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PROYECTO FINAL DE PRESUPUESTOS Karina Elizabeth Gabino Fonseca EMPRESA:

C.P. Antonio Soto Gonzalez

C.P. Antonio Soto Gonzalez

La empresa Mr. Chamoy S.A. de C.V. esta constituida por dos socios, para iniciar operaciónes el dia 1°de Abril del 2015 , cuya mision es dar a la sociedad momentos refrescantes con sus productos de calidad y con el mejor sabor de la comunidad.

La sociedad fue conformada por un capital de $20,000 en una cuenta de cheques en Banamex, cada socio aporto la mitad el cual se uso para comprar la materia prima inicial con costo de $1726 y utensilios para la fabricacion de los productos con valor de $1000. Un socio aporto una mesa de $1,500, el otro aporto una hielera de $680 y una licuadora de $450. Se pidio un prestamo de $30,000

El periodo de presupuesto es del 1° de Abril hasta el 30 de Septiembre del 2015 debido a que es la temporada mas alta de nuestros productos.

Las politicas de cobro son al contado debido a que son precios bajos como para dar un plazo de credito. Las politicas de pago son tambien al contado y al comprar nuestra materia prima nos abastecemos para todo el mes ya que es materia prima que no puede hecharse a perder o tarda mucho a excepcion de las frutas esas se compran cada semana.

a iniciar operaciónes el dia antes con sus productos de

cheques en Banamex, cada cial con costo de $1726 y socio aporto una mesa de dio un prestamo de $30,000.

del 2015 debido a que es la

omo para dar un plazo de estra materia prima nos hecharse a perder o tarda a semana.

Mr. Chamoy S.A de C.V Balance General Inicial Al 31 de Marzo del 2015

Activos Circulantes Bancos Inventario Activos Fijos Maq. Y Equipo

TOTAL ACTIVOS

Pasivo a Largo Plazo $47,274 $1,726

$3,630

$52,630

Prestamos Bancarios Capital Contable Capital Social Socio 1 $11,500 Socio 2 $11,130 TOTAL C+P

.V

$30,000

$22,630

$52,630

Mr. Chamoy S.A de C.V

INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS Y ARTICULOS TERMINA Al 31 de Marzo del 2015

•ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS Producto Chamoyadas Mangonadas Trolebus

Unidades 0 25 0

Costo $20.05 $17.75 $42.52

Total $0.00 $443.70 $0.00

Gomitas con Chamoy

35

$12.81

$448.19

•ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS Materia Prima Chamoy Panditas Tarugos Hielo Vasos Unicel 12oz. Popotes Miguelito Cucharas Servilletas Mangos Azucar Agua Limon

Cantidad 2 30 50 100 100 250 50 50 500 2 3 5 2

Palitos de madera

30

Vasos Plastico Fresas

30 3

Unidades Litros Bolsitas Piezas Kg. Piezas Piezas Bolsitas Piezas Piezas Kg. Kg. Litros Kg.

Precio $30.00 $2.00 $1.31 $0.80 $0.54 $0.33 $0.40 $0.13 $0.04 $20.00 $12.45 $2.09 $13.00

Total $60.00 $60.00 $65.50 $80.00 $54.00 $81.25 $20.00 $6.47 $19.00 $40.00 $37.35 $10.45 $26.00

Piezas

$1.40

$41.94

Piezas Kg.

$0.38 $34.00

$11.40 $102.00

Tapas

20

Piezas

$0.62

$12.40

Vasos de litro

20

Piezas

$1.20

$24.00

Gusanitos

10

Bolsitas

$3.50

$35.00

Skwinkles

20

Pqt

$2.00

$40.00

Vasos Unicel 6oz.

