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Escuela Politécnica del Ejército Producción y Comercialización de Bebidas Energizantes a Base de Pulpa de Fruta Capítulo V

CAPÍTULO I ESTUDIO DE MERCADO 1.1.

Objetivos del Estudio de Mercado 

Realizar un estudio de la demanda de consumo de bebidas energizantes tanto histórica como actual, a través de datos primarios y secundarios



Realizar un estudio de la oferta de bebidas energizantes tanto histórica como actual, a través de datos primarios y secundarios.



Determinar la demanda insatisfecha de bebidas energizantes, a través de proyecciones de oferta y demanda

1.2.

Estructura del Mercado

“Mercado es el área en la que confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. Por un lado se encuentran los compradores con su poder adquisitivo para satisfacer sus necesidades y por otro la oferta de sus productos para que estos sean negociados”1 Dentro del mercado, existen algunas subclasificaciones que dependen del tipo de demandantes y oferentes del mismo, así: Mercado de Competencia Perfecta Se define como el mercado en el que existe un gran número de compradores y vendedores de un determinado bien o servicio, por lo que no se puede influir en el precio debido a su gran tamaño. En este tipo de mercado, el bien o servicio es homogéneo y existe perfecta movilidad de recursos. Mercado de Monopolio Se define el monopolio como un solo vendedor, oferente o productor de un bien o servicio determinado, para el cual no es posible encontrar un bien sustituto inmediato. Igualmente se puede considerar a un Monopolio como la forma de mercado en la cual existe una sola empresa que vende o comercializa una mercancía que a su vez 1

LAURRET Cristian y MOCHÓN Francisco, Economía, Pág. 634

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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ocupa un mercado previamente segmentado, y cuya demanda no puede ser satisfecha, sino solo por el mismo producto en sí. Mercado de Competencia Monopólica Este tipo de mercado se caracteriza porque dentro de él existen varios monopolios ofreciendo productos con ligeras diferencias tanto en precio como en la calidad. Esta clase de mercado ofrece grandes restricciones tanto de entrada como de salida. Mercado Oligopólico Mercado en el que la mayor parte de las ventas las realizan pocas empresas, cada una de las cuáles es capaz de influir en el precio de mercado con sus propias actividades. Al existir muchos compradores y muchos vendedores de bebidas energizantes, los mismos que deben ser indiferentes respecto a quién comprar o vender; conocer las condiciones del mercado; es decir, los vendedores conocen lo que los compradores están dispuestos a pagar por sus productos, mientras que los demandantes saben a qué precios los oferentes desean vender, permitiendo con esto que se de movilidad de recursos, sin que nadie pueda dominar el mercado, por lo que el estudio planteado se encuentra dentro de un Mercado de Competencia Perfecta. 1.3.

Identificación del Producto

1.3.1. Características del Producto Las Bebidas Energizantes son una mezcla de diferentes sustancias que generan energía a nuestro organismo. Además, crean un estado de euforia que permite mantenerse hiperactivo por varias horas, produciendo estimulación del metabolismo. Estas bebidas presentan componentes en común, como lo son el agua, hidratos de carbono simples (glucosa, fructosa) o complejos (polímeros de glucosa) y electrolitos (sodio, potasio, cloro, fósforo, magnesio, calcio, etc.). Algunas marcas incluyen vitaminas y aditivos colorantes, aromatizantes y edulcorantes. La

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diferencia entre unas y otras está principalmente en el grado de concentración de sus componentes. Además se puede encontrar compuestos como la cafeína (producto que no sólo se halla en el café, sino también en el té, guaraná, etc), y la taurina, el cual es un aminoácido que está en forma natural en el cuerpo y en la comida (principalmente en la proteína animal). Difiere de la mayoría de los otros aminoácidos, en que no se incorpora a las proteínas, es decir, existe como un aminoácido libre en la mayoría de los tejidos animales y es uno de los aminoácidos más abundantes en el músculo, las plaquetas, y el sistema nervioso en desarrollo. Hay evidencias de que sirve como un neurotransmisor (un mensajero químico para el sistema nervioso), un regulador de la sal y del equilibrio del agua dentro de las células y un estabilizador de las membranas celulares. La taurina participa en la desintoxicación de químicos extraños y también está involucrada en la producción y la acción de bilis. Su nombre se deriva de Bos Taurus (bilis de buey) de la cual fue por primera vez aislada hace más de 150 años. 1.3.2. Usos del Producto 

Las bebidas energizantes son utilizadas como suplemento dietario para los deportistas que realizan mucha actividad durante el día y entrenan de manera muy fuerte durante más de dos horas al día.



En épocas de exámenes los estudiantes las usan para conseguir mayores niveles de concentración.



Además, son usadas por estudiantes, conductores y personas que trabajan largos turnos, durante la noche en la mayoría de los casos, para mantenerse despierto por prolongadas horas.



Para contrarrestar la fatiga o tener energía luego de pocas horas de sueño o de intensas jornadas de trabajo.

1.3.3. Productos Complementarios/sustitutos

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Bienes Complementarios: “Son aquellos que deben utilizarse conjuntamente para satisfacer alguna necesidad, por tanto, si aumenta la cantidad consumida de uno de ellos, necesariamente aumenta la cantidad consumida de otro y viceversa”2. Los productos complementarios de las bebidas energizantes son: 

Snacks



Agua

Bienes Sustitutos: “Son aquellos bienes que satisfacen una necesidad similar, y por tanto el consumidor podrá optar por el consumo de uno de ellos en lugar del bien del proyecto, si éste subiera de precio”3. Los productos sustitutos de la bebidas energizantes son: 

Café



Té



Coca Cola



Pastillas energizantes

1.3.4. Normatividad Sanitaria, Técnica y Comercial Normatividad Sanitaria Las empresas que se dedican a la producción de alimentos y bebidas necesitan cumplir con las siguientes normas sanitarias: Registro Sanitario El proceso de Registro y Control Sanitario cumple con la responsabilidad de preservar la salud de nuestra población garantizando la calidad integral de los productos que se aprueban para su consumo. El Registro Sanitario, es otorgado por el Instituto de Higiene Izquieta Pérez, para la obtención del mismo se deben llevar a cabo los siguientes requisitos: 2

SAPÁG. CHAIN Nassir y SAPÁG. CHAIN Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, Pág. 43 3 SAPÁG. CHAIN Nassir y SAPÁG. CHAIN Reinaldo, Preparación y Evaluación de Proyectos, Pág. 43

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

Solicitud de Información (Anexo 1)



Análisis Físico Químico y Microbiológico



Ficha de Estabilidad



Nombramiento Legal del Representante



Cédula del Representante Legal y Técnico



Carné de Afiliación (Ing. Químicos, Ing. En Alimentos, Drs. en Química y Bioquímica



Procesos (Diagrama de flujo)



Tipo de envase, Ficha técnica del Envase



10 muestras en la presentación para la venta



Permiso de Funcionamiento



Registro Único de Contribuyente



Etiquetas de acuerdo a la norma de rotulación del INEN

Permiso de Funcionamiento Permiso de funcionamiento es el documento expedido por la autoridad de salud competente al establecimiento que cumple con buenas condiciones técnicas sanitarias e higiénicas y con buenas prácticas de manufactura según el tipo de establecimientos, de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Legislación Sanitaria Ecuatoriana.(Anexo 2) Normatividad Técnica La norma técnica para la elaboración de bebidas energizantes establece: 

La cantidad de cafeína permitida debe ser de 20 miligramos por cada 100 mililitros;



Etiquetas: Se deben aplicar renovados rótulos y etiquetas, como: “ El consumo de bebidas energizantes mezcladas con alcohol es nocivo para la salud”; también la leyenda “alto en energía”, si el contenido de energía

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aportado principalmente por los hidratos de carbono sea igual o superior a 45 Kcal./100 ml. 

Campañas publicitarias: No deberán ser asociadas directa o indirectamente al consumo con bebidas alcohólicas, ni deberán presentarse como productoras de bienestar o salud. El consumo de bebidas energizantes no deberá vincularse con conceptos de mayor éxito en la vida afectiva o sexual, en actividades deportivas, o hacer exaltación de prestigio social, virilidad o feminidad.

Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) Son los principios básicos y prácticas generales de higiene en la manipulación, preparación, elaboración, envasado y almacenamiento de alimentos y bebidas para consumo humano, con el objeto de garantizar que los alimentos se fabriquen en condiciones sanitarias adecuadas y se disminuyan los riesgos inherentes a la producción. Para la obtención del Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura se debe cumplir con el Reglamento establecido. (Anexo 3) Normatividad Comercial Para el libre funcionamiento, es necesario que la empresa se constituya legalmente, sea esta con personería natural o jurídica, entre otros requisitos tenemos: Registro Único de Contribuyen (RUC) “Es el punto de partida para el proceso de la administración tributaria. El RUC constituye el número de identificación de todas las personas naturales y sociedades que sean sujetos de obligaciones tributarias A través del certificado del RUC (documento de inscripción), el contribuyente está en capacidad de conocer adecuadamente cuales son sus obligaciones tributarias de forma que le facilite un cabal cumplimiento de las mismas. Las personas naturales o sociedades que sean sujetos de obligaciones tributarias, tienen dos obligaciones iniciales con el Servicio de Rentas Internas:

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

Obtener el Registro Único de Contribuyentes, documento único que le califica para poder efectuar transacciones comerciales en forma legal. Los contribuyentes deben inscribirse en el RUC dentro de los treinta días hábiles siguientes a su inicio de actividades.



Actualizar el RUC por cualquier cambio producido en los datos originales contenidos en éste. El contribuyente deberá realizar esta actualización dentro de los treinta días hábiles siguientes de ocurrido el hecho que produjo el cambio

Todos los trámites relacionados con el Registro Único de Contribuyentes se realizan exclusivamente en las oficinas del Servicio de Rentas Internas.”4 Patente Municipal El impuesto de patentes municipales se grava a toda persona natural o jurídica que ejerza una actividad comercial y opere en el Distrito Metropolitano de Quito. (Anexo 4) Ley de Compañías (Anexo 5) La constitución de sociedades mercantiles y su posterior funcionamiento están sometidos a la Ley de Compañías, Ley de Registro, Código de Comercio y, subsidiariamente, al Código Civil. 1.4. Etapas del Estudio de Mercado 1.4.1. Análisis Histórico Las bebidas energizantes ingresaron al mercado nacional en el año 2001, estas bebidas eran importadas; la oferta del producto fue muy reducida, en ese entonces solo existían dos marcas que se comercializaban en el Distrito Metropolitano de Quito: Red Bull y EJV10- Jordán, de igual forma la demanda era reducida ya que las bebidas no eran conocidas en el mercado y por su alto costo solo tenían acceso a este tipo de productos personas con ingresos económicos altos o aquellas personas que se dedicaban a practicar deportes extremos o de alto impacto. 4

www.sri.gov.ec

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1.4.2. Análisis de la Situación Vigente en el Mercado En la actualidad, el mercado nacional se ha inundado de un sin número de marcas de bebidas energizantes, ya no solo importadas, sino que se producen en nuestro país; empresas como: Tesalia, Toni y Licoresa, se están dedicando a la producción de las mismas, ofreciendo al consumidor productos con iguales características a las de las importadas y a precios bajos, lo que ha provocado un incremento de la demanda no solo por deportistas, sino que también estudiantes y personas que se dedican actividades mentales por largas horas, quiénes las consumen frecuentemente. 1.4.3. Análisis de la Situación Proyectada El incremento de las actividades diarias, la preocupación por mantener un buen estado físico y mental, la búsqueda de nuevas alternativas de salud y nutrición, permitirá que la demanda de las bebidas energizantes se incremente. 1.5. Investigación de Mercado 1.5.1. Segmentación del Mercado La segmentación del mercado se dirigirá a los consumidores que se encuentran en el Distrito Metropolitano de Quito. Por otro lado, para identificar a los consumidores se realizará dos distinciones importantes: La primera se enfoca al consumidor específico de la bebida, en donde se encuentran todas las personas que se hallan dentro del grupo de la población comprendida entre 13 a 65 años de edad , que son los clientes que tienen la posibilidad de adquirir el producto y comprarlo para su consumo Dentro del segundo grupo, se encuentran los supermercados, tiendas, licoreras, gimnasios, que pueden adquirir el producto para comercializarlo. A continuación se detallan los criterios que se toman en cuenta para segmentar el mercado. Tabla Nº 1.1 Criterios de Segmentación

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Segmentos del Mercado

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País Provincia Cantón Ciudad Demográfico Edad Sexo Estado Civil Variable Conductual Origen étnico

Ecuador Pichincha Quito Distrito Metropolitano de Quito Entre 13 y 65 años Masculino y Femenino Todos Por Salud y Nutrición Todos

Nivel Socio Económico Estrato Socio Económico

Todos

Fuente: CZINKOTA Michael y KOTABE Masaaki, Administración de la Mercadotecnia Elaborado por: Sonia Orozco V.

1.5.2. Tamaño del Universo El tamaño del Universo, corresponde a la población del Distrito Metropolitano de Quito, la misma que al año 2001 fue: Tabla Nº 1.2 Población del D.M.Q. Año Habitantes 2001 1.399.378

Fuente: INEC www.inec.gov.ec. Elaborado por: Sonia Orozco V.

Con un crecimiento del “2,18%”5 anual, tendremos la población del Distrito Metropolitano de Quito proyectada al 2005.

Tabla Nº 1.3 Proyección de la Población del D.M.Q. 5

www.inec.gov.ec

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Año 2002

Habitantes 1.429.884

2003

1.461.056

2004

1.492.907

2005

1.525.452

Fuente: INEC www.inec.gov.ec. Elaborado por: Sonia Orozco V.

De la población proyectada del año 2005, se resta el 36% que corresponde a la población menor a 13 años y mayor a 65 años, dando un universo de 976.289 personas, difundidas como el universo, para el desarrollo de este estudio 1.5.3. Prueba Piloto Antes de realizar la prueba piloto se diseña un cuestionario con el fin de poder determinar aquellos datos importantes que permitirán inferir sobre el comportamiento de la población en cuanto al producto que se desea lanzar al mercado. Una vez realizado el cuestionario previo, se pone a prueba la encuesta en los diversos sectores de la ciudad, para obtener los siguientes resultados: 

Con ello se valida el cuestionario, es decir, se constata la existencia de preguntas que causen algún tipo de dificultad, confusión o doble sentido; además, permite el replanteo de ciertas interrogantes.



Se establece el tiempo que toma llenar el formulario por parte de cada encuestado, con el objetivo de organizar el trabajo en los días que se deben tomar los datos definitivos y corregidos.



