FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS “ANALISIS SITUACIONAL DE
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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
“ANALISIS SITUACIONAL DE LA EMPRESA EN LABSAG DE UCV – FIRMA 3” AUTORES: Abanto Rojas, Talía Cipra Ferrel,Yojani Cornejo Laicen,Jesus Vites Sevilla , Vanesa Vílchez Quezada, Daysi
DOCENTE:
Luis Poma Sánchez FECHA:
23/11/2017
TRUJILLO – PERÚ
INTRODUCCIÓN
Toda empresa necesita día a día tomar decisiones teniendo en cuenta el entorno competitivo donde nos encontramos, es por ello que nosotros como futuros gerentes nos encontramos en un dilema de escoger las mejores estrategias para la eficiencia de la organización. Nosotros como Firma N° 3 estamos realizando diversas estrategias para mejorar la organización con el simulador TENPOMATIC que nos ayudará a incrementar la productividad, la eficiencia de los trabajadores, reducir costos, satisfaciendo la demanda para el éxito organizacional tanto financiera como competitiva, obteniendo los resultados esperados, generando ganancias a la empresa que es lo de mayor importancia en el mundo empresarial.
El TENPOMATIC (simulación de Toma de Decisiones Financieras) es un caso de finanzas dinámico, es decir de múltiples periodos. Presenta un ambiente que permite que el participante mejore en su conocimiento de las decisiones financieras y de las decisiones generales.
PRESENTACIÓN
Los participantes de la firma 3, tienen como finalidad explicar las decisiones tomadas sobre el manejo de una empresa con la finalidad de obtener ganancias y minimizar gastos para que la empresa sea manejada de forma eficiente y eficaz . En el transcurso de la exposición daremos a conocer nuestros aciertos y errores en la toma de decisiones a lo largo del proceso productivo. Finalmente daremos las conclusiones y recomendaciones por el equipo de investigación.
“ANALISIS SITUACIONAL DE LA EMPRESA EN LABSAG FIRMA 3 ”
Objetivo:
Tener el precio de la acción más elevado en la industria al final de la simulación Proporcionar a la empresa un alto de crecimiento a largo plazo Sostener eficientemente una buena administración de efectivo Reducir costos de producción Mantener la maquinaria equilibrada con la planta con una capacidad similar a la de la demanda
DECISION 1 -PERIODO 9
PRODUCCION
MATERIAL
AREA 1 $/UNID
UNID
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB.
3,600 S/. 20,000 S/. 23,600 S/.
4.USADO
5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
COSTO
AREA 2 $/UNID
UNID
7.89 S/. 28,379.00 8.01 S/. 160,000.00 7.99 S/. 188,379.00
0 S/. 0 S/. 0 S/.
-
18,000 S/.
7.99 S/. 143,769.00
0 S/.
5,600 S/. 18,000 S/. 23,600 S/.
7.97 S/. 44,610.00 9.00 S/. 162,000.00 8.75 S/. 206,610.00
0 S/. 0 S/. 0 S/.
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS
-
0 S/. 0 S/. 0 S/.
-
-
S/.
-
0 S/.
-
S/. S/. S/.
-
0 S/. 0 S/. 0 S/.
UNID
TOTAL $/UNID
COSTO
S/. S/. S/.
-
3600 S/. 20000 S/. 23600 S/.
7.88 S/. 28,379.00 8.00 S/. 160,000.00 7.98 S/. 188,379.00
-
S/.
-
18000 S/.
7.99 S/. 143,769.00
-
S/. S/. S/.
-
5600 S/. 18000 S/. 23600 S/.
7.97 S/. 44,610.00 9.00 S/. 162,000.00 8.75 S/. 206,610.00
3,600.00
S/. 147,369.00 SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 1 56 0
AREA 2 0 0
AREA 3 0 0
TOTAL
2
0
0
2
0 54 18 4 1,000 18,000 18,000 0 0
0 0 0 0 900 0 0 0 0
0 0 0 0 800 0 0 0 0
0
56
AREA 1 58
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
56 18
0 0
0 0
56
1,000 18,000 18,000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 58. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 4. ) 6. GAS.GEN. ($157000.X 50%) 7. DEPRECIACION
54 18 0 18,000 18,000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
S/. 145,000.00 S/. S/. S/. 12,000.00 S/. 157,000.00 S/. 78,500.00 S/. 91,000.00 18,000 3,189 21,189 3,602 17,587
$/UNID
S/. S/. S/. S/. S/.
26.33 27.04 26.43 26.43 26.43
COST TOTAL
S/. 473,869.00 S/. 86,241.00 S/. 560,110.00 S/. 95,215.00 S/. 464,895.00
18
4
S/. 147,369.00
UNID
58
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
COSTO
S/.
12. OBREROS RENUNCIANTES
13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
AREA 3 $/UNID
UNID
S/. S/. S/.
ESTE TRIMETRE MANO DE OBRA
COSTO
UNID
$/UNID
3,602 S/.
COST TOTAL
26.43 S/. 95,215.00
18,000 18,000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 1 0 18,000 18,000 0 9,000 9,000 8,806
AREA 2 1,794 0 1,794 5,000 0 6,794 5,141
AREA 3 1,395 0 1,395 4,000 0 5,395 3,640
TOTAL
194
1,653
1,755
3,602
0
0
0
AREA 1 194 9,000 9,194
3,189 18,000 21,189
AREA 2 1,653 5,000 6,653
AREA 3 1,755 4,000 5,755
TOTAL 3,602
9,000 9,000 21,189 17,587
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3189.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
S/. 36,000.00
($2.00 POR UNID X 3602.)
S/. 6,378.00
7,204
S/. 42,378.00
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
6
3
2
10
7
7
TOTAL 2 1 11 14 6 24 1
0
TASA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
4,600.00 3,500.00 3,500.00 3,657.00 3,000.00 900.00 10,000.00
GASTOSGASTOS SGTE TRIM.
S/. 9,200.00 S/. 3,500.00 S/. 38,500.00 S/. 51,200.00 S/. 18,000.00 S/. 21,600.00 S/. 10,000.00 S/. 11,000.00 S/. 25,000.00 S/. 136,800.00
2 12
7000 42000
BALANCE GENERAL TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL TRIMESTRE 9 EMP. 3
INFORME DE POSICION FINANCIERA ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE 1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS 4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE INVERSIONES DE CAPITAL 7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
346671 897824 0 44610 95215
139825 1384320 1820000
594000 1226000
ACTIVOS TOT.