30

Piezas

$0.26

$7.80

INV

Mr. Chamoy S.A de C.V TERMINADOS

HOJA DE COSTOS ESTIMADOS CHAMOYADAS Materia Prima

Precio

Anexo

Cantidad

Chamoy

$30.00

INV

0.18

Total $0.00 $443.70 $0.00

Panditas Tarugo Miguelito Hielo

$2.00 $1.31 $0.40 $0.80

INV INV INV INV

0.5 1 2 0.2

$448.19

Vaso Unicel 12oz Popote Cuchara

$0.54 $0.33 $0.13

INV INV INV

1 1 1

Servilletas

$0.04

INV

3

Minutos 5 5

Precio $0.40 $0.10

MATERIA PRIMA Total $60.00 $60.00 $65.50 $80.00 $54.00 $81.25 $20.00 $6.47 $19.00 $40.00 $37.35 $10.45 $26.00 $41.94 $11.40 $102.00

COSTO DE CONVERSION a)Sueldos y Salarios Directos b)Costos Indirectos de Prod. Constantes

$0.10

Variables

$0.00

COSTO DE PRODUCCION COSTO DE ADMINISTRACION Constantes

$0.25

Variables

$0.00

COSTO DE DISTRIBUCION Constantes

$0.00

Variables

$0.00

$12.40 $24.00

COSTO TOTAL

$35.00 $40.00 $7.80

PRECIO DE VENTA

60%

ANEXO I 1/4

e C.V

Mr. Chamoy S.A

ADOS

HOJA DE COSTOS ESTIM

MANGONADAS Unidad

Total

Materia Prima

Precio

Anexo

lt.

$5.40

Mango

$20.00

INV

bolsita pieza bolsita kg

$1.00 $1.31 $0.80 $0.16

Azucar Agua Limon Miguelito

$12.45 $2.09 $13.00 $0.40

INV INV INV INV

pieza pieza pieza

$0.54 $0.33 $0.13

Chamoy Palito Vaso Plastico

$30.00 $1.40 $0.38

INV INV INV

piezas

$0.11

Servilletas

$0.04

INV

$9.78

MATERIA PRIMA

$2.50

COSTO DE CONVERSION

Total $2.00 $0.50

Minutos 5 5

a)Sueldos y Salarios Directos b)Costos Indirectos de Prod. Constantes

$0.10

Variables

$0.05

$12.28

COSTO DE PRODUCCION

$0.25

COSTO DE ADMINISTRACION

$0.00

Constantes

$0.25

Variables

$0.00

COSTO DE DISTRIBUCION Constantes

$0.00

Variables

$0.00

$12.53

COSTO TOTAL

$20.05

PRECIO DE VENTA

60%

ANEXO I 2/4

S.A de C.V

Mr. Chamoy

S ESTIMADOS

HOJA DE COSTO

NADAS

TRO

Cantidad

Unidad

Total

Materia Prima

Precio

0.15

kg

$3.00

Hielo

$0.80

0.05 0.2 0.02 1

kg lt. kg bolsita

$0.62 $0.42 $0.26 $0.40

Azucar Fresas Vaso de Litro Tapa

$12.45 $34.00 $1.20 $0.62

0.05 1 1

lt. pieza pieza

$1.50 $1.40 $0.38

Servilletas Popote

$0.04 $0.33

3

piezas

$0.11

MATERIA PRIMA

$8.09

COSTO DE CONVERSION

$2.75 Precio $0.40 $0.15

Total $2.00 $0.75

a)Sueldos y Salarios Directos b)Costos Indirectos de Prod. Constantes

$0.10

Variables

$0.30

COSTO DE PRODUCCION $10.84

COSTO DE ADMINISTRACION Constantes

$0.25

Variables

$0.00

$0.25

COSTO DE DISTRIBUCION Constantes

$0.00

Variables

$0.00

$0.00 COSTO TOTAL

$11.09

$17.75

PRECIO DE VENTA

60%

ANEXO I 3/4

moy S.A de C.V

Mr. Cha

COSTOS ESTIMADOS

HOJA DE

TROLEBUS Anexo

Cantidad

Unidad

Total

Materia Prima

INV

1.5

kg.

