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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA

PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN BANCARIA PROYECTO PARA LA IMPLEMENTACÓN DE UNA BOUTIQUE “DIVINAS S.R.L”placer a tu estilo…

INTEGRANTES: •

Balboa Rivera,Jhonatan.

•

Fernández Fernández,Abigail.

•

PumacahuaAira, Cristina.

•

Rodríguez Rafael,Medaly.

VI CICLO/ GRUPO: 1/ TURNO: NOCHE. PROFESORA: KARLA SANCHEZ.

2012

DEDICATORIA Este proyecto está dedicado en primer lugar a nuestros padres quienes son nuestra principal fuente de apoyo y quienes a su vez son nuestros primeros formadores en la vida, en segundo lugar al IFB de quien hemos obtenido a lo largo de este tiempo los conocimientos y competencias, base para llegar a ser los mejores profesionales. DIVINAS S.R.L

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INTRODUCCIÓN

El presente proyecto de tesis denominada “DIVINAS S.R.L”es un proyecto que tiene como finalidad la evaluación cualitativa y económica-financiera para establecer la viabilidad e implementación de una boutique en el distrito de san Juan de Lurigancho en la Urb. Canto Grande que tiene como fin principal la generación de nuestra propia fuente de ingresos, la contribución con la economía del país y a su vez fomentar la creación de nuevos puestos de trabajo. Se presenta en cada capítulo, todas las actividades realizadas, las herramientas y estrategias empleadas para un estudio efectivo del proyecto tales como encuestas, flujogramas y flujos económicos que nos permitirá tener una perspectiva total de este plan de negocio. El diseño y la implementación de nuestra boutique tiene como principal objetivo satisfacer a nuestrosclientes potenciales brindando productos que se ajusten a sus necesidades; de esta manera se facilita a los clientes de la zona tener

la opción de contar con

una boutique cercana a su domicilio para

visualizar los productosdisponibles, realizar la consulta y poder decidir su compra.

DIVINAS S.R.L

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CAPÍTULO I PRESENTACIÓN DEL PROYECTO

DIVINAS S.R.L

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OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Determinar el nombre y el logotipo de nuestra microempresa.  Determinar el tipo de régimen más beneficioso para nuestro proyecto.  Conocer las obligaciones y características de nuestro producto.

DIVINAS S.R.L

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1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA : Somos una

empresa dedicada a la comercialización de accesorios

(carteras, bolsos, billeteras) para damas del sector C y D que se encuentran en las edades de 18 a 45 años de edad. Contamos con productos nacionales e importados para mujeres profesionales, amas de casa, universitarias, y para todas aquellas que buscan ser únicas; brindando gran variedad de modelos y diseños exclusivos, otorgando un servicio de calidad. 2. NOMBRE DEL PROYECTO: Proyecto para la implementación de una boutique de accesorios para damas (carteras, bolsos, billeteras). 3. NOMBRE DE LA EMPRESA: Nuestra empresa a constituir se denominará “DIVINAS S.R.L” 4. NOMBRE COMERCIAL: “DIVINAS” placer a tu estilo… 5. LOGOTIPO:

DIVINAS S.R.L

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6. JUSTIFICACION: DIVINAS S.R.L surge como idea de negocio para poder satisfacer las necesidades de las mujeres en verse bien y con ello poder obtener beneficios económicos; por otro lado se encuentra el incentivo académico en el cual nos referimos a que este proyecto nos brinda la posibilidad de poner en práctica todos nuestros

conocimiento

adquiridos a lo largo de nuestra permanencia en el Instituto de Formación Bancaria; así como también iniciar una nueva etapa en nuestra vida como futuros empresarios; puesto que proporciona la oportunidad de emprender un nuevo trabajo, generando empleo y contribuyendo a la economía peruana. 7. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ACTIVIDAD ECONÓMICA: La actividad económica del proyecto a realizar es comercio, ya que nos dedicaremos a la compra y venta al por menor de accesorios para damas, es decir bienes que satisfacen las necesidades de

nuestro

público objetivo. 8. CIU:

9. TIPO DE SOCIEDAD El tipo de sociedad de la empresa será de unaSOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L); debido a

DIVINAS S.R.L

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que esta sociedad no exige contar con Directorio, además de ello no hay monto mínimo de capital requerido, el capital está integrado por las aportaciones de los socios, la responsabilidad de cada uno de ellos están limitada al monto de sus aportaciones, los socios no pueden exceder de veinte. 10. TIPO DE REGIMEN: El régimen al que se va acoger nuestra empresa DIVINAS S.R.L es: RÉGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA (RER) Requisitos para acogerse a este régimen: •

Ingresos netos anuales o adquisiciones no mayores a S/.525,000.

•

Los activos de la empresa, con excepción de predios y vehículos, no deben exceder los S/.126,000.

•

No contar con más de 10 trabajadores (en forma directa o indirecta) por turnode trabajo.

Obligaciones tributarias: Tipos de comprobante de pago que podemos emitir: •

Factura o boleta de venta.

•

Ticket o cinta emitidos por máquinasregistradoras.

•

Otros comprobantes autorizados por el reglamento de comprobante de pago.

Libros de contabilidad legalizados •

Registro de ventas.

•

Registro de compras.

Tributos a pagar:

DIVINAS S.R.L

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•

Impuesto a la Renta: pago de cuotamensual equivalente al 1.5% de los ingresos netos mensuales.

•

Impuesto General a las Ventas (IGV): Tasa del 18%.

•

SIS.

Medios para la declaración y pago A través de los Programas deDeclaración Telemática (PDT): •

PDT IGV – Renta

•

PDT Planilla Electrónica.

DIVINAS S.R.L

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CAPÍTULO II ANÁLISIS DE MERCADO

DIVINAS S.R.L

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OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Demostrar el mercado objetivo de nuestro proyecto.  Definir el nivel de aceptación de nuestro proyecto atreves de nuestras encuestas.  Definir las características de nuestros competidores directos e indirectos destacando las ventajas y desventajas para realizar una estrategia de marketing de acuerdo a nuestro estudio de mercado

Oh!! Oh!! !!

DIVINAS S.R.L

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1. ANALISIS DEL MERCADO: 1.1ANÁLISIS DEL ENTORNO (PESTE) POLÍTICO: Carlos burgos en coordinación con la Sunatpropuso la supervisión y regulación a las Mypesen el distrito de San Juan de Lurigancho, verificando que todos los puestos de los mercados emitan comprobantes de pago y que cumplan con el pago de sus tributos. ECONÓMICO: El crecimiento económico de San Juan de Lurigancho que se viene observando en los últimos años, gracias a un incremento de empresarios emprendedores que generan nuevos puestos de trabajo aportando de esta manera el desarrollo económico del distrito. SOCIAL: Apertura de nuevas casetas de serenazgo en el paradero siete de la avenida Canto Grande brindando de esta manera una mayor seguridad de la zona. TECNOLÓGICO: Se proyectan la instalación de cámara de seguridad de la avenida Canto Grande generando una mayor seguridad en la zona; también debemos señalar que el uso del internet a incrementado en los últimos años por lo cual nosotros aprovecharemos este incremento para poder promocionar nuestros productos a través de este medio de comunicación.

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ECOLÓGICO: Inauguración de parques y árboles en la avenida de canto grande de esta manera contribuya con el medio ambiente.

2. SEGMENTO DE MERCADO: 2.1 SEGMENTACION GEOGRÁFICA El público objetivo de DIVINAS S.R.Lestá ubicado en el distrito de San Juan de Lurigancho – Urb. Canto Grande (Av. Canto grande 1045) específicamente en el Cono Este que en la actualidad alberga una gran cantidad de emprendedores, los cuales con su gran empuje comercial y sus pequeños negocios han reportado buenos resultados gracias a su personalidad emprendedora y creativa, logrando de esta manera una mejor calidad de vida. 2.2 SEGMENTACION DEMOGRÁFICA El mercado asignado para realizar la encuesta se divide en grupos de acuerdo a variables como: •

Sexo: Femenino.

•

Edad: 18 a 45 años.

•

Público: Demandantes que presentan ingresos para satisfacer necesidades secundariasya que este público cuenta con ingresos propios.

ANÁLISIS DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR: Al realizar la encuesta pudimos observar que: •

Existe un gran mercado potencial ya que el 87% del total entrevistados compran carteras y que en su mayoría se encuentran entre los 18 y 45 años; generalmente los que cuentan con poder adquisitivo para compararlo.

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•

Además observamos que el total de mujeres entrevistadas ya tienen una preferencia por una marca en especial o un establecimiento; para lo cual nuestra empresa DIVINAS S.R.L

realizará

una

campaña

publicitaria

para

la

introducción al mercado.

CARACTERISTICAS GEOGRÁFICA DEMOGRÁFICA

ESTILO DE VIDA

URBANIZACIÓN: Canto Grande. EDAD: 18 a 45 años. SEXO:Femenino NIVEL SOCIOECONÓMICO: C Y D Dirigidos a estudiantes, oficinistas, Universitarios y público en general.

3. TAMAÑO: Para determinar el nivel de aceptación que tendrá nuestro proyecto en la zona, realizamos la encuesta piloto que consiste en tres preguntas puntuales. 3.1 ANÁLISIS DE LA ENCUESTA PILOTO:

DIVINAS S.R.L

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El 87% de las personas entrevistadas acudirían a comprar en nuestro establecimiento.

Un 57% de las personas entrevistadas compran carteras compromisos lo que incluye cumpleaños, para fiestas entre otros.

De las personas entrevistadas un 60% están entre un 18-25 años, lo cual nos muestra que tenemos mayor cantidad de púbico objetivo joven.

3.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA:

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Una vez obtenido los resultados de la encuesta piloto, es decir el nivel de aceptación y de negación; realizamos el tamaño de la muestra con un error muestral del 5% y un nivel de confianza del 95% siendo 1.96; llegando al resultado de 174 encuestas a realizar.

Margen de error (E)

5%

Nivel de confianza

95%

Z

1.96

Proporción (p)

87%

Varianza

0.1131

Margen de error

5%

TOTAL A ENCUESTAR

174

3.3 ANÁLISIS DE LA ENCUESTA FINAL:

De las personas entrevistadas un 60% están entre un 18-25 años, lo cual nos muestra que tenemos mayor cantidad de púbico objetivo joven.

DIVINAS S.R.L

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Un 31% de las personas encuestadas afirma que las compras de sus accesorios lo realizan en el mercado lo cual nos beneficiará para poder desarrollar nuestro proyecto.

Un 59% de las personas encuestadas manifiesta que no está satisfecho con los productos que brindan las tiendas por departamento o los centros comerciales mencionados lo cual nosotros podemos mejorar para poder satisfacer a nuestros posibles clientes.

DIVINAS S.R.L

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El 29% de las personas encuestadas manifiesta que para realizar una compra de los productos mencionados toma en cuenta el precio ya que este debe ir de acuerdo a la calidad del producto.

Un 46% de las personas encuestadas afirma que sus compras lo realiza para compromisos (cumpleaños, fiestas…)

DIVINAS S.R.L

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Un 87% de las personas encuestadas afirmó que si hubiera una tienda cerca de su localidad acudiría a comprar por lo cual podemos verificar el grado de aceptabilidad de nuestro proyecto.

Para efectuar la compra de los accesorios las personas encuestadas manifiestan que toman en cuenta como principales características el modelo, y el precio con un 28% y26% respectivamente.

