Actividad 1. Caja y fondo fijo de caja Ismael Ramos Juárez Carrera: Administración y gestión de pyme Semestre: Cuarto
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Actividad 1. Caja y fondo fijo de caja
Ismael Ramos Juárez
Carrera: Administración y gestión de pyme
Semestre: Cuarto
Asignatura: Contabilidad Financiera
Caso 1- Fondo fijo de caja El Sr. Juan José Rosas, responsable del fondo fijo de caja, de la empresa XYZ, realizó las siguientes operaciones: El 2 de enero de 2018 se constituye el fondo fijo de caja semanal de $ 6,500 con cheque de la cuenta terminación 0777. Se realizaron los gastos de la siguiente manera: Lunes: Se pagaron por concepto de impresiones 320 pesos y pasajes por 280. Martes Se pagaron por concepto de tinta para impresora 350 y 250 de productos de limpieza. Miércoles se pagaron por concepto de taxi 210 y 240 de hojas blancas. Jueves se pagaron por concepto de gasolina 350 y 250 comidas. Viernes se pagaron 300 por concepto de copias a color.
Al realizar el arqueo se determinaron 3,600. La reposición del fondo fijo es con cheque. Por política de la empresa se debe iniciar la semana con el fondo fijo de $ 6,500. Cuentas que se utilizarán en este caso: Fondo fijo de caja Bancos Gastos generales Deudores diversos
LIBRO DIARIO DIA LUNES
MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES
DETALLE
DEBE
CAJA CHICA
$ 6,500.00
BANCOS GASTOS GENERALES $ CAJA CHICA GASTOS GENERALES $ CAJA CHICA GASTOS GENERALES $ CAJA CHICA GASTOS GENERALES $ CAJA CHICA GASTOS GENERALES $ CAJA CHICA DEUDORES VARIOS
TOTAL
$ $
HABER $ 6,500.00
600.00 $
600.00
$
600.00
$
450.00
$
600.00
$
650.00
600.00 450.00 600.00 300.00 350.00 9,400.00 $
9,400.00
LIBRO DE MAYOR DIA
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA FONDO FIJO LUNES
$ 6,500.00
IMPRESIONES PASAJES TINTA
MARTES
LIMPIEZA MIERCOLES
TAXI HOJAS
JUEVES
GASOLINA COMIDAS
VIERNES
FALTANTE COPIAS TOTAL
$ 6,500.00
$ 320.00 $ 280.00 $ 350.00 $ 250.00 $ 210.00 $ 240.00 $ 350.00 $ 250.00 $ 350.00 $ 300.00 $ 2,900.00
$ 3,600.00
BANCOS LUNES
CHEQUE TOTAL
$
$ 6,500.00 $ - 6,500.00
GASTOS GENERALES $ IMPRESIONES 320.00 LUNES $ PASAJES 280.00 $ TINTA 350.00 MARTES $ LIMPIEZA 250.00 $ MIERCOLES TAXI 210.00
$ 6,500.00
HOJAS JUEVES
GASOLINA COMIDAS
VIERNES
COPIAS TOTAL
$ 240.00 $ 350.00 $ 250.00 $ 300.00 $ 2,550.00
$ - 2,550.00
$
DEUDORES VARIOS VIERNES
FALTANTE TOTAL
$ 350.00 $ 350.00
$ - 350.00
$
Caso 2 La Sra. María Pérez encargada de la Caja de la empresa XYZ, efectúo los siguientes movimientos: 1. Se compró mercancía por 12,000 y se pagó con cheque 10,000 y 2,000 en efectivo. 2. La compra anterior ocasionó gastos por 1,200 se pagó en efectivo. 3. Se vende mercancía por 5,000 y nos pagan en efectivo. 4. Se retira del banco 8,000 que se conservan en la empresa con objeto de disponer de efectivo en cualquier momento 5.- Se compró papelería por 4,000, cantidad que se paga en efectivo.
LIBRO DIARIO FECHA
CUENTAS
DEBE
INVENTARIO (A+)
HABER
12,000 BANCOS (A-)
10,000
CAJA (A-)
2,000
1 GASTOS GENERALES (+)
1,200
CAJA (A-)
CAJA (A+)
5,000 INVENTARIO (A-)
3
CAJA (A+) (4)
1,200
5,000
8,000 BANCOS (A-)
8,000
PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO (+) (5)
4,000
CAJA (A-)
4,000
LIBRO MAYOR
INVENTARIO DEBE
HABER
(1)12000
PROVEEDORES DEBE
5000(3)
(SD)7000
CAJA DEBE
HABER
(3)5000
2000(1)
(4)8000
1200(2) 4000(5)
13000
7200
HABER 12000(1)
DEBE
HABER 10000(1) 8000(4)
12000 (SD)
18000(SA)
GASTOS EN GENERAL DEBE (2) 1200
(SD)1200
BANCOS
HABER
PAPELERÍA DEBE (5)4000
HABER
(SD)4000
(SD)5800
Conclusión me queda mas que claro que la contabilidad en general es muy importante en cada negocio que se quiera emprender esto nos facilitara los ingresos y egresos que tendrá dicha empresa.
Referencia https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/ Unidad%201.Manejo%20de%20cuentas%20de%20activo%20circulante_Contenido%20nuclear_2019_1_b1.p df