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• IVON VELASQUEZ

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARÍA DEL TRIUNFO, LIMA, LIMA CONTRATACION DE BIENES Y SERVICIOS PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DECIEMBRE DEL 2016 LIMA – PERU 2017

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

INDICE

Pag. N° I.

ORIGEN

II.

ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR 2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 2.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

III.

OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN 3.1 OBJETIVOS 3.2 ALCANCE DEL EXAMEN

IV.

CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

V.

PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS

VI.

RECURSOS DE PERSONAL

VII.

INFORMACION ADMINISTRATIVA 7.1 PRESUPUESTO DE TIEMPO 7.2 INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREDA 7.3 FORMATO TENTATIVO DEL INFORME ANEXOS

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AÑO 2017

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARÍA DEL TRIUNFO PERIODO: 4 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 I. ORIGEN La auditoría de cumplimiento a las contrataciones de bienes y servicios en la municipalidad Distrital de Villa María del Triunfo del, periodo: 4 de enero al 31 de diciembre de 2016, corresponde a un servicio de control posterior programada en el Plan Anual de Control 2017 del Órgano de Control Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 440-2016-CG de 29 de diciembre de 2016 y registrada en el Sistema de Control Gubernamental con el código N° 2-0111-2017-001.

II. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DEL ASUNTO A EXAMINAR 2.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD 2.1.1 Norma de creación Mediante Decreto Ley N° 17096 de 6 de noviembre de 1968 se creó el Consejo Nacional de Investigación, con el objeto de promover el desarrollo científico y tecnológico del país. El 12 de junio de 1981, se publica el Decreto Legislativo N° 112 “Ley Orgánica del Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología”, estableciendo en su Primera.- Disposición transitoria lo siguiente: El Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología asume desde la fecha de publicación del presente Decreto Legislativo las funciones a que se refiere esta norma y los recursos, bienes y equipos del Consejo Nacional de Investigación creado por Decreto Ley N° 17096 y modificado por Decreto Ley N° 23121 y en su Primera Disposición Final deroga los Decretos Leyes N° 17096 y 23121. Mediante Decreto Legislativo N° 357, Ley Orgánica del Ministerio de la Presidencia Promulgado el 17 de octubre de 1985, se incorporó al ámbito de ese sector al Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología, como organismo público descentralizado, manteniendo su autonomía económica, administrativa y científica fijada por su ley Orgánica, el Decreto Legislativo N° 112. A través del Decreto ley N° 25762, Ley Orgánica del Ministerio de Educación de 1° de octubre de 1992 (artículo N° 12), se incluye al Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología como organismo público descentralizado del sector del Ministerio de Educación

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AÑO 2017

El 27 de julio de 2004, se publica la Ley N° 28303 que tiene por objeto normar el desarrollo, promoción, consolidación, difusión y trasferencia de la ciencia, tecnología e innovación tecnológica (CTel) en el país. Mediante Decreto Supremo N° 026-2014-PCM de 5 de abril de 2014, se aprueba el Reglamento de Organización y Funciones – ROF de la municipalidad distrital de Villa María del Triunfo.

2.1.2 Naturaleza y Finalidad de la entidad Naturaleza Finalidad

2.1.3 Funciones Entre las principales funciones de la municipalidad distrital de Villa el Salvador se encuentran las siguientes. a) Defender y cautelar los derechos e intereses de la Municipalidad y de los vecinos . b) Convocar , presidir y dar por concluidas las sesiones del Concejo Municipal. c) Ejecución de la acción municipal de acuerdo a los plan de desarrollo. d) Promover actividades culturales. e) Ejecutar los acuerdos del Concejo Municipal , bajo responsabilidad. f) Proponer al Concejo Municipal proyectos de ordenanzas y acuerdos. g) Proponer politicas en programas y proyectos de desarrollo local. h) Participar en comisiones , conferencias y reuniones de coordinación para la formulación de politicas. i) Dirigir y, supervisar y evaluar los procesos de recaudación tributaria ,captación de los ingresos municipales y el destino de los fondos presupuestales de acuerdo a los informes tecnicos del caso. 2.1.4Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos Misión

Somos una corporación municipal proactiva con mística que brinda servicios públicos en forma oportuna con calidad y eficiencia. Visión

Villa María del Triunfo es una ciudad solidaria, ordenada segura y competitiva con un modelo de gestión participativo y de conservación del medio ambiente. PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AÑO 2017

Objetivos estratégicos 1. 2. 3. 4. 5.

Promover el Desarrollo Humano con equipo social. Ordenar el tránsito y transporte urbano. Impulsar la Construcción y Rehabilitación de vías públicas . Aplicar una política tributaria local adecuada. Fortalecer la Seguridad Ciudadana.

2.1.5. Estructura Orgánica La estructura orgánica de la municipalidad Distrital de Villa el Salvador es el siguiente:

ORGANIGRAMA DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARÍA DEL TRIUNFO

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AÑO 2017

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA

2.1.4 Presupuesto Institucional del periodo a auditar El Presupuesto Institucional de Apertura – PIA, así como el modificado – PIM de la Municipalidad Distrital de Villa María del Triunfo, durante el periodo 2016 se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N° 1 Presupuesto Institucional (Periodo 2016) CONCEPTO

IMPORTE S/. PIA

IMPORTE S/. PIM

INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO RECURSOS ORDINARIOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

588,672,276.00

4,928,962,627.00

2,643,638,197.00

3,993,924,007.00

140,845,000.00

3,486,698,166.00

162,109,027.00

1,190,902,858.00

11,323,317,606.00

17,796,748,631.00

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

3,776,703,774.00

8,406,028,834.00

IMPUESTOS MUNICIPALES

2,685,487,096.00

3,523,805,827.00

FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL CONTRIBUCIONES A FONDOS

4,861,126,736.00

5,866,913,970.00

0.00

0.00

PARTICIPACION EN RENTAS DE ADUANAS

0.00

0.00

CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y PARTICIPACIONES

0.00

0.00

SUB - TOTAL DE RECURSOS DETERMINADOS:

11,323,317,606.00

17,796,748,631.00

TOTAL:

14,858,582,106.00

31,397,236,289.00

2,595,202,126.00

2,670,770,536.00

731,717,985.00

799,364,616.00

5,605,496,876.00

8,457,217,053.00

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

650,108,486.00

771,987,406.00

5. OTROS GASTOS

193,360,493.00

250,636,447.00

RECURSOS DETERMINADOS

GASTOS POR CATEGORIA GENERICA GASTOS CORRIENTES 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 3. BIENES Y SERVICIOS

GASTOS DE CAPITAL

PROYECTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL PARA EL AÑO 2017

6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS OTROS GASTOS DE CAPITAL

4,822,791,482.00

18,069,197,342.00

0.00

0.00

SERVICIO DE LA DEUDA 7. INTERÉS Y GASTOS DE LA DEUDA AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA TOTAL:

27,500.00

12,500.00

259,877,158.00

378,050,389.00

14,858,582,106.00

31,397,236,289.00

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