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AUDITORIA FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DEL OBEJTIVO

CUENTA 11050501 11200501 13050501 13300501 135505 14350101 143502 143503 143504 143505 143506 143507 15240501 21050604 22050501 23704501 24080501 24080601 24080602 24081001 24081003 2510100102 2510100202 2510100302 313001 360505 37050501 41350101 42104001 42958101 51056997 52050601 52052701 52053001 52053301 52053601 52053901 52056801 52056901

DETALLE Caja general Banco Agrario cta. ahorros 316-1 Clientes nacionales A proveedores anticipo de impuestos de renta y complementarios Mercancías no fabricadas gravadas 16% gravadas 5% excentas excentas-ipocons gravadas 19% Descuentos comerciales en compras Muebles y enseres Banco de Bogota Proveedores nacionales Fondos Iva generado en ventas Iva generado Iva generado Iva descontable por compras 19% Iva descontable por compras 5% Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones luis Elider Quirama Buritica utilidad del ejercicio Utilidades o excedentes acumulados Comercio al por mayor y al detal Descuentos comerciales condicionados Ajuste al peso D. fiscal aportes a entidades promotoras de salud eps Sueldos Auxilio de transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes a administradora de riesgos laborales Aportes a entidades promotoras de salud eps

DEBE 75,050.00 2,278,664.87 4,428,160.06 554,000.00 127,373,682.35 2.00 3,895,478.00 81,039,795.00 38,503,068.00 40,366,800.00 15,220,000.00

59,565,655.46 3,924,486.17

390,800.00 3,906,210.00 441,055.00 362,125.00 43,455.00 362,125.00 162,890.00 20,390.00 332,025.00

52057001 52057201 52057501 52057801 522010 52352502 52352503 523550 52356001 524501 524502 52551502 529530 529535 529540 52959502 52959503 53052001 53052002 53053501 53958101 53959501 54050597 61350501 99999999

Aporte a fondos de pensión y/o cesantías Aportes cajas de compensación familiar Aportes icbf Aportes Sena construcciones y edificaciones energía eléctrica teléfono fletes y acarreos Medios mantenimiento construcciones y edificaciones mantenimiento equipo de computacion y comunicacion peajes terrestres utiles papeleria y fotocopias combustibles y lubricantes envases y empaques activos menor cuantia Diversos Intereses corrientes Intereses de mora Descuentos comerciales condicionados Ajuste al peso Otros D. fiscal impuesto de renta y complementarios Comercio al por mayor y al por menor Cuenta puente

468,745.00 156,250.00 117,185.00 78,125.00 2,960,000.00 1,974,180.00 290,798.00 54,000.00 1,095,000.00 365,500.00 2,159,000.00 49,200.00 2,742,780.00 532,000.00 694,830.00 500,000.00 9,000.00 1,708,022.97 13,604.59 3.00 1,326.68 312,072.55 1,231,000.00 398,012,820.08 798,771,360

OBSERVACIONES

1. Se revisó las ventas generales y se encontraron ventas que no fueron contilizadas, por tanto no existe registro de dicho ingr 2. Se verifica extractos bancarios del año 2018, se puede ver como el valor del efectivo es consignado diariamente en bancos,

A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

INDICE HECHO POR FECHA AJUSTES HABER DEBE HABER 51,032,823.48 65,773,129 14,740,306 14,740,306

MARCAS

BALANCE AJUSTADO DEBE HABER 14,815,355.52

41,010.00 28,333,334.00 41,260,776.44 297,044.00 2,949,817.00 54,360,653.75 3,726,874.28

422,480.00 44,059.00 190,038.00 8,210,331.00 28,464,968.00 93,094,443.00 433,223,204.51 14,814,145.28 5.73

65,773,129

498,996,334

38,305,352 798,771,360

existe registro de dicho ingreso. ado diariamente en bancos, por tanto es requerido realizar dicha reclsificación del efectivo que ingresó por las ventas que no fueron conta

r las ventas que no fueron contabilizadas, comparando conjuntamente con los extractos

EMPRESA LOS PRACTIQUEMNOS LTDA HOJA DE TRABAJO ANALITICA: AUDITORIA FINANCIERA A 30 DE DICIEMBRE D

OBJETIVO: EL SALDO REFLEJADO EN LA CUENTA CAJA CORRESPONDA AL EFECTIVO QUE TIENE LA E

CUENTA: 11050501 CAJA GENERAL

DETALLE SALDO BALANCE DE PRUEBA

DEBE

AJUSTES DEBE HABER 51,032,823 65,773,129 HABER

0

AJUSTE N°1

Se revisó ventas Generales y se encuentró una suma de $65.773.129 que no fueron contabilizadas, por ende es necesario realizar ajuste para ingresar en el efectivo el valor de dichas ventas que no tienen contabilización AJUSTE N°2