2610320
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES 11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR #1 #2 16. TOTAL PASIVOS
445000 31222 0 476222 160000 240000
400000 876222
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21.
1600000 102880 31222
134102 1734102
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
2610325 10.4
ESTADO DE RESULTADOS
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL TRIMESTRE 9 EMP. 3
ESTADO DE RESULTADOS ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.
1. VTAS NETA $41. $41. $41. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA 721067 721067 464895 464895 136800 136800 42378 42378 644073 644073 76994 76994 14550 14550 62444 62444 31222 31222 31222 31222 0 0 31222 31222 0.195 0.000
0.195 0.000
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 9 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
SGTE. TRIM (Estimado)
346671 609398 0
58660 613235 0
956068 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
671895
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
167600 11125 9000 0 31222 80000 0 260000 ? ? ?
163600 3750 10800 0 -52604 80000 0 75000 235500 42378 136800
(TASA INTERESE = 10.00 % )
558947 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
695224 397121
-23329 370000
397121 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
346671 0
CONCLUSION
Nuestra estrategia es reforzar nuestras ventas con la publicidad , mejora del producto y mantener las cuadrillas completas Se decidió invertir en publicidad nacional y local, dimos más prioridad en el área 1. Decidimos mejor el producto El precio de nuestro producto es el mismo para todas nuestras áreas. Solicitamos un préstamo de 37000 para mantener caja.
DECISION 2 -PERIODO 10
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
5600 18000 23600 18000 5600 17000 22600
AREA 1 $/UNID
COSTO
7.97 9.01 8.76 8.76 8.74 9.00 8.94
AREA 2 $/UNID
UNID
44610 162000 206610 157674 48936 153000 201936
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
5600 18000 23600 18000 5600 17000 22600
TOTAL $/UNID
7.97 9.00 8.75 8.76 8.74 9.00 8.94
COSTO 44610 162000 206610 157674 48936 153000 201936 5600
AREA 1 58 0 2 2 54 18 0 1000 18000 18000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 58
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 18000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 54. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 2. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 0. ) 6. GAS.GEN. ($135000.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 2 54 18
UNID
18000 3602 21602 1578 20024
$/UNID
25.38 26.43 25.55 25.55 25.55
0 18000 18000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
135000 67500 91000 COST TOTAL
456774 95215 551989 40322 511667
18
0
163274 135000.00 0.00 0.00 0.00
56
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
163274 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
1578
$/UNID
25.55
COST TOTAL
40322
18000 18000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 194 18000 18194 0 9400 8794 8794 0 1041
AREA 2 1653 0 1653 5147 0 6800 5987 813 0
AREA 3 1755 0 1755 4253 0 6008 5243 765 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 3602
AREA 1 0
AREA 2 813
AREA 3 765
TOTAL 1578
18000 21602 9400 9400 21602 20024 1578
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3602.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
37600 7204
($2.00 POR UNID X 1578.)
3156
44804
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
6
3
3
10
7
7
TOTAL 2 2 12 16 4 24 1
1
TASA
4600 3500 3500 3638 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
9200 7000 42000 58200 12000 21600 10000 11000 25000 137800
2 13
7000 45500
BALANCE ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. 92,114.00 S/. 1,009,291.00 S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. 48,936.00 S/. 40,322.00 S/.
89,258.00 S/. 1,190,663.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. 1,820,000.00 S/. 685,000.00 S/. 1,135,000.00
ACTIVOS TOT.
S/. 2,325,663.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
185,000.00 43,282.00 S/.
228,282.00
S/.
320,000.00
S/.
548,282.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. 120,000.00 S/. 200,000.00
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/. 1,600,000.00 S/. 134,102.00 S/. 43,282.00 S/. 177,384.00 S/. 1,777,384.00
21.TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
S/. 2,325,666.00
S/.
11.26
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $40. $40. $40. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
800,960.00 511,667.00 137,800.00 44,804.00 694,271.00 106,689.00 20,125.00 86,564.00 43,282.00 43,282.00 43,282.00
S/. 1,522,027.00 S/. 976,562.00 S/. 274,600.00 S/. 87,182.00 S/. 1,338,344.00 S/. 183,683.00 S/. 34,675.00 S/. 149,008.00 S/. 74,504.00 S/. 74,504.00 S/. S/. 74,504.00
0.27 S/. S/.
0.47 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 10 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 3. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
346671 689494 0
SGTE. TRIM (Estimado)
92114 688907 0 1036165
781021 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
167600 11125 9000 0 31222 80000 0 260000 202500 44804 137800
158600 4856 7200 0 43282 80000 0 185000 ? ? ? 944051
92114 0
(TASA INTERESE = 10.50 % )
478938 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 302083
92114
302083 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Decidimos mantener nuestra publicidad local y no invertir en publicidad nacional Con nuestra estrategia de dar más prioridad al esfuerzo de nuestras ventas, hemos resultados satisfactorios nuestras ventas aumentan en este periodo. En este periodo tenemos más cuentas por cobrar y menos cuentas por pagar.
DECISION 3 -PERIODO 11
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
5600 17000 22600 18000 4600 15000 19600
AREA 1 $/UNID
COSTO
8.74 9.01 8.94 8.94 8.92 9.00 8.98
AREA 2 $/UNID
UNID
48936 153000 201936 160924 41012 135000 176012
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
5600 17000 22600 18000 4600 15000 19600
TOTAL $/UNID
8.74 9.00 8.94 8.94 8.92 9.00 8.98
COSTO 48936 153000 201936 160924 41012 135000 176012 5600
AREA 1 56 0 2 0 54 18 2 1000 18000 18000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 56
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 18000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6. GAS.GEN. ($146000.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 0 54 18
UNID
18000 1578 19578 1501 18077
$/UNID
26.47 25.55 26.4 26.4 26.4
0 18000 18000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
146000 73000 91000 COST TOTAL
476524 40322 516846 39625 477221
18
2
166524 140000.00 0.00 0.00 6000.00
56
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
166524 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
1501
$/UNID
26.4
COST TOTAL
39625
18000 18000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 0 18000 18000 0 7500 10500 9660 840 0
AREA 2 813 0 813 3750 0 4563 4563 0 772
AREA 3 765 0 765 3750 0 4515 3854 661 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 1578
AREA 1 840
AREA 2 0
AREA 3 661
TOTAL 1501
18000 19578 7500 7500 19578 18077 1501
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 1578.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
30000 3156
($2.00 POR UNID X 1501.)