El aspecto más importante es determinar el tamaño de la muestra. Para ello se realiza una prueba piloto de 10 encuestas, las mismas que permitirán obtener el dato preliminar de p y q. Este dato será aquel que se obtenga de la pregunta más importante del cuestionario: ¿Le gustaría tomar una bebida energizante con todas las características por usted señaladas? (pregunta # 12) .(Anexo Nº 6)

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Finalmente, la encuesta piloto arrojó los datos estimados de p y q que permitirán establecer el tamaño de la muestra a realizar. Los resultados fueron los siguientes: P= 9= 90% Q=1=10% Siendo:

P= Éxito Q= Fracaso

1.5.4. Tamaño de la Muestra Para determinar el tamaño de la muestra, y considerando la población comprendida entre 13 y 65 años del Distrito Metropolitano de Quito (976.289), se aplicará la fórmula que es utilizada cuando el Universo es mayor de 100.000 elementos. n

En donde:

Z 2 * N * p*q e2 * N  Z 2 * p * q

n = tamaño de la muestra N= tamaño del universo z = nivel de confianza deseado, que será del 95%, en donde el valor que representa es de 1.96 en la tabla de la curva normal. p = proporción estimada de éxito q = proporción estimada de fracaso e = representa el error de estimación, el cual se considera del 5%.

Reemplazando la fórmula especificada, se obtiene: n= (1.96)2 *976.289*(0.90)*(0.10) (0,05)2*(976,289)+ (1.96)2(0.90) (0.10) n= 138 encuestas a realizar

1.5.5. Metodología de la Investigación de campo a. Levantamiento de la Información

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El levantamiento de la información se realizó tomando datos tanto de fuentes primarias como de fuentes secundarias. Entendiendo como fuente secundaria a la información obtenida de revistas, folletos, publicaciones en diarios, Internet, entre otras. Mientras que de las fuentes primarias se recogió la información de los posibles consumidores del producto, a través de encuestas, entrevistas, observaciones de campo. (Anexo 7, 8,9) b. Procesamiento de la información El procesamiento de la información, incluye la edición, codificación, trascripción y verificación. Cada cuestionario se revisa, se edita y si es necesario, se corrige. Se asignan códigos a las preguntas que pueden ser números o letras para representar cada pregunta. La verificación ayuda a que la trascripción sea correcta y exacta, mientras que su análisis da mayor validación a la información recopilada. Para el caso del estudio planteado el procesamiento de la información se lo realizo con el programa de computación Excel, en el que se registraron los datos, se tabuló la información obtenida de las encuestas y se llevó a cabo la graficación de los resultados para su correspondiente interpretación. (Anexo 10) c. Análisis de los resultados Para llevar a cabo el análisis de resultados, se tomó en cuenta cada una de las preguntas llevadas a cabo en las encuestas, así tenemos:

PRIMERA PREGUNTA: ¿En qué rango se encuentran sus ingresos económicos?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.4

Valid Menos de 278,8 Entre 278,8 y 407,2 Entre 407,2 y 512,9 Entre 512,9 y 697 Entre 697 y 1421,9 Más de 1421,9 Total

Porcentaj Porcentaj Frecuencia e e Porcentaje Acumulad Valido o 26 19% 19% 19% 22 16% 16% 35% 17 12% 12% 47% 44 32% 32% 79% 21 15% 15% 94% 8 6% 6% 100% 138 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 1 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.l

Fuente: Pregunta Nº 1 Elaborado por: Sonia Orozco V.

El ingreso económico de las personas encuestadas oscila entre $512,9 y $697, con un porcentaje del 32% siendo este el más alto; en un porcentaje del 19% se encuentran las personas que perciben menos de $278,8; con un porcentaje del 16% se encuentran las personas que perciben entre $278,8 y $ 407,2; con un porcentaje del 15% se encuentran las personas que perciben entre $697 y $1.421,9, con un porcentaje del 12% se encuentran las personas que perciben entre $407,2 y $512,9, en un porcentaje minoritario 6% se encuentran las personas que perciben más de $1.421,9 SEGUNDA PREGUNTA: ¿Consume bebidas energizantes?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.5

Valid No Si No Aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 50 36% 36% 36% 88 64% 64% 100% 0 0% 0% 100% 138 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 2 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.2

Fuente: Pregunta Nº 2 Elaborado por: Sonia Orozco V.

De las encuestas realizadas, se puede observar que un 64% consume bebidas energizantes, mientras que el 36% no consumen dichas bebidas. Con esto se puede determinar que las bebidas energizantes tienen una gran aceptación dentro de los consumidores.

TERCERA PREGUNTA: ¿Cuántas latas consume al mes?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.6

Valid 1 2 3 4 5 o más No aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 12 9% 9% 9% 26 19% 19% 28% 23 17% 17% 44% 11 8% 8% 52% 16 12% 12% 64% 50 36% 36% 100% 138 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 3 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.3

Fuente: Pregunta Nº 3 Elaborado por: Sonia Orozco V.

De las personas que consumen bebidas energizantes el 19% consumen 2 latas al mes. Otro porcentaje importante se ubica en las personas que consumen 3 latas al mes con un porcentaje del 17%, mientras que el 12% de la población encuestada consume 5 o más latas al mes, el porcentaje minoritario que es del 9% corresponde a las personas que consumen una lata al mes.

CUARTA PREGUNTA: ¿Dónde adquiere las bebidas energizantes? Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.7

Valid

Supermercado Licoreras Tiendas Otros No aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 45 33% 33% 33% 9 7% 7% 39% 23 17% 17% 56% 11 8% 8% 64% 50 36% 36% 100% 138 100,00% 100%

Fuente: Pregunta Nº 4 Elaborado por: Sonia Orozco V

Gráfico Nº 1.4

Fuente: Pregunta Nº 4 Elaborado por: Sonia Orozco V.

La mayor parte de las personas encuestadas adquieren la bebida en supermercados con un porcentaje del 33% y en tiendas con un porcentaje del 17%, mientras que un número reducido adquiere la bebida en licoreras lo que representa un 7%, en lo referente a otros se puede señalar que las adquieren en gimnasios, bares, estro representa un 8%.Se puede ver que el producto tiene gran acogida en los supermercado y tiendas, se los podría utilizar como medios de distribución, para lanzar el producto planteado a fin de ocupar la mayor parte del mercado que adquiere la bebida.

QUINTA PREGUNTA: ¿Cuánto paga por la bebida energizante?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.8 Frecuencia Porcentaje Valid

menos de 1,50 Entre 1,50 y 2 Entre 2 y 2,50 Entre 2,50 y 3 Más de 3 No aplica Total

30 44 10 4 0 50 138

22% 32% 7% 3% 0% 36% 100%

Porcentaje Valido 22% 32% 7% 3% 0% 36% 100%

Porcentaje Acumulado 22% 54% 61% 64% 64% 100%

Fuente: Pregunta Nº 5 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.5

Fuente: Pregunta Nº 5 Elaborado por: Sonia Orozco V.

El 32% de las personas encuestadas adquieren la bebida a un precio que oscila entre $1,50 y $2. Otro porcentaje importante 22% adquiere la bebida a un precio menor a $1,50, en un menor porcentaje 7% se encuentran las personas que adquieren la bebida a un precio entre $2 y $2,50, mientras que un porcentaje del 3% se encuentran las personas que adquieren la bebida a un precio que oscila entre $2,50 y $3.

SEXTA PREGUNTA: ¿Cómo se enteró que existen en el mercado bebidas energizantes?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.9

Valid

Anuncios en prensa Anuncios en revistas Propagandas televisión Propagandas radio Por Amigos Otros No aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 4 3% 3% 3% 11 8% 8% 11% 36 17 14 6 50 138

26% 12% 10% 4% 36% 100,00%

26% 12% 10% 4% 36% 100%

37% 49% 59% 64% 100%

Fuente: Pregunta Nº 6 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.6

Fuente: Pregunta Nº 6 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Los encuestados tienen conocimiento de las bebidas energizantes por diversos medios de comunicación como son: Televisión con un 26%, Radio con un 12%; por amigos 10%, por revistas 8%, por otros medios como carteles, vallas publicitarias con un 4% y por medio de periódicos en un 3%. Por lo que se puede determinar que el mejor medio para poder hacer conocer el producto lo constituye la televisión y la radio.

SÉPTIMA PREGUNTA: ¿Cómo elige la bebida energizante? Tabla Nº 1.10 Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Valid

Precio Sabor Marca Otro No aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 16 12% 12% 12% 32 23% 23% 35% 37 27% 27% 62% 3 2% 2% 64% 50 36% 36% 100% 138 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 7 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.7

Fuente: Pregunta Nº 7 Elaborado por: Sonia Orozco V.

De todas las personas encuestadas el 27% elige la bebida energizante por la marca; mientras que un 23% elige el producto por el sabor; el 12% lo hace por el precio y un 2% lo hace tomando en cuenta otros aspectos como: contenido, color, envase, entre otros.

OCTAVA PREGUNTA: ¿Qué fruta preferiría para la elaboración de su bebida energizante?

Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.11

Valid

Mora Frutilla Guanábana Maracuya Naranjilla Durazno Mango Tomate Piña Guayaba No aplica Total

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 18 13% 13% 13% 7 5% 5% 18% 9 7% 7% 25% 11 8% 8% 33% 15 11% 11% 43% 7 5% 5% 49% 8 6% 6% 54% 4 3% 3% 57% 5 4% 4% 61% 4 3% 3% 64% 50 36% 36% 100% 138 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 8 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.8

Fuente: Pregunta Nº 8 Elaborado por: Sonia Orozco V

En esta pregunta se puede destacar, que la mayor parte de las personas encuestas prefieren frutas ácidas para la elaboración de la bebida energizantes, así: el 13% prefiere la mora; el 8% prefiere la maracuya, un 11% prefiere la naranjilla. Mientras que el resto de frutas representan porcentajes mínimos de preferencia. De esta pregunta se puede determinar que para la elaboración de la bebida energizante se utilizará la pulpa de fruta de mora, maracuya y naranjilla que son las frutas de mayor preferencia por los encuestados. NOVENA PREGUNTA. ¿Qué tipo de envase le gustaría para su bebida? Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Tabla Nº 1.12

Valid

Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 22 16% 16% 16% 20 14% 14% 30% 40 29% 29% 59% 6 4% 4% 64% 50 36% 36% 100% 138 100% 100%

Tetrapack Vidrio Lata Otro No aplica Total

Fuente: Pregunta Nº 9 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.9

Fuente: Pregunta Nº 9 Elaborado por: Sonia Orozco V.

La mayor parte de las personas encuestadas, prefieren que la bebida se presente en un envase de lata representando el 29%, mientras que el 16% prefieren que se presente en Tetrapack y el 14% prefieren en vidrio, mientras que el 4% prefieren otro tipo de envase como: plástico, sachet

DÉCIMA PREGUNTA: ¿Cuántas consumiría al mes? Tabla Nº 1.13

Valid

1

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Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje Valido Acumulado 9 7% 7% 7%

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2 3 4 5 o más No aplica Total

14 23 18 24 50 138

1% 17% 13% 17% 36% 100%

10% 17% 13% 17% 36% 100%

17% 33% 46% 64% 100%

Fuente: Pregunta Nº 10 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.10

Fuente: Pregunta Nº 10 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Como se puede observar en igual proporción se encuentran la cantidad de latas que estarían dispuestas a consumir las personas de la bebida energizante a base de fruta, representando el 17% aquellas que consumirían 5 o más latas al mes; y, 3 o más latas al mes; el 13% consumirían 3 latas al mes; el 10% consumirían 2 latas al mes y un porcentaje minoritario 7% consumiría 1 lata al mes.

ONCEAVA PREGUNTA: ¿Le gustaría tomar una bebida energizante con todas las características por usted señaladas? Tabla Nº 1.14 Frecuencia Porcentaje Porcentaje Porcentaje

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Valid

No Si No Aplica Total

2 86 50 138

1% 62% 36% 100%

Valido Acumulado 1% 1% 62% 64% 36% 100% 100%

Fuente: Pregunta Nº 11 Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1. 11

Fuente: Pregunta Nº 11 Elaborado por: Sonia Orozco V.

De las personas encuestadas el 63% estaría dispuesta a consumir bebidas energizantes a base de pulpa de fruta, siendo este un porcentaje que demuestra que el producto tendrá aceptación en la población y el 1% no estaría dispuesto a consumir la bebida a base de frutas; es importante señalar que el 36% corresponde a las personas que no consumen bebidas energizantes, por lo que no aplicaron la encuesta.

1.6. Análisis de la Demanda 1.6.1. Factores que afectan a la Demanda a. Tamaño y crecimiento de la población

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El tamaño y estructura de la población es un factor que afecta la demanda del producto, debido a que al aumentar la población, el consumo de la bebida aumenta. Así, al presentar el Distrito Metropolitano de Quito una población de 1.399.378, de acuerdo al censo del 2001 y con una tasa de crecimiento poblacional anual de aproximadamente el 2.18%, se obtendrá los siguientes resultados: Tabla Nº 1.15 Proyección de la Población del D.M.Q. Año Habitantes 2006 1.558.707 2007

1.592.687

2008

1.627.408

2009

1.662.885

2010

1.669.136

2011

1.736.177

Fuente: INEC. www.inec.gov.ec Elaborado por: Sonia Orozco V.

b. Hábitos de consumo De las encuestas llevadas a cabo a los consumidores de bebidas energizantes del Distrito Metropolitano de Quito, se pudo determinar que el promedio mensual de consumo de bebidas es de 2 latas y que habitualmente las adquieren en supermercados y tiendas. c. Gustos y preferencias En cuanto a los gustos y preferencias se puede indicar que a la mayoría de las personas encuestadas, les gusta la bebida energizante, y que para comprarla prefieren aquellas que tengan un envase de lata y que estén frías. Además, es importante señalar que al ponerles en consideración las bebidas energizantes elaboradas a base de pulpa de fruta, prefieren está, debido a que no contiene muchas sustancias químicas y que pueden ser elaboradas con sus

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frutas preferidas, de las cuáles las que más les gustaron fueron: mora, maracuya y naranjilla., es decir prefieren las frutas ácidas. d. Niveles de ingreso y precios Nivel de ingresos Los niveles de ingresos son un factor que definitivamente afecta el consumo de la bebida, al ser este un producto que no está dentro de la canasta familiar básica. a menor nivel de ingreso la demanda baja, porque ésta se inclina hacia bienes de consumo básico e indispensable; mientras que si el nivel de ingresos es mayor, la demanda también crecerá en proporción a este incremento. Tabla Nº 1.16 SECTORES ECONÓMICOS Y SEXO

CIUDADES PRINCIPALES QUITO

GUAYAQUIL

CUENCA

MACHALA

CIUDADES PRINCIPALES Hombres Mujeres SECTOR MODERNO Hombres Mujeres SECTOR INFORMAL Hombres Mujeres ACTIVIDADES AGRICOLAS

317 383 226 384 422 312 261 317 187

252 295 175 339 385 244 188 216 134

241 297 171 315 356 247 193 240 140

219 256 150 297 331 206 181 208 140

Y PECUARIAS Hombres Mujeres SERVICIO DOMESTICO Hombres Mujeres

355 510 76 95 74 96

146 147 135 107 133 . 103

84 124 50 79

221 225 196 84 77 85

79

Fuente: INEC www.inec. gov. ec Elaborado por: Sonia Orozco V.

