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ASIGNATURA : Contabilidad TEMA

: Monografía de Contabilidad General

ALUMNOS

:

* SANTOS GAMARRA JAIME * ARANA BAZAN KAROLINA RENEE * ESTELA GONZALES YUSELA * HUARAC ROJAS MIKER * HURTADO RAMIREZ JUAN DIEGO * VASQUEZ AMASIFEN MARITZA

PROFESOR (a) :Junio Carlos Wilson Gil AÑO = 2020

RECOMENDACIONES Estas operaciones se realizo con una empresa que

1) El mes de Enero del año 2020 se considera como fecha del desarrollo de las operaciones del presente Monografía de Contabilidad. 2) El 07-01-2020 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento: a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50 b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00 c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00 3) El día 9-01-2020 A los Recibos de luz, agua y teléfono se le agregó el 18% I.G.V. por estar afecto en la actualidad al I. G. V. 4) El 12-01-2020 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se utiliza para el libro de Almacen. 5) El 15-1-2020 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneración Mínima vigente de S/. 930.00 mensual y los adicionales se le dejó con sus respectivo importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue: a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador 6) El 17-01-2020 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se efectua para el libro de Almacen. 7) El 25-01-2020 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecta dicha operación. 8) El 26-01-2020 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por estar afecto al impuesto dicha operaciòn.

9) El 29-01-2020 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de I.G.V. por estar afecto la operación. 10) El 30-01-2020 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una factura y se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas. 11) El 31-01-2020 La provisión por Compensación por Tiempo de Servicios se efectúa por la remunerción total del trabajador por considerarse el total de libre disposición y es computables para los efectos de los beneficios sociales. 12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a Gastos Administrativos, según corresponda a las divisionarias utilizadas en esta operación.

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TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD La Empresa ELECTRODOMESTICOS S. A. Reinicia sus operacioens el 02 de Enero del 2020, con los siguientes datos: 101

Dinero en efectivo

104

Bancos Cta. Cte.

Del 1º al 31 Enero de 2020. S/.

2,300.00

Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino

S/.

13,900.00

Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental

S/.

18,300.00

121

Facturas por Cobrar - Exterior

S/.

2,270.00

121

Facturas por Cobrar - Pais

S/.

1,900.00

121

Letras por Cobrar - Exterior

S/.

1,550.00

121

Letras por Cobrar - Pais

S/.

2,725.00

201

Mecaderias

Cantidad

Producto A

10000

2.00

S/.

20,000.00

Producto B

14400

2.50

S/.

36,000.00

P/u.

264

Suministros Diversos - Utiles de Escritorio

S/.

400.00

281

Existencias por Recibir - Mercaderías

S/.

2,000.00

311

Acciones en la C. P. Teléfono

S/.

800.00

334

Una camioneta Modelo XABY-123

S/.

5,200.00

335

Muebles según relación

S/.

3,200.00

335

Enseres según Relación

S/.

2,650.00

336.01

Maquinas de Escribir, según relación

S/.

4,200.00

336.02

Computadora

S/.

3,600.00

3

Unidades

a

1,200.00

393

Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo

S/.

2,425.00

421

Facturas por pagar - pais

S/.

8,200.00

423

Leras por pagar - Pais

S/.

4,800.00

461

Préstamos de terceros

S/.

15,300.00

467

Depósitos en garantía por pagar

S/.

17,275.00

501

Capital Social

S/.

73,195.00

OPERACIONES 1

02/01/20 Reapetera de los Libros Contables

2

03/01/20 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

3

04/01/20 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

4

S/.

50% en Banco Latino

S/.

1,135.00

50% El saldo Banco Continental

S/.

1,135.00

S/.

05/01/20 Se paga letras en el País al 100% Se gira el Che/. 100 Banco Contimental

S/.

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5

06/01/20 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como: Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

3000

2.50

7,500.00

0%

-

7,500.00

1,350.00

Prod B

4500

3.00

13,500.00

0%

-

13,500.00

2,430.00

-

21,000.00

3,780.00

Totales s/.

21,000.00

-

Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00 6

07/01/20 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A. Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

4000

2.20

8,800.00

8,800.00

1,584.00

Prod B

5500

2.70

14,850.00

14,850.00

2,673.00

23,650.00

4,257.00

Totales S/.

23,650.00

-

-

Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00 -En efectiva la suma de S/. 4,900.00 7

13953.5

50% Saldo al Crédito S/.

8/1/20 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino 9/1/20 Se recepciona los siguientes recibos: CONCEPTOS

Divis.

IGV. 18%

Luz

636

120.00

21.60

Agua

636

70.00

12.60

Teléfono

631

150.00

34.20

340.00

68.40

TOTALES 8

Total

S/.

10/1/20 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo. Fijo por S/. 800.00

9

11/1/20 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00 se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.

10

12/1/20 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera: Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

2800

2.80

7,840.00

10%

784.00

7,056.00

1,270.08

Prod B

3200

3.30

10,560.00

10%

1,056.00

9,504.00

1,710.72

1,840.00

16,560.00

2,980.80

Totales S/.

18,400.00

más IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Guía No. 003 11

12

13/1/20 Se deposita el Cobro de la Venta anterior 50% en Banco Latino,

S/.

9,770.40

30% en Bancon Continental

S/.

5,862.24

y la diferencia se queda en Caja

S/.

3,908.16

14/1/20 Se paga los recibos de luz, agua y teléfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.

19,540.80

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13

15/4/20 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa: Trabajador A

200.00

Trabajador B

150.00

Trabajador C

120.00

Trabajador D

100.00

S/.

570.00

Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino. 14

16/1/20 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del préstamo

15

17/1/20 Se compra mercaderías a la Empresa ADER S.A. Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

5000

2.30

11,500.00

8%

920.00

10,580.00

1,904.40

Prod B

6500

2.80

18,200.00

8%

1,456.00

16,744.00

3,013.92

2,376.00

27,324.00

4,918.32

Totales s/.

29,700.00

Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32 16

18/1/20 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental

17

20/1/20 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos: CONCEPTOS

Importe S/.

Movilidad

30.00

Fotocopias

120.00

Viáticos

280.00

Revistas - Periódicos

200.00

Gastos Varios.

130.00 Totales S/.

760.00

18

21/1/20 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00

19

22/1/20 Se vende mercaderías a la Empresa "A. R" S. A. Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

1500

3.00

4,500.00

0%

-

4,500.00

810.00

Prod B

1800

3.50

6,300.00

0%

-

6,300.00

1,134.00

10,800.00

1,944.00

Totales s/.

10,800.00

Canjeamos con 4 letras , aceptación Letra No. 01 a 30 d/v vence el día

2/23/2020

3,186.00

Letra No. 02 a 60 d/v vence el día

3/23/2020

3,186.00

Letra No. 03 a 90 d/v vence el día

4/23/2020

3,186.00

Letra No. 04 a 120 d/v vence el día

5/23/2020

3,186.00

12,744.00

24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Guìa No. 004 20

23/1/20 Compramos mercaderías a la empresa "B,J" S.A. Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

3800

2.50

9,500.00

0%

-

9,500.00

1,710.00

Prod B

3950

3.00

11,850.00

0%

-

11,850.00

2,133.00

Página 9 de 115

Totales S/.

21,350.00

-

21,350.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el día

2/23/2020

6,298.25

Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el día

3/23/2020

6,298.25

Letra No. 03 Vence a 90 d/v. el día

4/23/2020

6,298.25

Letra No. 04 Vence a 120 d/v. el día

5/23/2020

6,298.25

3,843.00

25,193.00

Fecha 25-01-2020 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Guía 193 21

24/1/20 Se recibe un préstamo de S/. 900.00

22

25/1/20 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV.

23

25/1/20 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50

24

26/1/20 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

S/.

140.00

Bco. Latino; Fact. 231, Guía 300 Empresa Hiraoka S.A. 25

1,200.00

25.20

216.00

27/1/20 Se Vende mercaderías a la Empresa "C.D" S. A. Producto

Cant

P/u.

Total

Desc %

Total

I.G.V.

Prod A

800

3.50

2,800.00

0%

-

2,800.00

504.00

Prod B

950

4.00

3,800.00

0%

-

3,800.00

684.00

6,600.00

1,188.00

Totales s/.

6,600.00

Factura No. 023, Guía No. 05, 70% se deposita al Banco Latino

5,451.60

30% se deposita al Banco Continetal

2,336.40

S/.

27

29/1/20 Se otorga una donación de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

28

29/1/20 Se compra útiles de escritorio a la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273. Factura de la Librería

S/.

500.00

90.00

29

30/1/20 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043

30

31/1/20 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera: Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunerción y descuentos Vigente a la fecha Trabaj

Basico

B.C.V.

Movi.

Total S/.

13%

Adelanto

Neto

9%

A

930.00

180.00

20.00

1,130.00

146.90

200.00

783.10

101.70

B

930.00

130.00

20.00

1,080.00

140.40

150.00

789.60

97.20

C

930.00

100.00

20.00

1,050.00

136.50

120.00

793.50

94.50

D

930.00

80.00

20.00

1,030.00

133.90

100.00

796.10

92.70

3,720.00

490.00

80.00

4,290.00

557.70

570.00

3,162.30

386.10

Totales S/.

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/.

783.10

Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/.

789.60

Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/.

793.50

Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/.

796.10

Página 10 de 115

31

31/01/20 Se provisiona compensación por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Básico Trabajador

32

Remun. Básico

CTS. Mensual

A

1,130.00

94.17

B

1,080.00

90.00

C

1,050.00

87.50

D

1,030.00

85.83

Totales S/.

4,290.00

357.50

Cta. 686

357.50

31/01/20 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Kárdex Inventario Inicial

32,200.00

+ Compras del Ejercicio

72,324.00

Total de Mercadería (-) Inventario Final

104,524.00 85,999.00

S/.

18,525.00

33

31/1/20 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras

34

31/1/20 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00

35

31/1/20 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00

36

31/1/20 Provisionar para desvalorización de Mercaderías 2% de las Existencias.

37

31/1/20 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67 Depreciación de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83 utilizando el método de línea recta.

38

31/1/20 Consumo de útiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

39

31/1/20 Para la conciliación Bancaria: El Banco Latino en su extracto bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008. El Bco Continental en su extracto bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043 SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES

1

Libro de Inventario y Balances

10

Libro Banco por cada Cuenta Corriente

2

Libro Diario

11

Conciliación Bancaria

3

Libro Caja Tabular

12

Libro Kardex - Método PEPS

4

Libro Mayor

13

Balance de Comprobación

5

Planilla de Sueldos

Estados Financieros Básicos

6

Registro de Compras

Balance General

7

Registro de Ventas

Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn

8

Registro de Letras por Pagar

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

9

Registro de Letras por Cobrar

Estado Cambios en el Patrimonio Neto

Página 11 de 115

Del 1º al 31 Enero de 2020. 2,300.00

13,900.00 18,300.00 2,270.00 1,900.00 1,550.00 2,725.00

20,000.00 36,000.00 400.00 2,000.00 800.00 5,200.00 3,200.00 2,650.00 4,200.00 3,600.00 2,425.00 8,200.00 4,800.00 15,300.00 17,275.00 73,195.00

2,270.00

2,270.00

4,800.00

Página 12 de 115

Total 8,850.00 15,930.00 24,780.00

Total 10,384.00 17,523.00 27,907.00 saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

13953.5

el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino

Total 141.60 82.60 224.20 448.40

o Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.

Total 8,326.08 11,214.72 19,540.80

19,540.80 448.40

Página 13 de 115

Total 12,484.40 19,757.92 32,242.32

de caja chica debidamente sustentada con los documentos: CTA. 638 639 638 659 659

Total 5,310.00 7,434.00 12,744.00

12,744.00

Total 11,210.00 13,983.00

Página 14 de 115

25,193.00

25,193.00

165.20

1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006 1,416.00

Total 3,304.00 4,484.00 7,788.00

7,788.00

ro a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental

la Librería Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Guía 273. 590.00

a S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043

2% 22.60 21.60 21.00 20.60 85.80

Página 15 de 115

es de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

eres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83

0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

bancario no consideró los cheques girados Nos. 007 y 008.

o bancario no consideró los chs. 700 y 800 y el depósito # 043

Estado de Ganancias y Pérdidas por Funciòn Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

Página No. 16

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

Inventario

Trabajo: Grupo x

Del 2 de Enero del 2020 Cta

Detalle

Parcial

Debe

ACTIVO 10

CAJA Y BANCOS 101

Caja

2,300.00 Dinero en efectivo

2,300.00

104

Cuentas Corrientes

104.01

Banco Latino

13,900.00

104.02

Banco Continental

18,300.00

12

32,200.00

CLIENTES 121

123

20

Facturas por Cobrar

4,170.00

Facturas por Cobrar - Exterior

2,270.00

Facturas por Cobrar - Pais

1,900.00

Letras (o Efectos) por Cobrar

4,275.00

Letras por Cobrar - Exterior

1,550.00

Letras por Cobrar - Pais

2,725.00

MERCADERIAS 201

26

Almacén

56,000.00

Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u

20,000.00

Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u.