$1.20

Panditas

INV INV INV INV

0.15 0.5 1 1

kg. kg. pieza pieza

$1.87 $17.00 $1.20 $0.62

Gusanitos Skwinkles Miguelito Chamoy

INV INV

3 1

piezas pieza

$0.11 $0.33

Vaso Unicel 6oz. Cuchara Servilletas

$22.33 MATERIA PRIMA $4.00 Minutos 5 5

Precio $0.40 $0.40

Total $2.00 $2.00

COSTO DE CONVERSION a)Sueldos y Salarios Directos b)Costos Indirectos de Prod. Constantes Variables

$26.33 COSTO DE PRODUCCION $0.25 COSTO DE ADMINISTRACION Constantes Variables

$0.00 COSTO DE DISTRIBUCION Constantes Variables

$26.58

COSTO TOTAL

$42.52 PRECIO DE VENTA

ANEXO I 4/4

Mr. Chamoy S.A de C.V HOJA DE COSTOS ESTIMADOS GOMITAS CON CHAMOY Precio

Anexo

Cantidad

Unidad

Total

$2.00

INV

0.75

bolsita

$1.50

$3.50 $2.00 $0.40 $30.00

INV INV INV INV

0.5 1 1 0.02

bolsita pqt. bolsita lt.

$1.75 $2.00 $0.40 $0.60

$0.26 $0.13 $0.04

INV INV INV

1 1 3

pieza pieza piezas

$0.26 $0.13 $0.11 $6.75 $1.00

Minutos 2 2

Precio $0.40 $0.10

Total $0.80 $0.20

$0.10 $0.00

$7.75 $0.25 $0.25 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00

$8.00 60%

$12.81

ANE

Mr. Chamoy S.A de C.V PRESUPUESTO SUMARIO DE VENTAS Del 1° de Abril al 30 de Septiembre del 2015 Chamoyadas •Ventas del Periodo Anterior

