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FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1) EJERCICIO: 01/2017 RUC : 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C. Acciones de CUENTAS PATRIMONIALES

Capital

Excedente de Reserva Legal

Inversión SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2016

Resultados

Capital Adicional

Otras Reservas

Revaluación

TOTAL Acumulados

10,000

0

0

0

0

0

0

10,000

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales

0

0

0

0

0

0

0

0

2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período

0

0

0

0

0

0

0

0

3. Dividendos y participaciones acordados durante el período

0

0

0

0

0

0

0

0

4. Nuevos aportes de accionistas

0

0

0

0

0

0

0

0

5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones

0

0

0

0

0

0

0

0

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

0

0

0

0

0

0

0

0

7. Revaluación de activos

0

0

0

0

0

0

0

0

8. Capitalización de partidas patrimoniales

0

0

0

0

0

0

0

0

9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital

0

0

0

0

0

0

0

0

10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio

0

0

0

0

0

0

114

114

11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

0

0

0

0

13

0

0

13

10,000

0

0

0

13

0

114

10,127

SALDOS AL 31 DE ENERO DE 2016

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1) EJERCICIO: 01/2017 RUC : 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C. ACTIVIDADES

EJERCICIO O PERIODO: 01/2016

Actividades de Operación Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros Cobranza de intereses y dividendos recibidos Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pago a proveedores de bienes y servicios Pago de remuneraciones y beneficios sociales Pago de tributos Pago de intereses y rendimientos Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo Cobranza de venta de activos intangibles Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos por compra de valores e inversiones permanentes Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo Pagos por compra de activos intangibles Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo Otros cobros de efectivo relativos a la actividad Menos: Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo Pago de dividendos y otras distribuciones Otros pagos de efectivo relativos a la actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

2,596 0 0 0 -2,360 0 36 0 0 0 272

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 272 10,000 0 10,272

ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.1 EJERCICIO: 01/2017 RUC : 20538375226

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S DESCRIPCIÓN

Ventas Netas Compra de Mercaderías Variación de Mercaderías MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Carga de Personal EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN Cargas Diversas de Gestión Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Ingresos Financieros Cargas Financieras Ingresos Diversos Gastos Diversos RESULTADO ANTES DEL IMP. A LA RENTA Participaciones 8% Impuesto a la Renta 28% Resultados antes de Reserva Legal Reserva Legal 10% Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Impuesto adicional 4.1% Resultado del Ejercicio (Dividendos)

ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS NANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C. EJERCICIO O PERIODO: 01 / 2,016 2,200 -2,000 0 200 0 200 0 200 0 0 200 0 0 0 0 200 -16 -52 132 -13 119 -5 114

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 01/2017 RUC : 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASA DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones 8% Impuesto a la Renta 28% Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultados antes de Reserva Legal Reserva Legal 10% Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Impuesto adicional 4.1% Resultado del Ejercicio (Dividendos) (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

E INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL CESCASAM S.A.C. EJERCICIO O PERIODO: 01 / 2,016

por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima

2,200 0 2,200 -2,000 200

0 0 200

0 0 0 0 0 0 200 -16 -52 0 132 0 0 0 132 -13 0 119 -5

114

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) EJERCICIO 01/2017 RUC 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMERCIAL CESCASAM S.A.C.

EJERCICIO O PERIODO: 01/2016

EJERCICIO O PERIODO: 01/2016

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

10,236 0 0 0 0 0 0 10,236

0 0 0 0 0 0 0 0 0

PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

10,236

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

0 109 0 0 0 109

0 0 0 0 0 109 0 0

10,000 0 0 0 13 0 114 10,127

10,236

BALANCE DE COMPROBACIÓN HISTÓRICO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 01/2017 PERÍODO 20538375226 RUC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA O SUB.CUENTA CONTABLE COD

CUENTA

101 121 201 4011 421 501 601 611 691 701

CAJA FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRA MERCADERÍAS MANUFACTURADAS IGV - CUENTA PROPIA FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR CAPITAL SOCIAL MERCADERIAS MERCADERIAS MERCADERÍAS MERCADERÍAS

SUB-TOTALES

COMERCIAL CESCASAM S.A.C.

SALDOS INICIALES DEBE

MOVIMIENTO DEL EJERCICIO

HABER

DEBE

HABER

10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,596.00 2,596.00 2,000.00 360.00 2,360.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00

2,360.00 2,596.00 2,000.00 396.00 2,360.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 2,200.00

10,000.00

10,000.00

13,912.00

13,912.00

10,000.00

10,000.00

13,912.00

13,912.00

89. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTALES DIFERENCIAS

0.00

0.00

BALANCE DE COMPROBACIÓN 2016 - HISTÓRICO SUMAS DEL MAYOR DEBE

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

SALDOS AL 31.01.2015

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

ACTIVO

PASIVO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR F. PÉRDIDAS

GANANCIAS

12,596.00 2,596.00 2,000.00 360.00 2,360.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00

2,360.00 2,596.00 2,000.00 396.00 2,360.00 10,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,200.00

10,236.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 0.00

0.00 0.00 0.00 36.00 0.00 10,000.00 0.00 2,000.00 0.00 2,200.00

10,236.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 36.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