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Un 89% de las personas encuestadas manifiesta que sus compras lo realiza al contado lo cual tomaremos en cuenta para la realización de nuestro proyecto.

Según la encuesta realizada se verifica que un 43% compra carteras una vez al mes y un 35% cada dos meses siendo los porcentajes más representativos.

Según

la

encuesta

realizada

se verifica que

un

compra

53 %

carteras un

31%

bolsos y un

16%

compra

DIVINAS S.R.L

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billeteras, por lo cual podemos determinar nuestra participación por tipo de producto dentro de nuestra empresa.

3.4 DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA OBJETIVA De acuerdo a la pregunta realizada en la encuesta se determinó que:

FRECUENCIA Dos veces al mes Una vez al mes Cada dos meses Cada tres meses TOTAL

RESPUESTAS 11 75 61 27 174

Luego de analizar las respuestas de nuestra encuesta se determina la frecuencia de consumo promedio x persona de forma anual que en este caso es de 9.41 por cada persona.

Yi 24 12 6 4 46 CP

fi 11 75 61 27 174 9.41

Yi*fi 264 900 366 108 1638

Una vez obtenido el resultado determinamos nuestra demanda objetiva.

POBLACIÓN DE CANTO GRANDE

360421

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N° DE MUJERES DE 18 A 45 AÑOS

150910

POBLACIÓN OBJETIVA DISPUESTOS A COMPRAR EL PRODUCTO

150910 87%

FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL FRECUENCIA DE CONSUMO MENSUAL

9.41 0.78

CONSUMIDORES POTENCIALES COMPETENCIA Participación total competencia Nuestra participación Participación total participación mensual FRECUENCIA DE CONSUMO DIARIO

130788.67 2 65.25% 21.75%

85340 28447 22307 744

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4. TENDENCIAS: Según la proyección del Ministerio de Economía y Finanzasse estima que el crecimiento PBI sería de 6% para este año y los siguientes. Las empresas que en la actualidad no solo destinan su actividad a un solo rubro, más bien buscan diversificar sus productos lo cual les genera mayores ingresos; en las cuales nuestra empresa DIVINAS S.R.L. contará con la venta de billeteras bolsos y carteras. La información fue publicada en el Periódico el Comercio. http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantieneproyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos

5. PROVEEDORES:

DIVINAS S.R.L

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Para poder satisfacer la demanda del mercado objetivo, nuestra empresa

contará

como

proveedores

principales

los

centros

comercialesdel Cercado de Lima ubicados en la avenida Amazonas y Jr. Ica. Es por ello que para comercializar nuestro producto contaremos exclusivamente con tres proveedores que han sido seleccionados por su competitividad,

calidad, capacidad productiva y accesibilidad de

llegar a sus locales. Tenemos los siguientes: AccesoriosSonea. Es un establecimiento que se encarga de la comercialización de todo tipo de carteras, bolsos y morrales para damas al por mayor y menor. Está ubicado en Canta galloMz. 22 Lote. 10, altura del SETAME segundo nivel. Meltinfashion accesorios Es un establecimiento que se encarga de la comercialización de todo tipo de accesorios para damas al por mayor y menor. Está ubicado en Prolongación Gamarra 1160- Tienda 110 primer sótano - Galería industrial. San Pedro. Alicia accesorios. Venta de carteras, billeteras y bolsos. Está ubicado en el centro comercial Amazonas puesto 15 - Jr. Ica.

DIVINAS S.R.L

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6. CANALES DE DISTRIBUCIÓN: Boutique “DIVINAS S.R.L”

Proveedor

Consumidor final MUJERES

Nuestro proyecto DIVINAS S.R.L para poder satisfacer la demanda de nuestro mercado objetivo selecciono a 3 proveedores los cuales nos puedan abastecer de productos para nuestra comercialización, los proveedores elegidos están ubicados en el Centro Comercial Amazonas y el Emporio Comercial de Gamarra. En nuestra boutique DIVINAS S.R.L contaremos con 3 modelos de cada cartera, bolso o billetera exhibida para que el cliente pueda observar y así mismo tenga opciones para poder decidir su compra. 7. PRECIO Para tener una referencia de precios se investigó los precios actuales de nuestra competencia directa e indirecta. Asimismo, en capítulos posteriores, se determinara un precio de acuerdo a los costos de comercialización de nuestros productos, sin dejar de lado las referencias del mercado. 7.1 PRECIO DE LA COMPETENCIA Los productos en el rubro de carteras y bolsos que ofrecen para damas son de diferentes modelos, diferente material sintético. Entre las principales marcas que se pueden encontrar son:  La marca Mi Carter.  La marca Tisza  La marca Melissa  La marca Fabela

DIVINAS S.R.L

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El precio de las carteras y bolsos varían entre S/. 30 a S/. 60 de acuerdo a los modelos, diseños y tamaño según sea de manera formal o informal.

8. COMPETENCIA Nuestro competidor más cercano es el mercado Valle Sagrado quien cuenta con más de 30 años de funcionamiento; ubicado en paradero 10 de canto grande. El

mercado

Valle

Sagrado

fue

fundado

en

el

año

1982

aproximadamente, en la actualidad se estima que tiene un arribo promedio de visitantes de 1200 por día, cuya área mide 4 015m2, cuenta con 380 socios en general.

El mercado está divido por

secciones de acuerdo a la actividad de comercio,

en el caso de la

sección de bazares está conformada por el 43 % que se dedican a la venta de prendas de vestir para damas y caballeros, 25% dedicada a la ventas de abarrotes y el 10% se dedica a la ventas verduras y pollo, 7% se dedica a la venta de accesorios en general ,5% a la venta de locería,10% en restaurantes y fuentes de soda, muchos de estos no cuentas con RUC siendo una mayor desventaja al no ser reconocidos. La gran parte de estos establecimiento se encuentran en alquiler cuyo precio promedio varía entre S/. 850 a S/. 1200 dependiendo del tamaño y la ubicación del local. Hemos observado que existen los siguientes tipos de competencia: •

TIENDAS POR DEPARTAMENTO.Ofrecen diversos productos y dentro de ello ofrecen carteras, bolsos billeteras pero no como un producto exclusivo y con una mínima variedad de modelos.

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Además el costo es elevado; tienen como precio promedio S/.39 soles, claro que esto está especificado de acuerdo al material tamaño y modelo del producto que ofrecen. Algunas de estas tiendas más cercanas que podemos mencionar son las siguientes:  Pasarella.  Platanitos.  Ecco.  Top model.

•

SUPERMERCADOS (TOTTUS, METRO, PLAZAVEA).En estos establecimientos se vienen ofreciendo productos como carteras y bolsos pero en cantidades mínimas, esto se debe a que estos establecimientos ofrecen otro tipo de productos y esto es ofrecido como un plus. Por

otro

lado

cabe

mencionar

que

en

los

mencionados

supermercados también están ubicados las tiendas como:  Do it.  Gliter.

•

MERCADO. Como ya se mencionó anteriormente en el mercados Valle Sagrado se puede apreciar dos stand dirigidos directamente a la venta de accesorios para damas,

y algunos otros stand que

cuentan con carteras bolsos en mínimas cantidades, pero podemos sacar ventaja ante ellos debido a que no tienen gran variedad de modelos.

DIVINAS S.R.L

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Las tiendas más cercanas como ya se ha mencionado son las del mercado Valle Sagrado:

 Melissa. Ubicada en el puesto 203 de dicho mercado.  Milenka”s. Ubicada en el puesto201 del mercado Valle Sagrado. 8.1 ESTRATEGIA DE NUESTROS COMPETIDORES En el caso de nuestros

competidores como tiendas por

departamento y supermercadosutilizan las siguientes estrategias:

 Diversificar sus productos (Peluches, pulseras, collares, bufandas, perfumes y algunos de los casos a la venta de calzados.)  Buscan diferenciación en la presentación de sus tiendas de acuerdo a ubicación (platanitos, Pasarella, do it…).  La calidad de atención.  Algunos de ellos se enfocan en la experiencia con la que cuentan lo que demuestra una solidez en el mercado. Esto para nosotros representaría una desventaja porque las personas que acuden a las tiendas encuentran variedad de productos en accesorios para damas, esto se entiende siempre y cuando los clientes no tienen una idea clara de que es lo que quieren comprar lo cual representa la oportunidad de venderles varios productos; pero a las vez una ventaja si la sabemos aprovechar debido a que existe clientes que si tienen una idea clara de que es lo que van a comprar (por ejemplo, quieren comprarse carteras o bolsos) y al ir a estas tiendas( supermercados, tiendas por departamento…), sí encontraran carteras, pero como no son exclusivamente tienda de carteras no habrán variedad de modelos y

DIVINAS S.R.L

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diseños, es allí donde nosotros nos enfocamos exclusivamente en la venta de carteras, bolsos y billeteras ya que nos enfocaremos en contar con productos exclusivos con gran variedad de diseños y modelos y además a precios competitivos de acuerdo a nuestro mercado.

8.2 FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO. Como factores críticos del éxito de nuestro proyecto hemos tomado en cuenta factores de riesgo, eventos o situaciones que posiblemente puedan impedir el normal funcionamiento y desarrollo de nuestro proyecto. Para poder determinar aquellos posibles factores críticos que puedan influir en nuestro proyecto hemos analizado factores externos relacionados con nuestro proyecto; entre ellos tenemos:  Que la municipalidad de San Juan de Lurigancho desaloje a los comerciantes de los mercados del paradero 10 de la av. Canto grande, para lo cual nuestro proyecto tendrá una estrategia definida que pueda contrarrestar este posible factor que será la distribución de

productos( carteras, billeteras y bolsos) a los

mercados aledaños( Sarita Colonia, Mariscal Caceras, Bayobar, Las Flores.)

9. PLAN DE MARKETING 9.1 PRODUCTO. El producto con el que ingresamos al mercado son carteras, bolsos y billeteras para lo cual seleccionaremos los mejores modelos, diseños y colores. Para ello contaremos con: DIVINAS S.R.L

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 Carteras (diferentes tamaños, modelos y colores).  Carteras casuales.  Carteras para fiestas.  Carteras multiusos.  Morrales (diferentes tamaños, modelos y colores).  Bolsos para estudiantes.  Bolsos casuales.  Billeteras.

9.2 PRECIO Para tener una referencia de precios se investigó los precios actuales de nuestra competencia directa e indirecta. Asimismo, como ya se ha mencionado en capítulos posteriores, se determinara un precio de acuerdo a los costos de comercialización de nuestros productos, sin dejar de lado las referencias del mercado.

9.3 PLAZA Dentro del distrito de San Juan de Lurigancho, hemos identificado dos mercados (Huáscar y Valle Sagrado) los más grandes de la urbanización de canto grande en los cuales se realiza la venta de productos al por mayor y menor cuyo horario es extendido hasta las 8:00pm. Lo que genera gran afluencia del público durante toda la semana y durante gran parte del día, por ello, hemos elegido ubicarnos cerca de uno de los mercados mencionados en el paradero 10 de la AV. Canto Grandeya que es un lugar que se caracteriza por ser una zona comercial. Estaremos ubicados en la Urb. Canto Grande, Av. Canto Grande 1045, en el distrito de San Juan De Lurigancho.