Como se puede observar en la tabla anterior, el nivel de ingresos en el Distrito Metropolitano de Quito, se encuentra entre los $317 dólares mensuales. Tabla Nº 1.17 Cruce de Variables Nivel de Ingreso por Personas que Consumen las Bebidas Energizantes Nivel de Ingreso

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Consume

No Consume

Total

25

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Valid

Menos de 278,8 Entre 278,8 y 407,2 Entre 407,2 y 512,9 Entre 512,9 y 697 Entre 697 y 1421,9 Más de 1421,9 Total Fuente: Investigación de Campo

12 15 13 32 11 5 88

14 7 4 13 9 3 50

26 22 17 45 20 8 138

Elaborado por: Sonia Orozco V.

En este cuadro se puede apreciar que las personas que más consumen bebidas energizantes, perciben ingresos entre $512,9 y $697; y, las que menos consumen son aquellas personas que reciben ingresos inferiores a $278,8 e ingresos superiores a $1, 421,9 Nivel de precios Del estudio llevado a cabo se puede ver que el 32% de personas Pagan por la bebida energizante entre $1,50 y $2, estas personas, prefieren consumir la bebida, no por el precio sino por la marca, ya que esto les da la seguridad de obtener un producto de calidad. 1.6.2. Comportamiento histórico de la Demanda Es importante señalar, que el incremento de actividades diarias y la necesidad de las personas por buscar alternativas que les ayuden a mejorar su salud y nutrición, ha provocado que el consumo de bebidas energizantes vaya aumentando cada vez más. En la siguiente tabla, se señala como la demanda de las bebidas, se incrementó cada año:

Tabla Nº 1.18 Año

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Cantidad

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2001 2002 2003 2004 2005

169.800 178.900 188.512 197.176 235.814

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.12

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V.

1.6.3. Demanda Actual del Producto a. Demanda Interna De la investigación de campo realizada, se pudo determinar que la demanda de bebidas energizantes en el año 2005 fue de: 235.814 unidades que constituye la demanda actual del producto 1.6.4. Proyección de la Demanda Para la proyección de la demanda, se toma en cuenta 5 años de vida útil del estudio, se realizaron pruebas de proyección para poder estimarla según como se demuestra en el Anexo # 11. Se estimó en base a seis diferentes métodos: regresión lineal, regresión logarítmica, regresión polinómica, regresión potencial, regresión exponencial y

media móvil, los resultados se puede señalar en la

siguiente tabla: Tabla Nº 1.19 Métodos Regresión Lineal Sonia Gabriela Orozco Venegas

Valor de R2 0,8681 27

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Regresión Logarítmica Regresión Polinómica Regresión Potencial Regresión Exponencial

0,7198 0,9609 0,762 0,8983

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

De todos los métodos utilizados, el que resultó con una mejor correlación de datos fue la proyección en base a una regresión polinómica, que basada en una ecuación polinómica, arrojó un valor en el coeficiente de correlación de R 2 = 0,9609 Por tanto, basados en la presente ecuación polinómica, se obtuvieron los datos presentados en la tabla adjunta: Y = 4.152x2 -9.881,6x + 178.013 Tabla Nº 1.20

Año 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Proyección de la demanda Regresión Cantidad Polinómica 169.800 178.900 188.512 197.176 235.814 268.195 312.290 364.688 425.391 494.397 571.707

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.13

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Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V.

1.7. Análisis de la Oferta 1.7.1. Clasificación de la oferta La oferta se refiere a “la definición de las cantidades que ofrecen o pueden proporcionar quienes tienen dentro de sus actividades proveer de bienes o servicios similares al del proyecto”. 6 Por tanto, se puede resumir que “la oferta es la cantidad de bienes y servicios que un cierto número de oferentes están dispuestos a poner a disposición del mercado a un precio determinado el cual dependerá del costo de producción”.

7

La oferta puede clasificarse dentro de los

siguientes enunciados: 

Oferta Competitiva o Mercado Libre: es la que los productores se encuentra en circunstancias de libre competencia sobre todo debido a la gran cantidad de productores del mismo producto. Por tanto, la participación del mercado está determinada por la calidad, el precio y el servicio que se ofrece al consumidor.



Oferta Oligopólica: se caracteriza porque el mercado se encuentra dominado por unos cuantos productores y por consiguiente se llegaría a

6

ZALAMEA, Eduardo, CERTIFICADO INTERNACIONAL DE FORMULACIÓN / EVALUACIÓN Y GESTIÓN DE PROYECTOS, Banco interamericano de Desarrollo 7

BACA URBINA, Gabriel, Evaluación de proyectos, McGraw Hill, México, Tercera Edición, 1995 .

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determinar la oferta, los precios y normalmente tienen acaparada gran cantidad de materia prima para su industria. 

Oferta Monopólica: es aquella en la que existe un solo productor del bien o servicio, por tal motivo, domina totalmente el mercado imponiendo calidad, precio y cantidad.

Para el mercado de las bebidas energizantes, se puede concluir que el producto tiene un tipo de oferta competitiva, ya que existe gran cantidad de productores y consumidores y por ésta misma razón, el mercado es de libre competencia el cual impone precios de comercialización así como políticas de venta, calidad y servicios adicionales. Cada productor, para lograr una mejor posición en el mercado debe ofrecer valor agregado en el producto diferente a la que ofrecen los demás oferentes. 1.7.2. Factores que afectan a la oferta a. Número y Capacidad de producción de los Competidores En este punto hay que señalar que hasta el año 2005, en el mercado del Distrito Metropolitano de Quito, se ofertaban 7 marcas diferentes de bebidas energizantes, las mismas que son importadas desde Estados Unidos, Austria y Costa Rica. Actualmente, en el país existen oferentes nacionales que están incursionando en este sector como lo es Tesalia con su bebida V220, Toni con Profit y se va a lanzar al mercado una bebida energizante solo para niños llamada CHAMPAT, elaborada por LICORESA. b. Incursión de nuevos competidores Dentro del sector de bebidas energizantes, la incursión de nuevos competidores en el mercado local, no tiene efecto en la demanda del producto debido a que el crecimiento poblacional es constante.

c. Capacidad de Inversión Fija

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Al tratarse de empresas multinacionales, y debido que el inversor tiene un amplio mercado que demanda del producto, este se encuentra en la capacidad de invertir en maquinaria y equipos de alta tecnología, que le permitan obtener mayor producción en menor tiempo, para lograr satisfacer las necesidades del mercado que cada vez es más exigente. d. Precios de los Productos Relacionados A través de la observación de campo llevada a cabo en supermercados, tiendas y licoreras, se pudo establecer lo siguiente: Tabla Nº1.21 PRODUCTO Dark Dog Red Bull Ciclón Batery EJ-10 Flash Power Hércules V 220 Total Precio Promedio

PRECIO $2,80 $2,40 $1,50 $1,94 $2,75 $2,45 $1,00 $1,00 15,84 $1,98

Fuente: Observación Directa Elaborado por: Sonia Orozco V.

Se puede observar que el precio promedio de las bebidas energizantes en el mercado local se encuentra en $1,98. Comportamiento histórico de la Oferta Cada año la oferta de bebidas energizantes, en el mercado local ha aumentado debido a la necesidad de cubrir la gran acogida que ha tenido el producto en el mercado, esto se lo puede observar en la siguiente tabla:

Tabla Nº 1.22

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Año

Cantidad

2001 2002 2003 2004 2005

42.335 43.613 45.968 47.785 51.245

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 1.14

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V

1.7.3. Oferta actual De la investigación de campo realizada, se pudo determinar que la oferta de bebidas energizantes en el año 2005 fue de: 51.245 unidades que constituye la demanda actual del producto 1.7.4. Proyección de la Oferta Para la proyección de la oferta, se toma en cuenta 5 años de vida útil del estudio, se realizaron pruebas de proyección para poder estimarla según como se demuestra en el Anexo # 12. Se estimó en base a seis diferentes métodos: regresión lineal, regresión logarítmica, regresión poli nómica, regresión potencial, regresión exponencial y media móvil. , los resultados se pueden señalar en la siguiente tabla: Tabla Nº 1.23 Métodos Sonia Gabriela Orozco Venegas

Valor de R2 32

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Regresión Lineal Regresión Logarítmica Regresión Polinómica Regresión Potencial Regresión Exponencial

0,9741 0,8632 0,9952 0,8807 0,9817

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

De todos los métodos utilizados, el que resultó con una mejor correlación de datos fue la proyección en base a una regresión polinómica, que basada en una ecuación polinómica, arrojó un valor en el coeficiente de correlación de R2 = 0,9952 Por tanto, basados en la presente ecuación polinómica, se obtuvieron los datos presentados en la tabla adjunta: Y = 273,29x2 +559,49x + 41.505 Tabla Nº 1.24

Año 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cantidad

Regresión Polinómica

42.335 43.613 45.968 47.785 51.245 54.700 58.813 63.471 68.677 74.429 80.727

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V

Gráfico Nº 1.15

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Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V

1.8. Determinación de la demanda insatisfecha La demanda insatisfecha está determinada por la diferencia entre la oferta y la demanda, a través de un análisis comparativo entre las dos variables. La demanda insatisfecha puede verse desde dos puntos de vista: 

DEMANDA INSATISFECHA DE ALCANCE ACTUAL: Es la que se obtiene preliminarmente con los datos obtenidos en el análisis realizado.



DEMANDA DE TENDENCIA FUTURA: El la estimación de la oferta y la demanda, que se calcula para los años en los cuales el estudio se ejecutará.

Para la proyección de la demanda insatisfecha, se tiene la presente fórmula:

Demanda Insatisfecha = Demanda - Oferta

Tabla Nº 1.25

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Demanda insatisfecha

Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Proyección de la demanda en unidades 268.195 312.290 364.688 425.391 494.397 571.707

Proyección de la oferta Demanda en insatisfecha unidades en unidades 54.700 213.495 58.813 253.477 63.471 301.217 68.677 356.714 74.429 419.968 80.727 490.980

Fuente: Alimec S.A. Elaborado por: Sonia Orozco V

El presente cuadro demuestra la existencia de demanda insatisfecha en el producto que se quiere comercializar, hecho evidente en la entrevista realizada con la Ing. Zapata, de la empresa Alimec; la Ingeniera manifestó que en el mercado si existe demanda insatisfecha de bebidas energizantes; debido a que los consumidores confunden las bebidas energizantes con las bebidas hidratantes, lo que garantiza la existencia de un mercado no cubierto que demanda el producto 1.9. Comercialización (Estrategias de Mercado) La comercialización puede describirse como un proceso con el cual el producto llega del productor al consumidor en el tiempo, el lugar y en la forma como este desee. Su principal función es encontrar los canales de distribución más idóneos para realizar las ventas del producto en este caso de la bebida energizante a base de pulpa de fruta. Siendo el objetivo meta del proceso de producción el alcanzar un óptimo nivel de ventas para lograr los resultados esperados dentro de la organización, se debe analizar ciertos parámetros relacionados con la comercialización como son: 

Precios



Promoción



Producto



Plaza

1.9.1

Estrategia de Precios

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La estrategia de precios es muy importante ya que es uno de los aspectos que influyen en la decisión de compra del consumidor final y por lo tanto determina los ingresos futuros del negocio. Para el estudio se utilizará una estrategia de precio para la penetración en el mercado, la misma que hará énfasis en el volumen de ventas. Los precios de la unidad serán bajos. Esto facilitará la rápida adopción y difusión de la bebida. Una vez que se haya logrado penetrar el mercado, se aplicaran la siguiente estrategia de precios: 

Adoptar una estructura de precios intermedios y competitivos frente a la competencia. Además; se establecerá una política de variación de precios de acuerdo a los cambios producidos en el mercado y el comportamiento de la oferta y la demanda, generando una flexibilidad en la comercialización del producto.

1.9.2

Estrategias de Promoción

“Promocionar es esencialmente un acto de información, persuasión y comunicación, que incluye varios aspectos de gran importancia, como son: publicidad, la promoción de ventas, las marcas e indirectamente las etiquetas y el empaque.”8 Las estrategias de promoción a emplearse en el estudio serán: 

Promoción en precio, está consistirá en una reducción temporal del precio del producto, por motivo de lanzamiento.



En cuanto a la publicidad, se lo hará a través de volantes y anuncios a través de radio, se diseñara una página Web, en la que se detalle minuciosamente las características, beneficios y costos de la bebida energizante elaborada a base de pulpa de fruta.

1.9.3

8

Estrategias de Producto

ALCAZAR, Rafael, El emprendedor del éxito, Pág.l 71

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Una vez que se ha identificado el producto y se ha definido el mercado, es necesario especificar la estrategia que se seguirá en dicho mercado. Se trata principalmente de definir, con la máxima precisión posible, la característica de posicionamiento que tendrá el producto y los objetivos que se pretenden alcanzar. Las decisiones en cuanto a comprar la bebida, están muy influenciadas, en este caso, por la calidad del producto que cumpla con las normas de calidad exigidas por el mercado, además, por el envase que presente las condiciones adecuadas para mantener su calidad, sabor y permanencia. Las estrategias de producto a utilizarse será: 

La estrategia a utilizarse para la producción de las bebidas energizantes, es la utilización de pulpa de fruta en sustitución del agua, de igual manera, la reducción de la utilización de la cafeína, lo cual permitirá alcanzar una ventaja competitiva al ser una bebida única en el mercado con las características antes señalada, es importante señalar que la bebida estará cumpliendo con estrictas normas de calidad e higiene requeridas en el mercado.



Vender el producto en envase doy pack, con la respectiva etiqueta en donde se señalen los componentes y sus cantidades respectivas, logrando con esto mantener las normas de calidad e higiene.

1.9.4

Estrategias de Plaza

Este aspecto se refiere a las actividades necesarias para poner el producto a disposición del mercado meta. Se debe entender como canal de distribución al grupo de personas y empresas que participan en el flujo de la propiedad del producto, según estas se desplazan desde el producto hasta el consumidor final o usuario de negocios. Siempre en un canal de distribución interactúan: el producto, el consumidor final del producto, y el intermediario (mayorista o detallista)

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entendiéndose como intermediario a una empresa que proporciona servicios que se relacionan directamente con la compra o venta de un producto desde el productor hacia el consumidor final. Las estrategias de plaza a aplicarse en el estudio serán las siguientes: 

Para llegar al mercado meta propuesto, se establecerá como estrategia la de comercializar la bebida a través de distribuidores que nos permita aprender de su experiencia y optimizar nuestra cadena de distribución.