3002
33156
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
7
3
3
8
5
5
TOTAL 0 2 13 15 4 18 1
1
TASA
4600 3500 3500 3500 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
0 7000 45500 52500 12000 16200 10000 0 25000 115700
0 14
0 49000
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. S/. S/.
9,184.00 995,001.00 -
S/. 41,012.00 S/. 39,625.00 S/.
80,637.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. 1,084,822.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. 1,820,000.00 S/. 776,000.00 S/. 1,044,000.00
ACTIVOS TOT.
S/. 2,128,823.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
55,721.00 S/.
55,721.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. 80,000.00 S/. 160,000.00
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
240,000.00
S/.
295,721.00
S/. 1,600,000.00 S/. 177,384.00 S/. 55,721.00 S/. 233,105.00 S/. 1,833,105.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
S/.
S/. 2,128,826.00
S/.
12.35
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $41. $42. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
749,574.00 477,221.00 115,700.00 33,156.00 626,077.00 123,497.00 12,056.00 111,441.00 55,721.00 55,721.00 55,721.00
S/. 2,271,601.00 S/. 1,453,783.00 S/. 390,300.00 S/. 120,338.00 S/. 1,964,421.00 S/. 307,180.00 S/. 46,731.00 S/. 260,449.00 S/. 130,224.00 S/. 130,225.00 S/. S/. 130,225.00
0.35 S/. S/.
0.81 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 11 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
JULIO 2 A SETIEMBRE 30 A¥O 3. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
92114 763864 0
SGTE. TRIM (Estimado)
9184 695171 0 855978
704355 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
158600 4856 7200 0 43282 80000 0 185000 219000 33156 115700
139600 0 5400 0 55721 80000 0 0 ? ? ? 846794
9184 0
(TASA INTERESE = 10.00 % )
280721 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 423635
9184
423635 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES
Hasta este periodo hemos visto conveniente seguir dando mejoras a nuestro producto.
DECISION 4 -PERIODO 12
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
4600 15000 19600 19600 0 21600 21600
AREA 1 $/UNID
COSTO
8.92 9.01 8.99 8.99 8.26 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
41012 135000 176012 176012 0 172800 172800
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
4600 15000 19600 19600 0 21600 21600
TOTAL $/UNID
8.92 9.00 8.98 8.98 #¡DIV/0! 8.00 8.00
COSTO 41012 135000 176012 176012 0 172800 172800 4600
AREA 1 56 0 2 0 54 18 2 1000 18000 18000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 56
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 18000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1600. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6. GAS.GEN. ($170000.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 0 54 18
UNID
19600 1501 21101 689 20412
$/UNID
26.87 26.4 26.83 26.83 26.83
0 18000 18000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
170000 85000 91000 COST TOTAL
526612 39625 566237 18489 547748
18
2
180612 140000.00 0.00 24000.00 6000.00
56
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
180612 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
$/UNID
689
26.83
COST TOTAL
18489
18000 18000
MANUFACTURA ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 840 19600 20440 0 11335 9105 9105 0 587
AREA 2 0 0 0 5335 0 5335 5335 0 3053
AREA 3 661 0 661 6000 0 6661 5972 689 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 1501
AREA 1 0
AREA 2 0
AREA 3 689
TOTAL 689
19600 21101 11335 11335 21101 20412 689
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 1501.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
45340 3002
($2.00 POR UNID X 689.)
1378
48342
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
5
4
5
9
9
9
TOTAL 2 0 14 16 7 27 0
2
TASA
4600 3500 3500 3638 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
9200 0 49000 58200 21000 24300 0 28000 25000 156500
2 12
7000 42000
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. 398,612.00 S/. 1,063,209.00 S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. S/. 18,489.00 S/.
18,489.00 S/. 1,480,310.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. 1,820,000.00 S/. 867,000.00 S/.
ACTIVOS TOT.
953,000.00
S/. 2,433,310.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
350,000.00 45,105.00 S/.
395,105.00
S/.
160,000.00
S/.
555,105.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. 40,000.00 S/. 120,000.00
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/. 1,600,000.00 S/. 233,105.00 S/. 45,104.00 S/. 278,209.00 S/. 1,878,209.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
S/. 2,433,314.00
S/.
13.25
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $41. $42. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
848,199.00 547,748.00 156,500.00 48,342.00 752,590.00 95,609.00 5,400.00 90,209.00 45,105.00 45,104.00 45,104.00
S/. 3,119,800.00 S/. 2,001,531.00 S/. 546,800.00 S/. 168,680.00 S/. 2,717,011.00 S/. 402,789.00 S/. 52,131.00 S/. 350,658.00 S/. 175,329.00 S/. 175,329.00 S/. S/. 175,329.00
0.28 S/. S/.
1.10 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 12 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 3. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
9184 779991 0
SGTE. TRIM (Estimado)
398612 723930 0 789175
1122541 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
139600 0 5400 0 55721 80000 0 0 255000 48342 156500
172800 7875 3600 0 45105 80000 0 175000 ? ? ? 740563
48612 350000
(TASA INTERESE = 9.00 % )
484380 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 638161
398612
638161 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES
Decidimos aumentar nuestra publicidad local y nacional para requerir más ventas. Solicitamos un préstamo a corto plazo de 35,000 En este periodo se da mejora de producto y se proyecta vender mucho más que en el periodo anterior. Nuestro inventario inicial no disminuyo mucho, eso quiere decir que no hemos cubierto toda nuestra demanda. Terminamos de pagar nuestro primer préstamos a largo plazo .