36,000.00

SUMINISTROS DIVERSOS 264

Utiles de Escritorio

400.00

Utiles de Escritorio 28

400.00

EXISTENCIA POR RECIBIR 281

Mercaderías

2,000.00

Mercaderías por recibir 31

2,000.00

VALORES 311

Acciones

800.00

Acciones en Cía. Peruana de Teléfono 33

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 334

-

Unidades de Transporte l Camioneta Modelo XABY-123

335

Muebles y Enseres

335.01

Muebles

335.02

Enseres Equipos Diversos

336.01

Equipos de Oficina

5,200.00 6,050.00 3,200.00 2,850.00

Relación de Enseres 336

5,200.00

3,200.00

Relación de Muebles

2,850.00 7,800.00 4,200.00

Máquinas de Escribir 336.02

800.00

Equipos de Computo 3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.

TOTAL DEL ACTIVO

4,200.00 3,600.00 3,600.00

S/.

Página No. 17

PASIVO 39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 393

Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos Unidades de Transporte S/. 5,200.00

661.94

Muebles

S/. 3,200.00

407.35

Enseres

S/. 2,850.00

362.79

Equipos de Oficina Equipos de Computo 42

2,425.00

S/. 4,200.00 S/. 3,600.00

534.65 458.27

PROVEEDORES 421

Facturas por Pagar

8,200.00

Factuas por Pagar - Pais 423

Letras (o Efectos) por Pagar Letras por Pagar - Pais

46

8,200.00 4,800.00 4,800.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461

Préstamos de Terceros

467

Depósitos en Garantía

Préstamo de Terceros

15,300.00 15,300.00 17,275.00

Garantía por las cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO

17,275.00

S/.

RESUMEN TOTAL DEL ACTIVO

121,195.00

TOTAL DEL PASIVO

48,000.00

CAPITAL FINAL

S/.

Lima, 02 de Enero del 2020

………………………………………………….. grupo 4 Contador Matrícula No. xxxx

……………………………………………………… ……….. Gerente General

Página No. 18

BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL Del 02 de Enero del 2020 Cta

Detalle

10

CAJA Y BANCOS

12

CLIENTES

20

MERCADERIAS

26

SUMINISTROS DIVERSOS

28

EXISTENCIA POR RECIBIR

31

VALORES

33

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

42

PROVEEDORES

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

50

CAPITAL

Parcial

Debe 34,500.00 8,445.00 56,000.00 400.00 2,000.00 800.00

TOTALES

-

S/.

19,050.00

121,195.00

Lima, 02 de Enero del 2020

………………………………………………….. grupo 4 Contador Matrícula No. xxxx

……………………………………………………… ……….. Gerente General

Página No. 19

Haber 34,500.00

8,445.00

56,000.00

400.00

2,000.00

800.00

19,050.00

121,195.00

Página No. 20

2,425.00

13,000.00

32,575.00

48,000.00

73,195.00

73,195.00

……………………………………………………… ……….. Gerente General

Página No. 21

Haber

2,425.00 13,000.00 32,575.00 73,195.00 121,195.00

……………………………………………………… ……….. Gerente General

Página No. 22

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

LIBRO

Trabajo: grupo 4

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

VIENEN ---------------------------

29

685,209.47

---------------------------

ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

42,325.00

69 COSTO DE VENTAS por el Cierre de la cuenta 61 y 69 ---------------------------

30

---------------------------

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

9,139.90

95 GASTOS DE VENTAS 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 97 GASTOS FINANCIEROS Por el cierre de la 79 y los gastos administrativos del presente ejercicio Fiscal. ---------------------------

31 ---------------------------

70 VENTAS

58,740.00

80 MARGEN COMERCIAL Por cierre de la cuenta 70 ---------------------------

32

---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL

42,325.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

30,499.00

60 COMPRAS Por el cierre de las cuentas de 61 y 60. ---------------------------

33 ---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL

16,415.00

82 VALOR AGREGADO po la transferencia a la cuena 80. ---------------------------

34

---------------------------

82 VALOR AGREGADO

2,410.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Por la transferencia a la cuenta 82. ---------------------------

35 ---------------------------

82 VALOR AGREGADO

14,005.00

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC

-

por la transferencia de la cuenta 83 ---------------------------

36 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC

-

3,153.10

-

10,851.90

62 CARGAS DE PERSONAL 64 TRIBUTOS Por el cierre de las cuentas 62 y 64 del presente ejercicio contable. ---------------------------

39 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC

Página No. 23

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

VAN

915,073.37

VIENEN

915,073.37

84 RESULTADO DE EXPLOTACION Por la transferencia de la Cuenta 83. ---------------------------

38

---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION

3,406.80

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del del presente ejecicio. ---------------------------

39

---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION

7,445.10

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS por la trnasferecia a la cuenta. ---------------------------

40 ---------------------------

75 INGRESOS DIVERSOS

1,500.00

76 INGRESOS EXCEPCIONALES 77 INGRESOS FINANCIEROS 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS Por la transferencia de las cuentas 76 y 77 ---------------------------

41

---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

170.00

66 CARGAS EXCEPCIONALES 67 CARGAS FINANCIERAS Por el cierre de la cuentas 66 y 67. ---------------------------

42 ---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

8,775.10

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 891

Resultado del Ejercicio

898

Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic

-

Por la transferencia de las cuenta y el cierre. ---------------------------

43

---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

2,632.53

86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA 88 IMPUESTO A LA RENTA Transferencia de las cuentas ---------------------------

44

---------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA

2,632.53

40 TRIBUTOS POR PAGAR Por la distribución del resultado ---------------------------

45 ---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

6,142.57

59 RESULTADOS ACUMULADOS por la transferencia de la cuenta VAN

947,778.00

Página No. 24

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

VIENEN CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS ---------------------------

947,778.00 -

46 ---------------------------

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

2,637.08

40 TRIBUTOS POR PAGAR

1,295.41

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

-

42 PROVEEDORES

25,193.00

45 DIVIDENDOS POR PAGAR

-

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

34,243.80

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

184.17

50 CAPITAL

73,195.00

58 RESERVAS

-

59 RESULTADOS ACUMULADOS

6,142.57

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO

-

10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)

-

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

510.57

20 MERCADERIAS 26 SUMINISTROS DIVERSOS 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

1,719.98

31 VALORES 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital,

-

resultados y Activo del presente ejercicio. TOTALES S/.

1,092,899.58

Página No. 25

Trabajo: grupo 4

Haber 685,209.47

42,325.00

7,650.03 1,319.87 170.00

58,740.00

72,824.00

16,415.00

2,410.00

14,005.00

2,408.90 744.20

S/. 191,000,000.00

S/. 15,916,666.67

S/.

663,194.44

S/.

1432000 S/.

119,333.33

S/.

4,972.22

663,194.44

1074

89.5

Página No. 26

Haber

1432000 S/.

904,221.47 904,221.47 10,851.90

780.00 2,626.80

7,445.10

1,500.00

170.00

8,775.10

2,632.53

2,632.53

6,142.57 947,778.00

119,333.33

1074

89.5

Página No. 27

Haber 947,778.00

11,643.18 23,379.40 600.00

85,999.00 450.00 2,000.00 800.00 20,250.00

1,092,899.58

1432000 S/.

119,333.33

1074

89.5

Página No. 28

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

LIBRO

Trabajo: grpo 4

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

34,500.00

34,500.00

ASIENTO DE APERTURA ---------------------------

1

---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 101

Caja

2,300.00

104

Cuentas Corrientes

32,200.00

12 CLIENTES

8,445.00

121

Facturas por Cobrar

4,170.00

123

Letras (o Efectos) por Cobrar

4,275.00

20 MERCADERIAS 201

56,000.00

Almacén

400.00

Utiles de Escritorio

400.00

28 EXISTENCIA POR RECIBIR

2,000.00

281

Mercaderías

800.00

Acciones

19,050.00

334

Unidades de Transporte

5,200.00

335

Muebles y Enseres

6,050.00

335.01

Muebles

3,200.00

335.02

Enseres

2,850.00

336

Equipos Diversos

7,800.00

336.01

Equipos de Oficina

4,200.00

336.02

Equipos de Computo

3,600.00

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos

42 PROVEEDORES

2,425.00 2,425.00 13,000.00

421

Facturas por Pagar

8,200.00

423

Letras (o Efectos) por Pagar

4,800.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

32,575.00

461

Préstamos de Terceros

15,300.00

467

Depósitos en Garantía

17,275.00

50 CAPITAL 501

73,195.00 Capital Social

73,195.00

Por todo el activo, pasivo, capital y Patrimonio al reabrir mis operaciones comerciales. RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL ---------------------------

2,000.00 800.00

800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO

393

400.00

2,000.00

31 VALORES 311

56,000.00

56,000.00

26 SUMINISTROS DIVERSOS 264

8,445.00

2

---------------------------

19,050.00

Página No. 29

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635

Parcial

Debe

1,500.00

VAN

122,695.00

VIENEN

122,695.00

Alquileres

1,500.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1,500.00

469

1,500.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas Contabilización del Recibo de Alquiler del

1,500.00 -

del local presente mes. ---------------------------

3

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.03

1,200.00

Servicios de Terceros

1,200.00

Alquiler del Local

1,200.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.03

300.00

Servicios de Terceros

300.00

300.00

Alquiler del Local

300.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791

1,200.00

Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cuentas de la Clase

1,500.00 1,500.00 -

6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACION DE CAJA CHICA ---------------------------

4

---------------------------

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

430.00

638

Servicios de Personal

310.00

639

Otros Servicios

120.00

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 659

330.00

Otras Cargas Diversas de Gestión

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469

430.00

330.00

330.00 760.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas

760.00

Por la contabilización de la rendición de caja del fondo para pagos en efectivo ---------------------------

5

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS

608.00

956.03

Servicios de Terceros

344.00

956.05

Cargas Diversas de Gestión

264.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS

152.00

966.03

Servicios de Terceros

86.00

966.05

Cargas Diversas de Gestión

66.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

760.00

792

Otras Cargas de Mercaderias Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 6 a la cuenta de Resultados del ejercicioPROVISION PARA CONASEV

760.00 -

608.00

152.00

Página No. 30

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle ---------------------------

6

Parcial

Debe

---------------------------

VAN

125,715.00

VIENEN

125,715.00

NOTAS DE CARGOS ---------------------------

8

---------------------------

67 CARGAS FINANCIERAS 679

170.00

Otras Cargas Financieras

170.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469

170.00

170.00

Otras Cuentas por Pagar Diversas

170.00

Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00 Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00 documento recibido en la fecha. ---------------------------

9

---------------------------

97 GASTOS FINANCIEROS 977

170.00

Otros Gastos Financieros

170.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791

170.00

Cargas Imputables a Cta. de Costos

170.00 170.00

Por la transferencia de las cargas financieras del asiento anterior. CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS ---------------------------

10

---------------------------

12 CLIENTES 121

69,313.20

Facturas por Cobrar

69,313.20

69,313.20

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1,770.00

168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 40 TRIBUTOS POR PAGAR

1,770.00

1,770.00 10,843.20

401

Gobierno Central

401.01

Impuesto Genera la Ventas

10,843.20

70 VENTAS

58,740.00

701

Mercaderías

58,740.00

707

Prestaciones de Servicios

75 INGRESOS DIVERSOS

1,500.00

755 Alquileres Diversos

1,500.00 VAN

197,138.20

VIENEN

197,138.20

Por la centralización del libro de Reg. de Ventas

-

del presente ejercicio económico de Enero según el resumen mensual. CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS ---------------------------

