UNIVERSIDAD GALILEO IDEA CEI: CETACH Nombre de la Carrera: Tecnología y administración de las telecomunicaciones Curso:P
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UNIVERSIDAD GALILEO IDEA CEI: CETACH Nombre de la Carrera: Tecnología y administración de las telecomunicaciones Curso:PRESUPUESTO Horario: 09:00 a 11:00 Tutor: MARVIN HAROLDO, GARCIA RECINOS
NOMBRE DE LA TAREA
HOJA DE TRABAJO 7
Nombres del Alumno: Manuel Alberto Hernández García Carné: 17010070 Fecha de entrega: 30/02/2020 Semana a la que corresponde: semana 7
Instrucciones: Desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; puede utilizar los formatos de tablas proporcionadas o adjuntar más hojas a esta hoja de trabajos. ESTIMACIÓN DE ENTRADAS DE EFECTIVO La fábrica de tejidos de punto la Industrial, S. A. había realizado su presupuesto de ventas para el período Enero-Marzo y su historial de política de cobro ha revelado que: El 30% de las ventas se efectúa al contado y el 70% a crédito El 1.5% de las ventas a Crédito son cuentas incobrables El saldo pendiente se cobra en el siguiente mes a la venta PRECIO LA INDUSTRIAL, S.A. PRESUPUESTO DE VENTAS Diciembre Enero Febrero Marzo TOTAL ENERO-MARZO
60.00
UNIDADE VALORE S S 4500 270000 2500 150000 3000 180000 3200 192000 8700 522000
Determine las entradas en efectivo para el periodo Enero- Marzo y el saldo que quedará en cuentas por cobrar. Puede ayudarse con el formato proporcionado. Ventas al contado
Ventas al Crédito
Cuentas Incobrables
Saldo Pendiente de Cobro
Entradas por ventas a crédito
Total Entradas en Efectivo
30% PRESUPUESTO DE VENTAS
VALORES
Diciembre
270,000
70%
1.50%
189,000
2,835
186,165
Enero
150,000
45,000
105,000
1,575
103,425
186,165
231,165
Febrero
180,000
54,000
126,000
1,890
124,110
103,425
157,425
Marzo
192,000
57,600
134,400
2,016
132,384
124,110
181,710
TOTAL ENERO-MARZO
522,000
156,600
365,400
5,481
359,919
413,700
570,300
CXC
132,384
ESTIMACIÓN DE SALIDAS DE EFECTIVO Realice la Estimación de salidas en efectivo para La Industrial, S.A. para el periodo Enero- Marzo y complete los cuadros resúmenes proporcionados:
Por conceptos de compras y gastos y Por desembolsos de capital
Para el efecto de proporcionaron información de los presupuestos operativos y los desembolsos de capital requeridos para el trimestre, así como la política de pagos.
Las compras se pagan el 50% en el mes y el saldo en el mes siguiente. Los gastos indirectos de fabricación incluyen la depreciación. Las Compras de Diciembre fueron de 65,000
GASTOS DE FÁBRICA GIF
LA INDUSTRIAL, S.A.
MENSUAL
900
300
4,500
1,500
3,000
1,000
1,200
400
15,000
5,000
Teléfono
600
200
Total Gastos Indirectos
25,200
8,400
COMPRAS
MOD
GIF
Enero
61,240.00
18,720.00
8,400.00
52,200.00
Febrero
70,426.00
21,888.00
8,400.00
52,200.00
Marzo
77,648.00 209,314.0 0
24,192.00
8,400.00
52,200.00
Depreciación Energía Eléctrica Reparacione s
64,800.00
25,200.00
156,600.00
Sueldo
Agua
TRIMESTRAL
GASTOS DE OPERACIÓN
TOTAL
PUEDE APOYARSE CON LOS FORMATOS PROPORCIONADOS.