1.10. Análisis de Precios “El establecimiento de precios apoya los objetivos en cuanto a los volúmenes de comercialización previstos y es crucial para determinar la clase de demanda que se busca atender: primaria o selectiva. En el primer caso, los precios bajos pueden incrementar la cantidad, el grado de consumo, además ayudar a reducir la resistencia normal de consumidor frente a producto. Cuando se trata de aprovechar la existencia de una demanda selectiva, puede recurrirse a precios de paridad, compatibles con los de la competencia, con el propósito de retener a los compradores, o a precios de penetración, mediante los cuales se persigue apoderarse de mercados atendidos por la competencia.”9 Para analizar el precio en el presente estudio, se considera el precio promedio, que se obtuvo de los datos obtenidos en la observación de campo, el cuál es de $1,98. Lo que se espera hacer, es buscar un precio de penetración en el mercado, que permita cubrir el costo de producción, gastos administrativos, gastos de ventas y con el pago del préstamo bancario. 1.11. Canales de Distribución 1.11.1. Cadena de Distribución La comercialización por lo general debe realizarse por medio de un intermediario (mayorista) con amplia experiencia en la distribución de productos de consumo secundario en el mercado, que además de brindar asesoramiento en la

9

BURBANO Jorge, Presupuetos, Pág. 116

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comercialización del producto, permita lograr un buen nivel de ventas de manera de alcanzar los objetivos propuestos. Por lo expuesto para este estudio se aplicará el canal indirecto, el mismo que utilizará una alianza estratégica con una cadena de distribución asociada que asegure un buen nivel de rotación de inventarios y que ofrezca garantías de comercialización y pagos

PRODUCTOR

INTERMEDIARIO

CONSUMIDOR

1.11.2. Determinación de márgenes de precio Para la determinación de márgenes de precio, se empleará el método del costo más margen el cual simplifica la determinación del precio. Facilita el cálculo de cualquier rebaja o ajuste en el precio y permite llevar los precios similares entre los competidores cuando todos ellos lo aplican. El procedimiento a seguir será el siguiente: PV = CTU/ (1-M/100) Siendo:

PV = Precio de Venta CTU= Costo Total Unitario (M ) = Margen sobre el precio de venta

Este procedimiento, seguido especialmente en el comercio minorista, se basa en calcular el coste unitario de producción y sumar un porcentaje de beneficios. El coste unitario puede ser el coste total de producción y entonces el margen va dirigido a obtener beneficios, o bien se toma, caso de las actividades de distribución, el coste variable de producción o adquisición y el margen cubre los costes fijos, gastos de administración, comerciales, financieros y el beneficio.

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CAPÍTULO II ESTUDIO TÉCNICO 2.1.

Tamaño del Proyecto

“El tamaño de un proyecto debe responder a la necesidad de satisfacer la demanda de determinado bien en condiciones de obtener los mejores resultados para la empresa. El tamaño está íntimamente vinculado a la oferta y demanda del producto”.10 Luego de haber establecido los datos de oferta y demanda del producto a través del estudio de mercado, se determinarán los parámetros necesarios para definir el tamaño del estudio planteado, el tipo de maquinaria y equipo, el proceso productivo a utilizar para establecer un óptimo rendimiento que permita a la empresa alcanzar los objetivos trazados. 2.1.1. Factores Determinantes del Proyecto 2.1.1.1.

El Mercado

Para establecer el tamaño del mercado que se va a captar, se tomará en cuenta la demanda insatisfecha que se obtuvo en el estudio de mercado. En la siguiente tabla se puede observar, el mercado a captar: Tabla Nº 2.1 Año 1 2 3 4 5

Demanda Porcentaje Insatisfecha a captar 253.477 18% 301.217 20% 356.714 20% 419.968 20% 490.980 20%

Mercado a captar 45.626 60.243 71.343 83.994 98.196

Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.1.1.2.

Disponibilidad de Recursos Financieros

La adquisición de recursos financieros, se los obtendrá de las siguientes fuentes de financiamiento: (Referencia del Monto Tabla Nº 2.19)

10

COSTALES, Bolívar; Diseño y Evaluación de Proyectos, Pág. 125

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Tabla Nº 2.2 Fuente Propias Externas Total Financiamiento

Monto 30.000 39.687 69,687

Porcentaje 43,05% 56,95% 100%

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

El financiamiento del 56,95% corresponde a un préstamo hipotecario, que será solicitado a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega, a un plazo de 10 años y con un interés anual del 11%. 2.1.1.3. Disponibilidad de Mano de Obra La disponibilidad de mano de obra es un factor importante que se debe tomar en cuenta para poder estimar el tamaño óptimo del estudio en ejecución. Al analizar la mano de obra asociada con el tamaño de la planta, se debe establecer la disponibilidad de la misma en el lugar donde se piensa ubicar el estudio. El estudio planteado no tendrá mayores impedimentos de ejecución en cuanto a la disponibilidad de la mano de obra debido a que la cantidad de personal requerida no es muy alta y está disponible en los todos los lugares en donde se tiene opciones de ejecutar este estudio, y además no se requiere de amplios conocimientos de operación, exceptuando, el tecnólogo en alimentos y el personal administrativo, que debe tener conocimientos en cada una de sus áreas pero que de igual manera se encuentran disponibles dentro del mercado laboral del país. 2.1.1.3.

Economías de Escala

“Las economías de escala se refieren al poder que tiene una empresa cuando alcanza un nivel óptimo de producción para ir produciendo más a menor coste, es decir, a medida que la producción en una empresa crece sus costes por unidad producida se reducen. Cuanto más produce, menos le cuesta producir cada unidad.”11

11

www.es.wikipedia.org

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En el presente estudio, para lograr economías de escala, es importante trabajar en lo siguiente: 

Producir grandes volúmenes a fin de lograr mayor división de la mano de obra y la especialización, logrando de esta manera que los empleados se califiquen en la realización de una tarea en particular.



Compra de materia prima en grandes volúmenes a los proveedores directos, para conseguir una disminución en el precio

2.1.1.5. Disponibilidad de Tecnología Para poner en marcha la planta productora, se utilizará: despulpadora, mezcladora, empacadora, selladora, entre otras, maquinaria que se la puede adquirir en el mercado nacional e internacional como Estados Unidos, Colombia, entre otros. Es importante señalar que los fabricantes y

distribuidores de este tipo de

maquinaria se encuentran en el país y cuentan con una amplia gama de repuestos, servicio de mantenimiento y capacitación en lo referente a la instalación y manejo de la maquinaria. Al hablar del equipo de cómputo y comunicación con el que contará la empresa, se lo puede adquirir fácilmente en la ciudad al igual que los repuestos y servicio de mantenimiento. 2.1.1.6. Disponibilidad de Insumos y Materia Prima Los insumos y materia prima que se utilizará para la elaboración del producto, se lo adquiere en el mercado nacional, a precios bajos y sin ningún tipo de inconveniente en lo relacionado al tiempo de entrega. La materia prima es de vital importancia para la ejecución de este estudio; se utilizan principalmente mora, maracuya y naranjilla, las cuales serán adquiridas en los mercados de la ciudad; la cafeína, ácido ascórbico se adquirirán en almacenes de la localidad que venden sustancias químicas.

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2.1.2. Optimización del Tamaño del Proyecto La optimización del tamaño del estudio planteado, se lo logrará al contar con maquinaria y mano de obra especializada, que permita acoplarse perfectamente a las necesidades de producción. En lo relacionada a la maquinaria durante el primer año de funcionamiento de la planta se contará con: 1 mezcladora con capacidad para 20 gln, 1 empacadora, 1 selladora, 1 filtro tangencial, entre otras. Al segundo año se adquirirá: 1 despulpadora, 1 mezcladora, 1 empacadora, 1 pasteurizador, con el fin de abaratar costos en materia prima Se contará con 6 personas que participaran directamente en la producción de la bebida. Se laborará 8 horas diarias, de las cuales 6 horas estarán diseñadas para trabajar en la elaboración del producto; las dos restantes se las utilizará de la siguiente manera: 1 para el luch y otra para llevar a cabo los trabajos de limpieza, para que al siguiente día se pueda arrancar con otra línea del producto. Es importante señalar que al inicio de las actividades de la empresa se laborará de Lunes a Viernes, eventualmente los fines de semana, especialmente cuando haya que hacer limpieza y desinfección de la planta. 2.1.3. Definición de la Capacidad de Producción La capacidad de producción, se refiere a la capacidad instalada “que constituye el nivel máximo de producción que puede llegar a tener una empresa con base en los recursos con los que cuenta, refiriéndose principalmente a maquinaria, equipo e instalaciones físicas”12 Se debe distinguir entre la capacidad potencial y la capacidad real o utilizada: 

“CAPACIDAD POTENCIAL: Es un concepto ideal, pues supone la utilización plena de las instalaciones sin ninguna limitación. Este nivel de

12

ALCAZAR, Rodríguez; El emprendedor del Éxito, Pág.132

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capacidad es teórico y nunca se alcanza, y expresa el límite máximo de producción al que se podría aspirar”13 En el presente estudio, se puede definir como Capacidad Potencial, la máxima producción que se alcanza cuando en la planta se produce lo siguiente: Año 1 Tabla Nº 2.3 Unidades Diarias de 500 ml

Unidades Semanales de 500 ml

Unidades Mensuales de 500 ml

Unidades Anuales de 500 ml

800

4.000

16.000

192.000

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Año 2 Tabla Nº 2.4 Unidades Diarias de 500 ml

Unidades Semanales de 500 ml

Unidades Mensuales de 500 ml

Unidades Anuales de 500 ml

800

4.000

16.000

192.000

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Esta producción se la obtiene cuando la maquinaria trabaja al 100% de su volumen de capacidad 

“CAPACIDAD REAL : Está definida por la producción efectiva de la planta, tomando en cuenta todas las limitaciones que pueden presentarse en la realización del proceso productivo”14

La producción real de la planta, se la presenta en la siguiente tabla: Año 1 Tabla Nº 2.5 Unidades Diarias

Unidades Semanales

Unidades Mensuales

Unidades Anuales

de 500 ml

de 500 ml

de 500 ml

de 500 ml

600

3.000

12.000

144.000

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Año 2 13 14

COSTALES, Bolívar; Diseño y Evaluación de Proyectos, Pág. 126 COSTALES, Bolívar; Diseño y Evaluación de Proyectos, Pág. 126

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Tabla Nº 2.6 Unidades Diarias

Unidades Semanales

Unidades Mensuales

Unidades Anuales

de 500 ml

de 500 ml

de 500 ml

de 500 ml

600

3.000

12.000

144.000

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Esta producción se la obtiene, cuando la maquinaria trabaja al 75% de su volumen de capacidad. 2.2.

Localización del Proyecto

La localización está relacionada íntimamente con la distribución, comercialización y venta de los productos. Las industrias se establecen, por lo general, próximas a lugares dotados de infraestructura básica: agua potable, alcantarillado, teléfonos, servicios y transportes, con fácil acceso a los mercados internos o externos de materia prima, mano de obra, entre otras. Para poder definir de mejor manera la localización de un proyecto, se deben analizar dos aspectos fundamentales: el primero que es el escoger el área geográfica en general y el segundo, que es el escogimiento del sitio exacto donde funcionará la planta de producción. 2.2.1. Macro-localización La macro localización consiste en definir y especificar la zona, región, provincia o área geográfica en la que se desarrollará el estudio. 2.2.1.1.

Justificación

El presente estudio estará establecido dentro del Distrito Metropolitano de Quito, debido a que ésta zona posee un nivel de demanda que puede ser cubierto por el estudio en ejecución. Por otro lado, el Distrito Metropolitano de Quito cuenta con disponibilidad de transporte, insumos, mano de obra calificada y servicios básicos, lo que permitirá obtener ventajas tanto en costos, cercanía y contacto con el consumidor y los proveedores.

2.2.2. Micro-localización

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La micro localización consiste en la definición del lugar preciso donde se desarrollará el estudio en ejecución. 2.2.2.1.

Criterios de selección de alternativas

a. Transporte y Comunicación Deben existir facilidades de acceso y comunicación en el lugar, líneas de transporte que conectan directamente al mercado con el lugar de producción, permitiendo el fácil ingreso a trabajadores y consumidores del producto. En este caso, al considerar al transporte y comunicación un factor de gran importancia, para determinar la localización de la planta, ya que de esto depende que la materia prima, llegue a tiempo y en buenas condiciones, por lo que se le otorgó un peso de 20%. b. Cercanía a las fuentes de abastecimiento La cercanía a las fuentes de abastecimiento es un factor fundamental en el sentido de que la localización se ve influida por diversos factores como el peso de la materia prima y los insumos que generan variación en los costos de transporte, o en el desgaste o deterioro por movimientos, que ocasionaría que la empresa se ubique en un lugar cercano al de abastecimiento para evitar el manipuleo y transporte de la misma. Es así que para el primer año de funcionamiento este factor no afecta de gran manera; ya que se comprará la pulpa de fruta que puede permanecer congelada sin que se deteriore rápidamente; pero, si es importante señalar que a partir del segundo año en el que se adquirirá las frutas en su estado natural y al ser alimentos perecederos se necesita estar cercan a dichas fuentes. Por esto, considerando a la cercanía como un factor importante, se le otorgó un peso de ponderación del 35%.

c. Cercanía al mercado

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La cercanía al mercado, es un factor que permitirá mantener bajos costos de transporte, rapidez en la distribución y una mejor comunicación con los clientes por la cercanía a ellos Así, se otorgó un peso del 10% del total de la ponderación, debido a que la incidencia de este factor es importante y fundamental dentro del estudio. d. Disponibilidad de Servicios Básicos El presente estudio, por encontrarse dentro del área urbana del Distrito Metropolitano de Quito, contará con los servicios básicos como son: agua potable, alcantarillado, energía eléctrica, servicio telefónico, disponibles a toda hora. Estos servicios son indispensables para el normal desarrollo de la planta de producción, especialmente el agua ya que constituye un componente principal para la elaboración del producto; así mismo, la energía eléctrica, ya que sin ella no pueden funcionar los equipos y por tanto no se puede llevar a cabo el proceso de producción, por lo que se dio un peso de ponderación del 25%. e.