26 SUMINISTROS DIVERSOS

11

---------------------------

-

-

Página No. 31

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle 264

Parcial

Debe

Utiles de Escritorio

33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 335

Muebles y Enseres

1,200.00 1,200.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR

13,410.72

401

Gobierno Central

401.01

Impuesto Genera la Ventas

13,410.72 72,824.00

601

Mercaderías

606

Suministros Diversos

500.00

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

480.00

72,824.00

72,324.00

631

Correos y Telecomunicaciones

150.00

636

Electricidad y Agua

190.00

637

Publicidad, Public. y Relaciones Públicas

140.00

42 PROVEEDORES

480.00

85,342.32

Facturas por Pagar

85,342.32

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 469

13,410.72

-

60 COMPRAS

421

1,200.00

2,572.40

Otras Cuentas por Pagar Diversas Por la Centralización de libro de Reg de Compras

2,572.40 -

del presente mes de Enero según libro ---------------------------

12

---------------------------

26 SUMINISTROS DIVERSOS

500.00

264 Utiles de Escritorio

500.00

20 MERCADE MERCADERIAS 201

72,324.00

Almacén

72,324.00

72,324.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 611

500.00

72,824.00

Mercaderías

72,824.00

Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias

-

20 Mercaderias por el costo de adquisición. ---------------------------

13

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.03

412.00

Servicios de Terceros

412.00

637 Publicidad

140.00

631 Correos y Telecomunicaciones

120.00

636 Electricidad y Agua

152.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.03

68.00

Servicios de Terceros

68.00

68.00 VAN

358,356.92

VIENEN

358,356.92

631 Correos y Telecomunicaciones

30.00

636 Agua y Luz

38.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 791

412.00

Cargas Imputables a Cta. de Costos

480.00 480.00

Página No. 32

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Por la transferencia de las cuentas de la Clase

Debe -

6 a la cuenta de Resultados del ejercicioCONTABILIZACIÓN DEL COSTO DE VENTAS ---------------------------

14

---------------------------

69 COSTO DE VENTAS 691

42,325.00

Mercaderías

42,325.00

20 MERCADERIAS 201

42,325.00

42,325.00

Almacén

42,325.00

Inventario Inicial

56,000.00

Compras

72,324.00

Total de Mercaderías

128,324.00

Inventario Final

85,999.00

Costo de Ventas

42,325.00

Contabilización del Costo de la Mercaderia Vendida en el presente mes. PLANILLA DE REMUNERACIONES ---------------------------

15

---------------------------

62 CARGAS DE PERSONAL

4,676.10

621

Sueldos

627.01

Régimen de Prestaciones de Salud

4,290.00

64 TRIBUTOS 647

386.10 -

Cotizaciones con Carácter de Tributo

40 TRIBUTOS POR PAGAR

943.80

Sist. Prest. Salud

386.10

403.02

Régimen de Pensiones

557.70

403.05

Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por Pagar

3,732.30 3,732.30 -

planilla de Remuneraciones del personal.

-

---------------------------

16

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS Gastos de Personal

956.04

Tributos

3,740.88

966.02

Gastos de Personal

966.04

Tributos

3,740.88

3,740.88 -

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS

935.22

935.22

935.22 -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

791

-

Por la Centralizacio del resumen del libro de

956.02

-

-

403.01

411

4,676.10

4,676.10

VAN

410,034.12

VIENEN

410,034.12

Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia de las cargas por

4,676.10

Página No. 33

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

naturaleza clase 6 de la operación anterior. CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA ---------------------------

17

---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 101

133,059.22

Caja

133,059.22

10 CAJA Y BANCOS 102

Fondos Fijos

104

Cuentas Corrientes

75,910.42 760.00 75,150.42

12 CLIENTES 121

54,378.80

Facturas por Cobrar

54,378.80

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 141

Préstamos al Personal

1,770.00

Otras Cuentas por Cobrar Diversas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 461

100.00 100.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 168

133,059.22

1,770.00 900.00

Préstamos de Terceros

900.00

Por la centralización del libro de Caja ingresos

-

del presente mes de Enero según libro ---------------------------

18 ---------------------------

10 CAJA Y BANCOS 102

Fondos Fijos

104

Cuentas Corrientes

53,800.64 1,560.00 52,240.64

14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 141

Préstamos al Personal

700.00

Remuneraciones por Pagar

3,732.30 73,149.32

421

Facturas por Pagar

60,149.32

423

Letras (o Efectos) por Pagar

13,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4,233.60

Otras Cuentas por Pagar Diversas

10 CAJA Y BANCOS 101

3,732.30

3,732.30

42 PROVEEDORES

469

700.00

700.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411

53,800.64

73,149.32

4,233.60

4,233.60 135,615.86

Caja

135,615.86

Por la centralización del libro de caja egresos

-

habidos en el mes, según el resumen. CONSUMO DE BIENES ---------------------------

19

---------------------------

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 659

Otras Cargas Diversas de Gestión

26 SUMINISTROS DIVERSOS 264

450.00

450.00

450.00 450.00

Utiles de Escritorio

450.00 VAN

679,159.20

VIENEN

679,159.20

Página No. 34

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes ---------------------------

20

360.00

Cargas Diversas de Gestión

90.00

Cargas Diversas de Gestión

90.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

450.00

791

360.00

360.00

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.05

-

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.05

Debe

Cargas Imputables a Cta. de Costos Por la transferencia del Consumo de los Utiles

90.00

450.00 -

Oficina del presente mes. ---------------------------

21

---------------------------

AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 681

212.08

Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos

393

86.67

Relación de Muebles Escritorio de Madera Relación de Enseres

26.67 10.00 23.75

Máquinas de Escribir

35.00

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.

30.00

Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos Por la depreciacion del Activo Fijo del mes ---------------------------

22

Provisiones del Ejercicio

169.67

169.67 42.42

Provisiones del Ejercicio

42.42

42.42

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793

212.08

169.67

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.08

212.08

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.08

212.08

l Camioneta Modelo XABY-123

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

212.08

Provisiones del Ejercicio

212.08 212.08

Por la transferencia de las depreciaciones del Act

-

Fijo a la Cuenta del Resultado.

-

AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA ---------------------------

23

---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 684

510.57

Cuentas de Cobranza Dudosa Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X

19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 192

Clientes

196

Cuentas por Cobrar Diversas Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes ---------------------------

24 VAN

510.57

510.57 510.57 510.57 510.57 -

---------------------------

680,543.94

Página No. 35

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe 680,543.94

VIENEN

95 GASTOS DE VENTAS 956.08

510.57

Provisiones del Ejercicio

510.57

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793

510.57

510.57

Provisiones del Ejercicio

510.57

Por la transferencia de las Clase 6 por Prov.

-

AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS ---------------------------

25

---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 685

1,719.98

Desvalorización de Existencias

1,719.98

Desvalorización de Existencia 2%

1,719.98

29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

1,719.98

291

Desvalorización de Existencias

-

desvalorizacion de existencia según informe.

-

26

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.08

1,719.98

Provisiones del Ejercicio

1,719.98

1,719.98

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793

1,719.98

Por la contabilización del Ajuste por la ---------------------------

1,719.98

Provisiones del Ejercicio

1,719.98 1,719.98

Por la transferencia de las depreciaciones del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado. AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES ---------------------------

27

---------------------------

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 686

357.50

Compensación por Tiempo de Servicios Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 =

357.50

Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 =

90.00

Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 =

87.50

Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 =

85.83

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 471

Compensación por Tiempo de Servicios Por las provisiones de indemnización por

357.50

94.17

357.50 357.50

tiempo de servicios del presente mes. ---------------------------

28

---------------------------

95 GASTOS DE VENTAS 956.08

Provisiones del Ejercicio

96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 966.08

Provisiones del Ejercicio

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 793

Provisiones del Ejercicio Por la transferencia de las provisiones de

286.00

286.00

286.00 71.50 71.50 357.50 357.50

71.50

Página No. 36

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

gastos del personal CTS. Del mes mes. VAN

685,209.47

VIENEN

685,209.47

---------------------------

29

---------------------------

ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 69 COSTO DE VENTAS por el Cierre de la cuenta 61 y 69 ---------------------------

30

---------------------------

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 95 GASTOS DE VENTAS 96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 97 GASTOS FINANCIEROS Por el cierre de la 79 y los gastos administrativos del presente ejercicio Fiscal. ---------------------------

31 ---------------------------

70 VENTAS 80 MARGEN COMERCIAL Por cierre de la cuenta 70 ---------------------------

32

---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 60 COMPRAS Por el cierre de las cuentas de 61 y 60. ---------------------------

33 ---------------------------

80 MARGEN COMERCIAL 82 VALOR AGREGADO po la transferencia a la cuena 80. ---------------------------

34

---------------------------

82 VALOR AGREGADO 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Por la transferencia a la cuenta 82. ---------------------------

35 ---------------------------

82 VALOR AGREGADO 83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC

-

por la transferencia de la cuenta 83 ---------------------------

36 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC 62 CARGAS DE PERSONAL 64 TRIBUTOS Por el cierre de las cuentas 62 y 64

-

Página No. 37

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle ---------------------------

Parcial

Debe

39 ---------------------------

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC

-

VAN

685,209.47

VIENEN

685,209.47

84 RESULTADO DE EXPLOTACION Por la transferencia de la Cuenta 83. ---------------------------

38

---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del del presente ejecicio. ---------------------------

39

---------------------------

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS por la trnasferecia a la cuenta. ---------------------------

40 ---------------------------

75 INGRESOS DIVERSOS 76 INGRESOS EXCEPCIONALES 77 INGRESOS FINANCIEROS 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS Por la transferencia de las cuentas 76 y 77 ---------------------------

41

---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 66 CARGAS EXCEPCIONALES 67 CARGAS FINANCIERAS Por el cierre de la cuentas 66 y 67. ---------------------------

42 ---------------------------

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 891

Resultado del Ejercicio

898

Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercic Por la transferencia de las cuenta y el cierre. ---------------------------

43

---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA 88 IMPUESTO A LA RENTA Transferencia de las cuentas ---------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA 40 TRIBUTOS POR PAGAR

44

---------------------------

-

Página No. 38

LIBRO

DIARIO

-

Del 1º al 31 Enero de 2020. Cta

Detalle

Parcial

Debe

Por la distribución del resultado ---------------------------

45 ---------------------------

89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 59 RESULTADOS ACUMULADOS por la transferencia de la cuenta VAN

685,209.47

VIENEN

685,209.47

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS ---------------------------

-

46 ---------------------------

40 TRIBUTOS POR PAGAR 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 42 PROVEEDORES 45 DIVIDENDOS POR PAGAR 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 50 CAPITAL 58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACUMULADOS 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 10 CAJA Y BANCOS 12 CLIENTES 14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)

-

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20 MERCADERIAS 26 SUMINISTROS DIVERSOS 28 EXISTENCIA POR RECIBIR 31 VALORES 33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital,

-

resultados y Activo del presente ejercicio. TOTALES S/.

685,209.47

Página No. 39

Trabajo: grpo 4

Haber

x

2,425.00 13,000.00

32,575.00

73,195.00

Página No. 40

Haber 121,195.00 121,195.00 1,500.00

1,500.00

760.00

760.00

Página No. 41

Haber 125,715.00 125,715.00

170.00

170.00

10,843.20

58,740.00

1,500.00 197,138.20 197,138.20

Página No. 42

Haber

85,342.32 2,572.40

72,824.00

357,876.92 357,876.92

480.00

Página No. 43

Haber

42,325.00

943.80

3,732.30

4,676.10 410,034.12 410,034.12

Página No. 44

Haber

75,910.42

54,378.80 100.00 1,770.00 900.00

135,615.86

450.00 679,159.20 679,159.20

Página No. 45

Haber

450.00

212.08

212.08

510.57

680,543.94

Página No. 46

Haber 680,543.94

510.57

1,719.98 -

1,719.98

xx

357.50

357.50

Página No. 47

Haber 685,209.47 685,209.47

Página No. 48

Haber

685,209.47 685,209.47

Página No. 49

Haber

685,209.47 685,209.47

685,209.47

Página 50 de 115

ELECTRODOMESTICOS S. A.

