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PARCIAL CORTE 2

PRESUPUESTOS

Presentado por:

BRAYAN ARTURO GARCIA ID 628062 HEYDE BRIGETT TORRES CUELLAR ID 657964

NRC 5380

Presentado a: FREDY MORENO RINCON

Corporación Universitaria Minuto de Dios Contaduría Pública

JULIO DEL 2020

Carpinteria ABC Necesita presupuestar el año 2 y el año 3 Cuenta con la siguiente informacion Año 1

Estructura PUERTAS Descripcion Lamina Mano de Obra directa CIF Total Costo unitario

El historico de ventas del año 1 es de 4000 puertas al año Se espera Incrementar las ventas con respecto al año anterior en Año 2 Año 3 Se espera una rentabilidad del 40%

El costo del materia Incrementa una sola vez en un 5.8% Los salarios Incrementa una sola vez en 7% Los CIF Incrementan una soal vez en un 2% Politica de Stock de producto terminado el 15% del total de las ventas Politica de Stock de materia prima es de el 30% del total del consumo

Los gastos Adminsitrativos se calculan en $ 500.000.000 por cada año Se Pide realizar el presupuesto para el año 2 y 3 Presupuesto de ventas Presupuestos de produccion Presupuestos de consumos de materiales Presupuestos de compras de materiales Presupuestos de Manos de obra Presupuestos de CIF Estado de costos año 2 y año 3 Estado de resultado año 2 y año 3

cantidad

Medida 0.5 unidad 4 Horas

Costo unitario Costo total $ 250,000 $ 125,000 $ 8,000 $ 32,000 $ 25,000 $ 182,000

6% 9%

PRECIO DE VENTA COSTO COSTO TOTAL UNITARIO CON AUMENTO $ 264,500 $ 132,250 $ 319,983 $ 8,560 $ 34,240 $ 25,500 NITARIO CON AUMENTO $ 191,990

AÑO 2 AÑO 3

6% 9%

PRECIO DE VENTA

$

319,983

AÑO 2 ENERO 353

VENTAS INGRESOS

$

113,060,778 $

FEBRERO 353

MARZO 353

ABRIL 353

MAYO 353

113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 AÑO 3

ENERO 385

VENTAS INGRESOS

$

123,236,248 $

FEBRERO 385

MARZO 385

ABRIL 385

MAYO 385

123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248

AÑO 2 JUNIO 353

JULIO 353

AGOSTO 353

SEPTIEMBRE 353

OCTUBRE 353

NOVIEMBRE 353

$ 113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 $ 113,060,778 AÑO 3 JUNIO 385

JULIO 385

AGOSTO 385

SEPTIEMBRE 385

OCTUBRE 385

NOVIEMBRE 385

$ 123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248 $ 123,236,248

DICIEMBRE 353

TOTAL 4240

$ 113,060,778 $ 1,356,729,333

DICIEMBRE 385

TOTAL 4622

$ 123,236,248 $ 1,478,834,973

Presupuesto de produccion cantidades AÑO 2 ENERO

Ventas Inventario Final Total Inventario Inicial Productos a fabricar

353 53 406 406

FEBRERO

353 53 406 53 353

MARZO

353 53 406 53 353

ABRIL

353 53 406 53 353

MAYO

353 53 406 53 353

JUNIO

353 53 406 53 353 AÑO 3

ENERO

Ventas Inventario Final Total Inventario Inicial Productos a fabricar

385 58 443 53 390

FEBRERO

385 58 443 58 385

MARZO

385 58 443 58 385

ABRIL

385 58 443 58 385

MAYO

385 58 443 58 385

JUNIO

385 58 443 58 385

AÑO 2 JULIO

353 53 406 53 353

AGOSTO

353 53 406 53 353

AÑO 3 JULIO

385 58 443 58 385

AGOSTO

385 58 443 58 385

SEPTIEMBR E

353 53 406 53 353 SEPTIEMBR E

385 58 443 58 385

OCTUBRE

353 53 406 53 353

OCTUBRE

385 58 443 58 385

NOVIEMBRE DICIEMBRE

353 53 406 53 353

353 53 406 53 353

NOVIEMBRE DICIEMBRE

385 58 443 58 385

385 58 443 58 385

TOTAL 4,240 636 4,876 583 4,293

TOTAL 4,622 693 18,485,437 5,315 688 4,626

Descripcion Lamina Mano de Obra directa CIF Total Costo unitario

Estructura PUERTAS cantidad Medida Costo unitario Costo total 0.5 unidad $ 264,500 $ 132,250 4 Horas $ 8,560 $ 34,240 $ 25,500 $ 191,990 AÑO 2

