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EMPRESA “XYZ” HOJA DE HALLAZGOS Componente: Bancos HH 1/7 Condición La Empresa XYZ tiene un total de colaboradores con

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EMPRESA “XYZ” HOJA DE HALLAZGOS Componente: Bancos

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Condición La Empresa XYZ tiene un total de colaboradores con título de 3er nivel de 29 personas, de las cuales 22 se desempeñan en cargos administrativos y 7 en cargos que no tienen que ver con su formación profesional. Criterio Según el reglamento de gestión de talento humano de la empresa xyz, en el capítulo segundo, art. 45, establece que los trabajadores deben ocupar los puestos de trabajo en función de su formación académica. Causa Todos los cargos administrativos ya están ocupados. Efecto Empleados que ocupan puestos de trabajo que no están de acuerdo a su perfil profesional. Conclusión La empresa ha puesto a 7 empleados a ocupar puestos que no están de acuerdo a su formación académica. Recomendación Evaluar la situación y ubicar a los trabajadores de acuerdo a su formación académica en las distintas áreas de la empresa. REVISIÓN Y APROBACIÓN DE LA AUDITORÍA Elaborado por: JCAV Revisado por: CSIV Fecha: 14/05/2020 Fecha: 14/05/2020 Firma: Firma: ………………………… ………………………… EMPRESA “XYZ” HOJA DE HALLAZGOS Componente: Bancos HH

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Condición La Universidad Galápagos planificó 13 capacitaciones para sus docentes durante el año 2015, de las cuales se llevaron a cabo 11, los 2 restantes no se cumplieron ese año sino el siguiente. Criterio Según el reglamento de la Universidad de Galápagos, en el art. 78, numeral 9; menciona que las capacitaciones panificadas deben realizarse al 100%, para que no se desperdicien los recursos destinados a la misma. Causa Se presentaron otras actividades académicas que provoco que no se cumpla con las capacitaciones planificadas. Efecto Faltan 2 capacitaciones a los docentes de las 13 que estaban planificadas que no se realizaron porque se presentaron otras actividades académicas Conclusión La universidad de Galápagos no cumplió con el total de las capacitaciones planificadas Recomendación Cumplir con lo planificado, y en caso de que se presente otras actividades académicas REVISIÓN Y APROBACIÓN DE LA AUDITORÍA Elaborado por: JCAV Revisado por: CSIV Fecha: 14/05/2020 Fecha: 14/05/2020 Firma: Firma: ………………………… ………………………… EMPRESA “XYZ” HOJA DE HALLAZGOS Componente: HH

Condición El Banco Capital tiene una cartera vencida de $500.000,00 de dólares en el año 2014, al cierre del mismo su programación decía que tendría $80.000,00.

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Criterio Según el reglamento de créditos, en el art. 78 manifiesta que la cartera vencida al término del periodo contable no debe ser mayor a lo programado al inicio del periodo. Causa La entidad otorgo créditos que tenían una calificación de C en la central de riesgos, y no se pidió las garantías del mismo valor al crédito. Efecto Para el cierre del periodo la cartera vencida fue mayor en $ 420.000,00 a lo programado. Conclusión La cartera vencida de la entidad financiera aumento con relación a lo programando y la gestión de cobro no fue eficiente. Recomendación Capacitar a los agentes de cobro para su mayor eficiencia, analizar e investigar a cada uno de los solicitantes de crédito antes de aprobar el crédito. REVISIÓN Y APROBACIÓN DE LA AUDITORÍA Elaborado por: JCAV Fecha: 14/05/2020 Firma: …………………………

Revisado por: CSIV Fecha: 14/05/2020 Firma: …………………………