DECISION 5 -PERIODO 13
PRODUCCION
MATERIAL
AREA 1 $/UNID
UNID
1.INV.INIC. 0 2.ENTRADAS 21600 3.DISPONIB. 21600 4.USADO 19000 5.INV.FINAL. 2600 6.REC.SGTE.TRIM 20000 7.DISP.SGTE.TRIM 22600 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
COSTO
0.00 8.01 8.01 8.01 7.96 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
0 172800 172800 152095 20705 160000 180705
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
0 21600 21600 19000 2600 20000 22600
TOTAL $/UNID
#¡DIV/0! 8.00 8.00 8.01 7.96 8.00 8.00
COSTO 0 172800 172800 152095 20705 160000 180705 0 152095
ESTE TRIMETRE MANO DE OBRA AREA 1
AREA 2 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 14. OBS. DISPONIBLES 54 0 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 18 3) 0 16. OBS.CONTRATA. 2 0 17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 19. CAPAC. DE PLANTA 18000 ,UN. 0 20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 21. PLANTA ORDENADA,UN. 1000 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 56
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 18000 1000
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500.140000.00 X 56. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X15000.00 1000. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 6000.00 2. ) 6. GAS.GEN. ($161000.X 50%) 7. DEPRECIACION $/UNID
8. COSTO TOT.MANU. 19000 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 689 10. COSTO TOT.DE PRODS. 19689 11. INV.FINAL DE PRODS.0 12. COSTO MANU.DE19689 PROD.TER.
25.5 26.83 25.55 25.55 25.55
2 0 54 18 0 18000 18000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
161000 80500 91000 484595 18489 503084 0 503084
18
2
152095
COST TOTAL
56
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
UNID
AREA 3 $/UNID
UNID
UNID
$/UNID
0
25.55
COST TOTAL
0
18000 18000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 0 19000 19000 0 12000 7000 7000 0 2813
AREA 2 0 0 0 7000 0 7000 7000 0 4803
AREA 3 689 0 689 5000 0 5689 5689 0 262
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 689
AREA 1 0
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 0
19000 19689 12000 12000 19689 19689 0
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 689.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
48000 1378
($2.00 POR UNID X
0.)
0
49378
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
3
6
3
9
9
9
TOTAL 2 2 12 16 8 27 1
3
TASA
4600 3500 3500 3638 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
9200 7000 42000 58200 24000 24300 10000 0 25000 141500
2 11
7000 38500
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. 268,478.00 S/. 1,083,524.00 S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. 20,705.00 S/. S/.
20,705.00 S/. 1,372,707.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. 1,920,000.00 S/. 958,000.00 S/.
ACTIVOS TOT.
962,000.00
S/. 2,334,707.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
255,000.00 60,751.00 S/.
315,751.00
S/.
80,000.00
S/.
395,751.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. 80,000.00 S/. -
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/. 1,600,000.00 S/. 278,209.00 S/. 60,751.00 S/.
338,960.00 S/. 1,938,960.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
S/. 2,334,710.00
S/.
14.44
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIMAÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $42. $42. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
826,938.00 503,084.00 141,500.00 49,378.00 693,962.00 132,976.00 11,475.00 121,501.00 60,751.00 60,751.00 60,751.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
826,938.00 503,084.00 141,500.00 49,378.00 693,962.00 132,976.00 11,475.00 121,501.00 60,750.00 60,751.00 60,751.00
0.38 S/. S/.
0.38 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 13 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 4. ING.EFECTIVO
ESTE TRIMETRE
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
398612 806624 0
SGTE. TRIM (Estimado)
268478 752749 0 1205236
1021227 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
172800 7875 3600 0 45105 80000 20000 175000 241500 49378 141500
162600 4375 1800 0 60751 40000 80000 175000 ? ? ? 936758
268478 0
(TASA INTERESE = 10.00 % )
524526 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 496701
268478
496701 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES
Decidimos aumentar en publicidad nacional y no local. Decidimos dar mejor a nuestro producto y seguir manteniendo nuestro precio de venta. Aumentamos nuestra proyección de ventas, nuestro inventario inicial disminuyo cubrimos con nuestra demanda en este periodo.
DECISION 6-PERIODO 14
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
AREA 1 $/UNID
UNID
2,600 20,000 22,600 19,000 3,600 19,000 22,600
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7.97 8.01 8.00 8.00 7.97 9.00 8.84
COSTO
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
AREA 2 $/UNID
UNID
20,705.00 160,000.00 180,705.00 152,015.00 28,690.00 171,000.00 199,690.00
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESTE TRIMETRE MANO DE OBRA
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
AREA 1 56 0 2 0 54 18 2 1000 18000 18000 1000 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
COSTO
0 0 0 0 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
TOTAL
19,000 0 19,000 0 19,000
154,615.00
S/. 140,000.00 S/. S/. 15,000.00 S/. 6,000.00 S/. S/. S/.
161,000.00 80,500.00 91,000.00
$/UNID
S/. S/. S/. S/. S/.
25.64 27.48 25.64 25.64 25.64
COST TOTAL
S/. S/. S/. S/. S/.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 19000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
487,115.00 487,115.00 487,115.00
56
0 2 0 54 18
18
2 0 18000 18000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
S/.
UNID
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
0 0 0 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM 1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6. GAS.GEN. ($161000.X 50%) 7. DEPRECIACION
AREA 3 $/UNID
UNID
UNID
$/UNID
0
25.64
COST TOTAL
0
18000 19000
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
2,600 20,000 22,600 19,000 3,600 19,000 22,600
TOTAL $/UNID
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7.96 8.00 8.00 8.00 7.97 9.00 8.84
COSTO S/.
20,705.00
S/.
160,000.00
S/.
180,705.00
S/.
152,015.00
S/.
28,690.00
S/.
171,000.00
S/.
199,690.00
S/.
2,600.00
S/.
154,615.00
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
AREA 1 0 19000 19000 0 12000 7000 7000 0 1094
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 2 0 0 0 8000 0 8000 8000 0 1970
AREA 3 0 0 0 4000 0 4000 4000 0 878
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 0
AREA 1 0
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 0
19000 19000 12000 12000 19000 19000 0
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
48000
0.)
0
($2.00 POR UNID X
0.)
0
48000
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
4
5
2
9
9
9
TOTAL 3 2 11 16 8 27 1
3
TASA
4600 3500 3500 3706 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
13800 7000 38500 59300 24000 24300 10000 0 25000 142600
3 10
10500 35000
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. S/. S/.
145,901.00 1,062,475.00 -
28,690.00 S/.
28,690.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. S/.
S/. 1,237,066.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/.
1,920,000.00
S/. 1,049,000.00 S/.
ACTIVOS TOT.
871,000.00
S/. 2,108,066.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
64,555.00 S/.