Disponibilidad y costos del terreno

Este factor relevante que hay que considerar, para el estudio planteado se necesitará de un terreno amplio, que satisfaga las necesidades actuales y las expectativas futuras de crecimiento. Dándole un porcentaje del 10% del total de ponderación. 2.2.3. Matriz de Localización Para la elaboración de la matriz de localización, se utilizó el método cualitativo por puntos, que consiste en definir los principales factores determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo, dependiendo de la importancia que se le atribuye. Para el estudio planteado se asigno una calificación a cada factor en una escala de 1 a 3 en donde:

3= Excelente Sonia Gabriela Orozco Venegas

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2= Muy Bueno 1= Bueno Los resultados obtenidos se pueden señalar en la siguiente tabla: Tabla Nº 2.7 Factores Determinantes Transporte y Comunicación Cercanía de las Fuentes de Abastecimiento Cercanías del Mercado Disponibilidad de Servicios Básicos Disponibilidad y Costos del terreno TOTAL

Ponderación

El Inca

0.20

2

0.40

San José Condado 3 0.60

0.35

1

0.35

3

1.05

2

0.70

0.10 0.25

2 3

0.20 0.75

2 3

0.20 0.75

2 1

0.20 0.25

0.10

2

0.20

2

0.20

2

0.20

1.00

1.90

2.80

Guamaní 1

0.20

1.55

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.2.3.1.

Selección de la alternativa óptima

De acuerdo a la matriz de localización, el lugar óptimo para construir la planta productora de bebidas energizantes, es San José Condado tanto por sus vías de acceso, cercanías a las fuentes de abastecimiento, disponibilidad de servicios básicos,

que dentro de la ponderación, es el que más ventajas presenta en

comparación con los demás.

2.2.3.2.

Plano de Micro- localización.

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Gráfico Nº 2.1

“ALINU S.A.”

Fuente: Guía Quito Informativo Metropolitano Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.

Ingeniería del Proyecto

La ingeniería del proyecto se refiere a como se va a elaborar el producto, es decir, es la descripción del proceso de elaboración del producto. 2.3.1. Proceso de Producción El proceso de producción de la bebida consta de los siguientes pasos: AÑO 1 

Recepción de la materia prima, en este caso pulpa de fruta (mora, maracuya y naranjilla.



Proceder a filtrar usando el método de micro filtración tangencial



Mezclar con cafeína al 0.01% en solución



Envasar en películas doy pack



Sellar y etiquetar



Almacenar en refrigeración de 0-4 grados centígrados

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AÑO 2 

Recepción

de materia prima,

en este caso de la mora, maracuya y

naranjilla. 

Proceder ala selección, para eliminar las que no estén en buen estado



Realizar el lavado de las frutas para la eliminar espinas y contaminantes externos como el polvo



Colocar a la despulpadora



Proceder a mezclar la pulpa con el antioxidante, en este caso el ácido ascórbico al 0.01%.



Filtrar la pulpa usando el método de micro filtración tangencial, para conseguir clarificar el jugo



Colocar cafeína al 0.01%



Envasar en películas de doy pack



Sellar y etiquetar



Llevar a almacenamiento en refrigeración de 0-4 grados centígrados.

2.3.1.1.

Diagrama de Flujo Año 1

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Gráfico Nº 2.2 PROCESO: Elaboración de bebida energizante a base de pulpa de fruta Responsable: Jefe de Producción

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Año 2

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Gráfico Nº 2.3 PROCESO: Elaboración de bebida energizante a base de pulpa de fruta (Adquiriendo la despulpadora) Responsable: Jefe de Producción

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.2.

Requerimiento de Mano de Obra.

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Tabla Nº 2.8 Concepto Empacador Sellador Despachador TOTAL Jefe de Producción Jefe de Logística Jefe de Control de Calidad TOTAL Gerente General Contador Secretaria Recepcionista Vendedor TOTAL

Mano de Obra Directa Unidad Cantidad (meses) 1 12 1 12 1 12 Mano de Obra Indirecta 1 12 1 12 1 12 Sueldos y Salarios 1 12 1 12 1 12 1 12

Precio Unitario 226,42 226,42 226,42 679,26

Precio Total 2.717,04 2.717,04 2.717,04 8.151,12

350,00 350,00 350,00 1.050,00

4.200,00 4.200,00 4.200,00 12.600,00

400,00 255,69 234,43 229,18 1.119,30

4.800,00 3.068,28 2.813,16 2.750,16 13.431,60

Fuente: El Asesor Contable (Sueldos 2006) Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.3.

Requerimiento de Maquinaria Año 1 Tabla Nº 2.9

Concepto Maquinaria Congelador Balanza (50-100kg) Refractómetro (0-30 Brix) Termómetro (0-150) Mezcladora (20 GL) Empacadora Selladora Automática Filtro Tangencial Mesa de Acero Inoxidable Ozonoficadores Equipo de Oficina Computadora Fax Impresora Canon Muebles de Oficina Silla Escritorio Archivador (4 gavetas) Total maquinaria y equipo

Cantidad Unidad

Precio Unitario

1 1 1 2 1 1 1 1 2 2

unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

540 200 900 45 3.600 980 4.100 6.250 750 290

2 1 2

Unidad Unidad Unidad

390 125 64

10 4 2

Unidad Unidad Unidad

39 146 202

Precio Total 18.740 540 200 900 90 3.600 980 4.100 6.250 1.500 580 1.033 780 125 128 1.374 388 582 403 21.147

Año 2 Tabla Nº 2.10

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Concepto Maquinaria Congelador Termómetros (0-150) Mezcladora (20 GL) Despulpadora (250 Kg/h) Empacadora Ozonoficadores Pasteurizador Total maquinaria y equipo

Cantidad Unidad 1 2 1 1 1 1 1

unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

Precio Unitario 540 45 3.600 1.698 980 290 1.560

Precio Total 8.758 540 90 3.600 1.698 980 290 1.560 8.758

Fuente: Pro forma ACINDEC Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.4.

Requerimiento de Insumos, materias primas, etc. (cálculo del requerimiento de materias primas, materiales, etc.)

2.3.1.4.1 Requerimiento de Insumos Tabla Nº 2.11

Concepto Perforadora Grapadora Clips Papel Membretado Papel Bond Papel para fax Factureros (100) Carpetas Esferos Borradores Total

INSUMOS DE OFICINA Precio Cantidad Unidad Unitario 2 Unidad 3,50 2 Unidad 3,00 4 Caja 0,90 4 Resma 30,00 5 Resma 2,50 2 Rollo 2,00 4 Block 10,00 120 Unidad 0,25 12 Unidad 0,25 6 Unidad 0,10

Precio Total 7,00 6,00 3,60 120,00 12,50 4,00 40,00 30,00 3,00 0,60 226,70

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Tabla Nº 2.12 INSUMOS DE LIMPIEZA

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Concepto Tela Toalla Cepillos grandes Guantes negros semiindustriales Viledas Escobas Mopas para trapeadores Tubos metálicos para trapeadores Secadores (escurridores) de piso Detergente industrial Desinfectante Jabón para dispensador sin olor Ajax (cloro líquido) pequeño Fundas de basura industrial Cofias desechables Mascarillas de tela Basureros grandes Baldes (10 litros) Recogedores de basura Manguera Mandiles Escalera Industrial

Cantidad 100 48 100 350 24 12 6 3 2 12 3 24 60 250 250 4 10 8 10 10 1

Unidad (meses) Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Quintal Galón Galón Unidad Paquete Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Metro Unidad Unidad

Total

Precio Unitario 0,33 0,55 0,94 0,21 1,36 1,30 2,65 13,40 174,20 5,00 3,60 0,83 0,97 0,20 0,10 30,00 5,00 5,00 10,00 12,00 205,58

Precio Total 33,00 26,40 94,00 73,50 32,64 15,60 15,90 40,20 348,40 60,00 10,80 19,92 58,20 50,00 25,00 120,00 50,00 40,00 100,00 120,00 205,58 1.539,14

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.4.2. Materia Prima (por unidad) Tabla Nº 2.13 Sonia Gabriela Orozco Venegas

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Concepto Mora Acido Ascórbico Cafeína Azúcar Agua

Cantidad

Unidad

150 1 0,001 5 350

gramos gramos gramos gramos ml

Precio Unitario

Precio Total

0,00070 0,00020 0,00006 0,00020 0,00020

0,10500 0,00020 0,00000 0,00100 0,07000

Total

0,17620

Naranjilla Acido Ascórbico Cafeína Azúcar Agua

150 1 0,001 5 350

gramos gramos gramos gramos ml

0,00065 0,00020 0,00006 0,00020 0,00020

0,09750 0,00020 0,00000 0,00100 0,07000

Total

0,16870

Maracuya Acido Ascórbico Cafeína Azúcar Agua

150 1 0,001 5 350

gramos gramos gramos gramos ml

0,00071 0,00020 0,00006 0,00024 0,00020

0,10650 0,00020 0,00000 0,00120 0,07000

Total

0,17790

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.4.3 Requerimiento de Servicios Básicos Tabla Nº 2.14 Concepto Cantidad Unidad Agua 12 Mensual Luz 12 Mensual Teléfono 12 Mensual Total Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Precio Unitario 200,00 250,00 150,00 600,00

Precio Total 2400,00 3000,00 1800,00 7.200,00

2.3.1.4.4. Requerimiento de Infraestructura Física Tabla Nº 2.15 Cantida d

Unidad

Terreno

250

m2

45

11.250

Obra Civil y Construcción Total

200

m2

100 145

20.000 31.250

Concepto

Precio Unitario

Precio Total

Fuente: Investigación de Campo

2.3.1.4.5. Requerimientos de Combustible Tabla Nº 2.16

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Concepto

Cantidad

Combustible Total

Unidad

60

Precio Unitario

gl

Precio Total

1,5 1,5

92,4 92,4

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

2.3.1.4.6 Servicio de Mantenimiento de Maquinaria y Equipo Tabla Nº 2.17 Concepto

Precio Unitario

Cantidad

Unidad

2 1 2 1 2 1 1 3 1

Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual

50 20 100 100 100 100 150 25 50

2 2

Anual Anual

30 15

1 10 4 2

Anual Anual Anual Anual

20 6 25 25

Maquinaria Congelador Balanza (50-100kg) Mezcladora (20 GL) Despulpadora (250 Kg/h) Empacadora Selladora Automática Filtro Tangencial Ozonoficadores Pasteurizador Equipo de Computo Computadora Impresora Canon Muebles de Oficina Fax Silla Escritorio Archivador (4 gavetas) Total Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Precio Total 995 100 20 200 100 200 100 150 75 50 150 60 30 290 20 60 100 50 1.435

2.3.1.4.7 Servicio de Mantenimiento del Vehículo Tabla Nº 2.18 Mantenimiento Vehículo (Recorre 60 Km/d x 30 días = 1.800 Km/mes) Concepto Cambio de aceite y filtros ABC Frenos Lavado Llantas Imprevistos Total Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V

Km. 5000 10000 40000 5000 60000 2500

Coeficiente/mes 0,36 0,18 0,045 0,36 0,03 0,72

Costo 20 80 40 12 160 10

Gasto Mes 7,2 14,4 1,8 4,32 4,8 7,2 40

2.3.1.4.8. Estimación de Inversión Tabla Nº 2.19

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INVERSIÓN Concepto Activos Fijos Terreno Obra civil y construcción Maquinaria y Equipo Equipo de Computo Muebles y Equipo de Oficina Vehículos Activos Diferidos Gastos Preoperativos Total Inversiones Fijas Capital de Trabajo Materia Prima Material Indirecto Mano de obra directa Mano de obra indirecta Sueldos y Salarios Insumos de Oficina Insumos de Limpieza Servicios Básicos Publicidad Combustible Manteamiento de Equipo Mantenimiento de Vehículo Imprevistos TOTAL INVERSIÓN Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Precio Total 58.897 11.250 20.000 18.740 908 1.499 6.500 3.564 3.564 62.461 7.227 979 113 1.005 1.553 1.656 28 190 888 296 137 177 59 148 69.688

2.3.2. Distribución en Planta de la Maquinaria y Equipo (plano)

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25m2 10 m2

2.3.3. Calendario de Ejecución del Proyecto Sonia Gabriela Orozco Venegas

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2.4.

Aspectos Ambientales

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2.4.1. Legislación Vigente “La Ordenanza Metropolitana Nº 123, Art. 10.- establece que el nivel de emisión de ruido máximo permisible en fuentes fijas no podrá transgredir los horarios ni exceder los valores que se fijan en la siguiente tabla. Tabla Nº 1. Niveles máximos permitidos de ruido para fuentes fijas. Tipo de Zona según el Uso del Suelo

Zona Equipamientos y Protección (1) Zona Residencial Zona Residencial Múltiple (2) Zona Industrial 1 Zona Industrial 2 (3) Zona Industrial 3 y 4 (4)

Nivel de Presión Sonora Equivalente à NPS eq [dB(A)] DE 06:00 A 20:00 DE 20:00 A 06:00

45

35

50 55 60 65 70

40 45 50 55 60

El presente estudio se ubica dentro de la Zona Industrial 2, es decir que el nivel de ruido permitido es de 65 db de 06:00 a 20:00 y de 55 db de 20:00 a 06:00 El Art. 14 de la misma ordenanza, establece que los establecimientos industriales, comerciales, de servicios públicos o privados, y en general toda edificación, deberán construirse de tal forma que permitan un aislamiento acústico suficiente para que el ruido generado en su interior, no rebase los niveles permitidos en el artículo 10 de esta ordenanza, al trascender a las construcciones adyacentes, a los predios colindantes o a la vía pública (independientemente de su uso). En caso de que la edificación se hubiese construido antes de la expedición de esta Ordenanza y de que técnicamente no sea posible conseguir este aislamiento acústico, dichas instalaciones deberán reubicarse o relocalizarse, de tal forma que la dispersión sonora cumpla con lo dispuesto en el citado artículo.” 15 En el caso de la eliminación de desechos líquidos, y de acuerdo al manual de procedimiento para el manejo de desechos, se establece que cuando hay grandes cantidades se requiere de un permiso especial para la eliminación de desechos y se debe realizar un plan para el manejo de los mismos. 2.4.2. Identificación y Descripción de los Impactos Potenciales

15

Ordenanza Metropolitana Nº 123

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

Emisión de Ruido



Eliminación de residuos líquidos

2.4.3. Medidas de Mitigación 

Para mitigar la emisión de ruido se construirá la planta con materiales aislantes como: corcho, tablones de madera, entre otros.



Mientras que para la eliminación de residuos líquidos que se generarán, se tomará a cabo las siguientes medidas:  Tratamiento de los residuos mediante métodos de filtración, los mismos que podrán ser utilizados como aguas para servicios higiénicos, las mismas que van directamente al alcantarillado público  Mantener limpios los desagües y alcantarillas, para evitar taponamientos de los mismos.