BALANCE DE COMPROBACION Del 1º al 31 Enero de 2020. CUENTAS

Codigo 10 101 102 104 12 121 123 14 141 16 168 19 196 20 201 26 264 28 281

CAJA Y BANCOS Caja Fondos Fijos Cuentas Corrientes CLIENTES Facturas por Cobrar Letras (o Efectos) por Cobrar CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCI Préstamos al Personal CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Otras Cuentas por Cobrar Diversas PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUD Cuentas por Cobrar Diversas MERCADERIAS Almacén SUMINISTROS DIVERSOS Utiles de Escritorio EXISTENCIA POR RECIBIR Mercaderías

29

PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN

291

Desvalorización de Existencias

31

VALORES

311

Acciones

33

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT

334

Sumas del Mayor Debe

Saldos

Haber

221,359.86 135,359.22 1,560.00 84,440.64 77,758.20 73,483.20 4,275.00 700.00 700.00 1,770.00 1,770.00 128,324.00 128,324.00 900.00 900.00 2,000.00 2,000.00

Deudor

211,526.28 135,615.86 760.00 75,150.42 54,378.80 54,378.80 100.00 100.00 1,770.00 1,770.00 510.57 510.57 42,325.00 42,325.00 450.00 450.00 -

-

1,719.98

-

1,719.98

800.00

-

9,833.58 800.00 9,290.22 23,379.40 19,104.40 4,275.00 600.00 600.00

85,999.00 85,999.00 450.00 450.00 2,000.00 2,000.00

800.00

800.00

-

800.00

20,250.00

-

20,250.00

Unidades de Transporte

5,200.00

-

5,200.00

335

Muebles y Enseres

7,250.00

-

7,250.00

336.01

Equipos de Oficina

4,200.00

-

4,200.00

336.02

Equipos de Computo

3,600.00

-

3,600.00

39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

-

2,637.08

393

Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos

-

2,637.08

40

TRIBUTOS POR PAGAR

13,410.72

11,787.00

1,623.72

401.01

Impuesto Genera la Ventas

13,410.72

10,843.20

2,567.52

403.01

Sist. Prest. Salud

-

386.10

403.02

Régimen de Pensiones

-

557.70

403.05

Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad

-

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA

411

Remuneraciones por Pagar

3,732.30

3,732.30

42

PROVEEDORES

73,149.32

98,342.32

421

Facturas por Pagar

60,149.32

93,542.32

423

Letras (o Efectos) por Pagar

13,000.00

4,800.00

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4,233.60

38,477.40

461

Préstamos de Terceros

-

16,200.00

467

Depósitos en Garantía

-

17,275.00

469

Otras Cuentas por Pagar Diversas

47

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

-

357.50

471

Compensación por Tiempo de Servicios

-

357.50

50

CAPITAL

-

73,195.00

501

Capital Social

-

73,195.00

59

RESULTADOS ACUMULADOS

-

-

591

Utilidades No Distribuidas

-

-

592

Pérdidas Acumuladas

-

-

60

COMPRAS

72,824.00

-

72,824.00

601

Mercaderías

72,324.00

-

72,324.00

3,732.30

4,233.60

3,732.30

8,200.00

5,002.40

Página 51 de 115

CUENTAS

Codigo

Sumas del Mayor Debe

Saldos

Haber

Deudor

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

-

72,824.00

611

Mercaderías

-

72,824.00

62

CARGAS DE PERSONAL

4,676.10

-

4,676.10

621

Sueldos

4,290.00

-

4,290.00

627.01

Régimen de Prestaciones de Salud

386.10

-

386.10

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

2,410.00

-

2,410.00

631

Correos y Telecomunicaciones

150.00

-

150.00

1,500.00

-

1,500.00

635

Alquileres

636

Electricidad y Agua

190.00

-

190.00

637

Publicidad, Public. y Relaciones Públicas

140.00

-

140.00

638

Servicios de Personal

310.00

-

310.00

639

Otros Servicios

120.00

-

120.00

64

TRIBUTOS

-

-

647

Cotizaciones con Carácter de Tributo

-

-

649

Otros Tributos

-

-

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

780.00

-

780.00

659

Otras Cargas Diversas de Gestión

780.00

-

780.00

67

CARGAS FINANCIERAS

170.00

-

170.00

679

Otras Cargas Financieras

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

681

Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos

684

Cuentas de Cobranza Dudosa

685

Desvalorización de Existencias

686

Compensación por Tiempo de Servicios

69 691 70

VENTAS

-

58,740.00

701

Mercaderías

-

58,740.00

75

INGRESOS DIVERSOS

-

1,500.00

755

Alquileres Diversos

-

1,500.00

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

-

10,836.23

791

Cargas Imputables a Cta. de Costos

-

7,276.10

792

Otras Cargas de Mercaderias

-

760.00

793

Provisiones del Ejercicio

-

2,800.13

95

GASTOS DE VENTAS

9,007.10

-

9,007.10

956.02

Gastos de Personal

3,740.88

-

3,740.88

956.03

Servicios de Terceros

1,956.00

-

1,956.00

956.04

Tributos

956.05

Cargas Diversas de Gestión

170.00

-

170.00

2,800.13

-

2,800.13

212.08

-

212.08

510.57

-

510.57

1,719.98

-

1,719.98

357.50

-

357.50

COSTO DE VENTAS

42,325.00

-

42,325.00

Mercaderías

42,325.00

-

42,325.00

-

-

624.00

-

624.00

956.08

Provisiones del Ejercicio

2,686.22

-

2,686.22

96

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1,659.14

-

1,659.14

966.02

Gastos de Personal

935.22

-

935.22

966.03

Servicios de Terceros

454.00

-

454.00

966.04

Tributos

966.05

Cargas Diversas de Gestión

156.00

-

156.00

966.08

Provisiones del Ejercicio

113.92

-

113.92

97

GASTOS FINANCIEROS

170.00

-

170.00

977

Otros Gastos Financieros

170.00

-

170.00

-

TOTALES S/.

685,209.47

-

685,209.47 -

281,757.17

Página 52 de 115

Saldos Acreedor

256.64

510.57 510.57

1,719.98 1,719.98

2,637.08 2,637.08

386.10 557.70

25,193.00 33,393.00 34,243.80 16,200.00 17,275.00 768.80 357.50 357.50 73,195.00 73,195.00

Página 53 de 115

Saldos Acreedor

72,824.00 72,824.00

58,740.00 58,740.00 1,500.00 1,500.00 10,836.23 7,276.10 760.00 2,800.13

281,757.17 -

10

2

Debe

CAJA Y BANCOS

Haber

a 34,500.00 133,059.22 53,800.64

2

75,910.42 135,615.86 221,359.86

9,833.58

221,359.86

221,359.86

CLIENTES

12

3

Debe

Haber 8,445.00 69,313.20

3

54,378.80 77,758.20

23,379.40

77,758.20

77,758.20

77,758.20

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

14

4

211,526.28

Saldo

Debe

Haber 700.00

700.00

4 100.00

-

600.00

700.00

-

700.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

16

5

700.00

Debe

Haber 1,770.00

-

-

5 1,770.00

-

-

-

1,770.00

19

6

1,770.00

PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Debe

Haber 510.57

510.57

6 -

510.57

-

510.57

510.57

20

7

MERCADERIAS

Debe

Haber 56,000.00 72,324.00

7

42,325.00 128,324.00

85,999.00

128,324.00

-

128,324.00

26

8

128,324.00

SUMINISTROS DIVERSOS

Debe

Haber 400.00 500.00

8 450.00

900.00

450.00

900.00

1,734.98

28

9

1,734.98

EXISTENCIA POR RECIBIR

Debe

Haber 2,000.00

2,000.00

-

9 -

2,000.00 -

-

2,000.00

2,000.00

29

10

PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

Debe

Haber 1,719.98

1,719.98

10 -

-

1,719.98

-

-

-

1,734.98

31

11

VALORES

Debe

Haber 800.00

33

12

1,734.98

11

800.00

800.00

800.00

800.00

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

Debe

Haber

12

19,050.00 1,200.00

20,250.00 20,250.00

20,250.00

39

13

20,250.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Debe

Haber 2,637.08

13 2,425.00 212.08

2,637.08

2,637.08

2,637.08

40

14

TRIBUTOS POR PAGAR

Debe

Haber 13,410.72

14

13,410.72

700.00

1,295.41

10,843.20 530.40 2,632.53

14,706.13

41

15

14,706.13

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Debe

Haber

42

16

15

1,922.70

1,922.70

1,922.70

1,922.70

PROVEEDORES

Debe

Haber 73,149.32 25,193.00

16

13,000.00 98,342.32

85,342.32

98,342.32

46

17

98,342.32

98,342.32

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Debe

Haber 4,233.60 34,243.80

14,706.13

17

32,575.00 38,477.40

1,500.00 760.00 170.00 2,572.40 900.00

38,477.40

38,477.40

38,477.40

47

18

Haber

50

19

184.17

184.17

184.17

CAPITAL

Haber

73,195.00

73,195.00

73,195.00

COMPRAS

Haber

20

72,824.00

72,824.00

72,824.00

72,824.00

VARIACION DE EXISTENCIAS

Debe

Haber 42,325.00 30,499.00

19

73,195.00

Debe

61

21

18

184.17

Debe

60

20

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

Debe

21 72,824.00

72,824.00

72,824.00

72,824.00

62

22

CARGAS DE PERSONAL

Debe

Haber

63

23

22

2,408.90

2,408.90

2,408.90

2,408.90

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Debe

Haber 1,500.00

23 2,410.00

430.00 480.00

2,410.00

2,410.00

64

24

2,410.00

TRIBUTOS

Debe

Haber

24

700.00 44.20

744.20 744.20

744.20

65

25

744.20

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

Debe

Haber 330.00 450.00

25 780.00

780.00

780.00

780.00

67

26

CARGAS FINANCIERAS

Debe

Haber

68

27

26

170.00

170.00

170.00

170.00

PROVISIONES DEL EJERCICIO

Debe

Haber 212.08

27 2,626.80

510.57 1,719.98 184.17

2,626.80

2,626.80

69

28

Haber

28

42,325.00

42,325.00

42,325.00

42,325.00

VENTAS

Debe

Haber

75

30

COSTO DE VENTAS

Debe

70

29

2,626.80

29

58,740.00

58,740.00

58,740.00

58,740.00

INGRESOS DIVERSOS

Debe

Haber

30

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

79

31

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

Debe

Haber 9,139.90

31 1,500.00 760.00 700.00 170.00 480.00 2,453.10 450.00 212.08 510.57 1,719.98 184.17

9,139.90

95

32

9,139.90

9,139.90

GASTOS DE VENTAS

Debe

Haber 1,200.00

32 7,650.03

608.00 560.00 412.00 1,962.48 360.00 169.67 510.57 1,719.98 147.33

7,650.03

7,650.03

96

33

7,650.03

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Debe

Haber 300.00

33 1,319.87

152.00 140.00 68.00 490.62 90.00 42.42 36.83

1,319.87 1,319.87

97

34

1,319.87

GASTOS FINANCIEROS

Debe

Haber

34

170.00

170.00

170.00

170.00

80

35

MARGEN COMERCIAL

Debe

Haber

35

42,325.00 16,415.00

58,740.00 58,740.00

58,740.00

82

36

58,740.00

VALOR AGREGADO

Debe

Haber

36

2,410.00 14,005.00

16,415.00 16,415.00

16,415.00

83

37

16,415.00

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIÓN

Debe

Haber

37

3,153.10 10,851.90

14,005.00 14,005.00

14,005.00

84

38

14,005.00

RESULTADO DE EXPLOTACION

Debe

Haber

38

3,406.80 7,445.10

10,851.90 10,851.90

10,851.90

85

39

10,851.90

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

Debe

Haber 170.00 8,775.10

39 7,445.10

8,945.10

8,945.10

1,500.00

8,945.10

8,945.10

88

40

Haber

89

41

IMPUESTO A LA RENTA

Debe 2,632.53

2,632.53

2,632.53

2,632.53

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Debe

Haber 2,632.53 6,142.57

59

43

41 8,775.10

8,775.10

8,775.10

42

40

8,775.10

RESULTADOS ACUMULADOS

Debe

Haber

42

6,142.57

6,142.57

6,142.57

6,142.57

Debe

Haber

-

43

-

ELECTRODOMESTICOS S. A.

Debe VARIOS Importe

100.00 760.00 900.00 1,770.00 3,530.00

Cta.

141

102

461

168

XX

RESUMEN 760.00 102 100.00 141 1,770.00 168 900.00 461 3,530.00 Total

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo

123

121

104.01

104.02

Cta.