64,555.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. S/.
40,000.00 -
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/. S/.
S/. 338,960.00 64,555.00 S/.
40,000.00
S/.
104,555.00
1,600,000.00 403,515.00 S/. 2,003,515.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
S/.
S/. 2,108,070.00
S/.
15.70
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $43. $43. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
813,000.00 487,115.00 142,600.00 48,000.00 677,715.00 135,285.00 6,175.00 129,110.00 64,555.00 64,555.00 64,555.00
S/. 1,639,938.00 S/. 990,199.00 S/. 284,100.00 S/. 97,378.00 S/. 1,371,677.00 S/. 268,261.00 S/. 17,650.00 S/. 250,611.00 S/. 125,304.00 S/. 125,307.00 S/. S/. 125,307.00
0.40 S/. S/.
0.78 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 14 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 4. ING.EFECTIVO
ESTE TRIMETRE
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
268478 834049 0
SGTE. TRIM (Estimado)
145901 737275 0 1102527
883176 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
162600 4375 1800 0 60751 40000 80000 175000 241500 48000 142600
174600 0 900 0 64555 40000 0 0 ? ? ? 956626
145901 0
(TASA INTERESE = 9.50 % )
280055 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 603121
145901
603121 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES
Decidimos aumentar nuestro precio ya que obtuvimos más ventas y cubrimos nuestra demanda en el periodo anterior. Se cubrió toda nuestra demanda.
DECISION 7-PERIODO 15
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
3600 19000 22600 21600 1000 20000 21000
AREA 1 $/UNID
COSTO
7.97 9.01 8.84 8.84 8.73 8.00 8.03
AREA 2 $/UNID
UNID
28690 171000 199690 190962 8728 160000 168728
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
3600 19000 22600 21600 1000 20000 21000
TOTAL $/UNID
7.97 9.00 8.84 8.84 8.73 8.00 8.03
COSTO 28690 171000 199690 190962 8728 160000 168728 3600
AREA 1 56 0 2 0 54 18 2 1000 18000 19000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 56
AREA 1 56
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
54 18
0 0
0 0
54
1000 18000 19000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 3600. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6. GAS.GEN. ($200000.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 0 54 18
UNID
21600 0 21600 2569 19031
$/UNID
27.34 27.82 27.34 27.34 27.34
0 18000 19000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
200000 100000 96000 COST TOTAL
590562 0 590562 70239 520324
18
2
194562 140000.00 0.00 54000.00 6000.00
56
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
194562 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
2569
$/UNID
27.34
COST TOTAL
70239
18000 19000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
AREA 1 0 21600 21600 0 14000 7600 6859 741 0
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 2 0 0 0 9000 0 9000 8646 354 0
AREA 3 0 0 0 5000 0 5000 3526 1474 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 0
AREA 1 741
AREA 2 354
AREA 3 1474
TOTAL 2569
21600 21600 14000 14000 21600 19031 2569
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
56000
0.)
0
($2.00 POR UNID X 2569.)
5138
56000
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
4
4
2
9
9
9
TOTAL 3 3 10 16 7 27 0
0
TASA
4600 3500 3500 3706 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
13800 10500 35000 59300 21000 24300 0 0 25000 129600
3 13
10500 45500
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. S/. S/.
201,257.00 1,078,828.00 -
8,728.00 70,239.00 S/.
78,966.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. S/.
S/. 1,359,052.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. S/.
1,920,000.00
1,145,000.00 S/.
ACTIVOS TOT.
775,000.00
S/. 2,134,052.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
65,270.00 S/.
65,270.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. S/.
-
S/.
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/.
S/. S/.
S/. 403,515.00 65,270.00 S/.
1,600,000.00 468,785.00 S/. 2,068,785.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
65,270.00
S/. 2,134,056.00
S/.
16.97
ESTADOS DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $44. $44. $44. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
837,364.00 520,324.00 129,600.00 56,000.00 705,924.00 131,441.00 900.00 130,541.00 65,270.00 65,270.00 65,270.00
S/. 2,477,302.00 S/. 1,510,523.00 S/. 413,700.00 S/. 153,378.00 S/. 2,077,601.00 S/. 399,702.00 S/. 18,550.00 S/. 381,152.00 S/. 190,574.00 S/. 190,578.00 S/. S/. 190,578.00
0.41 S/. S/.
1.19 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 15 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
JULIO 2 A SETIEMBRE 30 A¥O 4. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
145901 821011 0
SGTE. TRIM (Estimado)
201257 743882 0 966912
945139 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
174600 0 900 0 64555 40000 0 0 300000 56000 129600
161000 0 0 0 65270 0 0 0 ? ? ? 765655
201257 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
226270 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 718869
201257
718869 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Aumentamos nuestro precio porque cubrimos nuestra demanda. Decidimos aumentar nuestra proyección de ventas ya que en el periodo anterior vendimos todo y obtuvimos ganancia. Aumentamos nuestras material en unidades ordenadas para aumentar nuestra producción. Terminamos de pagar nuestro segundo préstamo a corto plazo.
DECISION 8- PERIODO 16
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
1000 20000 21000 21000 0 20000 20000
AREA 1 $/UNID
COSTO
8.73 8.01 8.04 8.04 0.00 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
8728 160000 168728 168728 0 160000 160000
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
1000 20000 21000 21000 0 20000 20000
TOTAL $/UNID
8.73 8.00 8.03 8.03 #¡DIV/0! 8.00 8.00
COSTO 8728 160000 168728 168728 0 160000 160000 1000
AREA 1 56 0 2 0 54 18 5 1000 18000 19000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 56
AREA 1 59
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
57 19
0 0
0 0
57
1000 19000 19000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 59. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 3000. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 5. ) 6. GAS.GEN. ($207500.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 0 54 18
UNID
21000 2569 23569 0 23569
$/UNID
27.48 27.34 27.46 27.46 27.46
0 18000 19000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
207500 103750 96000 COST TOTAL
576978 70239 647217 0 647217
19
5
169728 147500.00 0.00 45000.00 15000.00
59
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
169728 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
$/UNID
0
27.46
COST TOTAL
0
19000 19000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 741 21000 21741 0 12200 9541 9541 0 2340
AREA 2 354 0 354 8700 0 9054 9054 0 3277
AREA 3 1474 0 1474 3500 0 4974 4974 0 4050
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 2569
AREA 1 0
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 0
21000 23569 12200 12200 23569 23569 0
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 2569.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
48800 5138
($2.00 POR UNID X
0.)