PRESUPUESTO DE CANTIDADES DE

LAMINA

ENERO

203

FEBRERO

MARZO

177

ABRIL

177

177

MAYO

177

JUNIO

177 AÑO 2

COSTOS DE CONSUMO Materia prima

ENERO

26,868,792

FEBRERO

MARZO

23,364,167

23,364,167

ABRIL

MAYO

JUNIO

23,364,167 23,364,167 23,364,167 AÑO 3

PRESUPUESTO DE CANTIDADES DE

LAMINA

ENERO

390

FEBRERO

MARZO

385

ABRIL

385

385

MAYO

385

JUNIO

385 AÑO 3

COSTOS DE CONSUMO Materia prima

ENERO

51,564,716

FEBRERO

MARZO

50,933,883

50,933,883

ABRIL

MAYO

JUNIO

50,933,883 50,933,883 50,933,883

AÑO 2 JULIO

177

AGOSTO

177

AÑO 2 JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBR E

177 SEPTIEMBR E

OCTUBRE

177

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

177

177

NOVIEMBRE DICIEMBRE

23,364,167 23,364,167 23,364,167 23,364,167 23,364,167 23,364,167 AÑO 3 JULIO

385

AGOSTO

385

AÑO 3 JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBR E

385 SEPTIEMBR E

OCTUBRE

385

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

385

385

NOVIEMBRE DICIEMBRE

50,933,883 50,933,883 50,933,883 50,933,883 50,933,883 50,933,883

TOTAL 2,147

TOTAL 283,874,625

TOTAL 4,626

TOTAL 611,837,433

MATERIA ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

Consumo Inventario Final Total Inventario Inicial Compra de material

203 61 264 264

177 53 230 61 169

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

COSTO DE MATERIA COSTO UNITARIO

69,858,858 264,500

44,625,558 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

MATERIA ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

Consumo Inventario Final Total Inventario Inicial Compra de material

390 117 507 53 454

385 116 501 117 384

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

COSTO DE MATERIA COSTO UNITARIO

120,049,761 264,500

101,489,267 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

MATERIA PRIMA AÑO 2 JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

177 53 230 53 177

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

46,728,333 264,500

MATERIA PRIMA AÑO 3 JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

385 116 501 116 385

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

101,867,767 264,500

TOTAL

2,147 644 2,790 591 2,200 581,767,750 3,174,000

14,018,500 156,306,275

TOTAL

4,626 1,388 6,014 1,325 4,689 1,240,216,695 3,174,000

30,560,330

Presupuesto de mano de obra

4 Horas

costo

8000 AÑO 2

ENERO

HORAS COSTO No personas 192 Horas

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

1,625 1,413 1,413 1,413 1,413 1,413 13,002,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 8

7

7

7

7

7

AÑO 3 ENERO

HORAS COSTO No personas 192 Horas

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

1,560 1,541 1,541 1,541 1,541 1,541 12,476,907 12,324,267 12,324,267 12,324,267 12,324,267 12,324,267 8

8

8

8

8

8

AÑO 2 JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBR E

OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,413 1,413 1,413 1,413 1,413 1,413 11,306,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 11,306,667 7

7

7

7

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBR E

OCTUBRE

AÑO 3

7

8

8

8

NOVIEMBRE DICIEMBRE

8

17,172 137,376,000

7

1,541 1,541 1,541 1,541 1,541 1,541 12,324,267 12,324,267 12,324,267 12,324,267 12,324,267 12,324,267 8

TOTAL

8

TOTAL

18,505 148,043,840

HISTORICO CIF

$

25,500 AÑO 2 ENERO

CIF Gasto de Admon

10,361,500

FEBRERO

9,010,000

MARZO

9,010,000

ABRIL

9,010,000

MAYO

9,010,000

JUNIO

9,010,000

41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667 AÑO 2 ENERO

CIF Gasto de Admon

9,942,535

FEBRERO

9,820,900

MARZO

9,820,900

ABRIL

9,820,900

MAYO

9,820,900

JUNIO

9,820,900

41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667

AÑO 2 JULIO

9,010,000

AGOSTO

9,010,000

41,666,667 41,666,667

9,010,000

TOTAL 109,471,500

41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667

500,000,000

SEPTIEMBRE

9,010,000

OCTUBRE

9,010,000

NOVIEMBRE DICIEMBRE

9,010,000

AÑO 2 JULIO

9,820,900

AGOSTO

9,820,900

41,666,667 41,666,667

9,820,900

TOTAL 117,972,435

41,666,667 41,666,667 41,666,667 41,666,667

500,000,000

SEPTIEMBRE

9,820,900

OCTUBRE

9,820,900

NOVIEMBRE DICIEMBRE

9,820,900

ESTADO DE COSTOS AÑO 2

+ = =

inventario inicial MPD compras devoluciones MPD disponible inv final consumo MPD periodo

0 581,767,750 0 581,767,750 14,018,500 567,749,250

MOD

+ + =

salarios prestaciones MOD periodo

137,376,000 0 137,376,000

CIF

+ + +

mp indirecta MOI salarios prestaciones MOI

0 0 0

OTROS CIF

+ + + + =

Depreciación Seguros Servicios publicos Arrendamiento CIF del periodo

= + = = + = =

Costo produccion periodo (MPD+MOD+CIF) inv inicial p en proceso costo total produccion en proceso inv final p proceso costo p terminado inv inicial producto terminado costo total p terminado disponible para la venta inv final producto terminado COSTOS DE VENTA

0 109,471,500 0 500,000,000 609,471,500 1,328,615,250 0 1,328,615,250 0 1,328,615,250 0 1,328,615,250 1,328,615,250

ESTADO DE COSTOS AÑO 3

+ = =

inventario inicial MPD compras devoluciones MPD disponible inv final consumo MPD periodo

0 1,240,216,695 0 1,240,216,695 30,560,330 1,209,656,365

MOD

+ + =

salarios prestaciones MOD periodo

148,043,840 0 148,043,840

CIF

+ + +

mp indirecta MOI salarios prestaciones MOI

0 0 0

OTROS CIF

+ + + + =

Depreciación Seguros Servicios publicos Arrendamiento CIF del periodo

= + = = + = =

Costo produccion periodo (MPD+MOD+CIF) inv inicial p en proceso costo total produccion en proceso inv final p proceso costo p terminado inv inicial producto terminado costo total p terminado disponible para la venta inv final producto terminado COSTOS DE VENTA

0 0 117,972,435 500,000,000 617,972,435 2,006,232,970 0 2,006,232,970 0 2,006,232,970 0 2,006,232,970 18,485,437 1,987,747,533