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• Berly Rivadinaira Huarcaya

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Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)

Hoja de Práctica TEMA N° 2: (Software Contable Financiero) Sección : ………………………..………………... Docente : DR. CARLOS ALBERTO PASTOR CARRASCO Fecha : .…../……/2018

Apellidos : ………………………..………………. Nombres :…………………………………………. Duración:

Instrucciones: A continuación, se presenta un conjunto de operaciones desarrolladas por una empresa las cuales deberán ser registradas en el software contable financiero. I. Propósito: Utilizar un software contable financiero: Características del Software. Mantenimiento de las tablas y utilitarios.

II. Actividad o tareas a desarrollar: A. Con los datos presentados registre a la empresa y cree la estructura para almacenar la data Empresa : LINEA BLANCA SA. RUC : 20255935454 Dirección : Av. Tacna No 345 –Huancayo Giro : Ventas varias B. A continuación, se presentan los datos para registrar el asiento de apertura

(Nota: se usará el IGV con la tasa del 18% por motivos didácticos) Cuenta

Detalle

Debe

10

1042-1

Banco Continental - Soles

95.500

12

1212

Facturas emitidas - en cartera, Factura

76.600

Haber

N° 009 20

33

39

20111

33511

39134

Mercaderías – Costo 18

Tv 21” S/ 300

20

Tv 29”

850

17.000.00

17

Tv 42”

1,100

18.700.00

43121

5.400.00

Muebles y enseres

9.400

1 escritorio “RR”

4.000.00

1 estante “WW”

1.900.00

1 mostrador “YY”

3.500.00

Depreciación Acum.- Muebles y Ens. 1 escritorio “RR”

43

41.100

2.000.00

1 estante “WW”

190.00

1 mostrador “YY”

350.00

Facturas por pagar – Matriz Fact. N° 001-004456

48.500.00

Fact. N° 001-004459

17.800.00

50

5011

Capital – Acciones

59

5911

Utilidades acumuladas

2.540.00

66.300.00

150.000.00 3.760.00

Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)

Totales

222.600

222.600.00

OPERACIONES DIA 02 Compramos al crédito a 15 días, a Línea Verde S.A. RUC: 20304000971 (Relacionada) lo siguiente: 15 TV. 21”

S/ 310 c/u

S/ 4.650.00

15 TV. 29”

800 c/u

12.000.00

15 TV. 42”

1.150 c/u

17.250.00

S/ 33.900.00

I.G.V. 18%

6.102.00

Total (Factura N° 002-004455)

40.002.00

DIA 03 Compramos al contado, a Tiendas Abiertas S.R.L. RUC: 204924388635 (Terceros) lo siguiente: 7 TV. 14”

S/ 180 c/u

S/ 1.260.00

7 TV. 21”

320 c/u

2.240.00

22 TV. 29”

840 c/u

18.480.00

1.200 c/u

1.200.00

1 TV 42”

S/ 23.180.00

IGV 18%

4.172.40

Total (Factura N° 001-088877)

27.352.40

DIA 04 Compramos al contado, a Hiraoka S.A. RUC: 20512419080 (Terceros) lo siguiente: 1 PC (para la oficina)

S/ 4.000.00

IGV 18%

720.00

Total (Factura N° 001-017945)

4.720.00

DIA 05 Compramos al contado, a Librería Anita S.R.L. RUC: 20518788508 (Terceros) lo siguiente: Útiles de escritorio (gasto del mes)

S/ 118.00

(con boleta de venta N° 001-003939)

DIA 06 Vendemos al contado, a Línea Roja S.A. RUC: 205460116431 (Relacionada) lo siguiente: 35 TV. 21”

S/ 350.00 c/u

S/ 12.250.00

45 TV. 29”

1.000.00 c/u

45.000.00

30 TV. 42”

1.400.00 c/u

42.000.00

99.250.00

IGV 18%

17.865.00

Total (Factura N° 001-073334)

117.115.00

Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)

DIA 07 Donamos a la empresa Alfa S.A. RUC: 20508373199 lo siguiente 1TV. 29”

1,000.00

IGV 18%

180.00

Total (Factura N° 001-073335)

1,180.00

DIA 08 Vendemos a Comercial Peruana RUC: 20511820066 (Terceros) lo siguiente: 1 escritorio “RR”

S/ 4.000.00

IGV 18%

720.00

Total (Factura N° 001-073336)

Pagamos a “Línea Verde S.A.” la Factura N° 002004455, por S/ 40.002.00, con Ch/ N° O88334455 Banco País Cobramos la Factura N° 001-07336 S/ 4.720.00, con Ch/. Nº,22443354 de Banco Peruano Confeccionamos y pagamos la plantilla remuneraciones del mes con transferencia a cuenta de Haberes de los trabajadores

Día 17 Día 20 Día 26

Trabajador

Remuneración

Oficinista

1,000.00

Jefe

3.000.00 4.000.00

Día 29

4.720.00

ONP 13%

5° Categ.

Essalud 9%

--

Neto a Pagar 870.00

210.00 210.00

2.400.00 3.270.00

270.00 360.00

130.00 390.00 520.00

Depreciamos: 1 Año

(1) Estante (1) Mostrador (1) PC

Día 30

Se pide: Confeccione

    

90.00

Tasa 10% Anual Tasa 10% Anual Tasa 40% Anual

Registro de Compras Registro de Ventas e Ingresos Libro de Caja y Bancos Registro de Activo fijo Registro Permanente de Valorizado  Planilla de Remuneraciones 1) Asientos del Libro Diario Mayorización Balance de Comprobación 2) Asiento de Directorio: 6% Participación de Trabajadores 8% Impuesto a la renta 30% Reserva legal 10%

Inventario

Material de trabajo (SISTEMAS DE INFORMACION CONTABLE)

Balance de comprobación 3) Balance General Comparativo Estado de Ganancias y Pérdidas (por naturaleza y función)

• •

Referencias bibliográficas consultadas y/o enlaces recomendados Caballero Bustamante, (2010). Dinámica Contable Registro y Casos Prácticos: Ediciones Caballero Bustamante. Disponible en Web: web: www.caballerobustamante.com.pe INSTALADOR Y MANUALES SISCONT 2017 Versión Educativa. Disponible en web: http://www.siscont.com.pe/