Mangonadas

Trolebus

7200

6000

3600

470

180

270

Gomitas

•Factores: Especificos De Venta a) de ajuste

-100

-350

200

210

b) de cambio

250

300

120

400

c) de crecimiento

320

230

-50

-160

Presupuesto hasta Factores Especificos de Venta

7670

6180

3870

•Factores: Economicos (+5%) Producto 1

383.5 309

Producto 2

193.5

Producto 3 Producto 4 Presupuesto hasta Factores Economicos

8053.5

6489

4063.5

•Factores Administrativos (-1.5%) Producto 1

120.8 97.3

Producto 2

61

Producto 3 Producto 4 Presupuesto hasta

8174

6586

4124

Factores Adminitrativos •Presupuesto de Ventas

8174

6586

4124

$163,857

$116,894

$175,382 TOTAL

=

ANEXO II

Mr. Chamoy S.A de C.V

PRESUPUESTO ANALITICO DE VENTA Del 1° de Abril al 30 de Septiembre del 2015

8400

Producto ABRIL

Gomitas c/Chamoy

450

Unidades

Precio de Venta

Indice

Chamoyadas

899

$20.05

ANEXO I 1/4

Mangonadas

724

$17.75

ANEXO I 2/4

454 1038

$42.52 $12.81

ANEXO I 3/4

Unidades

Precio de Venta

Indice

Chamoyadas Mangonadas Trolebus

1063 856 536

$20.05 $17.75 $42.52

ANEXO I 1/4

Gomitas c/Chamoy

1226

$12.81

ANEXO I 4/4

Unidades

Precio de Venta

Indice

Chamoyadas Mangonadas Trolebus Gomitas c/Chamoy

1308 1054 660 1509

$20.05 $17.75 $42.52 $12.81

ANEXO I 1/4

Producto Chamoyadas Mangonadas Trolebus Gomitas c/Chamoy

Unidades 1553 1251 784 1792

Precio de Venta $20.05 $17.75 $42.52 $12.81

Indice

Producto Chamoyadas Mangonadas

Unidades 1880 1515

Precio de Venta $20.05 $17.75

ANEXO I 1/4

949

$42.52

ANEXO I 3/4

2169

$12.81

ANEXO I 4/4

Trolebus Gomitas c/Chamoy

MAYO

Producto

8850

JUNIO

Producto

ANEXO I 4/4

ANEXO I 2/4 ANEXO I 3/4

ANEXO I 2/4 ANEXO I 3/4 ANEXO I 4/4

139.4

AGOSTO

9292.5

JULIO

442.5

Trolebus Gomitas c/Chamoy

9432

ANEXO I 1/4 ANEXO I 2/4 ANEXO I 3/4 ANEXO I 4/4

Indice ANEXO I 2/4

$120,779 $576,913

SEPTIEMBRE

9432

Producto

Unidades

Precio de Venta

Indice

Chamoyadas

1471

$20.05

ANEXO I 1/4

Mangonadas

1186

$17.75

ANEXO I 2/4

742

$42.52

ANEXO I 3/4

1698

$12.81

ANEXO I 4/4

Trolebus Gomitas c/Chamoy

TOTAL=

ANEXO II-1

e C.V

Mr. Chamoy S.A

E VENTAS

PRESUPUESTO DE PRO

el 2015

(Unidades y Valores)

Del 1° de Abril al 30 de Septiembre del 20 Total $18,024 $12,858

BASE: 11%

Presupuesto de Ventas

Inventario Inicia de Almacen de Articulos Term

$19,292 $13,286

Hojas de Costos Estimados CHAMOYADAS

Total $21,301 $15,196 $22,800

13% Indice

$15,701

Total $31,133 $22,210 $33,323 $22,948 Total $37,687 $26,886 $40,338 $27,779

ANEXO II-1

INV

Cto Prod.

Total $26,217 $18,703 $28,061 $19,325

Ventas Inventario Inventario Unidades Estimadas Final Inicial A Producir

16%

19%

ABRIL

899

0

0

899

MAYO

1063

0

0

1063

JUNIO

1308

0

0

1308

JULIO

1553

0

0

1553

AGOSTO

1880

0

0

1880

SEPT.

1471

0

0

1471

TOTALES

8174

0

0

8174

23% TOTAL HASTA ANEXO III-1=

Total $29,494 $21,041 $31,569 $21,740

$576,913

18%

ANEXO III-1

y S.A de C.V

Mr. Cham

DE PRODUCCION

PRESUPUEST

Valores)

(Unida

mbre del 2015

Del 1° de Abril al 30 de S BASE:

ticulos Terminados

Presupuesto de Ventas Inventario Inicia de Almacen Hojas de Costos Estimados

ADAS

MAN Materia Prima

Sueldos y Costo Salarios Indirecto

Ventas Inventario Inventario Estimadas Final Inicial

Total

ANEXO I 1/4

ANEXO I 1/4

ANEXO I 1/4

ANEXO I 1/4

Indice

$9.78

$2.00

$0.50

$12.28

Cto Prod.

$8,792.48

$1,798

$449.59

$11,041.85

ABRIL

724

35

25

$10,391.11

$2,125

$531.33

$13,049.46

MAYO

856

45

35

$12,789.06

$2,616

$653.94

$16,060.87

JUNIO

1054

30

45

$15,187.00

$3,106

$776.56

$19,072.28

JULIO

1251

50

30

$18,384.27

$3,760

$940.04

$23,087.50

AGOSTO

1515

25

50

$14,387.69

$2,943

$735.69

$18,068.48

SEPT.

1186

20

25

$79,931.60

$16,349

6586

205

210

$100,380.43

$4,087.15 $100,380.43 TOTALES

ANEXO II-1

INV

TOTAL HASTA ANEXO I

ANEXO III-2

amoy S.A de C.V

Mr. C

UESTO DE PRODUCCION

PRESU

(Unidades y Valores)

30 de Septiembre del 2015

Del 1° de Ab BASE:

Presupuesto

macen de Articulos Terminados

Inventario In

ados

Hojas de Cos

MANGONADAS Unidades A Producir

Materia Prima

Sueldos y Salarios

Costo Indirecto

Total

ANEXO I 2/4

ANEXO I 2/4

ANEXO I 2/4

ANEXO I 2/4

Indice

$8.09

$2.00

$0.75

$10.84

Cto Prod.