Total

L/Cobr

F/Cob

Latino

Contine

PCGR

Ingreso

-

2,270.00 24,780.00 19,540.80 7,788.00 -

4,000.00 8,200.00 800.00 570.00 32,242.32 760.00 200.00 667.90 80.00 -

4,800.00 5,053.50 700.00 448.40 1,500.00 13,953.50 400.00 684.80 90.00 -

-

54,378.80

47,520.22

27,630.20

Fecha

121

2,270.00

104.02

4,800.00

3/1/02 4/1/02 4/1/02 5/1/02

121

24,780.00

6/1/02

104.02 104.01

5,053.50 4,000.00

104.01

8,200.00

7/1/02 7/1/02 7/1/02 8/1/02

104.01

800.00

10/1/02

104.02

700.00

11/1/02

19,540.80

12/1/02

104.02

448.40

14/1/02

104.01

570.00

15/1/02

141 104.01

100.00 32,242.32

16/1/02 17/1/02

104.02

1,500.00

18/1/02

102 104.01

760.00 760.00

20/1/02 21/1/02

461

900.00

121

104.02

13,953.50

24/1/02 25/1/02 25/1/02

104.01

200.00

26/1/02

7,788.00

121

104.02

400.00

27/1/02 27/1/02 27/1/02 29/1/02

104.01 104.02

667.90 684.80

30/1/02 30/1/02

1,770.00

31/1/02

104.01

80.00

31/1/02

104.02

90.00

31/1/02

168

133,059.22 2,300.00 135,359.22

S/. S/. S/.

RUC. No. 20344764540

Libro de Caja Del 1º al 31 Enero de 2020. DETALLE

Cobranza de Fact. (Inv.Ini) Depósito Bco. Latino 50% de Ing. Depósito Bco. Continental 50% Ing Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental Cancelación de la Letra (Inv.Ini) Ventas de Mercaderías al Contado Depósito al Bco. Latino Giro Ch/ 101 Bco. Continental Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderías Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino Pago Fact. (Inv.Ini) Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica Entrega a Rosa Garcés - Caja Chica Giro Ch/. 200 Bco. Continental Prèstamo a los trabajadores Venta de Mercaderías Deposito Bco. Latino Deposito Bco.Continental Giro Ch/. 300 Bco. Continental Pago de Luz, agua y teléfono Giro Ch/. 003 Bco. Latino Adelanto de Sueldos mes Enero 03 Devolución Préstamo Empleado Giro Ch/. 004 Bco. Latino Pago de la Fact. 027 Compra M/. Giro Ch/. 400 Bco. Continental Pago Recibo de Alquiler del local Rendición de Caja Chica Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica Reposición Caja Chica -Entrega al responsab Se obtiene Préstamo en efectivo Pago Publicidad a Canal 2 Giro de Ch/. 500 Bco. Continental Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) Giro Ch/. 006 Bco. Latino Cta. Inicial Compra de Escritorio Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadería Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. Giro de Ch/. 600 Bco. Continental Donación a la UNMSM Compra de Utiles de Escritorio Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental Paga de Remuneraciones Seg. Planilla Cobranza de Alquiler de la Camioneta Depósito Bco. Contin - Papel No. 043 Nota de Cargo Bco. Latino Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios Nota de Cargo Bco. Continental Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios TOTALES Sando Inicial / Saldo Final TOTALES

Cta

Total

104.02

104.01

401

PCGR

Egreso

Contin

Latino

Tribut

104.01 104.02

1,135.00 1,135.00

423

4,800.00

104.01

24,780.00

421

13,953.50

423

8,200.00

102

800.00

141

700.00

104.01 104.02

9,770.40 5,862.24

469

448.40

411

570.00

421

32,242.32

469 469

1,500.00 760.00

102

760.00

469

165.20

421

13,953.50

469

200.00

104.01 104.02

5,451.60 2,336.40

469 469

400.00 590.00

411

3,162.30

104.02

1,770.00

469

80.00

469

90.00

S/. S/. S/.

135,615.86 -256.64 135,359.22

411 Remu

1,135.00 5,862.24 2,336.40 1,770.00 -

1,135.00 24,780.00 9,770.40 5,451.60 -

-

570.00 3,162.30 -

11,103.64

41,137.00

-

3,732.30

Haber 421

423

469

F/Pagar

L/Pagar

C.Pagar

13,953.50 32,242.32 13,953.50 -

4,800.00 8,200.00 -

448.40 1,500.00 760.00 165.20 200.00 400.00 590.00 80.00 90.00 -

60,149.32

13,000.00

4,233.60

VARIOS Cta.

102 141

102

XX

Importe

800.00 700.00 760.00 2,260.00

RESUMEN 102 141

Total

1,560.00 700.00 2,260.00

ELECTRODOMESTICOS S. A.

Trabajo: Grupo 4

RUC. No. 20344764540

LIBRO REGISTRO DE COMPRAS

Del 1º al 31 Enero de 2020. DATOS DE LA COMPROBANTES

DATOS DE LOS PROVEEDORES

TIPO DE MONEDA

CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES

74,504.00

13,410.72

Valor Compra

I. G. V. 18%

601

23,650.00

4,257.00

27,907.00

601

27,324.00

4,918.32

32,242.32

21,350.00

601

21,350.00

3,843.00

25,193.00

120.00

636

120.00

21.60

141.60

S/.

70.00

636

70.00

12.60

82.60

S/.

150.00

631

150.00

27.00

177.00

Canal 2 T. V.

S/.

140.00

637

140.00

25.20

165.20

231

Empresa Hiraoka S. A.

S/.

1,200.00

1,200.00

216.00

1,416.00

119

Utiles de Escritorio

S/.

500.00

500.00

90.00

590.00

13,410.72

87,914.72

Fecha de Emisión

Tipo Doc

Deno Doc

No. Serie

No.

07/01/2020

01

Fact.

001

300

10120539675 Empresa Grepesa S. A.

S/.

23,650.00

17/01/2020

01

Fact.

001

27

10199639675 Empresa ADER S. A.

S/.

27,324.00

23/01/2020

01

Fact.

001

43

10199639995 Empresa "B. J". S. A.

S/.

09/01/2020

14

Otros

Empresa de Luz

S/.

14

Otros

Empresa de Agua

14

Otros

Empresa Telefonica

25/01/2020

01

Fact.

002

26/01/2020

01

Fact.

001

29/01/2020

01

Fact.

003

R. U. C.

RAZON SOCIAL

.D=$ S=S/.

S/. ú $.

T/C.

Codigo Cta.

Exoner

335.01 606

87,914.72 Compras

TOTALES

S/.

74,504.00

XX

-

74,504.00

601

72,324.00

606

500.00

631

150.00

636

190.00

637

140.00

335

1,200.00

74,504.00

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo

LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

Del 1º al 31 Enero de 2020. DATOS DE LOS COMPROBANTES

DATOS DE LOS CLIENTES

CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

60,240.00 Fecha

Tipo Doc.

Descipcio No. Serie n

No.

RUC.

RAZON

SOCIAL

-

60,240.00

10,843.20

Cuenta Afecto

Exonerado

Valor Venta

I. G. V.

06/01/2020

01

Fact.

001

20

10120127675 Empresa "A, D" S. A.

701

24,780.00

24,780.00

4,460.40

12/01/2020

01

Fact.

001

21

10120127210 Empresa "R.D" S. A.

701

16,560.00

16,560.00

2,980.80

22/01/2020

01

Fact.

001

22

10120127633 Empresa "A.R". S. A.

701

10,800.00

10,800.00

1,944.00

27/01/2020

01

Fact.

001

23

10120127555 Empresa "C.D" S. A.

701

6,600.00

6,600.00

1,188.00

30/01/2020

01

Fact.

001

24

25125426521 Alquiler de la Camioneta

755

1,500.00

1,500.00

270.00

TOTALES

S/.

60,240.00

-

60,240.00

701

Mercaderías

707

Prestaciones de Servicios

-

709

Devoluciones sobre Ventas

-

731

Descuentos, Rebajas y Bonific

-

755

Alquileres Diversos

772

Intereses sobre Cuentas por C TOTAL

S/.

58,740.00

1,500.00 60,240.00

10,843.20

Trabajo: Aurelio Juan Sacsa Luyo J. Sacsa Luyo

CONTABILIZACIÓN DE VENTAS

71,083.20 TOTAL

29,240.40 19,540.80 12,744.00 7,788.00 1,770.00

71,083.20

60,240.00

ELECTRODOMESTICOS S. A.

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

A

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA

MARCA

METODO APLICADO: PEPS. ITEM

DOCUMENTOS Fecha

Guías

Facts.

1/2/2020 1/6/2020

2

20

DETALLE

Del 1º al 31 Enero de 2020.

ENTRADA Cant

P.U.

SALIDA Total

Cant

Existencia

-

Ventas

-

P.U.

SALDOS Total -

3000

2.50

123

300

Compras

1/12/2020

3

21

Ventas

1/17/2020

381

27

Compra

1/22/2020

4

22

Ventas

1/23/2020

193

43

Compras

1/27/2020

5

23

Ventas

4000

2.20

8,800.00 -

5000

2.116

2.50

2.00

20,000.00

7000

2.00

14,000.00

-

7000

2.00

14,000.00

-

4000

2.20

8,800.00

4200

2.00

8,400.00

7,056.00 -

4000

2.20

8,800.00

-

-

4200

2.00

8,400.00

-

-

4000

2.20

8,800.00

-

5000

2.116

10,580.00

2700

2.00

5,400.00

10,580.00 1500

3.00

4,500.00

-

-

4000

2.20

8,800.00

-

-

5000

2.116

10,580.00

-

-

2700

2.00

5,400.00

-

-

4000

2.20

8,800.00

-

-

5000

2.116

10,580.00

-

3800

2.50

9,500.00

1900

2.00

3,800.00

9,500.00 -

12,800

2.52

Total

-

-

3800

2800

P.U.

10000

7,500.00

1/7/2020

Cant

800

3.50

2,800.00

-

-

4000

2.20

8,800.00

-

-

5000

2.116

10,580.00

-

-

3800

2.50

9,500.00

28,880.00

8,100

21,856.00

EXISTENCIA FINAL

Existencia

1900

2.00

3,800.00

Compra

4000

2.20

8,800.00

Compra

5000

2.116

10,580.00

Compra

3800

2.50

9,500.00

Totales

14,700

32,680.00

ELECTRODOMESTICOS S. A.

LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO

B

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA

MARCA

METODO APLICADO: PEPS. ITEM

DOCUMENTOS Fecha

Guías

Facts.

1/2/2002 1/6/2002

2

20

Detalle

Del 1º al 31 Enero de 2020.

ENTRADA Cant

P.U.

SALIDA Total

Cant

Existencia

-

Ventas

-

P.U.

SALDOS Total -

4500

3.00

123

300

Compras

1/12/2002

3

21

Ventas

1/17/2002

381

27

Compra

1/22/2002

4

22

Ventas

1/23/2020

193

43

Compras

1/27/2020

5

23

Ventas

5500

2.70

14,850.00 -

6500

2.576

3.00

2.50

36,000.00

9900

2.50

24,750.00

-

9900

2.50

24,750.00

-

5500

2.70

14,850.00

6700

2.50

16,750.00

9,504.00 -

5500

2.70

14,850.00

-

-

6700

2.50

16,750.00

-

-

5500

2.70

14,850.00

-

6500

2.58

16,744.00

4900

2.50

12,250.00

16,744.00 1800

3.50

6,300.00

-

-

5500

2.70

14,850.00

-

-

6500

2.58

16,744.00

-

-

4900

2.50

12,250.00

-

-

5500

2.70

14,850.00

-

-

6500

2.58

16,744.00

-

3950

3.00

11,850.00

3950

2.50

9,875.00

11,850.00 -

15,950

2.97

Total

-

-

3950

3200

P.U.

14400

13,500.00

1/7/2002

Cant

950

4

3,800.00

-

-

5500

2.70

14,850.00

-

-

6500

2.58

16,744.00

-

-

3950

3.00

11,850.00

43,444.00

10,450

33,104.00 Inicial

EXISTENCIA FINAL 3950

2.50

9,875.00

Compra

5500

2.70

14,850.00

Compra

6500

2.58

16,744.00

Compra

3950

3.00

11,850.00

Totales

19,900

53,319.00

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 PERIDO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR NOMBRES Y APELLIDOS Efcha Emisión

L/. No.

DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE

Fact. No.

DEL ACEPTANTE

Del 1º al 31 Enero de 2020. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS PLAZO E

F

M

A

M

J

J

A

S

O

N

IMPORTE S/.

D

Inv. Inicial

Exterior

1,550.00

Inv. Inicial

Pais

2,725.00

Pais

3,186.00

Pais

3,186.00

Pais

3,186.00

Pais

3,186.00

S/.

17,019.00

22/01/2020

001

Empresa "A. R." S. A.

022

22/01/2020

002

Empresa "A. R." S. A.

022

22/01/2020

003

Empresa "A. R." S. A.

022

22/01/2020

004

Empresa "A. R." S. A.

022

TOTALES

S/.