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9.4 PROMOCION  Brindaremos información con catálogos de nuestros productos vía correo electrónico.  Cierra puertas, los que serán utilizados en los meses que se tenga poca demanda (día del padre).  Promociones de descuento por día de la madre.  Contaremos con una tarjeta de descuento con diseño propio de nuestra empresa que será entregada a nuestro cliente al momento que realice su primera compra para que con ella pueda obtener descuentos en productos de nuestro catálogo.  Utilizaremos redes sociales (Facebook)

Oh!!! Oh!!!

DIVINAS S.R.L

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CAPÍTULO III LOCALIZACIÓN Y ORGANIZACIÓN

DIVINAS S.R.L

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OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Conocer los procedimientos para registrarnos como una microempresa formal.  Determinar la ubicación de nuestro proyecto tomando en cuenta los factores que están relacionados a nuestro mercado objetivo.  Diseñar una estructura de trabajo que permitan a nuestros trabajadores desarrollarse de manera eficiente.

DIVINAS S.R.L

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1. NIVELES DE LOCALIZACION: 1.1 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO: El estudio de la localización nos permite encontrar un lugar factible para el desarrollo de nuestro negocioDIVINAS S.R.L. Este análisis es muy importante puesto que depende de ello el éxito o fracaso del negocio. Para ello se analiza diversos factores tales como: los costos, la demanda del lugar, el contexto político y social en la zona, etc. 1.1.1 MACROLOCALIZACIÓN. Para determinar nuestra ubicación se han considerado 3 urbanizaciones ya que son las más representativas del distrito de San Juan de Lurigancho, luego se realizóuna serie de análisis que nos permitirá enfocar nuestro proyecto en un lugar factible y así poder cubrir nuestras expectativas logísticas-económicas y las expectativas de nuestros futuros clientes. IDENTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS Se han considerado tres urbanizaciones aledañas ya que son los más representativos del distrito de San Juan de Lurigancho y a la vez se ha podido apreciar un desarrollo en sus sectores:  Urb. Canto grande.

DIVINAS S.R.L

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 Urb. Zarate.  Urb. Villa flores. FACTORES PARA EVALUAR LAS ALTERNATIVAS Para poder realizar la evaluación de las posibles alternativas de ubicación de nuestro proyecto se tomó en cuenta los siguientes factores:  Vías de Acceso a la zona.  Seguridad en la Zona.  Condiciones de Vida.  Proximidad de los Proveedores.  Disponibilidad de Local.  Densidad Poblacional. Una vez analizados los factores de dichas zonas se les asigno un puntaje para la escala de evaluación. ESCALA DE VALUACIÓN PUNTAJE 1 2 3 4 5

MALA REGULAR BUENA MUY BUENA EXCELENTE

Se toma como el máximo puntaje 5 siendo así excelente, hasta un mínimo de 1 que significa mala; escalando con números siguientes. ANÁLISIS DE LA MACRO LOCALIZACIÓN ALTERNATIVAS DE UBICACIÓN

DIVINAS S.R.L

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Urb. Canto grande. Urb. Zarate. Urb. Villa flores.

URB. FACTORES

PONDERACION

CANTO GRANDE.

Vías de acceso Seguridad en la zona Condiciones de vida Proximidad de los proveedores Disponibilidad de local Densidad poblacional TOTAL

URB.

URB. VILLA

ZARATE.

FLORES.

14%

4

4

4

16%

3

3

3

15%

4

4

3

18%

3

3

3

20%

4

3

4

17%

4

4

4

100%

3.66

3.46

3.51

Después de haber realizado las visitas y evaluado los diferentes factores, se ha llegado a la conclusión que nuestra boutique se ubicará en el distrito San Juan de Lurigancho, Urb. Canto grande. 1.1.2 MICROLOCALIZACIÓN IDENTIFICACIÓN DE LAS ALTERNATIVAS

DIVINAS S.R.L

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Se han considerado tres

avenidas aledañas ya que son los más

representativos la Urb. Canto Grande y a la vez se ha podido apreciar un desarrollo en el sector comercial:  Av. Canto grande.  Av. Huáscar.  Av. San Martin. FACTORES PARA EVALUAR LAS ALTERNATIVAS Para poder realizar la evaluación de las posibles alternativas de ubicación de nuestro proyecto se tomó en cuenta los siguientes factores:  Costo de alquiler  Afluencia del público  Números de comerciantes  Competencia  Área del local  Seguridad en la zona Una vez analizados los factores de dichas zonas se les asigno un puntaje para la escala de evaluación. ESCALA DE VALUACIÓN PUNTAJE 1 2 3 4 5

MALA REGULAR BUENA MUY BUENA EXCELENTE

DIVINAS S.R.L

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Se toma como el máximo puntaje 5 siendo así excelente, hasta un mínimo de 1 que significa mala; escalando con números siguientes. ANÁLISIS DE LA MICRO LOCALIZACIÓN ALTERNATIVAS DE UBICACIÓN Av. Canto grande Av. Huáscar Av. San Martin.

AV. FACTORES

PONDERACION CANTO GRANDE.

Costo de alquiler Afluencia del público Zona comercial Competencia Área del local Seguridad en la zona TOTAL

AV.

AV. SAN

HUÁSCAR. MARTIN.

20%

4

4

3

16%

4

4

3

18%

4

4

3

15%

3

3

2

14%

4

3

3

17%

3

3

3

100%

3.68

3.54

2.85

Después de

haber

realizado

las

visitas

evaluado

los

diferentes

factores, se

ha llegado a la

conclusión

que

boutique se

ubicará en el

y

nuestra

DIVINAS S.R.L

37

distrito San Juan de Lurigancho, Urb. Canto grande, en la Av. Canto grande 1045.

2. ORGANIZACIÓN: 2.1VISIÓN “Ser la primera opción de compra, brindando productos de calidad y comodidad que mantenga durante muchos años la preferencia y fidelidad de nuestros clientes, a través de la mejora continua de nuestros productos”. 2.2 MISIÓN “Somos una empresa que satisface las necesidades de las mujeres ofreciendo diversos modelos y diseños, garantizando comodidad a nuestras clientes”

2.3 VALORES COMPROMISO:  Lo

asumimos

con

responsabilidad

a

nuestros

clientes,

intermediarios, colaboradores. CORTESÍA:

DIVINAS S.R.L

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 Los clientes son nuestro fin primordial, con su satisfacción nosotros  Obtenemos satisfacción. DESARROLLO:  Nos preocupamos por ser innovadores, creativos, originales en nuestros productos y servicios.

TRABAJO EN EQUIPO:  El trabajo en equipo es primordial para el progreso de la empresa.

3 FODA 3.1 Fortalezas:  Precios competitivos.  Ubicación estratégica de nuestro negocio.  Variedad de productos  Adecuada atención al cliente.  Contaremos con un local amplio y

decorado con diseños

exclusivos que inspira satisfacción a nuestros clientes. 3.2 Oportunidades  Existe una gran demanda insatisfecha que está dispuesta a adquirir nuestro producto(crecimiento del mercado)  Zona en constante crecimiento económico. 3.3 Debilidades DIVINAS S.R.L

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 No tener nuestra propia producción.  No ser reconocidos en el mercado por ser una empresa nueva.  No contar con local propio. 3.4 Amenazas:  Incremento de precios de los productos que intervienen en la elaboración de nuestro producto.  Clientes con demanda elástica(sensibles al precio).  Competencia desleal (ambulantes).  Barreras de entrada para nuestros productos.

4 ORGANIGRAMA

5 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS: ADMINISTRADOR FUNCIONES  Cumplir y hacer cumplir las normativas dictadas en el reglamento interno.  Conducir el rumbo económico y administrativo nuestra empresa DIVINAS S.R.L DIVINAS S.R.L

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 Autorizar, aprobar y cumplir nuevas funciones, recomendaciones, quepermitan obtener medidas de mejoras y/o corrección dentro de la empresa.  Planificar y aprobar los procesos de selección de personal nuevo.  Proponer estrategias para una buena gestión.  Recibir y responder, dentro de sus posibilidades las quejas y consultas tanto de los clientes como los de su personal, y resolver conflictos dentro de la empresa.  Establecer mecanismos que lleven a cumplir los valores de la empresa.  Delegar nuevas funciones o cargos a su personal cuando sea necesario.  Evaluar permanentemente el desempeño tanto de la empresa como de su personal a cargo.  Encargado del abastecimiento de los productos e implementos necesarios de DIVINAS S.R.L.  Llevar el control de la planilla de la empresa.  Apertura y cierre de la tienda.  Apoyar a las diferentes áreas

en caso sea necesario

(vacaciones).  Tomar decisiones en situaciones fortuitas.  Elaborar el plan de marketing de la empresa. CAJERO FUNCIONES  Asistir a laborar a la hora indicada adecuadamente vestido.  Emitir comprobantes de venta.  Realizar arqueo de caja  Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la organización.  Mantener el espacio de trabajo limpio y ordenado, reportando cualquier anomalía. DIVINAS S.R.L

41

 Elaborar informes periódicos de las actividades realizadas.  Servir de apoyo al área de ventas.  Apertura y cierre de la tienda. ATENCIÒN AL CLIENTE FUNCIONES  Asistir a laborar a la hora indicada adecuadamente vestido.  Atender al cliente cuando ingrese al local y ofrecerle diversos tipos de opciones de acuerdo a los gustos del cliente.  Deberá mantener limpia el área donde se desempeña, fomentando así el orden y la higiene dentro del local.  Contribuir a la solución de problemas  Administrar su territorio o zona de ventas  Integrarse a las actividades de marketing de DIVINAS S.R.L.  Encargado de realizar inventario de la tienda en coordinación con el administrador.  Brindar una excelente calidad de servicio  Apertura y cierre de la tienda. 6 ASPECTOS LEGALES: Los trámites de la constitución “DIVINAS S.R.L”

se realizan de la

siguiente manera: A. SUNARP 1. BUSQUEDA Y RESERVA DEL NOMBRE EN REGISTROS PUBLICOS Se realizó averiguaciones si el nombre “DIVINAS S.R.L” ya está registrado o no para obtener el derecho de Reserva de Preferencia Registral realizando 3 operaciones:  Búsqueda en los índices. Se solicita en Registros Públicos; esta búsqueda servirá para saber si no hay un nombre o título igual, al que se denominará

DIVINAS S.R.L

42

la empresa. El resultado de la búsqueda es entregado en el mismo día, tiene vigencia al momento de su expedición. Si el resultado es negativo, sigo con la siguiente operación.

 Solicitud de inscripción de título (en el formato de Reserva de Nombre). Con esta solicitud se procederá a realizar la reserva del nombre de la empresa frente a otras solicitudes que pidan una inscripción con un nombre similar. Para eso se llena el formato con el nombre de los socios, el domicilio fiscal, el tipo de sociedad, las indicaciones si es micro o pequeña empresa (MYPE), entre otros.