14,740,306

14,740,306

Se verifica extractos bancarios del año 2018, se puede ver como el valor del efectivo es consignado diariamente en bancos, por tanto es requerido realizar dicha reclsificación del efectivo que ingresó por las ventas que no fueron contabilizadas, comparando conjuntamente con los extractos 65,773,129 14,740,306

ESA LOS PRACTIQUEMNOS LTDA JA DE TRABAJO ANALITICA: ANCIERA A 30 DE DICIEMBRE DEL 2012

DA AL EFECTIVO QUE TIENE LA EMPRESA

AUDITOR P.T. HECHO POR : LEIDY CAROLINA TRUJILLO FECHA: 30

MARCAS

RECLASIFICACIONES DEBE HABER

MARCAS

DEBE 14,740,306

0

BALANCE AJUSTADO HABER

EMPRESA LOS PRACTIQUEMNOS L HOJA DE TRABAJO ANALITICA: AUDITORIA FINANCIERA A 30 DE DICIEMBR

OBJETIVO: EL SALDO REFLEJADO EN LA CUENTA CAJA CORRESPONDA AL EFECTIVO QUE TIENE LA

CUENTA:

11200501 Banco Agrario cta. ahorros 316-1

DETALLE SALDO BALANCE DE PRUEBA

DEBE 75,050

HABER

AJUSTES DEBE HABER 14,740,306

AJUSTE N°2

Se verifica extractos bancarios del año 2018, se puede ver como el valor del efectivo es consignado diariamente en bancos, por tanto es requerido realizar dicha reclsificación del efectivo que ingresó por las ventas que no fueron contabilizadas, comparando conjuntamente con los extractos 14,740,306

SA LOS PRACTIQUEMNOS LTDA JA DE TRABAJO ANALITICA: ANCIERA A 30 DE DICIEMBRE DEL 2012

A AL EFECTIVO QUE TIENE LA EMPRESA

AUDITOR P.T. HECHO POR : LEIDY CAROLINA TRUJILLO FECHA: 30

MARCAS

RECLASIFICACIONES DEBE HABER

MARCAS

BALANCE AJUSTADO DEBE HABER 14,815,356

EMPRESA LOS PRACTIQUEMNOS L HOJA DE TRABAJO ANALITICA AUDITORIA FINANCIERA A 30 DE DICIEMBR

OBJETIVO: EL SALDO REFLEJADO EN LA CUENTA CAJA CORRESPONDA AL EFECTIVO QUE TIENE LA

CUENTA:

41350101 Comercio al por mayor y al detal DETALLE SALDO BALANCE DE PRUEBA

DEBE

HABER 0

433,223,205

DEBE

AJUSTES HABER 65,773,129

AJUSTE N°1 Se revisó ventas Generales y se encuentró una suma de $ que no fueron contabilizadas, por ende es necesario realizar ajuste para ingresar en el efectivo el valor de dichas ventas que no tienen contabilización 0 65,773,129

ESA LOS PRACTIQUEMNOS LTDA JA DE TRABAJO ANALITICA: ANCIERA A 30 DE DICIEMBRE DEL 2012

A AL EFECTIVO QUE TIENE LA EMPRESA

AUDITOR P.T. HECHO POR : LEIDY CAROLINA TRUJILLO FECHA: 30

MARCAS

RECLASIFICACIONES DEBE HABER

MARCAS

DEBE

BALANCE AJUSTADO HABER 498,996,334

AJUSTE N°1 CODIGO

CUENTA

DEBITO

1105 CAJA 11050501 Caja General 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

41350101 Comercio al por mayor y al detal SUMAS IGUALES

65,773,129

65,773,129

AJUSTE N°2 CODIGO

CUENTA 1120 CUENTAS DE AHORRO

11200501 Banco Agrario cta. ahorros 316-1 1105 Caja General 11050501 Caja General SUMAS IGUALES

DEBITO

14,740,306

14,740,306

HABER

65,773,129 65,773,129

HABER

14,740,306 14,740,306

FECHA

DESCUADRE EXENTO GRABADO 19 5

CONSECUTIVO

51,032,823 20,413,129 45,360,000 31,752,000 13608000

VENTAS EXCENTAS VENTAS GRABADAS 19% 20413129 26,682,353

5,069,647

VENTAS GRABADAS 5% 12,960,000

TOTAL 648,000 65,773,129