734

$5,943.92

$1,469

$550.87

$7,963.78

ABRIL

454

0

866

$7,009.91

$1,712

$649.67

$9,392.03

MAYO

536

0

1039

$8,406.60

$2,108

$779.11

$11,263.34

JUNIO

660

0

1271

$10,288.83

$2,503

$953.55

$13,785.19

JULIO

784

0

1490

$12,056.67

$3,030

$1,117.39

$16,153.78

AGOSTO

949

0

1181

$9,553.52

$2,371

$885.41

$12,800.01

SEPT.

742

0

6581

$53,259.45

$13,193

TOTALES

4124

0

NEXO III-2=

$171,738.56

$4,936.00 $71,358.12

Ventas Estimadas

I. F.

ANEXO II-1

TOTAL HAS

ANEXO III-3

r. Chamoy S.A de C.V

M

RESUPUESTO DE PRODUCCION

P

(Unidades y Valores)

1° de Abril al 30 de Septiembre del 2015

De

upuesto de Ventas

BASE:

ntario Inicia de Almacen de Articulos Terminados

s de Costos Estimados TROLEBUS

I. I.

Unidades A Producir

INV

Materia Prima

Sueldos y Salarios

Costo Indirecto

Total

Ventas Estimadas

ANEXO I 3/4

ANEXO I 3/4

ANEXO I 3/4

ANEXO I 3/4

Indice

$22.33

$2.00

$2.00

$26.33

Cto Prod.

ANEXO II-1

0

454

$10,129.30

$907

$907.38

$11,944.06

ABRIL

1038

0

536

$11,971.00

$1,072

$1,072.36

$14,115.71

MAYO

1226

0

660

$14,733.53

$1,320

$1,319.82

$17,373.18

JUNIO

1509

0

784

$17,496.07

$1,567

$1,567.29

$20,630.66

JULIO

1792

0

949

$21,179.46

$1,897

$1,897.25

$24,973.95

AGOSTO

2169

0

742

$16,575.23

$1,485

$1,484.80

$19,544.83

SEPT.

1698

0

4124

$92,084.59

$8,249

$8,248.91 $108,582.40 TOTALES

AL HASTA ANEXO III-3= $280,320.96

9432

ANEXO III-4

Mr. Chamoy S.A de C.V PRESUPUESTO DE PRODUCCION (Unidades y Valores) Del 1° de Abril al 30 de Septiembre del 2015 Presupuesto de Ventas Inventario Inicia de Almacen de Articulos Terminados Hojas de Costos Estimados GOMITAS CON CHAMOY

I. F.

I. I.

Unidades A Producir

INV

Materia Prima

Sueldos y Salarios

Costo Indirecto

Total

ANEXO I 4/4

ANEXO I 4/4

ANEXO I 4/4

ANEXO I 4/4

$6.75

$0.80

$0.20

$7.75

40

35

1043

$7,040.47

$834

$208.50

$8,082.98

35

40

1221

$8,246.88

$977

$244.23

$9,468.03

50

35

1524

$10,292.87

$1,219

$304.82

$11,816.97

65

50

1807

$12,203.79

$1,446

$361.41

$14,010.85

70

65

2174

$14,684.15

$1,739

$434.87

$16,858.48

55

70

1683

$11,364.21

$1,346

$336.55

$13,046.95

315

295

9452

$63,832.38

$7,562

TOTAL HASTA ANEXO III-4= $353,605.22

$1,890.38 $73,284.26

Mr. Chamoy S.A de C.V

Conclusion

Conclusion del Proyecto: El proyecto esta diseñado para estimar los gasto que nuestra empresa tendra al iniciar operaciónes, gracias a estas cedulas podemos ver cuanto la empresa ganara y gastara en hacer sus productos, en este caso la empresa tiene ganacias del 60% que a lo mejor no se ven reflejadas en el primer año pero con el seguimiento adecuado podrian verse reflajadas en el proximo año.

.V

sa tendra al iniciar ara y gastara en hacer lo mejor no se ven verse reflajadas en el