CAPÍTULO III LA EMPRESA Y SU ORGANIZACIÓN 3.1. LA EMPRESA

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3.1.1. Nombre o Razón Social La empresa se creará bajo la razón social: “ALINU S.A.” una empresa ecuatoriana regida por la legislación de este país, domiciliada en la Parroquia Cotocollao, Cantón Quito, República del Ecuador. 3.1.2. Titularidad de Propiedad de la Empresa Una vez analizadas las características de las cinco tipos de compañías de comercio, (Anexo 13), se decidió constituir a la empresa como una Sociedad Anónima. La Sociedad Anónima constituye un tipo de empresa, muy difundida en estos últimos tiempos. En este tipo de sociedad su razón social no se designa por el nombre de ninguno de los socios, sino por el objeto para el cual se forma. El número de socios mínimo para la suscripción es de 2, el capital es de $800 dólares americanos, para abrir la cuenta de integración se debe depositar el 25% es decir $200, el resto se lo puede hacer a dos años. Entre los trámites a seguir para la constitución de la compañía, se anotan los siguientes: 

Aprobación del nombre de la empresa



Elaboración de la minuta



Aprobación

de la

minuta

por parte

del Departamento

de la

Superintendencia de Compañías 

Elevar a escritura pública la minuta aprobada



Obtención de la resolución de aprobación de la constitución por parte de la Superintendencia de Compañías.



Apertura de la cuenta de integración



Inscripción en el Registro Mercantil

3.1.3. Tipo de Empresa (Sector, Actividad)

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La actividad y el sector en el que se ubica la empresa se resume en dos grupos importantes: 

Producción de bebidas energizantes a base de pulpa de fruta, esta actividad se ubica en el Sector Secundario y Sub-sector Industrial



Comercialización de las bebidas en el Distrito Metropolitano de Quito, esta actividad se ubica en el Sector Terciario y Sub-sector de Transporte y Almacenamiento.

3.2. BASE FILOSÓFICA DE LA EMPRESA La base filosófica, permite formar un carácter ético de la empresa por medio de la responsabilidad social en el desarrollo de las labores del negocio a través de la determinación de valores y principios que regirán su accionar 3.2.1. Visión (Anexo 14) Al 2011, “ALINU S.A”, espera ser una empresa líder, sólida y confiable en la producción y comercialización de bebidas energizantes a base de pulpa de fruta en el mercado nacional, que se diferencie por la pureza natural y calidad de su producto

3.2.2. Misión “ALINU S.A.”, busca brindar a los consumidores del Distrito Metropolitano de Quito, una bebida energizante sana y natural; con precios accesibles y de excelente calidad en su producción, generando con esto mayores beneficios para la comunidad

3.2.3. Estrategia Empresarial Ofrecer al mercado una bebida energizante con excelentes cualidades nutritivas , a través de la utilización de la pulpa de fruta para su elaboración lo que asegura la calidad del producto y además, con una atención personalizada hacia los clientes

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que permita diferenciar a la organización en el mercado, mediante la adaptación de todos los recursos a largo plazo, para con ello, lograr que la empresa se posicione como la mejor empresa productora y comercializadora de bebidas energizantes en el ámbito nacional. (Anexo 15) 3.2.4. Objetivos Estratégicos 

Adquirir maquinaria de punta que permita aumentar la producción y ofrecer un producto de calidad



Capacitar al personal, para lograr un mejoramiento continuo en las actividades por ellos efectuadas.



Brindar un servicio de calidad enmarcado en la amabilidad y respeto hacia los clientes quienes son la mayor preocupación y razón de ser de toda organización. Entregarles una atención personalizada para demostrarles que ALINU S.A. es una empresa que siempre está pendiente de ellos.



Buscar el cambio y la variedad de lo tradicional; la innovación es uno de los más grandes objetivos, por ello lo que se quiere es entregar a los clientes un producto poco difundido y con grandes cualidades nutricionales, sano y natural que cumpla con todas las normas de calidad exigidas por el mercado pero que sobre todo cumpla con las expectativas de los clientes, brindándoles una bebida fabricada con frutas.



Aperturar el mercado iniciando la distribución del producto a nivel local, luego a nivel nacional y demostrar todas sus capacidades y facultades para expandir su alcance hacia mercados internacionales aprovechando las bondades que puede ofrecer el país pero principalmente demostrando la calidad en el servicio y en el producto. Además diseñar planes de publicidad y promoción que permitan dar a conocer el producto en el mercado y establecer el posicionamiento del mismo en el consumidor. (Anexo 16)

3.2.5. Principios y Valores

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“Los principios se derivan de la ley natural de la vida; son valores aplicados que tienen elementos agregados que se ejecutan o aplican de acuerdo a la naturaleza y realidad de cada uno; no son innatos sino que se adquieren a lo largo del accionar y se adaptan a las circunstancias actuales del entorno”. 16 Los principios que se aplicará en “ALINU S.A” serán: 

Construir confianza, a través de un trabajo serio, responsable y transparente en todas las operaciones que efectué la empresa.



Ofrecer atención excelente tanto al cliente externo como interno; para que prevalezcan las buenas relaciones personales dentro y fuera de empresa.



Entregar un producto de calidad, que permita alcanzar el liderazgo dentro el mercado competitivo.

“Valor es un sinónimo de creencias personales, en especial a lo relativo de "bueno", lo "justo" y lo "adecuado", creencias que nos impulsan a la acción, a cierto tipo de conducta, a la vida, a lo esperado por toda aquella persona que ejerce una profesión de manera responsable y asertiva”17 Los valores vienen reflejados en el carácter y van con la persona porque son algo nato de ella. Dentro de los valores que practicará “ALINU S.A.”, serán: 1. Honestidad, este será el valor fundamental y estará basado en la transparencia de los procesos productivos, administrativos y de ventas; y, en el cumplimiento de obligaciones que permitan establecer una buena relación con los clientes. 2. Responsabilidad, ante las funciones delegadas y compromisos en las metas establecidas. 3. Respeto, a la propiedad de los demás y los activos de la compañía; respetar a los compañeros de trabajo, colaboradores y clientes, para lograr alcanzar un ambiente de armonía.

16 17

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4. Mejora continua, capacitar permanentemente al personal para mejorar su desempeño y lograr el éxito que se fundamenta en la calidad, servicio y competitividad. 5. Lealtad, alcanzarla por medio de ofrecer un servicio excelente al cliente, trato cordial y respetuoso, para lograr posicionarse en la mente del consumidor. 3.3. LA ORGANIZACIÓN 3.3.1. Organigrama Estructural Gráfico Nº 3.1 Organigrama Estructural de ALINU S.A.

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

3.3.2. Descripción de funciones Organigrama Funcional de ALINU S.A.

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Junta de Accionistas Aportes capital Vigilar cumplimiento de metas Evaluar informes de gerencia Gerente General Planificar, dirigir, controlar actvidades de la empresa Planificar, dirigir y controlar las ventas Controla personal Vigilar Cumplimiento de objetivos y metas Secretaria Atención al cliente Soporte administrativo Elaboración de documentos

Jefatura de Producción Planificar actividades de producción Brindar capacitación al personal Informar a gerencia sobre la producción Jefatura de Control de Calidad Verificar que se cumplan con los procedimiento de producción Efectuar el control de calidad del producto en proceso y terminado Jefatura de Logistica Realizar la compra de materia prima Recibir la materia prima Llevar el inventario Identificar anomalías en cuanto al estado e materia prima Jefatura Financiera Control de Inventarios Pagar nómina a empleados Llevar registro de ingresos y gastos Elaborar balances financieros

JUNTA DE ACCIONISTAS Perfil

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Capacidad para toma de decisiones Funciones Las funciones principales de la Junta de Accionistas de ALINU S.A, serán las siguientes: 

Aporte de capital para la constitución de la empresa



Tomar decisiones basadas en los reportes que sean emitidos por el Gerente General



Vigilar el cumplimiento de las metas

GERENTE GENERAL Perfil Ingeniero Comercial o carreras afines, experiencia 2 años en cargos similares. Funciones El gerente general deberá cumplir con las siguientes funciones: 

Planificar, dirigir y controlar todas las actividades de la empresa



Controlar al personal



Vigilar que se cumplan los objetivos y políticas



Planificar, dirigir y controlar las ventas



Representar a la empresa legal y jurídicamente

CONTADOR Perfil Contador Bachiller Autorizado, experiencia 2 años en cargos similares. Funciones Las principales funciones que tendrá el contador dentro de la empresa serán: 

Control de inventarios



Pagar sueldos a los empleados

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

Llevar el registro de ingresos y gastos



Elaborar balances financieros, informes y pago de impuestos

SECRETARIA Perfil Bachiller en Secretariado, experiencia 1 año Funciones Las funciones que deberá cumplir la secretaria, serán: 

Atención al cliente



Soporte administrativo en todas las áreas de la organización



Elaborar informes, cartas de presentación y demás documentos



Efectuar la facturación

JEFE DE PRODUCCIÓN Perfil Tecnólogo en Alimentos y Bebidas, experiencia 2 años en cargos similares Funciones Las principales funciones que debe cumplir el jefe de producción, serán: 

Identificar, preparar y diseñar diferentes procedimientos acordes con las metas propuestas por la compañía, así como también supervisar el seguimiento de las mismas por parte del personal a su cargo.



Mantener el control sobre el desarrollo de los procesos productivos para así ser oportuno en la entrega de las órdenes de producción.



Brindar capacitación al personal



Informar a la gerencia sobre la producción

JEFE DE CONTROL DE CALIDAD Perfil

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Tecnólogo en Alimentos y Bebidas, experiencia 2 años en cargos similares Funciones Las funciones que debe cumplir serán: 

Verificar y registrar que el personal de producción siga adecuadamente los diferentes procedimientos para el buen funcionamiento y mantenimiento tanto de los equipos como del área de trabajo.



Analizar y tomar decisiones cuando se presenten o no problemas para así garantizar que el producto terminado se ajuste a las políticas de calidad establecidas por la compañía.



Capacidad de autorizar o rechazar el uso de cada uno de los lotes de materia prima y productos a granel, basándose en el análisis de los resultados de control de calidad.

JEFE DE LOGÍSTICA Perfil Tecnólogo en Agronomía, conocimientos para llevar inventarios, experiencia 2 años en cargos similares Funciones Las funciones principales que debe cumplir serán:  

Llevar el inventario de insumos y materia prima Identificar anomalías en cuanto al estado de la materia prima, realizando una evaluación en la cual verifica si esta en las condiciones adecuadas para el procesamiento.

VENDEDOR Perfil

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Estudios Superiores en Marketing, experiencia 1 año en cargos similares Funciones Las funciones del vendedor serán: 

Visitar al cliente en sitio



Llevar estadística de ventas



Reportar semanalmente las ventas

OPERARIOS Perfil Bachilleres, con conocimiento en el manejo de maquinaria para empacar, sellar y etiquetar bebidas; experiencia 1 año Funciones Las funciones principales serán: 

Envasar correctamente las cantidades adecuadas, cumpliendo esto con las especificaciones que la compañía tiene para cada producto.



Revisar y asegurar que el envasado y empaque del producto final cumplan con lo especificado.



Realizar el mantenimiento de los diferentes equipos de envasado, el despeje adecuado de la línea de envasado y la limpieza de los utensilios utilizados en este proceso.



Realizar el proceso de aseo y desinfección de acuerdo a la programación de tareas para cada puesto de trabajo.



Tiene la responsabilidad de informar sobre las anomalías de la calidad del material del envase en las líneas de producción.



Tiene la responsabilidad de dar conocimiento inmediato y adecuado al Jefe de Producción, sobre las novedades que se presenten en las líneas de producción en cuanto a calidad, orden, limpieza, seguridad y mantenimiento de los equipo

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CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO 4.1. PRESUPUESTOS

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A los presupuestos, hay que entenderlos como la estimación de los ingresos y gastos que, para un periodo determinado de tiempo, deben realizar las unidades económicas para cumplir con su programa de producción 4.1.

1. Presupuesto de Inversión

El presupuesto de inversión, dentro de un proyecto, corresponde a una descripción detallada de los requerimientos de capital que van a ser necesarios para su ejecución. El deseo de llevar adelante un proyecto trae consigo asignar, para la ejecución, una cantidad de variados recursos, los mismos que se pueden agrupar en dos grandes rubros: a) Los requeridos para la instalación, construcción del proyecto o el montaje del mismo, llamados inversiones fijas y que más tarde se convertirán en Activo Fijo de la empresa b) Los recursos financieros que se necesitan para la etapa de funcionamiento del proyecto, llamado Capital de Trabajo o de Operación. 4.1.1.1. Activos Fijos Son toda clase de bienes u objetos materiales que tienen existencia física o corpórea, que son adquiridos por las empresas o entidades exclusivamente para el uso o servicio permanente en sus actividades operativas, tales como terrenos, muebles, edificios, equipos, vehículos, etc. Estos activos están sujetos a depreciación (excepto terrenos) Para el caso del presente estudio, la inversión de activos fijos se detalla a continuación:

Tabla Nº 4.1 ACTIVOS FIJOS TERRENO Y OBRA CIVIL Concepto

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Cantidad

Unidad

Precio Unitario

Precio Total

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Terreno Obra Civil y Construcción Total

250

m2

45

11.250

200

2

100 145

20.000 31.250

m

MAQUINARIA Y EQUIPO Concepto Maquinaria Congelador Balanza (50-100kg) Refractómetro (0-30 Brix) Termómetro (0-150) Mezcladora (20 GL) Empacadora Selladora Automática Filtro Tangencial Mesa de Acero Inoxidable Ozonoficadores Equipo de Cómputo Computadora Impresora Canon Equipo y Muebles de Oficina Fax Silla Escritorio Archivador (4 gavetas) Total maquinaria y equipo

Cantidad

Unidad

Precio Unitario

1 1 1 2 1 1 1 1 2 2

unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad

540 200 900 45 3.600 980 4.100 6.250 750 290

2 2

Unidad Unidad

390 64

1 10 4 2

Unidad Unidad Unidad Unidad

125 39 146 202

Unidad Unidad

Precio Unitario 6.500 6.500

Precio Total 18.740 540 200 900 90 3.600 980 4.100 6.250 1.500 580 908 780 128 1.499 125 388 582 403 21.147

VEHÍCULO Concepto Camioneta MAZDA Total

Cantidad 1

Precio Total 6.500 6.500

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Es importante señalar que los activos fijos deben tener un mantenimiento adecuado para su normal funcionamiento, los valores de mantenimiento de dichos activos, se los puede observar en el siguiente cuadro:

Tabla Nº 4.2 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Concepto Maquinaria

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Cantidad

Unidad

Precio Unitario

Precio Total 995

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Congelador Balanza (50-100kg) Mezcladora (20 GL) Despulpadora (250 Kg/h) Empacadora Selladora Automática Filtro Tangencial Ozonoficadores Pasteurizador Equipo de Computo Computadora Impresora Canon Muebles de Oficina Fax Silla Escritorio Archivador (4 gavetas) Total

2 1 2 1 2 1 1 3 1

Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual

50 20 100 100 100 100 150 25 50

2 2

Anual Anual

30 15

1 10 4 2

Anual Anual Anual Anual

20 6 25 25

100 20 200 100 200 100 150 75 50 150 60 30 290 20 60 100 50 1.435

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Tabla Nº 4.3 MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO Concepto Cambio de aceite y filtros ABC Frenos Lavado Llantas Imprevistos Total

Km.