 Obtención de la Reserva de Preferencia Registral. Luego de solicitar la inscripción del nombre de la empresa, se debe esperar aproximadamente un día para que se nos entregue la reserva de nombre. Esto significa que el índice de denominación se bloquea por treinta (30) días naturales y nadie puede tomar dentro de ese plazo tal nombre. También se puede realizar esta reserva en línea a través de la página web de la SUNARP. TRAMITES Búsqueda de Nombre Reserva del Nombre TOTAL

COSTOS S/. S/. 4.00 S/. 20.00 S/. 24.00

DIVINAS S.R.L

43

2. INSCRIPCIÓN DE LA EMPRESA EN LOS REGISTROS DE PERSONA JURÍDICA DE LA SUNARP: Para inscribirse en el REGISTRO DE SOCIEDADES, se debe contar con los siguientes documentos:  Formato de solicitud de inscripción.  Copia simple del DNI de quien presenta la escritura pública, con la constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o de haber solicitado la dispensa respectiva.  Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales.  Otros

documentos

según

calificación

registral

y

disposiciones vigentes. Luego, en el lapso de siete días útiles, el registrador podrá calificar e inscribir el título, con lo que otorga la personería jurídica. La SUNARP entrega:  Una constancia de inscripción.  Copia simple de asiento registral.

B. SUNAT Para la inscripción en la oficina de la SUNAT y obtener el número de RUC debo presentar los siguientes requisitos y documentos:  Documento de identidad del representante legal.  Recibo de agua, luz, telefonía fija o televisión cable o de la última declaración jurada de predio o auto valuó.  La partida registral certificada.

DIVINAS S.R.L

44

Determinar que comprobantes de pago se debe emitir, para solicitar la impresión de comprobantes de pago, debo acercarme a las impresiones autorizadas. PROCEDIMIENTO PARA OBTENER SU CLAVE SOL DE LA SUNAT Para obtener el usuario y la clave SOL deberá seguir los siguientes pasos:  Obtenerla "Solicitud de Acceso" al sistema SUNAT Operaciones en Línea - SOL de manera pre impresa en nuestras dependencias o Centros de Servicios al Contribuyente a nivel nacional

o

imprimiéndola

desde

SUNAT

VIRTUAL

(www.sunat.gob.pe).  Consignar los datos en la solicitud.  Presentar la solicitud debidamente firmada por el contribuyente o su representante legal acreditado en el RUC, en cualquiera de las dependencias o Centros de Servicios al Contribuyente de la SUNAT a nivel nacional.  Exhibir el documento de identidad original vigente y una copia del mismo.  Se recibirá un sobre sellado que contiene el código del usuario y la clave SOL de manera inmediata. http://www.sunat.gob.pe/operacLinea/comoObtener.htm

INSCRIPCION EN EL REGISTRO NACIONAL DE MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS Pasos para registrarte en el REMYPE:  Ingresar a la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo: www.mintra.gop.pe  Acceder al enlace de REMYPE, ingresar con el número de RUC y clave SOL. DIVINAS S.R.L

45

 Confirmar los datos de los trabajadores y su modalidad contractual.  Imprimir la constancia. C. MUNICIPALIDAD Una vez adquirido todos los documentos, se procede a tramitar la licencia de funcionamiento en la municipalidad, los requisitos y documentos presentados son:  Nº de RUC  Nº de DNI o carnet de extranjería del representante legal  Vigencia de poder (carta poder con firma legalizada en caso de representar a persona natural)  Derecho de licencia.  Realizar el pago depende del área del local. Área hasta 100 m2

S/.74.80

Área de 101 m2 a 500m2

S/.85.40

Área mayor a 5000 m2 INDECI

S/.124.60

D. DEFENSA CIVIL REQUISITOS PARA LA OBTENCION DEL CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL

DIVINAS S.R.L

46

 Disponer de señales de seguridad(zona segura, salida, extintor, prohibido fumar, riesgo eléctrico,etc.)  Disponer de un botiquín de primeros auxilios.  Contar con extintores con carga vigente y mantenimiento adecuado, colocados a 1.20 MT de altura con su respectiva señal.  Tablero de distribución eléctrica con llave termo magnética y su respectiva señal de seguridad.  Protocolo de prueba del pozo a puesta a tierra(firmado por un Ing. Mecánico colegiado) PLAZO DE ENTREGA: 05 días. COSTO: S/.10.00

DIVINAS S.R.L

47

CAPÍTULO IV INGENIERÍA Y TECNOLOGÍA DEL NEGOCIO

DIVINAS S.R.L

48

OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Determinar el espacio y distribución de nuestro local.  Definir el uso de maquinaria y equipo para la implementación de nuestro proyecto.  Determinar los procesos de compra y venta de nuestros productos.

TRUPAN TRUPANRANURADO RANURADO

VITRINA VITRINA CIRCUL CIRCUL AR AR

MOSTRADOR MOSTRADOR

PP UU EE RR TT AA

CAJA CAJA

E S P E J O

COLG COLG ADOR ADOR DE DE CENT CENT RO RO BANQUI TAS

VITRINA VITRINA

ALMAC EN(SEG UNDO NIVEL)

ADMI N.

E S P E J O

4 M

BAÑO

6M

1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

DIVINAS S.R.L

49

En “DIVINAS” nos preocupamos por ofrecer productos exclusivos para damas, contamos con diferentes diseños y modelos para cada estilo, los cuales pueden ser utilizados en cualquier ocasión. El producto con el que ingresamos al mercado son carteras, bolsos y billeteras para lo cual seleccionaremos los mejores modelos, diseños y colores, tomando en cuenta el material (tela, cuero sintético, pana, nylon) Para ello contaremos con:  Carteras (diferentes tamaños, modelos y colores).  Carteras casuales.  Carteras para fiestas.  Carteras multiusos.  Morrales (diferentes tamaños, modelos y colores).  Bolsos para estudiantes.  Bolsos casuales.  Billeteras.

2.

DESCRIPCION LOS

DE

PROCESOS. DIVINAS S.R.L

50

PROCESO DE COMPRA DE MERCADERIA No se realiza la compra

Inici o

N O

Verifica r el Inventa rio

¿Se ¿Se necesita necesita mercader mercader ía? ía?

S I Contactamos Con Los Proveedores

FIN

Se Se cambia cambia de de proveedo proveedo rr N

Se Se realiza realiza la la consulta consulta de de precios precios por por modelo, modelo, tamaño. tamaño.

Selección de material, modelos y colores

O

N O

¿Hay ¿Hay soluci soluci ón? ón?

S I Se Se cambia cambia de de mercadería mercadería

Verificación Verificación de de calidad calidad de de los los productos productos

¿Está ¿Está confor confor me? me?

S I Recepción de mercadería

Factur a

Pago Pago

Fin

PROCESO DE VENTA DE MERCADERIA

DIVINAS S.R.L

51

Inicio

Representante de ventas le da la bienvenida

Cliente ingresa a la boutique

Representante de ventas brinda asesoría

Cliente tiene la opción de probarse los productos

Entrega de boleta o factura y producto

Cliente se acerca a caja y realiza el pago (efectivo)

SI ¿Conform ¿Conform e e con con los los productos productos ofrecidos? ofrecidos?

NO SI NO Cliente se retira

¿Confor me con nuevas alternati vas?

Se muestra nuevos modelos

Fin

3. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO:

DIVINAS S.R.L

52

Los requerimientos de nuestra empresa son los siguientes: CASCADA PARA COLGAR ACCESORIOS. Para mantener un mejor orden y mayor exhibición de las prendas.  Cantidad:7 unidades  Preciounitario: S/.10.00

PLANCHA DE TRUPANRANURADO. Contaremos con

planchas de trupanranuradodonde se ubicaran las

cascadas.  Cantidad:2 unidades.  Preciounitario: S/.157.47

VITRINAS- EXHIBIDOR. Contaremos con dos vitrinas (circular, rectangular 3m x1.80m x0.25m) y un mostrador (2m) para mejor vista de los productos a ofrecer.

 Preciounitario:

DIVINAS S.R.L

53

Vitrina Circular: S/. 250.00 Vitrina Rectangular: S/.800.00 Mostrador: S/. 400.00

COLGADORES DE CENTRO. Contaremos con un colgador para el centro de la boutique.  Cantidad:1 unidad.  Preciounitario: S/.120.00

ESPEJO. Contaremos con espejos (0.70 m x1.20 m)para que nuestros clientes puedan observar al momento de probarse un accesorio.  Cantidad:2 unidades. 

Preciounitario: S/.50.00

DIVINAS S.R.L

54

BANCAS DE PLÁSTICO. Para una mayor comodidad de los clientes se contará con bancas de plástico.  Cantidad:3 unidades.  Preciounitario: S/.6.90

VENTILADOR. Contaremos con un ventilador de las siguientes características:  Color: blanco  Precio: S/. 100.00

DIVINAS S.R.L

55

MODULO PARA COMPUTADORA Y CAJA Contaremos con dos módulos uno para computadora y el otro para caja para una mejor organización y distribución de nuestro local.  Cantidad: 2 unidades.  Preciounitario: Modulo para computadora: S/. 200.00 Modulo par caja: S/. 150.00

COMPUTADORA. Se contará con una computadora para una mejor organización de nuestra empresa.  Cantidad: 1 unidad.  Preciounitario:S/. 150.00  Marca: Samsung

DIVINAS S.R.L

56

MAQUINAS REGISTRADORA. Contaremos con una máquina registradora, para poder emitir los comprobantes de pago.  Cantidad: 1 unidad.  Preciounitario:S/. 600.00  Marca: Samsung

SILLA CON BRAZO. Para una mejor gestión del encargado de caja y de nuestro administrador.  Cantidad: 2 unidades.  Preciounitario:S/. 119.90

DIVINAS S.R.L

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DISPENSADOR PARA CINTA.  Cantidad: 2 unidades.  Preciounitario:S/. 10.00

TELÉFONO. Contaremos con teléfono de las siguientes características:  Color: negro  Modelo:ZTE WP623N  Precio: S/. 40.00

BOTIQUÍN. Contaremos

con

medicamentos

un

para

botiquín cualquier

de

auxilio

emergencia

implementado con

las

de

siguientes

características:  Color: blanco y rojo.

DIVINAS S.R.L

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 Precio: S/. 49.90 c/u.

EXTINTOR. Contaremos con extintor de las siguientes características:  Color: rojo  Precio: S/. 90.00

FLUORESCENTES. Contaremos con fluorescentes de color para nuestro local.  Precio: S/. 32.90

DIVINAS S.R.L

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SEÑALIZACIONES. Contaremos con las señalizaciones en el local según lo solicita la municipalidad y defensa civil.  Precio: S/. 10.00

LUCES DE EMERGENCIA. Contaremos con luces de emergencia ya que es un requisito indispensable solicitado por defensa civil, para cualquier evento de emergencia que pueda ocurrir por fallas de alumbrado público.  Precio: S/. 69.90

LETRERO LUMINOSO Contaremos con un letrero el cual nos identificara, el cual está diseñado con el logotipo de la empresa.

DIVINAS S.R.L

60

 Precio: S/. 900.00  Medidas:(3 m x 1 m)

OTROS IMPLEMENTOS A UTILIZAR  Detector de Humo.  Archivadores.  Grapas.  Engrapador.  Perforador y dispensador de cinta.  Papel Bond.  Lapiceros.  Resaltadores.  Tinta de Impresión.  Correctores.  Tijeras.  Bolsas. 4. ACCESORIOS Consideramos los materiales indirectos (materiales de limpieza)

DIVINAS S.R.L

61

 Escoba.  Tacho par basura.  Recogedor.  Jabón.  Cera.  Papel higiénico.  Trapeador.  Esponjas.  Ácido.  Ambientador. 5. DISTRIBUCIÓN DEL LOCAL Las instalaciones necesarias para un óptimo desempeño de nuestro proyecto es un espacio alquilado de 24m 2, en el cual la distribución es de la siguiente manera:

DIVINAS S.R.L

62

TRUPAN TRUPANRANURADO RANURADO

VITRINA VITRINA CIRCUL CIRCUL AR AR

MOSTRADOR MOSTRADOR

PP UU EE RR TT AA

CAJA CAJA

E S P E J O

COLG COLG ADOR ADOR DE DE CENT CENT RO RO BANQUI TAS

VITRINA VITRINA

ALMACE N(SEGU NDO NIVEL)

ADMI N.