0
53938
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
6
3
4
15
10
10
TOTAL 0 3 13 16 0 35 0
3
TASA
4600 3500 3500 3500 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
0 10500 45500 56000 0 31500 0 0 25000 112500
0 13
0 45500
BALANCE GENERAL
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
S/. S/. S/.
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
242,030.00 1,242,590.00 100,000.00
INVENTARIOS
S/. S/.
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
-
S/.
S/. 1,584,620.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. S/.
1,920,000.00
1,241,000.00 S/.
679,000.00
S/. 2,263,620.00
ACTIVOS TOT.
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
97,421.00 S/.
97,421.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. S/.
-
S/. S/.
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 20.
S/. S/.
S/. 468,785.00 97,418.00 S/.
1,600,000.00 566,203.00 S/. 2,166,203.00 S/. 2,263,623.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
97,421.00
S/.
18.85
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $43. $43. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. 1,008,493.00 S/. 3,485,795.00 S/. 647,217.00 S/. 2,157,740.00 S/. 112,500.00 S/. 526,200.00 S/. 53,938.00 S/. 207,316.00 S/. 813,655.00 S/. 2,891,256.00 S/. 194,838.00 S/. 594,539.00 S/. S/. 18,550.00 S/. 194,838.00 S/. 575,989.00 S/. 97,421.00 S/. 287,994.00 S/. 97,418.00 S/. 287,995.00 S/. S/. S/. 97,418.00 S/. 287,995.00 S/. S/.
0.61 S/. S/.
1.80 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 16 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 4. ING.EFECTIVO
ESTE TRIMETRE
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
201257 844731 0
SGTE. TRIM (Estimado)
242030 839193 0 1045988
1081223 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
161000 0 0 0 65270 0 0 100000 311250 53938 112500
160000 -1250 0 0 97421 0 0 0 ? ? ? 803958
242030 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
256171 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 825052
242030
825052 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Decidimos invertir únicamente en publicidad local y no nacional, nuestro precio de venta lo mantenemos en este periodo.
DECISION 9 – PERIODO 17
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
0 20000 20000 20000 0 21600 21600
AREA 1 $/UNID
COSTO
0.00 8.01 8.01 8.01 7.96 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
0 160000 160000 160000 0 172800 172800
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
TOTAL $/UNID
0 #¡DIV/0! 20000 8.00 20000 8.00 20000 8.00 0 #¡DIV/0! 21600 8.00 21600 8.00
COSTO 0 160000 160000 160000 0 172800 172800 0
AREA 1 59 0 2 0 57 19 2 1000 19000 19000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 59
AREA 1 59
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
57 19
0 0
0 0
57
1000 19000 19000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 59. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6. GAS.GEN. ($168500.X 50%) 7. DEPRECIACION
2 0 57 19
UNID
20000 0 20000 0 20000
$/UNID
25.44 29.86 25.44 25.44 25.44
0 19000 19000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
168500 84250 96000 COST TOTAL
508750 0 508750 0 508750
19
2
160000 147500.00 0.00 15000.00 6000.00
59
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
160000 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
$/UNID
0
25.44
COST TOTAL
0
19000 19000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
AREA 1 0 20000 20000 0 13500 6500 6500 0 3238
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 2 0 0 0 7000 0 7000 7000 0 6362
AREA 3 0 0 0 6500 0 6500 6500 0 3046
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 0
AREA 1 0
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 0
20000 20000 13500 13500 20000 20000 0
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
54000
0.)
0
($2.00 POR UNID X
0.)
0
54000
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
5
4
4
12
10
10
TOTAL 1 0 13 14 0 32 1
3
TASA
4600 3500 3500 3579 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
4600 0 45500 50100 0 28800 10000 25000 25000 138900
1 10
3500 35000
BALANCE GENERAL
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
S/. S/. S/.
364,752.00 1,171,547.00 200,000.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
S/. S/.
-
S/.
S/. 1,736,299.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
S/. S/.
1,920,000.00
1,337,000.00 S/.
ACTIVOS TOT.
583,000.00
S/. 2,319,299.00
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
S/. S/. S/.
76,550.00 S/.
76,550.00
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
S/. S/.
-
S/.
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS
S/.
S/. S/.
S/.
1,600,000.00
566,203.00 76,550.00 S/.
642,753.00
76,550.00
S/. 2,242,753.00
21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
-
S/. 2,319,303.00
S/.
20.34
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIMAÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $43. $43. $42. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
853,500.00 508,750.00 138,900.00 54,000.00 701,650.00 151,850.00 -1,250.00 153,100.00 76,550.00 76,550.00 76,550.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
853,500.00 508,750.00 138,900.00 54,000.00 701,650.00 151,850.00 -1,250.00 153,100.00 76,550.00 76,550.00 76,550.00
0.48 S/. S/.
0.48 -
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 17 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 5. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
242030 924543 0
SGTE. TRIM (Estimado)
364752 830147 0 1166573
1194899 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
CONCLUSIONES
160000 -1250 0 0 97421 0 0 100000 252750 54000 138900
172800 -2500 0 0 76550 0 0 0 ? ? ? 801821
364752 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
246850 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 948049
364752
948049 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
DECISION 10-PERIODO 18
PRODUCCION
MATERIAL
AREA 1 $/UNID
UNID
1.INV.INIC. 0 2.ENTRADAS 21600 3.DISPONIB. 21600 4.USADO 21600 5.INV.FINAL. 0 6.REC.SGTE.TRIM 20000 7.DISP.SGTE.TRIM 20000 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
COSTO
0.00 8.01 8.01 8.01 0.00 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
0 172800 172800 172800 0 160000 160000
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
0 21600 21600 21600 0 20000 20000
TOTAL $/UNID
#¡DIV/0! 8.00 8.00 8.00 #¡DIV/0! 8.00 8.00
COSTO 0 172800 172800 172800 0 160000 160000 0 172800
ESTE TRIMETRE MANO DE OBRA AREA 1
AREA 2 10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 59 0 11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 14. OBS. DISPONIBLES 57 0 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 19 3) 0 16. OBS.CONTRATA. 2 0 17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19000 0 19. CAPAC. DE PLANTA 19000 ,UN. 0 20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 21. PLANTA ORDENADA,UN. 1000 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 59
AREA 1 59
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
2
0
0
2
57 19
0 0
0 0
57
1000 19000 19000 1000
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500.147500.00 X 59. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X39000.00 2600. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 6000.00 2. ) 6. GAS.GEN. ($192500.X 50%) 7. DEPRECIACION $/UNID
8. COSTO TOT.MANU. 21600 9. INV.INIC.PRODS.TERM.0 10. COSTO TOT.DE PRODS. 21600 11. INV.FINAL DE PRODS. 1562 12. COSTO MANU.DE20038 PROD.TER.