ESTIMACIÓN DE
Compras
MOD
GIF
Excluir
TOTAL GIF
GASTOS OPERACIÓN
SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS Diciembre
65,000.00
50%
Enero
61,240.00
63,120.00
Febrero
70,426.00
65,833.00
Marzo
77,648.00 209,314.0 0 CXP
74,037.00 202,990.0 0 38,824.00
TOTAL
Depreciació n 18,720.0 0 21,888.0 0 24,192.0 0 64,800.0 0
8,400.00
1,500.00
6,900.00
52,200.00
8,400.00
1,500.00
6,900.00
52,200.00
8,400.00
1,500.00
6,900.00
52,200.00
25,200.00
4,500.00
20,700.00
156,600.00
Gastos de Operación
TOTAL
RESUMEN DE SALIDAS PARA COMPRAS Y GASTOS La Industrial, S.A. Enero Febrero Marzo TOTAL
Compras
MOD
TOTAL GIF
63,120.00 65,833.00 74,037.00
18,720.00 21,888.00 24,192.00
6,900.00 6,900.00 6,900.00
202,990.00
64,800.00
20,700.00
LA INDUSTRIAL, S.A.
52,200.00 52,200.00 52,200.00 156,600.0 0
DESEMBOLSO DE CAPITAL
Se Comprará mobiliario por valor de 25,000
70% al contado Febrero, 30% Marzo
Se Comprará 1 Computadora por Valor de 8,000
al contado en Marzo
Total
140,940.00 146,821.00 157,329.00 445,090.00
VALOR ESTIMADO
25,000.00 8,000.00 33,000.00
La depreciación está incluida en el presupuesto de GIF (no es necesario realizar un cálculo adicional). ESTIMACIÓN DE SALIDAS PARA DESEMBOLSOS DE CAPITAL MOBILIARI COMPUTADOR O A TOTAL Enero -
Febrero Marzo TOTAL
17,500.00 7,500.00 25,000.00
8,000.00 8,000.00
17,500.00 15,500.00 33,000.00
ELABORACIÓN DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO Con los cálculos de los incisos anteriores realice el Flujo de efectivo Proyectado para La Industrial, S.A. para el período Enero-Marzo. Para el efecto considere la siguiente información:
El Saldo al 31 de diciembre era de 10,000 La empresa no tiene fuentes de otros ingresos La empresa no maneja un saldo mínimo de efectivo.
Puede ayudarse completando el formato proporcionado
LA INDUSTRIAL, S.A. Flujo de Efectivo Proyectado Flujo de Efectivo de Operación Entradas en Efectivo por Ventas Salidas en Efectivo de Operación Flujo de Efectivo de Operación Flujo de Efectivo de Inversión Entradas en Efectivo de Otros Ingresos Salidas de Inversión Flujo de Efectivo de Inversión
Enero
Febrero
231,165.00 140,940.00 90,225.00
157,425.00 146,821.00 10,604.00
-
Marzo
TOTAL
181,710.00 570,300.00 157,329.00 445,090.00 24,381.00 125,210.00
17,500.00 15,500.00 33,000.00 (17,500.00) (15,500.00) (33,000.00)
Incremento Neto en Efectivo
90,225.00
(6,896.00)
8,881.00
92,210.00
Saldo al Comienzo en Efectivo
10,000.00
100,225.00
93,329.00
10,000.00
Saldo Final en Efectivo
100,225.00
93,329.00
102,210.00 102,210.00
1
¿Qué opinión le merece el resultado del Flujo de Efectivo Proyectado? LOS RESULTADOS DEL FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO MUESTRAN UNA LIQUIDEZ SATISFACTORIA PARA LA INDUSTRIAL, S.A. YA QUE CUBRE TODOS SUS GASTOS DE OPERACIÓN Y LOS DESEMBOLSOS DE CAPITAL REQUERIDOS.
2
Si usted Fuera asesor de la empresa, ¿Qué recomendaciones haría a la actual administración? SE OBSERVA QUE LA INDUSTRIAL GENERA SUFICIENTE EFECTIVO PARA HACERLE FRENTE A SUS PROYECTOS, SIN FINANCIAMIENTO, Y CON UNA LIQUIDEZ ADECUADA PODRÍA INCLUIR MAS PROYECTOS DE INVERSIÓN Y CONTINUAR CON SU EXPANSIÓN.