E S P E J O

4 M

BAÑO

6M 6. PERSONAL REQUERIDO Se considera al personal con el que vamos a contar para el adecuado funcionamiento de nuestra empresa DIVINAS S.R.L  Administrador.Que apoya en toda la gestión de la empresa.  Contador. Quien será un órgano de apoyo encargado de la contabilidad de nuestra empresa.  Caja. Quien se encarga del cobro respectivo y cuadre de caja.  Ventas. Colaborador(a) amable, buen trato al cliente, trabaje en equipo, persuasivo y busque soluciones a los requerimientos de los clientes, es aquel quien se encarga de mostrar los diferentes diseños de los productos y realizar la venta directa.

DIVINAS S.R.L

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CARGO ADMINISTRADOR CONTADOR CAJA VENTAS

CANTIDAD 1 1 1 1

7. DIAGRAMA DE GANTT

N 1 2 3 4 5 6 7 8

ACTIVIDAD

1

UNIDAD DE TIEMPO(SEMANAS) 2 3 4 5 6 7

ESTUDIOS TRAMITERS LEGALES COMPRA DE EQUIPOS INSTALACIONES DE EQUIPOS COMPRA DE MERCADERIAS SELECION Y CONTRATACION DEL PERSONAL IMPLEMENTACION DEL LOCAL INAGURACION DEL LOCAL

DIVINAS S.R.L

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8

INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

DIVINAS S.R.L

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OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Determinar la viabilidad de nuestro proyecto.  Determinar los costos de nuestro proyecto, así como también la rentabilidad del mismo.  Minimizar el riesgo,

aprovechar las oportunidades ylos recursos

financieros, para poder decidir

anticipadamente las necesidades de

dinero o su correcta aplicación, buscando su mejor rendimiento y su máxima seguridad.

DIVINAS S.R.L

66

1.INVERSIÓN INICIAL

ESTRUCTURA DE INVERSIÓN INICIAL DESCRIPCIÓN VALOR INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/. 5,492.47 INTANGIBLE S/.1,641.79 CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE S/.8,951.37 EXIGIBLE S/. 2,700.00 REALIZABLE S/.39,522.21 INVERSIÓN TOTAL

DECRIPCIÓN APORTE EFECTIVO APORTE DE SOCIOS

ESTRUCTURA DE CAPITAL S/. S/. 58,307.84 S/. 14,577

S/. S/. 7,134.26

S/. 51,173.58 S/. 58,307.84

% 100% 25%

La inversión total está compuesta por: La inversión fija que está comprendida por la inversión tangible e intangible. El capital de trabajo el cual está constituido por el capital disponible (sueldos, alquiler, pago de servicios, imprevistos), exigible (garantía del alquiler) y realizable (mercadería y otros costos). 1.1 INVERSION FIJA:  INVERSION FIJA TANGIBLE: Conformada por todos los activos fijos que tiene la empresa para un adecuado funcionamiento; compuesto por los muebles, equipos de tienda y las herramientas que facilitan la comercialización, sumando así un importe total de S/.5,492.47.

DIVINAS S.R.L

67

1.1 Inversión Fija Tangible

S/.5,492.47

1

Computadora

S/. 1,000.00

1

caja registradora

S/.

1

Ventilador

S/. 100.00

1

Modulo para computadora

S/. 200.00

1

Modulo para caja

S/. 150.00

1

Vitrinas (3m x1.80m x0.25m)

S/. 800.00

1

Vitrinas circular

S/. 250.00

1

Mostrador (2 m)

S/. 400.00

7

Cascadas para colgar accesorios

1

Plancha de trupanranurado

S/. 157.47

1

Colgador de centro

S/. 120.00

2

Espejo (0.70 m x1.20 m)

S/. 100.00

1

Letrero luminoso (3 m x 1 m)

S/. 900.00

2

Silla con brazo

S/. 239.80

2

Bancas de plástico

S/.13.80

3

Fluorescentes ( Para techo)

S/. 98.70

1

Botiquín+ medicinas

S/. 49.90

1

Extintor

S/. 90.00

1

Luces de emergencia

S/. 69.90

1

Señalizaciones

S/. 10.00

1

Detector de Humo

S/. 32.90

1

Teléfono

S/. 40.00

600.00

S/. 70.00

 INVERSION FIJA INTANGIBLE: El importe total de nuestra inversión intangible es S/. 1,641.79, lo cual representa los costos y gastos realizados para la constitución de la empresa, incluyendo desde la investigación y preparación del proyecto hasta el funcionamiento del negocio.

DIVINAS S.R.L

68

1.2 Inversión Fija Intangible

S/. 1,641.79

Gastos de constitución y legalización

S/. 721.79

Selección del Personal

S/. 50.00

Gasto de Inauguración

S/. 120.00

Gastos en Estudio de Inversión

S/. 100.00

Gastos publicitarios

S/. 150.00

Gastos de Remodelación del Local

S/. 500.00

1.2 CAPITAL DE TRABAJO: El capital de trabajo está compuesto por el capital disponible (sueldos, alquiler, pago de servicios, imprevistos), exigible (garantía del alquiler) y realizable (mercadería y otros costos). CAPITAL DE TRABAJO DISPONIBLE

S/. 8,951.37

EXIGIBLE

S/. 2,700.00

REALIZABLE

S/. 51,173.58

S/. 39,522.21

 DISPONIBLE: Se considera los gastos administrativos, así como también un 5% de imprevistos; cabe mencionar que los sueldos han sido definidos según la zona en la cual se va a desarrollar el proyecto (Canto Grande).

2.1 Disponibles

S/. 6,345.18

Administrador

S/. 1,000.00

Honorario al contador

S/.

60.00

Vendedoras

S/.

750.00

Cajera

S/.

750.00

Alquiler

S/. 1,000.00

Luz + Agua

S/.

110.00

Teléfono Fijo+ internet

S/.

69.00

Imprevistos 5%

S/. 2,606.18

 EXIGIBLE: Consideramos la garantía del alquiler por tres meses de acuerdo a contrato de alquiler el cual será realizado en un periodo de tres años.

DIVINAS S.R.L

69

2.2 Exigible

S/. 2,700.00

Garantía del alquiler

S/. 2,700.00

 REALIZABLE: Se considera la mercadería, artículos de limpieza y accesorios para oficina. 2.3 Realizable

S/. 39,522.21

Mercadería

S/. 39,100.51

1

Escoba

S/. 10.00

3

Tacho para basura

S/. 41.70

1

Recogedor

S/. 5.00

1

Trapeador

S/. 25.00

4

Paño yes

S/. 10.00

1

Ácido

S/. 6.00

1

Ambientador

S/. 6.00

1

Papel higiénico

1

Jabón

3

Archivadores

S/. 45.00

2

Grapas

S/. 10.00

2

Engrapador

S/. 20.00

2

Perforador y dispensadorparacinta

S/. 20.00

1

Papel Bond

S/. 14.00

6

Lapiceros

6

Resaltadores

S/. 12.00

4

Tinta de Impresión

S/. 80.00

3

Correctores

S/. 9.00

2

Tijeras

S/. 6.00

1

Bolsas

S/. 80.00

S/. 12.00 S/. 7.00

S/. 3.00

DIVINAS S.R.L

70

MERCADERIA: Nuestra mercadería está conformada por 796 unidades para el primer mes incluido un stock del 7% para reposición de las ventas; en el siguiente cuadro se describe la mercadería agrupada por tipo de producto y modelo,considerandoporcentajes de acuerdo a la demanda por cada tipo de modelo y temporada.

DIVINAS S.R.L

71

INVERSIONES DE MERCADERIA

29% 23% 25% 23% 100%

PRODUCTOS Carteras casuales Carteras para fiestas Carteras multiusos Morrales TOTAL

CANTIDAD TOTAL 123 98 106 98 425

COSTO TOTAL S/. 1,479.83 S/. 1,760.49 S/. 2,445.13 S/. 1,760.49 S/. 7,445.95

36% 42% 22% 100%

Bolsos para estudiantes Bolsos casuales Bolsos playeros TOTAL

89 104 54 247

S/. 1,333.33 S/. 1,451.85 S/. 651.85 S/. 3,437.04

75% 25% 100%

Billeterascasuales Sobres TOTAL

93 31 123

S/. 1,388.89 S/. 617.28 S/. 2,006.17

TOTAL MERCADERIA

796

S/. 12,889.16 S/. 39,582.35

2. BALANCE GENERAL INICIAL: El balance inicial de nuestra empresa no contara con ningún tipo de financiamiento, ya que estará compuesto en un 100% por capital propio (socios). BALANCE INICIAL ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Exigible Realizable ACTIVO NO CORRIENTE Tangible Intangible

TOTAL ACTIVO

PASIVO + PATRIMONIO S/. 51,173.58 PASIVO CORRIENTE S/. 0.00 S/. 8,951.37 S/. 2,700.00 S/. 39,522.21 S/. 7,134.26 PASIVO NO CORRIENTE S/. 0.00 S/. 5,492.47 S/. 1,641.79 PATRIMONIO S/. 58,307.84 CAPITAL SOCIAL S/. 58,307.84 S/. 58,307.84 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/. 58,307.84

DIVINAS S.R.L

72

3. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS: En el estado de ganancias y pérdidas mensual de DIVINAS S.R.L consideramos la depreciación y amortización acelerada de 33.33% anual de acuerdo a ley MYPE 28015; en el siguiente cuadro se detalla los gastosadministrativos que están conformados por los sueldos del personal (administrador, vendedor, cajera, contador) considerando también los beneficios de ley (SIS), alquiler y el pago de servicios;por otro lado se considera el pago de impuesto a la renta 1.50% de los ingresos netos.

Ventas

ENE FEB S/.12,882 S/. 15,348

Costo de ventas

S/. 6,441

S/. 7,674

Utilidad bruta Gastos Administrativos Beneficios de ley (SIS)

S/. 6,441

S/. 7,674

S/.

135 S/.

Gastos de Ventas

S/.

230

Depreciación

S/.

147

Amortización

S/.

S/. 3,639 S/.

S/.

ABR S/. 12,882

MAY JUN JUL AGO S/.17,432 S/. 12,882 S/. 12,882 S/. 17,049

S/. 6,441 S/. 8,716

S/. 6,441 S/. 6,441 S/. 8,524

S/.

135

3,639 S/.135

S/. 3,639 S/. 3,639

S/3,639

S/.

S/. 135 S/.

135 S/.

135

80

S/.

-

147

S/.

147

S/.

147

S/.

147

- S/.

- S/.

-

S/.

-

S/.

-

Utilidad Operativa

S/. 2,290 S/.

3,753 S/.

4,604

Otros egresos

S/.

- S/.

-

UII Pago de renta

S/. 2,290

S/. 3,753 S/.

4,604

Utilidad neta

S/.

193 S/.

S/. 2,097 S/.

230

S/. 8,716

S/. 8,524

S/.