25.81 27.56 25.81 25.81 25.81
2 0 57 19 0 19000 19000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
192500 96250 96000 557550 0 557550 40319 517231
19
2
172800
COST TOTAL
59
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
UNID
AREA 3 $/UNID
UNID
UNID
1562
$/UNID
25.81
COST TOTAL
40319
19000 19000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 0 21600 21600 0 12600 9000 7438 1562 0
AREA 2 0 0 0 7600 0 7600 7600 0 4064
AREA 3 0 0 0 5000 0 5000 5000 0 175
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 0
AREA 1 1562
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 1562
21600 21600 12600 12600 21600 20038 1562
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION AREA 1 1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 13 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
50400
0.)
0
($2.00 POR UNID X 1562.)
3124
50400
AREA 2
AREA 3
4
2
10
10
TOTAL 2 1 10 13 0 33 0
2
TASA
4600 3500 3500 3669 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
9200 3500 35000 47700 0 29700 0 0 25000 102400
2 9
7000 31500
BALANCE GENERAL
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
423406 1123565 350000
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO. INVENTARIOS
0 40319
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
40319 1937290
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA
2020000 1433000 587000 2524290
ACTIVOS TOT.
10.
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
80000 100771 0
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
180771
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
0 180771
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 20. 21.
0 0
1600000 642753 100771
743524 2343524
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
2524294
22.28
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM
1. VTAS NETA $44. $43. $43. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
AÑO A LA FECHA
S/. 869,072.00 S/. 517,231.00 S/. 102,400.00 S/. 50,400.00 S/. 670,031.00 S/. 199,041.00 -S/. 2,500.00 S/. 201,541.00 S/. 100,771.00 S/. 100,771.00 S/. 0.00 S/. 100,771.00
S/. 1,722,572.00 S/. 1,025,981.00 S/. 241,300.00 S/. 104,400.00 S/. 1,371,681.00 S/. 350,891.00 -S/. 3,750.00 S/. 354,641.00 S/. 177,320.00 S/. 177,321.00 S/. 0.00 S/. 177,321.00
S/. 0.63 S/. 0.00
S/. 1.11 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 18 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 5. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
364752 917054 0
SGTE. TRIM (Estimado)
423406 775936 0 1281806
1199342 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
172800 -2500 0 0 76550 0 20000 150000 288750 50400 102400
160000 -4375 0 0 100771 0 80000 0 ? ? ? 858400
423406 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
336396 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 862947
423406
862947 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Seguimos manteniendo nuestro precio de ventas y seguimos manteniendo nuestra inversión en publicidad local. Decidimos ampliar nuestras unidades de producción a 21,600.
DECISION 11-PERIODO 19
DECISION 12-PERIODO 20
PRODUCCION MATERIAL
UNID
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
0 20000 20000 20000 0 20000 20000
AREA 1 $/UNID
COSTO
0.00 8.01 8.01 8.01 0.00 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
0 160000 160000 160000 0 160000 160000
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
0 20000 20000 20000 0 20000 20000
TOTAL $/UNID
#¡DIV/0! 8.00 8.00 8.00 #¡DIV/0! 8.00 8.00
COSTO 0 160000 160000 160000 0 160000 160000 0 160000
ESTE TRIMETRE
AREA 1 62 0 3 0 59 19 4 1000 19000 20000 0 0
MANO DE OBRA
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 62
AREA 1 63
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
3
0
0
3
60 20
0 0
0 0
60
1000 20000 20000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 63. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 4. ) 6. GAS.GEN. ($184500.X 50%) 7. DEPRECIACION
3 0 59 19
UNID
20000 482 20482 29 20453
$/UNID
26.89 26.61 26.88 26.88 26.88
0 19000 20000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
184500 92250 101000 COST TOTAL
537750 12827 550577 780 549797
20
4
160000 157500.00 0.00 15000.00 12000.00
63
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
UNID
$/UNID
29
26.88
COST TOTAL
780
20000 20000
MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES
AREA 1 0 21600 21600 0 12600 9000 7438 1562 0
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 2 0 0 0 7600 0 7600 7600 0 4064
AREA 3 0 0 0 5000 0 5000 5000 0 175
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 0
AREA 1 1562
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 1562
21600 21600 12600 12600 21600 20038 1562
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
50400
0.)
0
($2.00 POR UNID X 1562.)
3124
50400
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
4
4
2
13
10
10
TOTAL 2 1 10 13 0 33 0
2
TASA
4600 3500 3500 3669 3000 900 10000
GASTOS GASTOS SGTE TRIM.
9200 3500 35000 47700 0 29700 0 0 25000 102400
2 9
7000 31500
BALANCE GENERAL
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
423406 1123565 350000
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
0 40319
40319 1937290
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
2020000 1433000 587000
ACTIVOS TOT.
2524290
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
80000 100771 0 180771
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
#1 #2
16.
0
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21.
0 0
180771
1600000 642753 100771
743524 2343524
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
2524294 22.28
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $44. $43. $43. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
869072 517231 102400 50400 670031 199041 -2500 201541 100771 100771 0 100771
1722572 1025981 241300 104400 1371681 350891 -3750 354641 177320 177321 0 177321
0.630 0.000
1.108 0.000
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 20 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 5. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
493318 897153 0
SGTE. TRIM (Estimado)
599823 815708 0 1390471
1415531 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
160000 -4375 0 0 89609 0 0 100000 276750 48964 119700
160000 -5625 0 0 90683 0 0 0 ? ? ? 790648
599823 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
245058 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 1170473
599823
1170473 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Mantenemos nuestra publicidad local como también nuestro precio de venta y decidimos dar una mejor a nuestro producto.