Coeficiente/mes

5.000 10.000 40.000 5.000 60.000 2.500

0,36 0,18 0,05 0,36 0,03 0,72

Costo 20,00 80,00 40,00 12,00 160,00 10,00

Gasto Mes 7,20 14,40 1,80 4,32 4,80 7,20 40

Gasto Anual 86,4 172,8 21,6 51,84 57,6 86,4 477

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Depreciación “Los activos fijos (edificios, maquinaria, muebles, equipos, etc.). Pierden su valor por el uso o por la obsolescencia, para compensar esta pérdida contable se utilizan las depreciaciones de conformidad con los porcentajes dispuestos en el Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno”18: a. Inmuebles (excepto terrenos) y similares

5% anual

b. Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles

10% anual

c. Vehículos, equipos de transporte y equipo caminero móvil 20% anual d. Equipos de cómputo y software 18

33% anual

BRAVO, Mercedes; Contabilidad General, Pág. 204

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Para el presente estudio se presenta el siguiente cuadro de depreciaciones de sus activos fijos: Tabla Nº 4.4 DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

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Venta de Activos En el tercer año, se llevará a cabo la venta del equipo de cómputo, ya que en este año cumple con su vida útil y estará a punto de ser obsoleto, y con el fin de tener un activo que pueda ser útil a la empresa en el futuro. Tabla Nº 4.5 VENTA DE ACTIVOS

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Nuevas Inversiones En el año dos se llevará a cabo la adquisición de maquinaria y equipo para la ampliación de la empresa, la misma que permitirá bajar el costo de la materia prima, en el tercer año se adquirirá el equipo de cómputo. Tabla Nº 4.6 NUEVAS INVERSIONES

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GASTOS PREOPERATIVOS VALOR CONCEPTO TOTAL Aprobación de Constitución 448 Publicación extracto 70 Patente Municipal Afiliación Cámara de Industrias 50 Registro Mercantil Notaria: anotación Marginal 11 RUC Inscripción en Registro Societario Abogado 200 Permiso de Funcionamiento 40 Registro Sanitario 681 Gasto operacional del préstamo 2.064 TOTAL 3.564 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Amortización Toda empresa para constituirse legalmente realiza una serie de egresos o gastos denominados de organización y constitución, los mismos que se amortizan en cinco años al 20% anual, de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno En el estudio planteado la amortización de los gastos preoperativos se detallan a continuación en la siguiente tabla: Tabla 4.8 AMORTIZACIÓN DE GASTOS PREOPERATIVOS Concepto Gastos Preoperativos

Valor

% por Ley

3.564

20%

1 712,79

2 712,79

3 712,79

4 712,79

5 712,79

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

4.1.1.3. Capital de Trabajo Está constituido por un conjunto de recursos, que una empresa debe tener, para atender sus necesidades de operación y corresponde al excedente del activo circulante sobre el pasivo circulante.

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El capital de trabajo, llamado también capital de operación, está compuesto por todos aquellos recursos disponibles en una empresa e incluirá los gastos tales como compra de materia prima y materiales directos, pago de mano de obra, gastos de administración de ventas, hasta que haya un flujo normal de ingresos por ventas. El capital de trabajo necesario para iniciar la operación dentro de la empresa, es el siguiente: Tabla Nº 4.9 CAPITAL DE TRABAJO Concepto Materia Prima Material Indirecto Mano de obra directa Mano de obra indirecta Sueldos y Salarios Insumos de Oficina Insumos de Limpieza Servicios Básicos Publicidad Combustible Manteamiento de Equipo Mantenimiento de Vehículo Imprevistos Total Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Precio Total 978,67 112,50 1.004,93 1.553,42 1.655,95 27,95 189,76 887,67 295,89 136,70 176,92 58,76 147,95 7.227,08

4.1.2. Cronograma de Inversiones El Cronograma se lo utiliza para poder establecer un control adecuado de la secuencia y desarrollo del programa de inversiones, en estos se fijan las diversas actividades con especificaciones de tiempo para cumplir de manera coordinada las diferentes acciones previas a la ejecución del proyecto.

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4.1.3. Presupuesto de Operación El presupuesto de operación se refiere a la estimación de ingresos y gastos generados por la empresa, producto de su operación en el mercado. Por medio de este se pueden establecer los niveles de efectivo y la liquidez que tendrá la organización y por tanto, la viabilidad de la empresa y si tiene buenas perspectivas de aplicabilidad, planificar los posibles usos en los que se pueden emplear los remanentes en efectivo generados durante su operación 4.1.3.1. Presupuesto de Ingresos Los ingresos de un proyecto dependerán de la estructura de su producción; se da por supuesto que los ingresos más importantes serán los de la venta de los bienes que generará el proyecto. También hay otros ingresos que deberán ser considerados para la evaluación correcta del proyecto; entre estos estarían los siguientes: ingreso por la venta de activos de reemplazo; venta de subproductos y venta de servicios complementarios Tabla Nº 4.11 PRESUPUESTO DE INGRESO ANUAL AÑOS 1 2 3 Ventas 68.439 90.365 107.015 Venta de equipo de computo 300 TOTAL INGRESOS 68.439 90.365 107.315 Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V. Concepto

4 125.991

5 147.294

125.991

147.294

El presupuesto de ingreso anual se lo obtuvo multiplicando el número de unidades a vender en el año por el valor unitario, se lo puede observar en el siguiente cuadro.

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Tabla Nº 4. 12 PRESUPUESTO DE INGRESO ANUAL

Años 1 2 3 4 5

Unidades vendidas (500 ml) 45.626 60.243 71.343 83.994 98.196

Precio de Venta (unidad) 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5

Total Ingresos 68.438,83 90.364,50 107.014,50 125.991,00 147.294,00

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

(Anexo Nº 18) 4.1.3.2. Presupuesto de Egresos En un proyecto, se

pueden distinguir cuatro funciones básicas: producción,

administración, ventas y financiamiento. Para llevar a cabo cada una de estas funciones, la empresa tiene que efectuar ciertos desembolsos por pago de salarios, arrendamientos, servicios públicos, compra de materiales, pago de intereses, etc. Estas erogaciones, reciben el nombre de costos de producción y gastos tanto de administración, ventas y financieros, según la función a la que pertenezcan. Por tanto se puede afirmar que fundamentalmente existen cuatro clases de costos: producción, administración, ventas y financiero. 19 En el presupuesto de egresos del estudio en ejecución, se estimarán los siguientes rubros: (Anexo Nº 19)

19

CALDAS, Molina, Marco, Preparación y Evaluación de Proyectos – Manual Práctico, 1995.

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4.1.3.3

Estructura de Financiamiento

La estructura de financiamiento constituye un punto importante en todo proyecto ya que provee o asigna los recursos determinando si el proyecto es factible o no, teniendo una base para poder obtener los recursos económicos y materiales para su implementación. En este estudio, el financiamiento se lo realizará con un crédito hipotecario; y, a través de aportes de capital propio por parte de accionistas de la empresa. El préstamo a realizarse es por un monto de $39.687,63, pagaderos a 10 años, el mismo que cubrirá el 56, 95% de la inversión inicial, y el 43,05% que corresponde a $30.000 serán solventados por los aportes de cada uno de los accionistas. La estructura de financiamiento puede resumirse así: Tabla Nº 4.14 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Valor Parcial Valor Total ACTIVOS ACTIVOS FIJOS 58.896,60 Terreno 11.250,00 Obra civil y construcción 20.000,00 Maquinaria y Equipo 18.740,00 Equipo de Computo 908,00 Muebles de Oficina 1.498,60 Vehículos 6.500,00 ACTIVOS DIFERIDOS 3.563,95 Gastos Preoperativos 3.563,95 CAPITAL DE TRABAJO 7.227,08 Materia Prima 978,67 Material Indirecto 112,50 Mano de obra directa 1.004,93 Mano de obra indirecta 1.553,42 Sueldos y Salarios 1.655,95 Insumos de Oficina 27,95 Insumos de Limpieza 189,76 Servicios Básicos 887,67 Publicidad 295,89 Combustible 136,70 Mantemiento de Equipo 176,92 Mantenimiento de Vehículo 58,76 Imprevistos 147,95 TOTAL 69.687,63

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Recursos Propios

% Recursos Recursos % Recursos Propios Financiados Financiados

11.250,00 15.186,05

16,14% 21,79%

3.563,95

5,11%

30.000,00

4.813,95 18.740,00 908,00 1.498,60 6.500,00

6,91% 26,89% 1,30% 2,15% 9,33%

978,67 112,50 1.004,93 1.553,42 1.655,95 27,95 189,76 887,67 295,89 136,70 176,92 58,76 147,95 43,05% 39.687,63

1,40% 0,16% 1,44% 2,23% 2,38% 0,04% 0,27% 1,27% 0,42% 0,20% 0,25% 0,08% 0,21% 56,95%

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Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

4.1.4. Punto de Equilibrio El punto de equilibrio es una técnica, que permite encontrar el punto, en el cual los ingresos son iguales a los gastos, es decir, aquel punto en que la empresa no pierde ni gana. Para el cálculo del punto de equilibrio se aplican las siguientes ecuaciones: “Punto de Equilibrio en Unidades: PE 

CFT P  CVu

Donde: CFT = Costo Fijo Total P = Precio de Venta CVu = Costo Variable Unitario Punto de Equilibrio en Dólares PE 

CFT  CVT  1   IT 

Donde: CFT = Costo Fijo Total CVT = Costo Variable Total IT = Ingreso Total”20

20

ORTIZ Alberto, Gerencia Financiera- Un enfoque estratégico; Pág. 295

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Tabla Nº 4.15 MORA Concepto COSTO DE PRODUCCIÓN Materia Prima Material Indirecto Mano de obra directa Mano de obra indirecta GASTOS ADMINISTRATIVOS Y Sueldos y Salarios Insumos de Oficina Insumos de Limpieza Servicios Básicos Publicidad Combustible Mantemiento de Equipo Mantenimiento de Vehículo Imprevistos GASTO FINANCIERO Intereses TOTAL

AÑO 1 VARIABLE 3.670,24 3.296,11 374,13 3.341,96 5.166,00 FIJO

5.506,96 92,95 631,05 2.952,00 984,00 454,61 588,35 195,42 492,00

16.998,68

1.743,13 8.819,98

Tabla Nº 4.16 NARANJILLA Concepto COSTO DE PRODUCCIÓN Materia Prima Material Indirecto Mano de obra directa Mano de obra indirecta GASTOS ADMINISTRATIVOS Y Sueldos y Salarios Insumos de Oficina Insumos de Limpieza Servicios Básicos Publicidad Combustible Mantemiento de Equipo Mantenimiento de Vehículo Imprevistos GASTO FINANCIERO Intereses TOTAL

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FIJO

AÑO 1 VARIABLE 3.013 2.694 319

2.853 4.410

4.701 79 539 2.520 840 388 502 167 420

14.511

1.488 7.409

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Tabla Nº 4.17 MARACUYA Concepto COSTO DE PRODUCCIÓN Materia Prima Material Indirecto Mano de obra directa Mano de obra indirecta GASTOS ADMINISTRATIVOS Y Sueldos y Salarios Insumos de Oficina Insumos de Limpieza Servicios Básicos Publicidad Combustible Mantemiento de Equipo Mantenimiento de Vehículo Imprevistos GASTO FINANCIERO Intereses TOTAL

AÑO 1 VARIABLE 2.167,05 1.948,04 219,00 1.956,27 3.024,00 FIJO

3.223,58 54,41 369,39 1.728,00 576,00 266,11 344,40 114,39 288,00

9.950,45

1.020,37 5.181,53

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

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CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

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Gráfico Nº 4.1 MORA Dólares 30000 27000 (P.E. = 16.527; 24.791)

C.T. = 25.819

23000 C.V. = 8.820

21000 18000 C.F. = 16.999

15000 I.T. = 28.060

12000 9000 6000 3000 3000

6000

9000

12000

15000

18000

21000 Unidades

Fuente: Punto de Equilibrio Elaborado por: Sonia Orozco V.

Gráfico Nº 4.2 NARANJILLA Dólares 30000 27000 P.E. = (14,007; 21,010)

C.T. = 21,921

23000 21000 C.V. = 7.409

18000 15000

C.F = 14511

12000 9000

I.T. = 23.954

6000 3000 3000

6000

9000

12000

15000

18000

21000 Unidades

Fuente: Punto de Equilibrio Elaborado por: Sonia Orozco V.

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Gráfico Nº 4.3 Dólares

MARACUYA

30000 27000 23000 21000 18000 15000

P.E. = (9691; 14.536)

CT.= 15.132

12000

C.V.= 5182 C.F. = 9950

9000 I.T = 16.425

6000 3000 3000

6000

9000

12000

15000

18000

21000 Unidades

Fuente: Punto de Equilibrio Elaborado por: Sonia Orozco V.