1.50%

S/. 6,441 S/. 8,524 S/. 7,483 S/. 7,483 S/. 7,674

S/. 6,441

-

S/.

DIC S/.17,432

S/. 6,441 S/. 8,716

S/.

S/.

SET OCT NOV S/.14,966 S/. 14,966 S/. 15,348

8,524

-

-

S/.

3,639

MAR S/. 17,049

S/.

256

S/.

S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639 135 S/.

- S/.

193 S/.

3,523 S/. 4,347.85 S/.2,247.06

S/.

135 S/.

135

S/.

80

S/.

-

S/.

-

S/.

80

S/.

S/. 147

S/.

147

S/.

147

S/.

147

S/.

147

S/.

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

S/.

-

- S/.

- S/.

261 S/.

S/. 4,604

- S/.

-

193 S/.

-

135

S/.

-

147 S/.

147

S/. - S/.

-

S/. 3,482 S/. 3,753 S/. 4,795

S/.

S/.

256 S/.

S/. 4,533 S/. 2,327 S/. 2,247 S/. 4,348

135 S/.

S/. 3,562 -

S/. 2,440 S/. 4,604 S/. 3,562

193 S/.

S/. 8,716

S/. 3,639 S/. 3,639 S/. 3,639

S/.

S/. 2,440 S/. 4,795 S/. 2,520 S/.

135

S/. 7,483 S/. 7,674

-

S/. 2,440 S/. 4,795 S/. 2,520 S/. 2,440 S/.

S/. 7,483

224

S/. 3,337

-

S/.

-

S/. 3,482 S/. 3,753 S/.

224

S/. 3,257

DIVINAS S.R.L

S/.

S/.

-

S/. 4,795

230 S/.

261

S/. 3,523 S/. 4,533

73

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ANUAL

En el estado de ganancias y pérdidas anual de DIVINAS S.R.L se ha tomado los datos mensuales del primer año, para poder proyectar los años dos y tres tomando en cuenta la proyección de nuestras ventas. Así mismos se considera la depreciación y amortización acelerada de 33.33% anual de acuerdo a ley MYPE 28015; en el siguiente cuadro se detalla los ingresos y egresos anuales tomando en consideración las vacaciones de nuestros trabajadores para los años dos y tres.

AÑO 1 S/. 181,119

AÑO 2 S/. 191,986

S/.

S/. 90,559 S/. 90,559

S/. S/.

95,993 95,993

S/. S/.

S/. S/.

43,668 1,620

S/. S/.

43,668 1,620

S/. S/.

43,668 1,620

S/.

470

S/. S/.

1,250 470

S/. S/.

1,250 470

S/. S/.

1,763

S/. S/.

1,763

S/. S/.

1,763

Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos Administrativos Beneficios sociales (SIS) Vacaciones Gastos de Ventas Amortización Depreciación Utilidad Operativa Otros egresos UAII Impuesto a la renta

1.50%

Utilidad Neta

AÑO 3 203,505 101,752 101,752

S/. 43,039 S/. -

S/.

48,472

S/.

54,232

S/. 43,039 S/. 2,717

S/. S/.

48,472 2,880

S/. S/.

54,232 3,053

S/. 40,322

S/.

45,592

S/.

51,179

4. PUNTO DE EQUILIBRIO: Nuestra empresa DIVINAS S.R.La determinado que para no ganar ni perder debe tener como ventas mensuales 223 unidades de productos siendo S/.7,278.00.

DIVINAS S.R.L

74

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO PRECIO DE VENTA PROMEDIO COSTO DE VARIABLE PROMEDIO CANTIDAD DE EQUILIBRIO (UNIDADES) VALOR MONETARIO DE EQUILIBRIO

S/. 3,639.00 S/. 32.61 S/. 16.31

QE S/.

Q

CF

CT

IT

0 50 100 150 200 250 300 350

3639 3639 3639 3639 3639 3639 3639 3639

3639 4454 5270 6085 6900 7715 8531 9346

0 1631 3261 4892 6522 8153 9783 11414

223 S/. 7,278.00

Para poder determinar el punto de equilibrio de nuestro proyecto se utilizó el promedio tanto de costo de venta y precio de venta.  Para la determinación del costo de venta se utilizó el costo promedio de acuerdo a nuestros proveedores y también de acuerdo a los productos que se va a ofrecer en nuestra boutique, obteniendo como resultado un costo promedio de s/ 16.31. DIVINAS S.R.L

75

 Los precios de ventas fueron establecidos de acuerdo a factores como la competencia, margen precio de venta vs costo de venta y además de ello se tomó en consideración un precio competente ya que somos un negocio nuevo en el mercado, obteniendo como resultado un precio de venta promedio de s/ 32.61.

PRODUCTOS

Cv

Pv

Carteras casuales

S/. 12.00

S/. 24.00

Carteras para fiestas

S/. 18.00

S/. 36.00

Carteras multiusos

S/. 23.00

S/. 46.00

Morrales

S/. 18.00

S/. 36.00

PROMEDIO

S/. 17.75

S/. 35.50

Bolsos para estudiantes

S/. 15.00

S/. 30.00

Bolsos casuales

S/. 14.00

S/. 28.00

bolsos playeros

S/. 12.00

S/. 24.00

PROMEDIO

S/. 13.67

S/. 27.33

Billeteras casuales

S/. 15.00

S/. 30.00

sobres

S/. 20.00

S/. 40.00

PROMEDIO

S/. 17.50

S/. 35.00

S/. 16.31

S/. 32.61

PROMEDIO TOTAL

5. PROYECCION DE VENTAS: Para poder determinar nuestra proyección de ventas se ha tomado en consideración nuestra proyección de demanda, en la cual el incremento mensual se ha establecido de acuerdo al crecimiento proyectado del PBI que corresponde a 6%. Para poder determinar cuáles serán nuestros productos con mayor demanda se realizó una pregunta específica en la encuesta, la cual nos ayuda a determinar nuestra capacidad utilizada por tipo de producto. Para poder determinar la participación por producto hemos tomado en cuenta la pregunta tres de nuestra encuesta.

DIVINAS S.R.L

76

PRODUCTOS

PARTICIPACION

DIARIA

MENSUAL

ANUAL

CARTERAS

53%

13

397

4769

BOLSOS

31%

8

231

2769

BILLETERAS TOTAL

16% 100%

4 25

115 744

1385 8923

El porcentaje de participación de cada producto de DIVINAS S.R.L se ha determinado de acuerdo a las festividades que se realizan a lo largo del año, considerando también la estacionalidad y temporada. PARTICIPACION CARTERAS BILLETERAS Y BOLSOS

EN UNIDADES DE ACCESORIOS MESES CARTERAS BOLSOS BILLETERAS TOTALES

COSTO TOTAL DE ADQUISICION

1%

6%

Enero

286

166

14

466

S/.

7,592.01

2%

7%

Febrero

334

194

28

555

S/.

9,059.26

1%

8%

Marzo

382

222

14

617

S/. 10,041.92

1%

6%

Abril

286

166

14

466

S/.

2%

8%

Mayo

382

222

28

631

S/. 10,284.22

1%

6%

Junio

286

166

14

466

S/.

7,592.01

1%

6%

Julio

286

166

14

466

S/.

7,592.01

1%

8%

Agosto

382

222

14

617

S/. 10,041.92

1%

7%

Septiembre

334

194

14

542

S/.

8,816.96

1%

7%

Octubre

334

194

14

542

S/.

8,816.96

2%

7%

Noviembre

334

194

28

555

S/.

9,059.26

2%

8%

Diciembre

382

222

28

631

S/. 10,284.22

16%

84%

TOTALES

4006

2326

222

6554

S/.106,772.77

DIVINAS S.R.L

77

7,592.01

En los cuadros siguientes se detalla la proyección de ventas según el tipo de productos de forma anual en número de unidades, estimando una proyección del 6%de acuerdo al incremento del PBI. http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccioncrecimiento-proximos-dos-anos

CARTERAS MES / AÑO

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

ENERO

286

303

322

FEBRERO

334

354

375

MARZO

382

404

429

ABRIL

286

303

322

MAYO

382

404

429

JUNIO

286

303

322

JULIO

286

303

322

AGOSTO

382

404

429

SEPTIEMBRE

334

354

375

OCTUBRE

334

354

375

NOVIEMBRE

334

354

375

DICIEMBRE

382

404

429

TOTAL

4006

4246

4501

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

ENERO

166

176

187

FEBRERO

194

205

218

MARZO

222

235

249

ABRIL

166

176

187

MAYO

222

235

249

JUNIO

166

176

187

JULIO

166

176

187

AGOSTO

222

235

249

SEPTIEMBRE

194

205

218

OCTUBRE

194

205

218

NOVIEMBRE

194

205

218

DICIEMBRE

222

235

249

TOTAL

2326

2466

2614

BOLSOS MES / AÑO

DIVINAS S.R.L

78

MES / AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

BILLETERAS AÑO 1 14 28 14 14 28 14 14 14 14 14 28 28

AÑO 2 15 29 15 15 29 15 15 15 15 15 29 29

AÑO 3 16 31 16 16 31 16 16 16 16 16 31 31

235

249

222

6. MODULO DE IGV Nuestra empresa DIVINAS S.R.L cuenta con un

IGVde S/989.00 de las

compras realizadas para la implementación de nuestro proyecto, siendo a favor de la empresa; en el siguiente cuadro podemos apreciar el crédito fiscal durante los meses del primer año.

DIVINAS S.R.L

79

ENE VENTAS CON IGV VENTA SIN IGV IGV COBRADO

FEB

S/. 15,201 S/. 18,111 S/.12,882

ENE

IGV POR PAGAR CRÉDITO FISCAL

S/. 7,601

S/. 20,118 S/. 15,201

2,763 S/.

FEB S/.

3,069 S/. 2,319

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

S/. 5,348 S/. 17,432

S/. 3,138

S/. 2,319

S/. 2,319

S/. 3,069

S/. 2,694 S/. 2,694

S/. 2,763

MAY

JUN

JUL

AGO

1,534 S/. 1,159

S/. 1,569

1,534 S/. 1,159 324 S/.

836

SET

OCT

S/.

NOV

3,138

DIC

S/. 7,601 S/. 10,059 S/. 8,830 S/. 8,830 S/. 9,056 S/. 10,285

1,381 S/.

1,211 S/.

DIC

S/.14,966 S/. 14,966

S/. 1,159 S/.

S/.

NOV

S/.12,882 S/. 12,882 S/.17,049

8,524 S/. 6,441 S/. 8,716 S/. 6,441 S/. 6,441

S/.171

OCT

S/.17,432

7,674 S/.

S/.

SET

S/.18,111 S/. 20,569

9,056 S/. 10,059 S/. 7,601 S/. 10,285 S/. 7,601

S/. 1,381

AGO

S/ 20,569 S/. 15,201 S/. 15,201 S/. 20,118 S/. 17,659 S/. 17,659

S/. 6,441 S/.

S/. 1,159 S/989

ABR

S/. 15,348 S/. 17,049 S/. 12,882

S/. 2,319 S/.

COMPRAS CON IGV COMPRAS SIN IGV IGV PAGADO

MAR

S/. 7,674 S/.

8,716

S/. 1,159

S/. 1,159 S/. 1,534 S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,381 S/.

