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• ROBERT SARMIENTO CALLE

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CONTABILIDAD DE INDUSTRIAS DE SERVICIOS MONOGRAFIA A DESARROLLAR La Empresa de Transportes EL Rayo Mc Queen S.R.L. en el ejercicio 2020 reinicia sus operaciones con la siguiente información: Efectivo Cuentas Corrientes Facturas por Cobrar Préstamos al personal Lubricantes y aceites Repuestos y accesorios Terrenos Edificios y otras construcciones Maquinaria y equipo Unidades de transporte Muebles y enseres Dep. edificios y otras construcciones Dep. maquinaria y equipo Dep. unidades de transporte Dep. muebles y enseres IGV I. R. 3ra. Categoría Régimen de Prestaciones de Salud Facturas por Pagar Otras cuentas por pagar diversas Provisión para beneficios sociales Capital social Otros aportes de accionistas (o socios) Reservas Pérdidas acumuladas

24,000 106,000 190,000 (*) 35,000 108,000 115,000 180,000 500,000 40,000 3´000,000 10,000 75,000 20,000 1´200,000 6,000 15,000 5,000 54,100 180,000 20,000 60,310 2´400,000 300,000 38,000 65,410

(*) Comprende boletos de transporte S/. 161,237, Encomiendas y giros S/. 28,763 OPERACIONES DEL EJERCICIO 1.

Se compra a Grifos EL INTERNACIONAL S.A. combustibles durante el ejercicio por: COSTO Gasolina 100,000 Petróleo 600,000 700,000

2.

Se compra los siguientes suministros diversos de REPUESTOS DEL SUR EIRL COSTO Lubricantes y aceites 130,000 Neumáticos 40,000 Repuestos para vehículos 600,000 770,000

3.

Servicios de mantenimiento y reparación de vehículos de mecánica NICOLAS EIRL por S/300,000 más IGV. Distribución servicio de transporte 92% y servicio de encomiendas y giros 8%

4.

Se paga en efectivo SOAT por todo el ejercicio a la Cía. de Seguros LA POSITIVA S.A. por S/30,000 más IGV. Distribución servicio de transporte 92% y servicio de encomiendas y giros 8%

5.

Se paga con cheque los gastos de viaje y viáticos en el ejercicio, sustentados con boletas de ventas a los choferes y ayudantes por S/60,000, distribución servicio de transporte 92% y servicio de encomiendas 8%

6.

Los ingresos del ejercicio (servicio prestado en el periodo) y adelantos (servicios a ser prestados en el periodo siguiente) son los siguientes:

Boletos transporte de pasajeros Encomiendas y giros

INGRESOS ENCOMIENDAS TRANSPORTES ADELANTOS 3´100,000 45,000 553,000

TOTAL 3´145,000 553,000

CONTABILIDAD DE INDUSTRIAS DE SERVICIOS 7.

Se efectúan cobranzas según detalle: EJERC.2020 3´135,650 559,360

Facturas por cobrar (boletos de transporte) Facturas por cobrar (encomiendas y giros) Préstamos al personal Se deposita en el banco 8.

La Planilla de Remuneraciones asciende a: REM. BRUTA Remuneraciones 700,000

3´695,010

EJERC.ANTERIOR 161,237 28,763 31,500 221,500

Personal afiliado a la ONP

La distribución: Servicio de transporte de pasajeros 80%, Servicio de encomiendas y giros 6%, gastos administrativos 4% y gastos de ventas 10%. 9.

Se provisiona la C.T.S. del ejercicio, efectuándose los depósitos conforme a ley. Distribución igual a la operación anterior.

10. Los gastos incurridos por luz y agua y teléfono en el ejercicio es: Luz 50,000 más IGV Agua 15,000 más IGV Teléfono 70,000 más IGV Distribución igual a la operación 8 11. Las obligaciones contraídas son canceladas con cheque, según detalle: OBLIGACIONES DEL EJERCICIO ACTUAL ANTERIOR Grifo Internacional 624,750 71,186 Repuestos del SUR 687,225 78,305 Mecánica Nicolas 267,750 30,509 Electrosur 54,083 5,118 EPS del Sur 16,225 1,535 Telefónica del Perú 75,717 7,165 AFP Integra 70,455 6,182 12. Se pagan las obligaciones laborales y tributarias con cheque, incluyendo las deudas del ejercicio anterior. Asimismo se efectuaron P/A/C Impuesto a la renta por S/. 68,070 13. Los suministros diversos consumidos en el ejercicio son: Lubricantes 160,000 Neumáticos 25,000 Repuestos para vehículos 400,000 585,000 Distribución: Servicio de transporte de pasajeros 92% y Servicio de encomiendas y giros 8% 14. Se provisiona la depreciación de los bienes del activo fijo. Distribución, igual a la operación 8.

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