Página 0 de 6 ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA PENSIÓN 65 - LIMA PLAN DE AUDI
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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA PENSIÓN 65 - LIMA
PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA PENSIÓN 65 - LIMA
“PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETAS, PARA EL PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65”
PERÍODO: 1 DE JUNIO DE 2013 AL 30 DE JUNIO DE 2014
TACNA – PERÚ 2019
“ Decenio de la Igual de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año de la lucha contra la corrupción e impunidad”
Auditoría de cumplimiento al “Programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65”
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETAS, PARA EL PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65”
___________________________________________________________________ ______
ÍNDICE _________________________________________________________________________ _______
N° Pág. I.DATOS DE LA AUDITORÍA 2 II.ORIGEN
2
III.OBJETIVO GENERAL
2
IV.OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR V.PERÍODO A EXAMINAR
2 2
VI.NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR VII.NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
3 3
VIII.COMISIÓN AUDITORA
3
IX.CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS
4
X.PROGRAMA DE AUDITORÍA
4
XI.FLUJO DE REVISIONES
5
XII.RELACIÓN DE APÉNDICES 5
Auditoría de cumplimiento al “Programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65”
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PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “PROCESO DE SELECCIÓN LICITACIÓN PÚBLICA N° 003-2013-PENSION 65, PARA LA ADQUISICIÓN DE MOTOCICLETAS, PARA EL PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65” I. DATOS DE LA AUDITORÍA CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR
3415-20191-001
(AUTOGENERADO POR SCG)
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR
TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE)
Demanda Autogenerada
Programado PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65 PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA – PENSIÓN 65
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL ENTIDAD AUDITADA
II. ORIGEN Según lo planificado en el Plan anual de control de 2019, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 3442018-CGR de 27 de diciembre de 2018.
III. OBJETIVO GENERAL Determinar si la Licitación Pública n.° 003-2013-pension 65, para la adquisición de motocicletas, para el programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65, ha cumplido con la normatividad legal vigente, las disposiciones internas y las estipulaciones contractuales. IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECÍFICO Determinar si el proceso de selección en los actos preparatorios, evaluación de la propuesta hasta el otorgamiento de la buena pro, se ha realizado conforme a las normas, disposiciones internas y las estipulaciones contractuales. Establecer si la ejecución contractual y la conformidad han sido conforme a la Ley del Estado y su reglamento.
MACRO PROCESO
PROCESO
MATERIA(S) A EXAMINAR
Área de Abastecimiento
Contrataciones
Licitación Pública
Área de Abastecimiento
Contrataciones
Licitación Pública
V. PERÍODO A EXAMINAR
DESDE
01/06/2013
HASTA
Auditoría de cumplimiento al “Programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65”
30/06/2014
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VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR TIPO
NÚMERO
Ley
1017
Decreto Supremo
116
Decreto Supremo
080
NOMBRE DE NORMATIVA
MACROPROCESO
FECHA DE VIGENCIA
Área de Logística
01/02/2009
Área de Logística
07/06/2013
Área de Logística
22/04/2014
Ley de Contrataciones del Estado. Modifica el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF Modifica el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 184-2008-EF
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO FECHA DE VIGENCIA
TIPO
NÚMERO
NOMBRE DE NORMATIVA
Ley
27785
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República
24/07/2002
Ley
28716
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
27/03/2006
Resolución
320-2006-CG
Normas de control interno
04/11/2006
Resolución
273-2014-CG
Normas generales de control gubernamental
14/05/2014
Resolución
007-2014CG/GCSII
Directiva de auditoría de cumplimiento
02/01/2015
Resolución
473-2014-CG
Manual de auditoría de cumplimiento y modificatorias
02/01/2015
VIII. COMISIÓN AUDITORA NOMBRES Y APELLIDOS Cristina Catunta
Alejandra
Benavides
ROL EN LA COMISIÓN Supervisor
CORREO ELECTRÓNICO
ESTIMACIONES (*) FECHA FECHA H/H INICIO FIN
[email protected]
400
20/09/2019
16/12/2019
Belynda Esther Huanaco Mamani
Jefe Comisión
[email protected]
480
23/09/2019
16/12/2019
Alonso Christopher Avalos Alfaro
Integrante
[email protected]
480
23/09/2019
16/12/2019
(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.