23 23 23 23

PERIDO DEL REGISTRO

Del 1º al 31 Enero de 2020. Renov. Doc.

-

Observacion es

-

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 PERIODO DEL REGISTRO

REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR NOMBRES Y APELLIDOS Efcha Emisión

L/. No.

DIRECCIÓN DEL ACEPTANTE

Fact. No.

DEL ACEPTANTE

Del 1º al 31 Enero de 2020. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS E

F

M

A

M

Inv. Inicial

23/01/2020

001

Empresa "B.J." S.A.

043

23/01/2020

002

Empresa "B.J." S.A.

043

23/01/2002

003

Empresa "B.J." S.A.

043

23/01/2002

004

Empresa "B.J." S.A.

043

TOTALES S/.

24 24 24 24

J

J

A

S

O

N

Plaza

Importe S/.

Pais

4,800.00

Pais

3,298.25

Pais

3,298.25

Pais

3,298.25

Pais

3,298.25

D

13,193.00

PERIODO DEL REGISTRO

Del 1º al 31 Enero de 2020. Renov. Doc.

Observacione s

Pagado

1/5/2003

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR

SANTOS GAMARRA JAIME

"A"

02 ARANA BAZAN KAROLINA RENEE "B" 03 ESTELA GONZALES YUSELA 04 HUARAC ROJAS MIKER "D"

"C"

F ED A M CIE Ñ HA O S A

Carne de Seguridad Social No.

125465214

N A 15234565 C I M 20542685 .

20546520

Carga de Familia

01

APELLIDOS Y NOMBRES

Categoría

ORDEN

ELECTRODOMESTICOS S. A.

Administrador

Empleado

00

Contador

Empleado

00

Tesorero

Empleado

00

Vendedora

Empleado

00

Cargo u Ocupación

05 13 TOTALES S/.

LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES EMPLEADOR

REGISTRO EMPLEADOR

S. A.

PERIODO DE LA REMUNERACION

0

MES

Enero

AÑO

2002

CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES Resumen Mensual de Horas Efectivas Laboradas Expresadas con decimales D

L

M

M

J

V

DIAS REMUNERADOS S

Total Horas

Dias DOMINGO

FERIADO

TOTAL

REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext. Total Días al Mes

Total Horas

Sueldos básico

Hora Ordin

Recarg H. Ext%

Recarg S/.

Hora Extra Trabajad Hora a Extra S/.

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00

208.00

26.00

32.00

4.00

30.00 240.00

930.00

0.00

200.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00

208.00

26.00

32.00

4.00

30.00 240.00

930.00

0.00

150.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00

208.00

26.00

32.00

4.00

30.00 240.00

930.00

0.00

120.00

32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00

208.00

26.00

32.00

4.00

30.00 240.00

930.00

0.00

100.00

-

128

128

160

160

128

128

3,720.00

-

0

0

-

570

Total Dominical Remuneració Feriado n

DEL

TRABAJADOR

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

Espec. Otros

Asig. Famil

Horas Extras

Gratific Julio V=Vac. Diciem Especif R=Reint D=Dmédi

Total Remun Bruta

S.N.P.

CODIGO AFP.

INGRESOS

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Espec. Otros FDO. PRIMA PENS AFP

COMIS AFP

IPSS VIDA

Renta 5ta. Categ.

Esp

J=Judic P=Prest O=Otros

Total Descuento

Neto a Pagar S/.

IPSS

1,130.00

0

0.00

1,130.00

146.90

200.00

346.90

783.10

101.70

1,080.00

0

0.00

1,080.00

140.40

150.00

290.40

789.60

97.20

1,050.00

0

0.00

1,050.00

136.50

120.00

256.50

793.50

94.50

1,030.00

0

0.00

1,030.00

133.90

100.00

233.90

796.10

92.70

0

0.00

0

ATEP.

-

4,290.00

0

0

0

0

0

0

4,290.00

557.70

0

0

0

0

0

0

0

570.00

1,127.70

3,162.30 3,732.30

386.10

-

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Impto. Ext. Solidar

TOTAL

101.70 97.20 94.50 92.70

386.10

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO CARNET IPSS.

F. INGRESO

REM. MENSUAL

APELLIDOS Y NOMBRES:

ARANA BAZAN KAROLINA RENEE "B" 2

15234565 MES

AÑO

Enero

2002

CONCEPTOS REMUNERACION BASICO

Horas Servicio

930.00

CATEGORIA

CARGO

Horas Extra

Empleado

Contador

IMPORTE

DESCUENTOS

150.00 IMPORTE

1,080.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES

DOMINICAL Y FERIADOS

240 S/. H. EXTRA

140.40

FONDO DE PENSIONES AFP.

0 PRIMA PORCENTUAL AFP.

ASIGNACION FAMILIAR INCENTIVO A LA PRODUCCION

COMISION VARIABLE AFP.

CARGO Y RESPONSABILIDAD

IPSS. VIDA

-

HORAS EXTRAS GRATIFICACIÓN JULIO-DICIEMBRE

IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA

150.00

OTROS DESCUENTOS

OTRAS REMUNERACIONES

TOTAL BRUTO S/.

1,080.00

TOTAL DE DESCUENTOS

S/.

290.40

TOTAL A PAGAR

S/.

789.60

APORTACIONES DEL EMPLEADOR S.P.S. IPSS.

97.20

A.T.E.P. IES. EX-FONAVI FIRMA DEL TRABAJADOR

TOTAL

97.20

ARANA BAZAN KAROLINA RENEE "B"

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 DEPOSITO DE C T S. Lima

02 de Febrero del 2020

Señor Gerente de Interbanc Estimado Señor:

Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos creído conveniente efectuar el deposito de Compensación por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su representada Institución; dando cumplimiento así al Decreto Legislativo No. 650 y a las Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relación de los servidores y los importes de cada trabajador en sole.

ORD.

No. 1 2 3 4

APELLIDOS Y NOMBRES SANTOS GAMARRA JAIME "A" ARANA BAZAN KAROLINA RENEE " ESTELA GONZALES YUSELA "C" HUARAC ROJAS MIKER "D"

L. E. No. 125465214 15234565 20542685 20546520

No. DE CTA. CTE.

LIQUIDACION DESDE HASTA

T. SER. EN DIAS 30 30 30 30

UTIMA REMUN 1,130.00 1,080.00 1,050.00 1,030.00

TOTA GENERAL S/. Atentamente.

___________________________ alumno xxx Contador Matricula No. Xxx

_________________________ EMPLEADOR

MONTO DEPOSITO 94.17 90.00 87.50 85.83

357.50

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE Cta. Cte. No.

xxxxxxxxxx

MES

INSTIT. BANCARIA

BANCO LATINO

ENERO SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE

MOVIMIENTO

DESCRIPCION Ingresos y Egresos

DEBE (Depósito)

HABER (Giros)

Fecha

No.

02-01-2020

000

SALDO ANTERIOR

04-01-2020

000

Depósito al Banco

1,135.00

06-01-2020

000

Depósito al Banco

24,780.00

07-01-2020

001"A"

Giro Cheque

4,000.00

08-01-2020

001

Giro Cheque

8,200.00

10-01-2020

002

Ch/. Caja Chica

13-01-2020

000

Depósito el 50% de Ventas

15-01-2020

003

Ch/. Factura de Compras

17-01-2020

004

Ch/. Préstamo de Trabajadores

570.00

21-01-2020

005

Reposición Caja Chica

760.00

26-01-2020

006

Fact. No. 231 Compra Escritorio

200.00

27-01-2020

000

Depósito al Banco

31-01-2020

007

Pago de Sueldos al Empleado

330.70

31-01-2020

008

Pago de Sueldos al Empleado

337.20

31-01-2020

000

Gastos de Manten. Cta. Cte.

TOTALES S/.

800.00 9,770.40 32,242.32

5,451.60

80.00

41,137.00

47,520.22

BANCO LATINO EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. No.

xxxxxxx

MES

CLIENTE

ELECTRODOMESTICOS S. A.

ENERO

SALDO MES ANTERIOR DATOS DEL CHEQUE

MOVIMIENTO

DESCRIPCION Ingresos y Egresos

DEBE (Depósito)

HABER (Giros)

Fecha

No.

1/2/2020

000

1/4/2020

000

Depósito

1,135.00

1/6/2020

000

Depósito

24,780.00

1/7/2020

001"A"

Cheque Pagado

4,000.00

1/8/2020

001

Cheque Pagado

8,200.00

1/10/2020

002

Cheque Pagado

800.00

1/13/2020

000

Depósito

1/15/2020

003

Cheque Pagado

32,242.32

1/17/2020

004

Cheque Pagado

570.00

1/21/2020

005

Cheque Pagado

760.00

1/26/2020

006

Cheque Pagado

200.00

1/27/2020

000

Depósito

1/31/2020

000

N/c. 899

SALDO ANTERIOR

9,770.40

5,451.60 80.00

TOTALES S/.

46,852.32

41,137.00

CONCILIACION BANCARIA CTA. CTE. No. xxxxx BANCO LATINO MES DE ENERO DEL AÑO 2020 SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2020

S/.

MAS: Depósitos no Contabilizados por el Banco.

-

MENOS: Cheques no Cobrados según relación 1/31/2020

Cheque No. 007

330.70

1/31/2020

Cheque No. 008

337.20 667.90

SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO

Al 31-Enero-2003 S/. Lima, 31 de Enero del 2020

…………………………..……………………. TESORERO

NCO - CUENTA CORRIENTE AÑO

2020 13,900.00 MOVIMIENTO

Acreedor 13,900.00 15,035.00 39,815.00 35,815.00 27,615.00 26,815.00 36,585.40 4,343.08 3,773.08 3,013.08 2,813.08 8,264.68 7,933.98 7,596.78 7,516.78

7,516.78

AÑO

2020 13,900.00 MOVIMIENTO Acreedor 13,900.00 15,035.00 39,815.00 35,815.00 27,615.00 26,815.00 36,585.40 4,343.08 3,773.08 3,013.08 2,813.08 8,264.68 8,184.68 8,184.68

8,184.68

8,184.68

-667.90

7,516.78

…………………………..……………………. TESORERO

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE Cta. Cte. No.

xxxx

MES

INSTIT. BANCARIA

BANCO CONTINENTAL

ENERO SALDO MES ANTERIOR

DATOS DEL CHEQUE Fecha

No.

MOVIMIENTO

DESCRIPCION Ingresos y Egresos

DEBE (Depósito)

HABER (Giros)

1/2/2020

0

SALDO ANTERIOR

1/4/2020

0

Depòsitos

1/5/2020

100

Giro de cheque

4,800.00

1/7/2020

101

Giro de cheque

5,053.50

1/11/2020

200

Cheque por préstamo

1/13/2020

0

1/14/2020

300

Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel

1/18/2020

400

Recibo de alquiler local

1/25/2020

500

Pago Fact. 300

1/27/2020

0

1/29/2020

600

1/30/2020

0

1/31/2020

700

Pago de Sueldo Empleado

341.10

1/31/2020

800

Pago de Sueldo Empleado

343.70

1/31/2020

0

1,135.00

Depositos 30%

Depósito al banco

700.00 5,862.24 448.40 1,500.00 13,953.50 2,336.40

Che/. Donación a UNMSM. Deósitos Ingreso Alquiler

400.00 1,770.00

Gastos Mant. Cta. Cte.

TOTALES S/.

90.00

11,103.64

27,630.20

BANCO CONTINENTAL

EXTRACTO BANCARIO Cta. Cte. No.

xxxxx

MES

Cliente

ELECTRODOMESTICOS S. A.

ENERO

SALDO MES ANTERIOR DATOS DEL CHEQUE Fecha

No.

MOVIMIENTO

DESCRIPCION Ingresos y Egresos

DEBE (Depósito)

1/2/2020

0

SALDO ANTERIOR

1/4/2020

0

Depósito

1/5/2020

100

Cheque Pagado

4,800.00

1/7/2020

101

Cheque Pagado

5,053.50

1/11/2020

200

Cheque Pagado

700.00

1/13/2020

0

1/14/2020

300

Cheque Pagado

448.40

1/18/2020

400

Cheque Pagado

1,500.00

1/25/2020

500

Cheque Pagado

13,953.50

1/27/2020

0

1/29/2020

600

1/31/2020

0

1,135.00

Depósito

5,862.24

Depósito Cheque Pagado N/c No. 884

TOTALES S/.

HABER (Giros)

2,336.40 400.00 90.00

26,945.40

9,333.64

CONCILIACION BANCARIA CTA. CTE. No. xxxxx - BANCO CONTINENTAL MES DE ENERO DEL AÑO 2020

SALDO: Saldo según estado Bancario al 31-01-2020

S/.

