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• Erwin Alexander Gil Moreno

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DISTRIBUIDORA EL ALGUILA SAC ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE JUNIO DEL 2018 Expresado soles ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y equivalente de efectivo Nota 3 Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Otras cuentas por cobrar Existencias Nota 4 Gastos Pagados por anticipado Total Activo Corriente

ACTIVOS NO CORRIENTES Otras Cuentas Por Cobrar Inversiones Financieras Propiedad, Planta y equipo Intangibles

345,000.00 24,000.00 5,000.00 62,700.00 9,000.00 445,700.00

12,000.00 Nota 5

245,000.00 257,000.00

TOTAL ACTIVO

702,700.00

UIDORA EL ALGUILA SAC E SITUACION FINANCIERA 0 DE JUNIO DEL 2018 Expresado soles PASIVOS PASIVO CORRIENTE Sobregiro bancario Nota 3 Cuentas por Pagar Comerciales Tributos por pagar Otras cuentas por pagar Total Pasivo Corriente

43,000.00 55,000.00 32,760.00 65,000.00 195,760.00

PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras Nota 6 Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVO

87,500.00 87,500.00 283,260.00

PATRIMONIO Capital Capital adicional Reservas Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

240,000.00 40,000.00 33,000.00 106,440.00 419,440.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Nota 7

MERCADERIAS:

702,700.00

PRODUCTOS

Paquetes de biblias Cajas de revistas

-

CANTIDAD

12 25

C.U

COSTO TOTAL

350.00

4,200.00

900.00

22,500.00

DISTRIBUIDORA EL AGUILA SAC ESTADO DE RESULTADOS AL 30 DE JUNIO DEL 2018 Expresado soles Ventas Menos: Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Menos: GASTOS OPERATIVOS Gastos de Ventas Gastos de Administración UTILIDAD OPERATIVA Más Ingresos Financieros Otros Ingresos Menos: Gastos Financieros Otros Gastos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Menos: Impuesto a la renta 30% UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

556,700.00 360,000.00 196,700.00 Nota 8 Nota 9

49,100.00 70,900.00 76,700.00

17,500.00 59,200.00 17,760.00 41,440.00

DISTRIBUIDORA EL AGUILA S.A.C ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA AL 30 DE JUNIO 2018 Expresado soles

Menos: Menos: Menos: Más: Menos: Más: Menos:

Ventas Costo de ventas MARGEN COMERCIAL Gastos de Personal VALOR AGREGADO Gastos por Servicios Pagados Por Terceros EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Otros Ingresos de Gestión Otros Gastos de Gestión RESULTADO DE EXPLTACION Ingresos Financieros Gastos Financieros Valuación y Deterioro de Activos RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Impuesto a la Renta 30% RESULTADO DEL EJERCICIO

ZA

556,700.00 360,000.00 196,700.00 95,000.00 101,700.00 20,000.00 81,700.00

81,700.00 17,500.00 5,000.00 59,200.00 17,760.00 41,440.00

Descripción de la empresa NOTA 1 La empresa Distribuidora EL ALGUILA SAC, es una empresa que se dedica a la distribución de revistas. Politicas Contables NOTA 2 La empresa elabora y presenta sus Estados Financieros basados en las Normas Internacionales de información financiera, aplicables en el Perú, de acuerdo a lo establecido por el Consejo Normativo de Contabilidad. Efectivo y equivalente de efectivo

NOTA 3

Banco de Comercio Efectivo

340,000.00 5,000.00 345,000.00

Banco de Financiero

- 43,000.00

Este importe es un sobregiro bancario el cual ha sido reclasificado como pasivo. Existencias

NOTA 4

Al 30 de junio se tenia la siguiente mercadería: Lote de revistas Paquetes de biblias escolares Cajas de revistas

Propiedad, planta y equipo Compuesto por: Terreno Edificio Depreciación Neto Depreciación =

36,000.00 4,200.00 22,500.00 62,700.00

NOTA 5 150,000.00 100,000.00 5,000.00 245,000.00 100,000.00 / 10 años =

10,000.00 ( se depreciará este monto por 12 meses

Por lo tanto, el importe depreciable semestral sera la mitad, es decir 5,000.00 Obligaciones financieras

Préstamo al Banco de comercio Intereses

NOTA 6

70,000.00 17,500.00 87,500.00

Tasa anual = 60% Tasa mensual = 60% /12 = 5% Interés mensual = 5%* 70,000.00 = 3,500 Interés (5meses)= 3,500.00*5 = 17,500.0

Resultado del ejercicio Se determinó de la siguiente manera: Utilidades retenidas (-) Reserva legal (-) Dividendos Utilidad neta

Gastos de ventas

NOTA 7

140,000.00 10,000.00 65,000.00 59,200.00 106,440.00

NOTA 8

Está compuesto por el siguiente detalle: - Sueldos - depreciación - Servicios

Gastos Administrativos Está compuesto por el siguiente detalle: - Sueldos - depreciación - Servicios - Seguro

40,000.00 2,500.00 6,600.00 49,100.00 NOTA 9

55,000.00 2,500.00 4,400.00 9,000.00 70,900.00

este monto por 12 meses)

= 60% /12 = 5% al = 5%* 70,000.00 = 3,500.00 s)= 3,500.00*5 = 17,500.00