y los productos que se brinde al estudiantado sean higiénicos y que no dañen nuestro planeta, que los utensilios a utilizar como los productos de higiene para los mismos no le causen daños graves al medio ambiente.

25

CAPITULO VII 7.1 ESTUDIO FINANCIERO El análisis financiero de un proyecto es la parte más importante de un estudio de factibilidad, pues es en la que recae la mayoría de la decisión de aceptar o rechazar el mismo, es este aspecto es el que permite analizar si el proyecto puede generar ganancia o pérdida en un período determinado o a lo largo de su vida útil. 7.2 INVERSIÓN INICIAL Son todas las erogaciones utilizadas en la compra de activos fijos tangibles e intangibles, para uso de la empresa ascendiendo a Q. 75,800.00 7.2.1 INVERSION INICIAL DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR

VALOR

UNITARIO

TOTAL (Q)

(Q) Capuccinera

1

Q. 50,000.00

Q. 50,000.00

Cámara Enfriadora

1

Q. 15,000.00

Q. 15,000.00

Freidora

1

Q. 5,000.00

Q. 5,000.00

Licuadora

1

Q. 1,000.00

Q. 1,000.00

Sillas

18

Q. 75.00

Q. 1,500.00

Mesa grande

1

Q. 175.00

Q. 175.00

Mesa Pequeña

6

Q. 50.00

Q. 300.00

Patos

24

Q. 12.00

Q. 288.00

Vasos

24

Q. 2.00

Q. 48.00

Copas para Licuados

12

Q. 7.00

Q. 84.00

26

Juegos de Cubiertos

24

Q. 8

Q. 192.00

Bajillas de Trastos (cocina)

3

Q. 150.00

Q. 450.00

Q. 2.00

Q. 50.00

Vasos

desechables

para 25

Capuccinos Servilletas

2 fardos

Q. 28.00

Q. 56.00

Azúcar en Sobre

1000

Q. 0.10

Q. 100.00

Café

4 botes

Q. 150

Q. 600.00

Saborizantes para Capuccinos

4

Q. 72

Q. 288.00

Chocolate

2 cajas

Q. 14.00

Q. 28.000

Naranjas

50

Q. 1.00

Q. 50.00

Frutas

1 u/por fruta Q. 10.00

Q. 50.00

Pan integral

15

Q. 1.00

Q. 15.00

Jamón

4 libras

Q. 15.00

Q. 60.00

Queso Craft

2 paquetes

Q. 12.00

Q. 24.00

Salsa Dulce

1 galón

Q. 28.00

Q. 28.00

Mayonesa

1 galón

Q. 45.00

Q. 45.00

Tomate

½ Caja

Q. 75.00

Q. 75.00

Carne

2 libras

Q. 30.00

Q. 60.00

Aceite

6 galones

Q. 25.00

Q. 150.00

Plátanos

24

Q. 1.00

Q. 24.00

Crema

1 litro

Q. 25.00

Q. 25.00

27

Gelatina

2 libras de Q. 8.00

Q. 16.00

dif. Sabor Vasos p/ gelatinas

TOTAL,

DE

LA

19

Q. 1.00

INVERSION

Q. 19.00

Q. 75,800.00

INICIAL

Este cuadro permite observar la inversión que se deberá realizar al inicio del proyecto, misma que será recuperada durante el primer año de existencia del proyecto. Es importante indicar que la cámara fría no tendrá costo, derivado que la empresa Coca-Cola y Pepsi Cola lo cual lo otorgarán gratis únicamente por vender sus productos, sin tener un monto mínimo de ventas establecidas. 7.3 FINANCIAMIENTO Para el presente proyecto se plantea con un financiamiento propio con un capital pagado de Q 80,000.00. 7.4 ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros de la propuesta se utilizan para exponer la situación de los recursos económicos y financieros del proyecto, fundamentados en los registros contables. Los costos fueron proporcionados en forma mensual, mismos que se detallan a continuación:

28

7.5 COSTOS MENSUALES DESCRIPCION

VALOR TOTAL (Q)

Energía eléctrica

Q. 300.00

Gastos de Organizacion

Q. 2500.00

Agua Pura

Q. 120.00

Licuados

Q. 200.00

Chuchitos

Q. 200.00

Sandwiches

Q. 300.00

Platanos Fritos

Q. 300.00

Café

Q. 300.00

Capuccinos

Q. 500.00

Churrascos

Q. 400.00

Chocolate

Q. 100.00

Panes con Pollo

Q. 500.00

Panes con Jamon

Q. 300.00

Empanadas

Q. 400.00

Pie

Q. 400.00

TOTAL

Q. 6,820.00

29

7.6 PROYECCIÓN DE LAS VENTAS El primer año de ejecución del proyecto se estima obtener ventas por Q 192,000.00; cuyo detalle se presenta en el cuadro siguiente: 7.6.1 VENTAS ANUALES DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR

VALOR

UNITARIO (Q)

(Q)

Capuccinos

1800

10

18000

Café

2000

4

8000

Licuados

1000

10

10000

Jugos de Naranja

500

6

3000

Porciones de pizza

7800

10

78000

Sandwiches

1000

6

6000

Platanos Fritos

1500

6

9000

Futas en Vasos

500

7

3500

Agua pura

500

4

2000

Churrascos

1000

15

15000

Chocolate

500

5

2500

7

7000

Panes con Pollo

1000

Panes con Jamon

1000

7

7000

Empanadas

800

10

8000

Pie

1000

12

12000

30

TOTAL

Gaseosas

800

Gelatinas

500

4

3200

4

2000

Té

1000

4

4000

Golosinas

2500

4

10000

TOTAL

Q. 392,000.00

Los precios y las cantidades de servicios vendidos fueron extraídos de reportes de ventas proporcionados por uno de los puestos que también presta los servicios dentro de la Universidad, dichos precios fueron comparados con datos de otros puestos dedicadas al mismo servicio, por lo que se consideran razonables. 7.8 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS DE VENTAS Los costos para el primer año de operaciones se estiman en Q 131,566, mismos que se detallan a continuación: 7.8.1 COSTO ANUALES DESCRIPCION

VALOR

TOTAL

ANUAL (Q) Energía eléctrica

3600

Materia Prima

35000

Otros Materiales

10000

Agua

1000

Mano de obra Directa

9800

TOTAL

59400

31

De acuerdo con el organigrama general de la empresa, mostrado en el estudio técnico, ésta contaría con un gerente general, tres cocineros, cuatro meseros. El sueldo del personal se detalla a continuación: CONCEPTO

SUELDO MENSUAL (Q)

Gerente general

2200

Encargado de Cocina

2000

Cocinero I

1800

Encargado de Meseros

2000

Mesero I

1800

TOTAL

Q. 9,800.00

7.9 ESTADO DE RESULTADOS Es un estado financiero que muestra los productos y gastos que obtendrá el proyecto en un período de un año. DESCRIPCION

AÑO 1

Ventas

392,000.00

Costo de Ventas

49,600.00 342,400.00

GASTOS DE ADMINISTRACION

155600

Sueldo Gerente

26,400.00

Sueldos encargados (2)

48,000.00

32

Sueldo Mesero

21,600.00

Sueldo Cocinero

21,600.00

Bonificación

15,000.00

Prestaciones Laborales

22,000.00

Arrendamiento local

12,000.00

GASTOS DE ORGANIZACION

197,800.00

Honorarios de Abogados

2,500.00

Utilidad antes del impuesto

184,300

Impuesto sobre la Renta Ganancia del Ejercicio

El estado de resultados del primer año de existencia del proyecto fue elaborado con base a la siguiente información: Reportes de venta e información financiera proporcionada por una empresa que también presta servicios sobre café. Cotizaciones de empresas proveedoras de alimentos y bebidas. La información indicada anteriormente fue comparada con Estados Financieros de otros puestos de ventas y empresas dedicadas a la venta de cafés y refacciones, por lo que se consideran razonables.

33

7.10 EVALUACION FINANCIERA INDICADORES FINANCIEROS FLUJO NETO DE EFECTIVO Inversiones para el proyecto Año de

Ingresos

Egresos

operación

totales*

totales

Fija

Diferida

Valor de Rescate Cap de trab.

Valor

Recup. De

Residual

cap. De Trab.

0.00

0 1 2 3

Flujo Neto de Efectivo

392,000.00 400,000.00 420,000.00

342,400.00 180,000.00 200,000.00

75,800.00

-

-26,200.00

-

220,000.00 220,000.00

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12% Año

Costos

Beneficios

de

totales

totales

operación

($)

($)

Factor de

Costos

Beneficios

actualización actualizados actualizados 12.0%

($)

($)

Flujo neto de

-26200

efectivo act.

220000

($)

220000

0

0

0

1.000

0.00

0.00

0.00

0

1

418,200

392,000

0.893

373,392.86

350,000.00

-23,392.86

0

2

180,000

400,000

0.797

143,494.90

318,877.55

175,382.65

0

3

200,000

420,000

0.712

142,356.05

298,947.70

156,591.65

0 0 0 0

308581.4504 Total

798,200

1,212,000

659,243.80

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son: VAN=

308,581.45 Se acepta

TIR =

829.99% Se acepta

B/C =

1.47 Se acepta

34

967,825.26

308,581.45

829.99%

8. CONCLUSIONES Tras el estudio realizado en el Centro Universitario de Sololá a través de técnicas para la recolección de información, se determinó la necesidad que tiene el estudiante por tener un espacio cómodo y apto para el consumo de sus alimentos, demostrando la insatisfacción para la obtención de los alimentos en el Centro por la escasez de la misma. Viendo como un factor importante la implementación de una Cafetería en el Centro Universitario.

35