1,569

S/. 1,569

S/. 1,159

S/. 1,159 S/. 1,534 S/. 1,347 S/. 1,347

1,569

S/.

S/.

S/.

733

426

733

S/. 8,524

S/.

801

S/. 7,483

S/.

S/. 7,483

546 S/.

S/. 1,381 S/.

801 S/.

580 S/.

DIVINAS S.R.L

80

989

MODULO DE IGV ANUAL Nuestra empresa DIVINAS S.R.L cuenta con un IGV de S/. 989.00 de las compras realizadas para la implementación

de nuestro proyecto en el

primer año siendo a favor de la empresa; en el cuadro siguiente podemos apreciar el crédito fiscal durante los tres años.

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

VENTAS CON IGV

S/.

213,720

S/.

226,543

S/.

240,136

VENTA SIN IGV

S/.

181,119

S/.

191,986

S/.

203,505

IGV COBRADO

S/.

32,601

S/.

34,557

S/.

36,631

AÑO 1 COMPRAS CON IGV COMPRAS SIN IGV IGV PAGADO IGV POR PAGAR

S/.

989

AÑO 2

AÑO 3

S/.

106,860

S/.

113,272

S/.

120,068

S/.

90,559

S/.

95,993

S/.

101,752

S/.

16,301

S/.

17,279

S/.

18,315

S/.

15,312

S/.

17,279

S/.

18,315

7. FLUJO DE FONDOS:  Flujo de fondos mensual El flujo de fondos que se presenta tiene como base la proyección de nuestras ventas mensuales, además de ello se considera el aporte de los socios realizado por los tres primeros meses en el rubro de mercadería (S/. 39,582.00). Por otro lado se considera como beneficios sociales el pago de SIS (Seguro Integral de Salud) correspondiente S/. 15.00 para cada uno de nuestros trabajadores.

DIVINAS S.R.L

81

FLUJO DE FONDOS EN NUEVOS SOLES DESCRIPCIÓN INGRESOS TOTALES

MES 0

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

S/.15,201 S/.18,111 S/.20,118 S/.15,201 S/.20,569

S/. 15,201

S/. 15,201 S/.20,118 S/.17,659 S/. 17,659

S/. 18,111

S/.20,569

Ingresosporventas

S/.

-

S/.15,201 S/.18,111 S/.20,118 S/.15,201 S/.20,569

S/. 15,201

S/. 15,201 S/.20,118 S/.17,659 S/. 17,659

S/.18,111

S/.20,569

EGRESOS

S/.98,420

S/. 4,173 S/. 5,256 S/. 4,400 S/.12,438 S/.15,100

S/. 12,029

S/.12,336

S/.12,478 S/.14,644

S/.13,670

S/. 13,456

S/.14,127

Inversióninicial

S/.58,838

Mercadería

S/.39,582

S/.7,601

S/.10,285

S/. 7,601

S/. 7,601

S/.7,601

S/.10,059

S/. 8,830

S/. 8,830

S/. 9,056

Remuneraciones Beneficios de ley (SIS) Alquiler+ servicios

S/.2,560

S/.2,560

S/. 2,560

S/.2,560

S/. 2,560

S/. 2,560

S/.2,560

S/.2,560

S/. 2,560

S/. 2,560

S/. 2,560

S/. 2,560

S/. 135

S/. 135

S/. 135

S/. 135

S/.

S/.

135

S/. 135

S/. 135

S/. 135

S/.

S/.

S/.

S/.1,079

S/.1,079

S/.1,079

S/.1,079

S/. 1,079

S/. 1,079

S/. 1,079

S/.1,079

S/.1,079

S/. 1,079

S/. 1,079

S/. 1,079

IGV

S/. 171

S/. 1,211

S/. 324

S/. 836

S/.

733

S/.

426

S/.

733

S/. 801

S/. 546

S/.

801

S/.

580

S/.

989

IR 1.5%

S/. 228

S/. 272

S/. 302

S/. 228

S/.

309

S/.

228

S/.

228

S/. 302

S/. 265

S/.

265

S/.

272

S/.

309

S/. 2,865

S/. 7,640

S/.3,016

S/. 3,990

FLUJO NETO ECONÓMICO

S/.(98,420) S/.11,028 S/.12,855 S/.15,718 S/.2,763

135

S/. 5,469

S/. 3,172

135

135

S/. 4,655

DIVINAS S.R.L

82

135

S/. 6,443

 Flujo de fondos anual. Para poder determinar el flujo de fondos anual se ha tomado en cuenta la proyección de ventas anuales; por otro lado se ha considerado el pago por concepto de vacaciones a partir del segundo año trabajado de cada uno de nuestros colaboradores.

FLUJO DE FONDOS REAL( NUEVOS SOLES) DESCRIPCIÓN

AÑO 0

INGRESOS TOTALES ingresos por ventas EGRESOS Inversion inicial Mercaderia Gastos administrativos Beneficios sociales vacaciones IGV IR 1.5% FLUJO NETO ECONÓMICO

S/. S/.

58,837.86 58,837.86

S/. (58,837.86)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

S/.

213,719.89

S/.

226,543.08

S/.

240,135.67

S/.

170,176.75

S/.

179,968.04

S/.

187,973.84

S/. S/. S/.

106,859.95 43,668.00 1,620.00

S/.

15,312.03

S/. S/. S/. S/. S/.

113,271.54 43,668.00 1,620.00 1,250.00 17,278.71

S/. S/. S/. S/. S/.

120,067.83 43,668.00 1,620.00 1,250.00 18,315.43

S/.

2,716.78

S/.

2,879.78

S/.

3,052.57

S/.

43,543.14

S/.

46,575.05

S/.

52,161.83

Para analizar los tipos de escenario tanto pesimista como optimista se tomo en cuenta una variación de un 6% tomando como referencia el PBI;dicha información fue publicada por el Ministerio de Economía Finanzas. http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccioncrecimiento-proximos-dos-anos

DESCRIPCIÓN INGRESOS TOTALES Ingresosporventas EGRESOS Inversion inicial Mercaderia Gastos administrativos Beneficios de ley Vacaciones IGV IR 1.5% FLUJO NETO ECONÓMICO

DESCRIPCIÓN INGRESOS TOTALES Ingresos por ventas EGRESOS Inversion inicial Mercaderia Gastos administrativos Beneficios de ley Vacaciones IGV IR 1.5% FLUJO NETO ECONÓMICO

FLUJO DE FONDOS OPTIMISTA ( NUEVOS SOLES) AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 S/. 226,543.08 S/. 240,135.67 S/. 226,543.08 S/.240,135.67 S/. 58,837.86 S/.177,670.07 S/. 187,973.84 S/. 58,837.86 S/. 113,271.54 S/. 120,067.83 S/. 43,668.00 S/. 43,668.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. S/. 1,250.00 S/. 16,230.75 S/. 18,315.43 S/. 2,879.78 S/. 3,052.57 S/.(58,837.86)

S/.

48,873.01

S/.

58,837.86 58,837.86

S/. (58,837.86)

S/. 127,271.90 S/. 43,668.00 S/. 1,620.00 S/. 1,250.00 S/. 19,414.36 S/. 3,235.73

52,161.83

FLUJO DE FONDOS PESIMISTA ( NUEVOS SOLES) AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 S/. 200,896.70 S/. 212,950.50 S/. 200,896.70 S/. 212,950.50 S/. S/.

AÑO 3 S/. 254,543.81 S/. 254,543.81 S/. 196,459.99

170,342.23

S/.

58,083.82

AÑO 3 S/. 225,727.53 S/. 225,727.53

S/.

161,063.42

S/.

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

100,448.35 43,668.00 1,620.00 14,393.30 2,553.77

S/. 106,475.25 S/. 43,668.00 S/. 1,620.00 S/. 1,250.00 S/. 16,241.99 S/. 2,707.00

S/. 112,863.76 S/. 43,668.00 S/. 1,620.00 S/. 1,250.00 S/. 17,216.51 S/. 2,869.42

S/.

39,833.27

S/.

S/.

42,608.26

S/.

177,867.69

47,859.84

Después de realizar el análisis tanto pesimista como optimista podemos apreciar que nuestro proyecto es rentable.

DIVINAS S.R.L

3

8. COSTOS Nuestros costos fijos están comprendidos por los sueldos denuestros colaboradores que han sido establecidos de acuerdo a la zona (canto grande) así como también a los sueldos ofrecidos en el mercado laboral; además se consideró el pago del alquiler y pago de servicios.

COSTOS FIJOS

S/.

2,560.00

VENDEDORA 1

S/.

750.00

CAJERA

S/.

750.00

ADMINISTRADOR

S/.

1,000.00

HONORARIO DE CONTADOR

S/.

60.00

ALQUILER

S/.

900.00

LUZ Y AGUA

S/.

110.00

TELÉFONO FIJO + INTERNET

S/.

69.00

PAGO DE SERVICIO

ANUAL COSTO TOTAL MENSUAL

S/.

3,639.00

S/. 43,668.00

PLANILLA En el siguiente cuadro se detalla los sueldos de nuestro personal (administrador, cajera y vendedora), vacaciones por año laborado, beneficio de ley(SIS) el cual se realiza un pago de s/ 15.00 por cada trabajador.

PLANILLA REMUNERACION

VACACIONES

VENDEDORA

S/.

750.00

S/.

375.00

CAJERA

S/.

750.00

S/.

375.00

ADMINSTRADOR

S/.

1,000.00

S/.

500.00

SIS S/.

TOTAL 45

S/.

795.00

S/.

45

S/.

795.00

S/.

45

S/.

1,045.00

TOTAL PAGO MENSUAL CONTADOR

S/.

60.00 TOTAL COSTO ANUAL

S/. 2,635.00 S/.

60.00

S/. 32,930.00

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COSTOS DE CONSTITUCION, LEGALIZACION Y FUNCIONAMIENTO En el siguiente cuadro se detalla los gastos para la legalización y constitución de nuestra empresaDIVINAS S.R.L; además de ello también se considera el registro de marca en INDECOPI (nombre comercial de la empresa); licencia de funcionamiento de local e inspección técnica de Defensa Civil.

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO DEL LOCAL

S/.

74.80

INSPECCIÓN TÉCNICA DE DEFENSA CIVIL

S/.

10.00

TOTAL

S/.

84.80

(CONSTITUCION , LEGALIZACION) BUSQUEDA DE NOMBRE RESERVA DE NOMBRE DERECHOS REGISTRALES COPIA LITERAL

S/. 4.00 S/. 20.00 S/. 70.00 S/. 8.00

TOTAL

S/. 102.00

INDECOPI( PATENTES)

S/. 534.99

TOTAL GASTOS

S/. 721.79

http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx? ARE=0&PFL=11&JER=287

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9. DEPRECIACION: Para calcular la depreciación se ha tomado en cuenta la depreciación aceleradade 33.33% de acuerdo a ley MYPE 28015 el cual se ha calculado con respecto al total de nuestra inversión tangible.

PRECIO DE COMPRA

RUBRO

DEPRECIACION % DEPRECIACION

MAQUINARIA Y EQUIPO

S/.

2,703

33.33%

S/.

901

MUEBLES Y ENSERES

S/.

2,586

33.33%

S/.

862

DEPRECIACION ANUAL

S/.

1,763

DEPRECIACION MENSUAL

S/.