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4.2. ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA 4.2.1. Estado de Resultados “El estado de resultados, frecuentemente denominado estado de pérdidas y ganancias, presenta los resultados de las operaciones de negocios realizadas durante un período específico generalmente un trimestre o un año. Permite establecer en que medida los capitales invertidos rinden utilidades o en defecto generan pérdidas, muestran las operaciones y los ingresos generados llevándonos a determinar la efectividad económica del proyecto”21 Tabla Nº 4.19 ESTADO DE RESULTADOS DEL PROYECTO Años 1 2 3 Ingresos 68.439 90.365 107.315 - Costo de Producción 29.602 32.437 34.590 = Utilidad bruta en Ventas 38.837 57.927 72.724 - Gastos de administración y ventasx 29.018 29.357 29.529 - Gastos Financieros = Utilidad antes de participaciòn e impuestos 9.819 28.571 43.195 - Participación de Trabajadores 1.473 4.286 6.479 = Utilidad antes de impuestos 8.346 24.285 36.716 - Impuesto a la renta 2.087 6.071 9.179 = UTILIDAD NETA 6.260 18.214 27.537 Concepto

4 125.991 37.045 88.946 27.305

5 147.294 39.799 107.495 27.484

61.642 9.246 52.395 13.099 39.296

80.010 12.002 68.009 17.002 51.007

4 125.991 37.045 88.946 27.305 3.354 58.288 8.743 49.545 12.386 37.158

5 147.294 39.799 107.495 27.484 2.983 77.028 11.554 65.473 16.368 49.105

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Tabla Nº 4.20 ESTADO DE RESULTADOS DEL INVERSIONISTA Concepto Años 1 2 3 Ingresos 68.439 90.365 107.315 - Costo de Producción 29.602 32.437 34.590 = Utilidad bruta en Ventas 38.837 57.927 72.724 - Gastos de administración y ventasx 29.018 29.357 29.529 - Gastos Financieros 4.252 3.984 3.686 = Utilidad antes de participaciòn e impuestos 5.568 24.586 39.509 - Participación de Trabajadores 835 3.688 5.926 = Utilidad antes de impuestos 4.732 20.898 33.582 - Impuesto a la renta 1.183 5.225 8.396 = UTILIDAD NETA 3.549 15.674 25.187

Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Sonia Orozco V.

Los datos obtenidos tanto en

el estado de resultados del proyecto y del

inversionista, reflejan utilidad neta que estará disponible para los accionistas. 4.2.2. Flujo Netos de Fondos 21

SCOTT, Besley y BRIGHMAN, Eugene; Fundamentos de Administración Financiera, Pág. 97

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Se refiere al resumen de los ingresos y egresos que el proyecto tendrá durante su vida útil y constituye el primer paso en la evaluación financiera de proyectos de inversión o en general, en el análisis de toma de decisiones. Es un esquema de participación sistemática de los ingresos y egresos que se presentan período por período, y constituye una herramienta valiosa que puede determinar la rentabilidad de las decisiones de inversión. 22

4.2.2.1 Del Proyecto Llamado también flujo de fondos puro, es aquel conformado por los costos e ingresos del proyecto, cuidadosamente asignados al período de tiempo en que se desembolsan o se reciben. Una estructura recomendable es colocar las cuentas del Estado de Pérdidas y Ganancias (las cuales se afectan por impuestos) en la parte superior del flujo y luego colocar los ingresos no gravables y egresos no deducibles. 23

4.2.2.2 Del inversionista Se consideran a más de los ingresos que tiene el inversionista, aquellos generados por concepto de préstamos recibidos para financiar la compra de los activos y como egresos, el pago de interés (gasto deducible de impuestos) y el pago de capital, en cuyo caso se tiene el flujo de fondos que le queda al inversionista por la inversión realizada con sus recursos, después de pagar los intereses y el crédito.

22 23

ORTEGA, Wilson, Evaluación financiera del proyecto Ídem

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El resultado que arroja cada uno de los flujos de fondos, refleja los saldos que le quedan tanto al proyecto como al inversionista por los recursos invertidos en el proyecto. En los dos casos, el estudio planteado tiene flujos netos positivos durante los años de su vida útil, exceptuando el año cero que constituye el año de inversión inicial. 4.3. EVALUACIÓN FINANCIERA 4.3.1. Determinación de la Tasa de Descuento “La tasa de descuento se utiliza para calcular el valor presente de los flujos de efectivo que se van a tener a futuro; es decir los rendimientos que se esperan después de haber realizado la inversión. La tasa de descuento debe ser la tasa de rendimiento requerida para los flujos de efectivo que están asociados con la adquisición o inversión, la cual debe mostrar el riesgo asociado con el uso de los fondos, no con la fuente de los mismos.”24 4.3.1.1. Del Proyecto Para calcular la tasa de descuento del proyecto, se tomó en cuenta el promedio del “índice inflacionario al 25 de agosto del 2006 el cual fue de 2,99”25 Además, el valor referencial del riesgo país que fue de “ 5,24% y la tasa pasiva promedio de 4,13% al 25 de agosto del 2006”26 (Anexo 20) Se aplicará la siguiente fórmula para el cálculo de la tasa de descuento del proyecto: TMAR = % índice inflacionario + % de riesgo país + % tasa pasiva promedio Calculo TMAR = 2,99+ 5,24 + 4,13 TMAR = 12,36%

24

www.monografías.com www.bce.fin.ec/resumen-ticker.php 26 www.bce.fin.ec/resumen-ticker.php 25

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4.3.1.2. Del Inversionista La tasa de descuento para el inversionista será la misma que se toma para el proyecto, es decir, el 12,36% 4.3.2. Criterios de Evaluación “La bondad de un proyecto se aprecia a base del uso de varios indicadores que permitan comparar los beneficios que se esperan obtener de la asignación de recursos de capital en una o varias alternativas de inversión. La evaluación está relacionada con la capacidad de cuantificar, medir y señalar el mérito de un proyecto frente a otras posibilidades consideradas viables, apreciando sus diferencias a través de cálculos, que inducen a enfrentar o no el riesgo propio de invertir en empresas negocios o actividades económicas en general.”27 4.3.2.1. Valor Actual Neto Consiste en determinar el valor presente de los flujos de ingresos y gastos generados durante el periodo de vida útil del proyecto. El VAN de un proyecto de inversión es el valor medido en dinero de hoy, es decir, es el equivalente en dólares actuales de todos los ingresos y egresos, presentes y futuros, que constituyen el proyecto. Para

el

cálculo

del

VAN

se

aplica

VAN 

FCN n FCN1 FCN 2   ..........   IO 1 2 (1  r ) (1  r ) (1  r ) n

la

siguiente

fórmula:

El criterio de decisión para saber cuando se utilizará el VAN, será el siguiente: 

Si la diferencia entre los flujos de ingresos y gastos es mayor que cero, hay que aceptar el proyecto, lo que quiere decir que el proyecto será capaz de cubrir el costo de capital y generar utilidades para los inversionistas



Si la diferencia es igual a cero, la inversión generaría un beneficio igual al que se obtendría sin asumir ningún riesgo; y;

27

COSTALES, Bolívar; Diseño y Evaluación de Proyectos, Pág. 219

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

Si la diferencia es menor a cero, el proyecto no es viable, porque no permitirá recuperar la inversión en términos del valor actual. Tabla Nº 4.23

Concepto II fc r (1+r)^n FCD VAN

0 -

-

CALCULO DEL VAN DEL PROYECTO AÑOS 1 2 3

4

5

41.050,79 12,36% 1,59 25.755,77

67.088,98 12,36% 1,79 37.462,14

69.687,63 12,36% 1,12 69.687,63 29.339,19

7.775,95 12,36% 1,12 6.920,57

11.210,03 28.383,09 12,36% 12,36% 1,26 1,42 8.879,39 20.008,96

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

Tabla Nº 4.24

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

De acuerdo a los datos que se presentan en el cuadro, el VAN para el estudio propuesto alcanza a $ 29.339,19

para el proyecto y $ 48.489,82 para el

inversionista, razón por la cual se puede decir que la empresa podrá cubrir el costo de capital. En función del criterio de evaluación de este indicador se establece que el estudio planteado es rentable, por lo que su ejecución es recomendable. 4.3.2.2. Tasa Interna de Retorno La TIR, es una tasa de descuento que obliga al valor presente de los flujos de efectivo esperados de un proyecto a igualar su costo inicial. Para poder determinar la TIR de un proyecto se aplica la siguiente ecuación:

TIR 

FCN n FCN1 FCN 2   ..........   IO  0 1 2 (1  r ) (1  r ) (1  r ) n

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El criterio de decisión para saber cuando se aplicará la TIR será el siguiente: 

Si la tasa obtenida de la TIR es mayor a la tasa de rendimiento requerida, se acepta el proyecto.



Mientras que si la TIR es menor que la tasa de rendimiento requerida, llevar a cabo el proyecto impone un costo a los accionistas, por lo que no se debe aceptar el proyecto. Tabla Nº 4.25 CALCULO DE LA TIR DEL PROYECTO

-

69.688

7.776

11.210

28.383

41.051

67.089

23,51%

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

Tabla Nº 4.26 CALCULO DE LA TIR DEL INVERSIONISTA -

30.000

8.177

11.174

27.859

39.982

31.584

51,20%

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

La tasa interna de retorno del proyecto es del 23,51% del inversionista es del 51,20% los dos casos, la TIR es muy atractiva, principalmente la tasa de retorno para el inversionista, debido al margen de diferencia que existe con respecto a la tasa de descuento (12,36%). Al ser la TIR superior a la tasa de descuento se acepta el estudio planteado ya que permitirá recuperar la inversión. 4.3.2.3. Periodo de Recuperación de la Inversión El periodo de recuperación de la inversión, es un criterio mediante el cual se determina el número de periodos necesarios para recuperar la inversión inicial, resultado que se compara con el número de periodos aceptable por la empresa. Cuando el flujo neto difiere entre periodos, el cálculo se realiza determinando por suma

acumulada del número de periodos que se requiere para recuperar la

inversión. Tabla Nº 4.27

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PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL PROYECTO FLUJO ACTUALIZADO FLUJO ANUAL AÑO 069.688 69.688 1 7.776 61.912 2 11.210 50.702 3 28.383 22.319 4 41.051 18.732 5 80.623 99.355 Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

PR = 22.319 = 0,54 41.051 El periodo de recuperación del proyecto será de 3 años y 6 meses Tabla Nº 4.28 PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL INVERSIONISTA FLUJO ACTUALIZADO FLUJO ANUAL AÑO 030.000 30.000 1 8.177 21.823 2 11.174 10.648 3 27.859 17.211 4 39.982 57.193 5 45.118 102.311

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

PR =

10.648 = 0,38 27.859 El periodo de recuperación del proyecto será de 2 años y 4 meses

4.3.2.4. Relación Beneficio Costo La relación beneficio- costo expresa el rendimiento, en términos de valor actual neto, que genera el proyecto por unidad monetaria invertida.

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La tasa beneficio se expresa a través de la siguiente expresión: B/C = Ingresos Actualizados Egresos Actualizados El criterio de decisión para la razón beneficio-costo es el siguiente: 

Siempre debe ser mayor que la unidad para que permita recuperar la inversión.



En caso de que sea menor que la unidad, la inversión no debe realizarse.

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La razón costo-beneficio es de $2,39 y $1,78 para el proyecto y

para el

inversionista respectivamente, por cada unidad monetaria invertida, es decir, que por cada dólar invertido, el estudio planteado redituará 1,39 para el proyecto y 0,78 para el inversionista ratificando con esto la viabilidad y rentabilidad de la empresa. Sonia Gabriela Orozco Venegas

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4.3.2.5. Análisis de Escenarios El análisis de escenarios es una técnica de análisis de riesgos mediante la cual se comparan los conjuntos “malos” y “buenos” de circunstancias financieras con una situación más probable o “caso básico”. Escenario Pesimista Análisis mediante el cual la totalidad de las variables de insumo se establecen en sus peores valores razonablemente pronosticados. Los cambios en el aspecto político como son las próxima elecciones presidenciales, podrían ocasionar un incremento en la tasa de inflación, provocando la disminución del ingreso mensual y por ende el poder adquisitivo de las personas, disminuyendo las ventas de la bebida en un 25% Mientras que problemas como sequía, erupción e inundaciones provocarían el incremento del costo de la materia prima en un 30%. En la siguiente tabla se pueden observan como estos cambios; tanto la disminución de ventas, como el incremento del costo de la materia prima, afectan los criterios de evaluación: Tabla Nº 4.30 TABLA DE RESUMEN VAN DE PROYECTO - 23.197,39 VAN DEL INVERSIONISTA - 4.400,58 TIR DEL PROYECTO 2,43% TIR DEL INVERSIONISTA 7,87% PERIODO RECUP. PROYECTO 4,7 PERIODO RECUP. INVERSIONISTA 3,1 RELACIÓN B/C PROYECTO 1,82 RELACIÓN B/C INVERSIONISTA 1,35 Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

Escenario Base Análisis mediante el cual la totalidad de las variables de insumo se establecen en sus valores más probables En la siguiente tabla se puede observar los valores obtenidos de los criterios de evaluación, luego de haber realizado el estudio financiero del estudio planteado.

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Tabla Nº 4.31 TABLA DE RESUMEN VAN DE PROYECTO VAN DEL INVERSIONISTA TIR DEL PROYECTO TIR DEL INVERSIONISTA PERIODO RECUP. PROYECTO PERIODO RECUP. INVERSIONISTA RELACIÓN B/C PROYECTO RELACIÓN B/C INVERSIONISTA

29.339,19 48.489,82 23,51% 51,20% 3,6 2,4 2,39 1,78

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

Escenario Optimista Análisis mediante el cual la totalidad de las variables de insumo se establecen en sus mejores valores razonablemente pronosticados. Con la firma del TLC; la empresa puede abrir mercado a nivel mundial; por otro lado se puede presentar una disminución de la tasa de inflación, aumentando con esto el poder adquisitivo de las personas, logrando un incremento en las ventas al 25%. Puede presentarse una disminución del costo de materia prima en un 30%, ya que se la puede importar a un menor precio con la firma de dicho tratado. En la siguiente tabla se pueden observan como estos cambios; tanto en el aumento de ventas, como la disminución del costo de la materia prima, afectan los criterios de evaluación:

Tabla Nº 4.32

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TABLA DE RESUMEN VAN DE PROYECTO VAN DEL INVERSIONISTA TIR DEL PROYECTO TIR DEL INVERSIONISTA PERIODO RECUP. PROYECTO PERIODO RECUP. INVERSIONISTA RELACIÓN B/C PROYECTO RELACIÓN B/C INVERSIONISTA

90.926,64 110.032,02 44,73% 93,10% 2,6 1,5 3,07 2,27

Fuente: Estudio Financiero Elaborado por: Sonia Orozco V.

Una vez establecidos los valores correspondiente a cada uno de los indicadores de evaluación en cada uno de sus escenarios se procede a dar un peso de ponderación; así; para el escenario pesimista un peso de ponderación del 35%; para le escenario base un peso de ponderación del 45%, y para el escenario optimista un peso del 20%, para de esta manera determinar cuales son los indicadores de evaluación que ocurran con seguridad. En la siguiente tabla se pueden observar los resultados obtenidos:

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Luego de efectuar el análisis de sensibilidad, se pudo determinar que el presente estudio es sensible al incremento en el costo de la materia prima, por lo que la estrategia a aplicarse, será la de llevar a cabo alianza con los proveedores, la misma que será la de establecer un precio fijo anual por la materia prima, sea que esta baje o suba de precio, a cambio a los proveedores se les comprará toda la producción que se de anualmente. Permitiendo con esto asegurar el aprovisionamiento de la materia prima, con beneficios para ambas partes.

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