MAS: Depósitos no Contabilizados por el Banco. 1/30/2020

Papeleta No. 043

1,770.00

1,770.00

MENOS: Cheques no Cobrados según relación 1/31/2020

Cheque No. 007

341.10

1/31/2020

Cheque No. 008

343.70

684.80

SALDO SEGÚN REGISTRO LIBRO B ANCO

Al 31-Enero-2020 S/.

…………………………..……………………. TESORERO

E BANCO - CUENTA CORRIENTE AÑO

2020 18,300.00 MOVIMIENTO Acreedor 18,300.00

19,435.00 14,635.00 9,581.50 8,881.50 14,743.74 14,295.34 12,795.34 -1,158.16 1,178.24 778.24 2,548.24 2,207.14 1,863.44 1,773.44

1,773.44

AÑO

2020 18,300.00 MOVIMIENTO Acreedor 18,300.00

19,435.00 14,635.00 9,581.50 8,881.50 14,743.74 14,295.34 12,795.34 -1,158.16 1,178.24 778.24 688.24 688.24 688.24

688.24

688.24

1,085.20

1,773.44

…………………………..……………………. TESORERO

Página 94 de 115

ELECTRODOMESTICOS S. A.

BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA Del 1º al 31 Enero de 2020. CUENTAS

Codigo

Sumas del Mayor

Saldos

Debe

Haber

Deudor

Inventario Acreedor

Activo

10 101

CAJA Y BANCOS Caja

221,359.86 135,359.22

211,526.28 135,615.86

9,833.58

102 104

Fondos Fijos Cuentas Corrientes

1,560.00 84,440.64

760.00 75,150.42

800.00 9,290.22

-

12 121

CLIENTES Facturas por Cobrar

77,758.20 73,483.20

54,378.80 54,378.80

23,379.40 19,104.40

-

123 14

Letras (o Efectos) por Cobrar CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

4,275.00 700.00

100.00

4,275.00 600.00

-

141 16

Préstamos al Personal CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

700.00 1,770.00

100.00 1,770.00

600.00

-

168 19 196

Otras Cuentas por Cobrar Diversas PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por Cobrar Diversas

1,770.00 -

1,770.00 510.57 510.57

20 201

MERCADERIAS Almacén

128,324.00 128,324.00

42,325.00 42,325.00

85,999.00 85,999.00

-

26 264

SUMINISTROS DIVERSOS Utiles de Escritorio

900.00 900.00

450.00 450.00

450.00 450.00

-

28 281

EXISTENCIA POR RECIBIR Mercaderías

2,000.00 2,000.00

-

29

PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS

-

1,719.98

1,719.98

291

Desvalorización de Existencias

-

1,719.98

1,719.98 -

31

VALORES

311

Acciones

33

INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

334 335

2,000.00 2,000.00

-

800.00

-

Pasivo

9,833.58 256.64 -

23,379.40

600.00

510.57 510.57 -

510.57 85,999.00 450.00 2,000.00 1,719.98

800.00

800.00

800.00

-

800.00

20,250.00

-

20,250.00

Unidades de Transporte

5,200.00

-

5,200.00

-

Muebles y Enseres

7,250.00

-

7,250.00

-

336.01

Equipos de Oficina

4,200.00

-

4,200.00

-

336.02

Equipos de Computo

3,600.00

-

3,600.00

39

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

-

2,637.08

2,637.08

393

Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipos

-

2,637.08

2,637.08 -

40

TRIBUTOS POR PAGAR

13,410.72

11,787.00

1,623.72

401.01

Impuesto Genera la Ventas

13,410.72

10,843.20

2,567.52

403.01

Sist. Prest. Salud

-

386.10

386.10 -

403.02

Régimen de Pensiones

-

557.70

557.70 -

403.05

Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad

-

-

Resul por Naturaleza

20,250.00

2,637.08 1,623.72 -

-

Pérdida

Ganancia

Página 95 de 115

CUENTAS

Codigo

Sumas del Mayor Debe

Saldos

Haber

Deudor

Inventario Acreedor

Activo

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

3,732.30

3,732.30

411

Remuneraciones por Pagar

3,732.30

3,732.30

42

PROVEEDORES

73,149.32

98,342.32

25,193.00

421

Facturas por Pagar

60,149.32

93,542.32

33,393.00 -

423

Letras (o Efectos) por Pagar

13,000.00

4,800.00

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

4,233.60

38,477.40

34,243.80

461

Préstamos de Terceros

-

16,200.00

16,200.00 -

467

Depósitos en Garantía

-

17,275.00

17,275.00 -

469

Otras Cuentas por Pagar Diversas

5,002.40

768.80 -

47

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

-

471

Compensación por Tiempo de Servicios

-

357.50

50

CAPITAL

-

73,195.00

501

Capital Social

-

73,195.00

60

COMPRAS

72,824.00

-

72,824.00

-

601

Mercaderías

72,324.00

-

72,324.00

-

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

-

72,824.00

72,824.00 -

611

Mercaderías

-

72,824.00

72,824.00 -

62

CARGAS DE PERSONAL

4,676.10

-

4,676.10

-

621

Sueldos

4,290.00

-

4,290.00

-

627.01

Régimen de Prestaciones de Salud

386.10

-

386.10

-

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

2,410.00

-

2,410.00

-

631

Correos y Telecomunicaciones

150.00

-

150.00

-

635

Alquileres

1,500.00

-

1,500.00

-

636

Electricidad y Agua

190.00

-

190.00

-

637

Publicidad, Public. y Relaciones Públicas

140.00

-

140.00

-

638

Servicios de Personal

310.00

-

310.00

-

639

Otros Servicios

120.00

-

120.00

-

64

TRIBUTOS

-

-

-

647

Cotizaciones con Carácter de Tributo

-

-

-

649

Otros Tributos

-

-

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

780.00

-

780.00

-

659

Otras Cargas Diversas de Gestión

780.00

-

780.00

-

67

CARGAS FINANCIERAS

170.00

-

170.00

-

679

Otras Cargas Financieras

170.00

-

170.00

-

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

2,800.13

-

2,800.13

-

681

Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos

212.08

-

212.08

-

4,233.60

Resul por Naturaleza

Pasivo

Pérdida

Ganancia

-

8,200.00

357.50

25,193.00 34,243.80

357.50

357.50

357.50 73,195.00

73,195.00

73,195.00 72,824.00 72,824.00 4,676.10

2,410.00

780.00 170.00 2,800.13

Página 96 de 115

CUENTAS

Codigo

Sumas del Mayor Debe

Saldos

Haber

Deudor

Inventario Acreedor

Activo

684

Cuentas de Cobranza Dudosa

685

Desvalorización de Existencias

510.57

-

510.57

-

1,719.98

-

1,719.98

-

686

Compensación por Tiempo de Servicios

69

COSTO DE VENTAS

357.50

-

357.50

-

42,325.00

-

42,325.00

-

691

Mercaderías

42,325.00

70

VENTAS

-

58,740.00

-

42,325.00

58,740.00 -

701

Mercaderías

-

58,740.00

58,740.00 -

75

INGRESOS DIVERSOS

-

1,500.00

1,500.00 -

755

Alquileres Diversos

-

1,500.00

1,500.00 -

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

-

10,836.23

10,836.23 -

791

Cargas Imputables a Cta. de Costos

-

7,276.10

7,276.10 -

792

Otras Cargas de Mercaderias

-

760.00

760.00 -

793

Provisiones del Ejercicio

-

2,800.13

95

GASTOS DE VENTAS

9,007.10

-

9,007.10

-

956.02

Gastos de Personal

3,740.88

-

3,740.88

-

956.03

Servicios de Terceros

1,956.00

-

1,956.00

-

956.04

Tributos

956.05

Cargas Diversas de Gestión

956.08 96 966.02 966.03 966.04

Tributos

966.05

Cargas Diversas de Gestión

156.00

-

156.00

-

966.08

Provisiones del Ejercicio

113.92

-

113.92

-

97

GASTOS FINANCIEROS

170.00

-

170.00

-

977

Otros Gastos Financieros

170.00

-

170.00

-

-

-

-

Provisiones del Ejercicio

2,686.22

-

2,686.22

-

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1,659.14

-

1,659.14

-

Gastos de Personal

935.22

-

935.22

-

Servicios de Terceros

454.00

-

454.00

-

685,209.47

42,325.00 58,740.00 1,500.00

624.00

TOTALES S/.

Ganancia

2,800.13 -

-

-

Pérdida

-

624.00

-

Pasivo

Resul por Naturaleza

-

-

685,209.47 -

281,757.17 TOTALES S/.

281,757.17

144,935.70 144,935.70

137,856.93 7,078.77 144,935.70

125,985.23 7,078.77 133,064.00 0.00

133,064.00 133,064.00

Página 97 de 115

Resultado por Función Pérdida

Ganancia

Página 98 de 115

Resultado por Función Pérdida

Ganancia

Página 99 de 115

Resultado por Función Pérdida

Ganancia

42,325.00 58,740.00 1,500.00

9,007.10

1,659.14

170.00

53,161.23 7,078.77 60,240.00

60,240.00 60,240.00

ELECTRODOMESTICOS S. A.

RUC. No. 20344764540

Balance General Del 1º al 31 Enero de 2020. Codigo

Sumas del Mayor

Cuenta

10 12

CAJA Y BANCOS CLIENTES

14 16

Debe

Saldos

Haber

Deudor

Inventario

Acreedor

Activo

Resultado por Naturaleza

Pasivo

221,359.86 77,758.20

211,526.28 54,378.80

9,833.58 23,379.40

9,833.58 23,379.40

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

700.00 1,770.00

100.00 1,770.00

600.00

600.00

19 20 26

PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA MERCADERIAS SUMINISTROS DIVERSOS

128,324.00 900.00

510.57 42,325.00 450.00

28 29

EXISTENCIA POR RECIBIR PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXI

2,000.00 -

1,719.98

31 33

VALORES INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EX

800.00 20,250.00

39 40

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULA TRIBUTOS POR PAGAR

13,410.72

2,637.08 11,787.00

41 42

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO PROVEEDORES

3,732.30 73,149.32

3,732.30 98,342.32

25,193.00

25,193.00

46 47

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO

4,233.60 -

38,477.40 357.50

34,243.80 357.50

34,243.80 357.50

50 60 61

CAPITAL COMPRAS VARIACION DE EXISTENCIAS

72,824.00 -

73,195.00 72,824.00

73,195.00

73,195.00

62 63

CARGAS DE PERSONAL SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

64 65

TRIBUTOS CARGAS DIVERSAS DE GESTION

67 68

CARGAS FINANCIERAS PROVISIONES DEL EJERCICIO

69 70

COSTO DE VENTAS VENTAS

75 79

INGRESOS DIVERSOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST

95 96

GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS

97

GASTOS FINANCIEROS

1,719.98

800.00 20,250.00

800.00 20,250.00 2,637.08

2,637.08

1,623.72

1,623.72

72,824.00

72,824.00 -

72,824.00 72,824.00 4,676.10 2,410.00

780.00

-

780.00

-

780.00

170.00 2,800.13

-

170.00 2,800.13

-

170.00 2,800.13

42,325.00

58,740.00 -

42,325.00

1,500.00 10,836.23

1,500.00 10,836.23 -

42,325.00 58,740.00

58,740.00

1,500.00

1,500.00

9,007.10 1,659.14

-

9,007.10 1,659.14

-

9,007.10 1,659.14

170.00 -

-

170.00

-

170.00

-

Ganancia

2,000.00 1,719.98

-

685,209.47 RESULTADO

2,000.00

4,676.10 2,410.00

-

Pérdida

85,999.00 450.00

-

58,740.00

Ganancia

510.57

85,999.00 450.00

4,676.10 2,410.00

42,325.00 -

TOTALES S/.

-

510.57

Pérdida

Resultado por Función

685,209.47

281,757.17

-

281,757.17

144,935.70

137,856.93 7,078.77

7,078.77

144,935.70

144,935.70

133,064.00

TOTALES

S/.

125,985.23

133,064.00

53,161.23

133,064.00

60,240.00

60,240.00

7,078.77 60,240.00

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ANEXO No. 01 EXISTENCIAS RUBRO

Cantidad

Valor en Libros

(-) Desvalorización

Total

Factor de Ajuste

Valor Ajustado

PRODUCTO "A"

14700

32,680.00

653.60

32,026.40

-

PRODUCTO "B"

19900

53,319.00

1,066.38

52,252.62 -

-

34600

85,999.00

1,719.98

84,279.02

TOTALES S/.