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IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) FECHAS DEL AL
ETAPAS / ACTIVIDADES PLANIFICACIÓN - ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. - COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO EJECUCIÓN - DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). - ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. - COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS.
DÍAS HÁBILES
20/09/201 9
26/09/201 9
5
20/09/2019
20/09/2019
1
23/09/2019
24/09/2019
2
25/09/2019
26/09/2019
2
27/09/201 9 27/09/2019
09/12/201 9 2410/2019
25/11/2019
08/11/2019
10
11/11/2019
22/11/2019
10
50 19
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN.
25/11/2019
09/12/2019
11
ELABORACIÓN DEL INFORME
10/12/201 9
16/12/201 9
5
- ELABORACIÓN DEL INFORME.
10/12/2019
11/12/2019
2
- REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN.
12/12/2019
13/12/2019
2
- REGISTRO DEL INFORME.
16/12/2019
16/12/2019
1
TOTAL DE DÍAS HÁBILES
(*)
60
INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.
X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR
OBJETIVO
DUP
WFRC
TERMINADO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESPECÍFICO N° 1
Determinar si el proceso de selección en los actos preparatorios, evaluación de la propuesta hasta el otorgamiento de la buena pro, se ha realizado conforme a las normas, disposiciones internas y las estipulaciones contractuales.
MATERIA (S) A EXAMINAR
FECHA DE HECHO REF. CONCLUSIÓN POR DOC.
Gestión administrativa (planillas/beneficios/ control/sanciones/ otros)
PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓ Para determinar si los actos preparatorios fueron realizados según las N necesidades del área usuaria y la entidad. Relevar el expediente de contratación del proceso de selección Licitación Pública DETALLE N° 003-2013-Pensión 65 y revisar si los actos preparatorios se han llevado a cabo conforme a la normativa legal vigente. PROCEDIMIENTO N° 2 Para determinar si el comité del proceso de selección ha realizado de manera JUSTIFICACIÓN idónea la calificación de propuestas. Revisar la calificación y evaluación de propuesta técnica del proceso de selección DETALLE Licitación pública N° 003-2013-Pensión 65, si fueron realizados conforme a la Ley de Contrataciones del Estado.
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DUP
OBJETIVO
YAC
YAC
PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓ Para corroborar si la aplicación de los criterios de transparencia y razonabilidad N son adecuados en la adquisición del bien. Verificar si el otorgamiento de la buena pro se ajustó a los criterios de DETALLE razonabilidad y transparencia para la adquisición de motocicletas que requiere el Programa Nacional de Asistencia Solidaria Pensión 65. Gestión Establecer si la ejecución contractual ha MATERIA (S) administrativa ESPECÍFICO N° 2 sido estipulada de acuerdo a la ley del A EXAMINAR (planillas/beneficios/ Estado y su reglamento correspondiente. control/sanciones/ otros) PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓ N
Para determinar si los plazos y condiciones interpuestos en el contrato han sido cumplidos. Verificar si la ejecución contractual se ha llevado a cabo de forma oportuna en DETALLE cumplimiento de las normas de contrataciones y en el plazo previsto, según lo estipulado en el contrato para la adquisición de motocicletas. PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓ Para determinar si el otorgamiento de la conformidad es coherente con los N requisitos y parámetros pertinentes. Corroborar si el otorgamiento de la conformidad en la recepción de bienes se llevó DETALLE a cabo según la normatividad existente. XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA INICIAL ELABORADO Belynda Huanaco Mamani POR
FIRMA
FECHA
REVISADO POR
Cristina Benavides Catunta
FIRMA
FECHA
APROBADO POR
Alonso Avalos Alfaro
FIRMA
FECHA
XII. RELACIÓN DE APÉNDICES APÉNDIC E N° 1
DESCRIPCIÓN COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI
“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”
Tacna, 26 de septiembre del 2019.
__________________________________ Jefe de OCI
__________________________________________
Jefe de Comisión
__________________________________ Supervisor de Comisión
Auditoría de cumplimiento al “Programa nacional de asistencia solidaria – pensión 65”