DECISION 13-PERIODO 21
PRODUCCION
MATERIAL
1.INV.INIC. 2.ENTRADAS 3.DISPONIB. 4.USADO 5.INV.FINAL. 6.REC.SGTE.TRIM 7.DISP.SGTE.TRIM 8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8)
UNID
0 20000 20000 20000 0 20000 20000
AREA 1 $/UNID
COSTO
0.00 8.01 8.01 8.01 0.00 8.00 8.00
AREA 2 $/UNID
UNID
0 160000 160000 160000 0 160000 160000
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 11. OBS. DESPEDIDOS 12. OBREROS RENUNCIANTES 13. OBS. SUSPENDIDOS 14. OBS. DISPONIBLES 15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 16. OBS.CONTRATA. 17. PRODUCTIV. CUAD. 18. Max. Prod. SIN Sobret. 19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20. PLANTA EN CONST.,UN. 21. PLANTA ORDENADA,UN.
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTO
UNID
0 0 0 0 0 0 0
0 20000 20000 20000 0 20000 20000
TOTAL $/UNID
#¡DIV/0! 8.00 8.00 8.00 #¡DIV/0! 8.00 8.00
COSTO 0 160000 160000 160000 0 160000 160000 0
AREA 1 63 0 3 0 60 20 3 1000 20000 20000 0 0
AREA 2 0 0 0 0 0 0 0 900 0 0 0 0
AREA 3 0 0 0 0 0 0 0 800 0 0 0 0
SIGUIENTE TRIMESTRE TOTAL 63
AREA 1 63
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL
3
0
0
3
60 20
0 0
0 0
60
1000 20000 20000 0
900 0 0 0
800 0 0 0
ESTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 63. ) 3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 3. ) 6. GAS.GEN. ($166500.X 50%) 7. DEPRECIACION
3 0 60 20
UNID
20000 29 20029 295 19734
$/UNID
25.54 26.9 25.54 25.54 25.54
0 20000 20000 0
SEGUIENTE TRIMESTRE
166500 83250 101000 COST TOTAL
510750 780 511530 7534 503996
20
3
160000 157500.00 0.00 0.00 9000.00
63
0
COSTO MANUFAC.PROD.TERM
8. COSTO TOT.MANU. 9. INV.INIC.PRODS.TERM. 10. COSTO TOT.DE PRODS. 11. INV.FINAL DE PRODS. 12. COSTO MANU.DE PROD.TER.
AREA 3 $/UNID
UNID
160000 ESTE TRIMETRE
MANO DE OBRA
COSTO
UNID
$/UNID
295
25.54
COST TOTAL
7534
20000 20000
MANUFACTURA
SIGUIENTE TRIMESTRE
ESTE TRIMETRES
1. INVENTARIO INICIAL 2. UNIDS ENSAMBL. 3. UNIDS DISPONIB. 4. TRANSF. UNIDADES A 5. TRANSF. UNIDADES DE 6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7. VENTAS UN. 8. INVENTARIO FINAL 9. VTAS. PERDIDAS UN.
AREA 1 29 20000 20029 0 12000 8029 7734 295 0
AREA 2 0 0 0 8000 0 8000 8000 0 1066
AREA 3 0 0 0 4000 0 4000 4000 0 3303
TOTAL 29
AREA 1 295
AREA 2 0
AREA 3 0
TOTAL 295
20000 20029 12000 12000 20029 19734 295
GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS
10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 29.) 12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE
48000 58
($2.00 POR UNID X 295.)
590
48058
ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS DESCRIPCION
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3. VENDEDORES REGULARES 4. PERSONAL TOTAL VENTAS 5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 7. MEJORAS PRODUCTO 8. INFORM. MERCADO 9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE)
AREA 1
AREA 2
AREA 3
4
3
2
14
13
10
TOTAL 2 3 9 14 0 37 0
2
TASA
4600 3500 3500 3657 3000 900 10000
GASTOS SGTE TRIM. GASTOS
9200 10500 31500 51200 0 33300 0 0 25000 109500
2 10
7000 35000
BALANCE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 2. CUENTAS POR COBRAR 3. INVERSIONES CORTO PZO.
699595 1136046 600000
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 5. PROD.TERMIN. 6. ACTIVOS CTES.TOTALE
0 7534
7534 2443175
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 9. PTA.NETA 10.
2020000 1731000 289000
ACTIVOS TOT.
2732175
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 13. DIVIDENDOS X PAG. 14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES
0 104184 0 104184
DEUDA A LARGO PLAZO 15. BONOS x PAGAR
0 0
#1 #2
16.
TOTAL PASIVOS
CAPITAL-ACCIONISTAS 17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 19. MAS UTIL. DEL TRIM. 20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 21.
0 104184
1600000 923814 104184
1027998 2627998
TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO
22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION
2732181 27.76
ESTADO DE RESULTADOS
ESTE TRIM AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $44. $44. $43. 2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 6. UTIL. OPERATIVA 7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 11. DIVIDENDOS DECLAR. 12. A UTIL. RETENIDAS 13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000. 14. GANANCIAS X ACCION 15. DIVIDENDOS X ACCION
864296 503996 109500 48058 661554 202742 -5625 208367 104184 104184 0 104184
864296 503996 109500 48058 661554 202742 -5625 208367 104183 104184 0 104184
0.651 0.000
0.651 0.000
FLUJO DE CAJA
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 21 EMP. 3 INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 6. ING.EFECTIVO
1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 4. TOT. EFECTIVOS DISP.
ESTE TRIMETRE
599823 902138 0
SGTE. TRIM (Estimado)
699595 790328 0 1501961
1489923 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )
EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 6. INTER. NET. A CORTO PZO 7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 9. IMP.RENTA PAGAD 10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 11. PAGOS POR PLANTA 12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 16. TOTAL EGRESOS EFECT 17. SALDO NETO CAJA 18. PREST.CORTO PZO 19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6)
160000 -5625 0 0 90683 0 0 150000 249750 48058 109500
160000 -7500 0 0 104184 0 0 0 ? ? ? 802366
699595 0
(TASA INTERESE = 8.00 % )
256684 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO ) 1233239
699595
1233239 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS) 0
CONCLUSIONES Mantenemos nuestra publicidad local como también nuestro precio de venta y decidimos dar una mejor a nuestro producto.