147

10. AMORTIZACION Para calcular la amortización se ha tomado en cuenta la amortización acelerada de 33.33% de acuerdo a ley MYPE 28015 el cual se ha calculado con respecto al total de nuestra inversión intangible.

RUBRO INTANGIBLES

PRECIO S/.

1,642

AMORTIZACION % DEPRECIACION 33.33%

S/.

547

DEPRECIACION ANUAL

S/.

547

DEPRECIACION MENSUAL

S/.

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11. ANALISIS DE SENSIBILIDAD DE ACUERDO A INDICADORES: Para analizar los tipos de escenario tanto pesimista como optimista se tomó en cuenta una variación de un 6% tomando como referencia el PBI. http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantieneproyeccion-crecimiento-proximos-dos-anos

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De acuerdo al reglamento de tesis el COK propuesto para el sector comercio es del 12%, lo cual se ha tomado en consideración para determinar los indicadores financieros. Así mismo se ha realizado la comparación con un cok compuesto por la tasa de mercado del Banco Azteca 8% y el riesgo país que en la actualidad es de 0.91 puntos básicos.

 ESCENARIO REAL Luego de hacer el análisis en escenario real se puede apreciar que nuestro proyecto es viable.

TASA DE PERIODO

VAN

12% RESULTADO

S/.

TIR

B/C

54,827.07

59.741%

S/. 1.3485

 ESCENARIO OPTIMISTA Para analizar la viabilidad de nuestro proyecto en un escenario optimista se tomó en cuenta un incremento de 6%, tomandocomo referencia la proyección del PBI.

TASA DE PERIODO 12.00% RESULTADO

VAN S/.

TIR

61,615.16

B/C 65.176%

S/. 1.3521

 ESCENARIO PESIMISTA Para analizar la viabilidad de nuestro proyecto en un escenario pesimista se tomó en cuenta una disminución de 6%, tomandocomo referencia la proyección del PBI.

TASA DE PERIODO

VAN

12% RESULTADO

S/.

31,403.04

TIR

B/C 42.083%

S/. 1.29

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12. ANALISIS DE INDICADORES:

PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LAS INVERSIONES REALIZADAS AÑOS INVERSION UTILIDADA NETA P.RECUPERACION

0 S/.

1

2

3

(58,307.84) S/. S/.

43,543.14 (14,764.70)

S/. 46,575.05 S/. S/. 31,810.35 S/.

52,161.83 83,972.18

La inversión se considera rentable, puesto que tiene un TIR de 59.74% la cual es superior al COK 12% con el cual se ha comparado; por otro lado según el indicador costo/beneficio se puede apreciar que por cada sol invertido se obtiene un retorno de 1.34 soles. Al realizar el cálculo se puede apreciar que el periodo de recuperación de capital será en el segundo año.

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RESPONSABILIDAD SOCIAL Y AMBIENTAL

DIVINAS S.R.L

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OBJETIVOS DEL CAPITULO:  Incentivar a nuestros clientes a tomar conciencia sobre el cuidado de nuestro medio ambiente contribuyendo de esta manera en el bienestar y conservación de nuestro planeta.  Promover la formalización de las microempresas, contribuyendo con la sociedad gracias al pago de tributos, así como también brindando nuevos puestos de trabajo.

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1. COMPROMISO SOCIAL

Nuestra empresa DIVINAS S.R.L

no solo debe estar enfocado en la

rentabilidad y el posicionamiento de mercadosino que también al iniciar sus actividades cumplirá con el pago respectivo de sus impuestos que contribuirá para que se pueda llevar a cabo la ejecución de proyectos de obras de gran importancia ya sea de infraestructura, remodelación y otras, en beneficio de nuestro país. Por otro lado nuestro

proyecto busca la formalización como una

microempresa, brindando nuevos puestos de trabajo; en cuanto al aspecto organizacional se puede decir que se practicará y difundirá los valores propios de la empresa.

6.1 MEDIO AMBIENTE Aun en nuestro país en algunos

centros comerciales, tiendas grandes o

pequeñas no realizan una separación de residuos en las tres categorías; es por ello que nosotros en nuestro local tendremos tachos que ayudaran a saber identificar entre Basura Orgánica, Inorgánica y plásticos. Otro forma de cuidar nuestro medio ambiente será el ahorro de energía del local manteniendo desconectados los artefactos que no están siendo usados; así mismo cuidando el agua que no sea desperdiciada y realizando un

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adecuado mantenimiento a nuestras tuberías verificando que la llave del baño no presente fuga. Además de ello ayudaremos a proteger el medio ambiente utilizando bolsas biodegradables. Las bolsas biodegradables son

fundamentales para proteger el medio

ambiente y así poder mejorar la calidad de vida de las personas.

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CONCLUSIONES

 CAPITULO I Este capítulo nos ayuda a determinar

la descripción de nuestra empresa

DIVINAS S.R.L así mismo la definición del negocio, tipo de sociedad y el régimen tributario al que nuestra empresa se va acoger, para de esta manera poder conocer las obligaciones, beneficios y oportunidades que obtendremos como microempresa.

 CAPITULO II En este capítulo se ha determinado

el análisis de mercado

de nuestro

proyecto DIVINAS S.R.L, en el cual según los estudios realizados se pudo determinar los

posiblesproveedores con los que contaremos así como

también nuestros competidores y futuros clientes potenciales.

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Se recopiló la información necesaria para la evaluación y a su vez para poder aplicar nuevas estrategiasen nuestro mercado potencial. Sin embargo, tan importante como conocer sus características actuales y a la vez aprovechar las futuras oportunidades que podrían presentarse

con la presencia del

proyecto.

 CAPITULO III En este capítulo se ha determinado la ubicación para el proyecto tomando en cuenta los factores necesarios de macro y micro localización en la cual la ubicación geográfica del proyecto debe permitir el desarrollo de nuestra empresa;

esta

herramienta

de

comparación

de

ponderaciones

por

urbanizaciones del distrito de San Juan de Lurigancho los factores que fueron utilizados son: vías de acceso, seguridad en la zona, proximidad a los proveedores entre otros; obteniendo como resultado la urbanización de Canto Grande que obtuvo mayor puntaje. Por otro lado cabe mencionar que en el estudio de la organización se ajusta a lo planificado tanto la estructura y jerarquización de los niveles de nuestra organización para que de esta manera sea más funcional e integral en el flujo de nuestras actividades y en un mejor conocimiento de las funciones de cada miembro del equipo, esto da como resultado que el personal conozca bien sus funciones actuando de manera eficiente.

 CAPITULO IV El estudio de las especificaciones técnicas de cada uno de los equipos y herramientas fue satisfactorio, por el conocimiento que se tiene de poder utilizarlas de manera eficiente. Esta etapa permite conocer los tiempos y movimientos de cada una de las actividades que se van a realizar para mejorar la atención del cliente, esto quiere decir que al saber los tiempos y movimientos de nuestras actividades

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nos va hacer más rentables porque se podrá atender a más gente cuidando la calidad de servicio y con una atención adecuada.

 CAPITULO V En cuanto al estudio financiero se realizaron las proyecciones de ventas de acuerdo a un estudio previo de la demanda de la zona. Luego de realizar los cálculos correspondientes a nuestro proyecto DIVINAS S.R.L, se pudo determinar que es viable económicamenteya que se puede apreciar en losindicadores financieros que contamos con un VAN (54,827.07), TIR (59.74%) y un B/C (S/ 1.35); así mismo se realizó el análisis de sensibilidad para el flujo de caja lo cual nos muestra que aún incrementado o disminuyendo un 6%( tomado como referenciadel PBI) el proyecto genera rentabilidad. Se recomienda implementar nuevas ideas comercialización, agilización de procedimientos o mejora de servicios y según nuestro posicionamiento en el mercado tratar de expandirnos en otros.

 CAPITULO VI En este capítulo nuestra empresa DIVINAS S.R.L

se enfoca

en el

compromiso social y ambiental, buscando la formalización como una microempresa contribuyendo así con el pago de impuestos para que de esta manera se pueda efectuar más obras en beneficio de nuestro país; así mismo busca generar nuevos puestos de trabajoy concientizar la responsabilidad con el medio ambiente ayudando a proteger nuestro planeta.

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ANEXOS

ANEXO 1 REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO 1. El horario de trabajo es de 10.00 am a 7.00 pm. 2. El horario de refrigerio es de 60 minutos turnándose el personal de lamicro empresa. 3. El descanso del personal será una vez a la semana (lunes a viernes de manera rotativa). 4. Los permisos del personal deben ser manifestados con un plazo de 48 horas de anticipación. 5. El trabajador está obligado a cumplir las normas de seguridad e higiene mientras se encuentra de nuestro del local. DIVINAS S.R.L

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6. El trabajador está obligado a mantener una conducta adecuada dentro de nuestro local. 7. La empresa tomara medidas disciplinarias de acuerdo al incumplimiento de trabajo, según sea el caso se sancionara con un memorándum o se optará por la desvinculación de la microempresa según sea la gravedad de la infracción. 8. La empresa y el personal tiene que mantener una óptima seguridad interna para reducir cualquier riesgo accidental dentro del local.

ANEXO2 ENCUESTA PILOTO

1. ¿Si se apertura una nueva tienda de accesorios( carteras, billeteras, bolsos) en esta zona ¿acudiría a comprar en este establecimiento? Sí

No

2. ¿En qué ocasiones compra Ud. carteras, billeteras y bolsos?

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Día de la madre

Compromisos

Fiestas navideñas

3. ¿Qué edad tiene usted? 18-25

26-35

35-45

ANEXO 3 ENCUESTA FINAL 1. ¿Qué edad tiene usted? 18.25

26-35

35-45

2. ¿Dónde acostumbra comprar sus carteras, billeteras y bolsos? Metro

Platanitos

Azzaleia

Gluiters

Mercado

3. ¿Está satisfecho con los productos que ofrecen los mencionados centros comerciales? Sí

No

4. ¿Al momento de realizar una compra que opciones toma en cuenta? Calidad de atención

Diversidad de modelos

Cerca de su localidad

Precios cómodos

5. ¿En qué fechas realiza sus compras? Cumpleaños

Compromisos

Día de la madre

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6. ¿si hubiera una tienda cerca de su localidad Ud. Compraría? Sí

No

7. ¿Al decidirse por una cartera, bolso, billetera; que características toma en cuenta al comprarlo? Tamaño

Modelo

Color

Calidad

Precio

8. ¿Cuál es la forma de pago de sus compras? Contado

Crédito

9. ¿Con que frecuencia compra carteras, billeteras y bolsos? Dos veces al mes

Una vez al mes

Cada dos meses

Cada tres meses

10. ¿Qué es lo que compra con mayor frecuencia? carteras

bolsos

billeteras ANEXO 4

LETRERO LUMINOSO

Oh! «Divinas» placer a tu estilo…

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ANEXO 5 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS http://elcomercio.pe/economia/1422005/noticia-mef-mantiene-proyeccioncrecimiento-proximos-dos-anos http://www.indecopi.gob.pe./0/modulos/JER/JER_Interna.aspx? ARE=0&PFL=11&JER=287 http://www.larepublica.pe/22-10-2012/bcr-riesgo-pais-del-peru-baja-minimohistorico http://depositosaplazo.pe/deposito-a-plazo-en-soles-banco-azteca.html http://www.ayudaproyecto.com/legaltrib/formaliz.htm

ANEXO 5 COTIZACIONES

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DIVINAS S.R.L

22

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