23,912.00

23,912.00

14,236.00

14,236.00

10,236.00

10,036.00

2,000.00

2,200.00

0.00

200.00

200.00

0.00

10,236.00

10,236.00

2,200.00

2,200.00

23,912.00

23,912.00 0.00

14,236.00

14,236.00 0.00

0.00

2,000.00 2,200.00

0.00

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO" PERÍODO 01/2017 RUC 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Número correlativo o Código Único de la Operación

Fecha o período

Glosa o Descripción

de la Operación

de la Operación

1

1/1/2017

APERTURA

2

1/2/2017

COMPRA

3

1/2/2017

DESTINO

4

1/2/2017

PAGO

5

1/31/2017

VENTA

6

1/31/2017

COSTO DE VENTAS

7

1/31/2017

COBRO

TOTALES

COMERCIAL CESCASAM S.A.C.

ACTIVOS 101

201

PASIVOS

121

40111

PATRIMONIO

421

501

10,000.00

601

10,000.00 (360.00)

2,360.00

2,000.00

2,000.00 (2,360.00)

### 2,596.00

396.00

(2,000.00) 2,596.00

S/

10,236.00

(2,596.00)

-

-

-

-

-

-

-

36.00

-

-

-

-

-

10,000.00

-

-

-

-

-

-

-

2,000.00

(Se utiliza para realizar el Proceso de Cierre) GASTOS 611

INGRESOS

691

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN

CUENTAS DE FUNCIÓN DEL GASTO

CUENTAS DE ORDEN

701

2,000.00

2,200.00 2,000.00

2,000.00

2,000.00

-

-

-

-

-

2,200.00

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO 01/2017 RUC 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO

1

1/31/2017

1/31/2017

COMERCIAL CESCASAM S.A.C.

TIPO (TABLA 10)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° SERIE O N° DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA

01

002

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

NÚMERO

0001234

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO NÚMERO (TABLA 2)

6

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

20044781432 COMERCIAL CUCHIPANDA S.A.C. TOTALES

ASIENTOS CONTABLES POR LA VENTA DE MERCADERÍAS

VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACIÓN

-

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

396.00

2,200.00 2,200.00

IGV Y/O IPM

INAFECTA

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

-

-

396.00

2,596.00 -

2,596.00

TIPO DE CAMBIO

FECHA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N° DEL TIPO SERIE COMPROBANTE (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO 01/2017 RUC 20538375226 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO (1)

1

1/2/2017

1/2/2017

TIPO (TABLA 10)

01

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO SERIE O AÑO DE CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE DEPENDENCIA LA DUA ADUANERA O DSI (TABLA 11)

001

COMERCIAL CESCASAM S.A.C. N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN

0004321

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2)

6

NÚMERO

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

20146781233 DISTRIBUIDORA EL ROMANO S.A.C. TOTALES

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. (3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

BASE IMPONIBLE

2,000.00 2,000.00

IGV

360.00 360.00

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE

IGV

0.00

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS

0.00

IGV

0.00

0.00

VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

0.00

ISC

0.00

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

0.00

IMPORTE TOTAL

2,360.00 2,360.00

N° DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCIÓN (3)

NÚMERO

FECHA DE EMISIÓN

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N° DEL FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN CONTABILIDAD SIMPLIFICADA La empresa COMERCIAL CESCASAM S.A.C. con RUC 20538375226 con domicilio en la Ciudad de Lima, inicia sus actividades el 31/12/2015, dedicada a la compra y venta de Polos Polares, cuyo ejercicio contable corresponde al Mes de Enero 2017 que se encuentra en el Regimen General del Impuesto a la Renta. Inicia sus actividades con la siguiente información del inventario inicial correspondiente al 01 de Enero 2,017: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 CAJA S/

10,000.00 10,000.00

50 CAPITAL 501 CAPITAL SOCIAL

10,000.00 S/

10,000.00

OPERACIONES: 1/2/2017 Se Compra al Contado 100 Polos Polares marca Oso Polar a S/ 20.00 c/u + IGV, según Factura Nº 001- 0004321 a la DISTRIBUIDORA EL ROMANO S.A.C. Identificado con RUC 20146781233. 1/31/2017 Se Vende al Contado 100 Polos Polares marca Oso Polar a S/ 22.00 c/u más IGV, según Factura Nº 002-0001234 a COMERCIAL CUCHIPANDA S.A.C. Identificado con RUC 20044781432, SE PIDE: a) Registrar en forma manual en el Formato 8.1: Registro de Compras, Formato 14.1 Registro de Ventas e Ingresos, Formato 5.2 Libro Diario de Formato Simplificado, Balance de Comprobación con sus respectivos cierres de los Libros y Registros Contables al Cierre del Mes de Enero 2.017. (8 puntos) b) Determinar el importe del IGV a Pagar en el Periodo: 01/2017. (4 Puntos) c) Determinar el importe a pagar como Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta correspondiente al Periodo:01/2017 (Renta Mínima) (4 Puntos) d) Determinar la fecha máxima en que debería haber sido Declarado el IGV y RENTA, según el PDT 621 IGV - RENTA. (2 Puntos) e) Determinar el Resultado del Ejercicio correspondiente al Periodo: 01/2017. (2 Puntos)