-

REI

-

ANEXO No. 02 INVERSIONES EN VALORES RUBRO

Cantidad

Acciones

Valor en Libros

Desvalorización

800.00

TOTALES S/.

-

800.00

Total

Factor de Ajuste

Valor Ajustado

REI

800.00

-

800.00

-

-

-

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ANEXO No. 03 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS Clase de Activos

Fecha Aquisición

Valor Historico

Adiciones

Retiro o Ventas

Total en Libros

Factor Ajuste

l Camioneta Modelo XABY-123

5,200.00

5,200.00

-

Relación de Muebles

3,200.00

3,200.00

-

Escritorio de Madera

1/26/2020

-

1,200.00

Valor Ajustado

1,200.00

Relación de Enseres

2,850.00

2,850.00

-

Máquinas de Escribir

4,200.00

4,200.00

-

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.

3,600.00

3,600.00 -

TOTALES S/.

19,050.00

-

-

20,250.00

-

ANEXO No. 04 DEPRECIACION ACUMULADA CLASE DE ACTIVOS

Al 1-01-03 Acumulado

Deducciones o Retiros

Adiciones

%

Deprec de Ejercicio

Total

Factor Ajuste

l Camioneta Modelo XABY-123

661.94

20

86.67

748.61

Relación de Muebles

407.35

10

26.67

434.02

Escritorio de Madera

0.00

10

10.00

10.00

Relación de Enseres

362.79

10

23.75

386.54

Máquinas de Escribir

534.65

10

35.00

569.65

3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.

458.27

10

30.00

488.27

-

-

. TOTALES S/.

2,425.00

-

-

212.08

2,637.08

-

Valor Ajustado

REI.

REI.

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ANEXO No. 05

PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS. Trabajador

Total Remun. Aplicable

Fecha de Ingreso

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Provisión del Ejercicio

Junio

A

1,130.00

94.17

94.17

B

1,080.00

90.00

90.00

C

1,050.00

87.50

87.50

D

1,030.00

85.83

85.83

0

-

Totales S/.

4,290.00

357.50

-

-

-

-

-

357.50

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ANEXO 06 EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGÚN KARDEX - METODO PEPS. EXISTENCIA DE MECADERIAS

Existencia

Precio Unitario

Total al Costo

2.00 2.20 2.12 2.50

3,800.00 8,800.00 10,580.00 9,500.00

2.2231293

32,680.00

1900 4000 5000 3800

Producto "A"

Sub-Total

14,700

3950 5500 6500 3950

Producto "B"

2.5 2.7 2.576 3

9,875.00 14,850.00 16,744.00 11,850.00

Sub-Total

19,900

2.6793467

53,319.00

TOTAL DE EXISTENCIAS

34,600

4.902475985369

85,999.00

COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS Inventario Inicial (+) Compras del Ejercicio TOTAL DE MERCADERIAS (-) Inventario Final de Mercaderias Producto "A" 32,680.00 Producto "B" 53,319.00

56,000.00 72,324.00 128,324.00

COSTO DE MERCADERIAS S/.

42,325.00

85,999.00

Factor Ajuste

Valor Ajustado

REI

ELECTRODOMESTICOS S. A.

ANEXO No. 7

RUC. No. 20344764540 DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA Total Cargas

CUENTAS

Codigo

%

95 Gastos de Venta

Total

%

96 Gastos Administrativos

Importe

4,676.10

%

Importe

3,740.88

Gastos Financieros %

Importe

62

CARGAS DE PERSONAL

935.22

-

621

Sueldos

100%

4,290.00

80%

3,432.00

20%

858.00

-

627.01

Régimen de Prestaciones de Salud

100%

386.10

80%

308.88

20%

77.22

-

63

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631

Correos y Telecomunicaciones

100%

150.00

80%

120.00

20%

30.00

-

635

Alquileres

100%

1,500.00

80%

1,200.00

20%

300.00

-

636

Electricidad y Agua

100%

190.00

80%

152.00

20%

38.00

-

637

Publicidad, Public. y Relaciones Públicas

100%

140.00

100%

140.00

0%

638

Servicios de Personal

100%

310.00

80%

248.00

20%

62.00

-

639

Otros Servicios

100%

120.00

80%

96.00

20%

24.00

-

64

TRIBUTOS

647

Cotizaciones con Carácter de Tributo

100%

-

80%

-

649

Otros Tributos

100%

-

80%

-

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

659

Otras Cargas Diversas de Gestión

67

CARGAS FINANCIERAS

679

Otras Cargas Financieras

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

681

Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos

100%

212.08

80%

169.67

20%

684

Cuentas de Cobranza Dudosa

100%

510.57

100%

510.57

0%

685

Desvalorización de Existencias

100%

1,719.98

100%

1,719.98

0%

686

Compensación por Tiempo de Servicios

100%

357.50

80%

286.00

20%

71.50

10,836.23

-

9,007.10

-

1,659.14

2,410.00

1,956.00

-

TOTALES

-

780.00 100%

780.00

170.00

0%

-

-

-

-

-

20%

-

-

20%

-

-

20%

-

2,800.13

s/.

624.00

-

-

624.00 80%

170.00 100%

454.00

156.00

-

156.00

-

0%

2,686.22

-

170.00 100%

170.00

113.92

-

42.42

-

-

-

-

-

-

170.00

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

ANEXO No. 8 GASTOS DEL EJERCICIO 95

GASTOS DE VENTAS

9,007.10

956.02

Gastos de Personal

3,740.88

956.03

Servicios de Terceros

1,956.00

956.04

Tributos

956.05

Cargas Diversas de Gestión

956.08

Provisiones del Ejercicio

2,686.22

96

GASTOS ADMINISTRATIVOS

1,659.14

966.02

Gastos de Personal

935.22

966.03

Servicios de Terceros

454.00

966.04

Tributos

966.05

Cargas Diversas de Gestión

156.00

966.08

Provisiones del Ejercicio

113.92

97

GASTOS FINANCIEROS

170.00

977

Otros Gastos Financieros

170.00

624.00

-

TOTALES

S/.

10,836.23

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ANEXO No. 9

ANALISIS DE LA CUENTA 10 10

CAJA Y BANCOS

101

Caja

1,552.96

Dinero en Efectivo Según Libro Caja 102

Fondos Fijos

800.00

Fdo. Para Pagos en Efectivo. 104

Cuentas Corrientes

9,290.22

Según Conciliación Bancaria xxxxxxx BANCO LATINO

7,516.78

xxxxx BANCO CONTINENTAL

1,773.44

SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS

S/.

9,290.22

11,643.18

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Notas 1 y 2 Al 31 de Enero del 2020 CONCEPTOS

Jan-20

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos

9,833.58

22,868.83

Otras Cuentas por cobrar

600.00

Filiales (o princpal) y afiliadas Existencias Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales

25,193.00

Otras Cuentas por Pagar

34,601.30

Tributos por Pagar

86,729.02

Pate Corriente de las Deudas a Largo Plazo

1,623.72

18,412.92

TOTAL PASIVO CORRIENTE Deudas a largo Plazo

Otras cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Filiales (o principal) y afiliadas

Filiales (o principal) y Afiliadas

Provisión para Beneficios Sociales

Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de D

2,088.24

Filiales (o Principal) y Afiliadas

Cuentas por cobrar a Largo Plazo

Inversiones en Valores

Jan-20

PASIVO, GANS DIFERS Y PATR 121,655.15

Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales

CONCEPTOS

61,882.54

357.50

800.00 17,612.92

Otros Activos

TOTAL PASIVO

357.50

Ganancias diferidas Contingencias

PATRIMONIO Capital

73,195.00

Capital Adicional Participación Patrimonial al Trabajo Reservas Resultados Acumulados

4,990.53

TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVO

140,068.07

TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT

78,185.53 140,068.07

Lima 31 de Enero del 2020

…………………………………………. XXXXXXXX Contador Mat. No. XXX

…………………………………………… ………… ADM I NISTRADOR

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCIÓN) Notas 1 y 2 Al 31 de Enero del 2020

CONCEPTOS Ventas Netas A Terceros A Filiales (o Principal) y Afiliadas TOTAL INGRESOS BRUTOS Costos de Ventas A Terceros A Filiales (o Principal) y Afiliadas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas Gastos de Administración RESULTADO DE OPERACIÓN Otros Ingresos y Egresos Dividendos Ingresos Financieros Otros Ingresos Gastos Financieros Otros Egresos Resultado por Exposición a la Inflación UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RENTA Participaciones y Deducciones Impuesto a la Renta

29.5%

RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO

Lima, 31 de Enero del 2020

……………………………………. XXXXXXX Contador Mat. No. XXX

………………… ………………… ADMINISTR ADOR

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540

Jan-20

58,740.00

58,740.00 42,325.00

16,415.00 9,007.10 1,659.14 5,748.77

1,500.00 -170.00

7,078.77 2,088.24 4,990.53 4,990.53

………………… ………………… ADMINISTR ADOR

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA) Notas 1 y 2

Al 31 de Enero del 2020

CONCEPTOS Jan-20

Ventas Netas de Mercaderías

58,740.00

Compra de mercaderías

42,325.00

(+-) Variación de Mercaderías MARGEN COMERCIAL

16,415.00

Ventas Netas de Producción Producción almacenada (o desalmacenada) Producción Inmovilizada TOTAL PRODUCCIÓN CONSUMO: Compra de materias Primas y Auxiliares Compra de suministros Compra de Envases y embalajes (+-) Variaciones de: Materias Primas y auxiliares Suministros Envases y embalajes Serviciso prestados por terceros

2,410.00

VALOR AGREGADO

14,005.00

Cargas de Personal

4,676.10

EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL. Cargas Diversas de Gestión

9,328.90 780.00

Provisiones del Ejercicio

2,800.13

Ingresos Excepcionales

1,500.00

Cargas Financieras

170.00

Cargas Excepcionales RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS Distribución Legal de la Renta

7,078.77 -

Impuesto a la Renta

2,088.24

RESULTADO DEL EJECICIO

4,990.53

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros Lima, 31 de Enero del 2020

……………………………………. XXXXXXXX Contador Mat. No. XXX

……………………… …………… ADMINISTRAD OR

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Notas 1 y 2 Capital

CONCEPTOS

S/.

Saldo al

12/31/2020

Parti. Capital Reserva Otras Resutados Patrimon. Adicional Legal Reservas Acumulados De Trabajo

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

73,195.00

Ajustes de Ejercicio Anteriores Dividendos declarados Capitalización de Utilidades Capitalización por aportes de Socios Redención de Acciones Laborales Participación Patrimonial de los Trabajador

-

Utiliades del Ejercicio Reinversión de Utilidades Aprobación de Reservas

Saldo al

1/31/2020

73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores Dividendos declarados Capitalización por aportes de socios Redención de acciones laborales Participación Patrimonial de los Trabajador

-

Utilidad del Ejercicio

4,990.53

Reinversión de Utilidades Apropiación de Reservas

Saldo al:

1/31/2020

S/.

73,195.00

-

-

-

-

4,990.53

Lima, 31 de Enero del 2020

………………………………. XXXXXXXXXXXXX Contador Mat. No. XXXX

…………………………………… ADMINISTRADOR

Totales

S/.

73,195.00

73,195.00 4,990.53 78,185.53

…………………………………… ADMINISTRADOR

ELECTRODOMESTICOS S. A. RUC. No. 20344764540 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Notas 1 y 2 Por el Año Terminado Al 31 de Enero del 2020 Ajustado ###

CONCEPTOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza a los Clientes

54,378.80

Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad

1,770.00

Menos: Pagos a proveedores

73,149.32

Pagos de remuneraciones y beneficios sociales

3,732.30

Pagos de tributos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

4,233.60

AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIÓN

-24,966.42

ACTIVIDADES DE INVERSION Ingresos por venta de valores Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad Menos: Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo Pagos por compra de valores Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ. De Inversión

-

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo

900.00

Ingresos provenientes de la emisión de Bonos, Hipot. Y otros Titulos Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad Menos: Amortización de préstamos obtenidos Redención de emsión de Títulos valores Pagos de dividendos y otras distribuiciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. De

900.00

Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.

-24,066.42

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio

2,300.00

Resultado por exposición a la Inflación Lima, 31 de Enero del 2020

…………………………………. XXXXXXXXXXX Contador Mat. No. XXXXX

……………………… …………… ADMINISTRA DOR