• Author / Uploaded
• Wayne Edwards

• Categories
• Objetivo
• Presupuesto
• Toma de decisiones
• Business

Citation preview

Universidad Galileo IDEA CURSO: PRESUPUESTOS Material Complementario

EL PRESUPUESTO PERSONAL El Presupuesto Personal puede ser aplicable a su hogar o de manera individual. Para elaborar su presupuesto personal el proceso y la secuencia de actividades son los mismos que en las empresas. Así como en las empresas se parte de la situación actual dada por los datos históricos de los Estados Financieros, en su vida personal se parte de su situación actual de vida para iniciar con lo que sería el paralelo de un proceso de planeación: La fijación de metas y objetivos personales y financieros. Seguidamente vendrá el establecimiento de los gastos de acuerdo a su ingreso proyectado. En ese momento se tendrá su presupuesto y será el momento de la evaluación de lo “ejecutado” contra lo “proyectado”. Se compara el ingreso real versus el esperado y el gasto real contra el estimado. Finalmente, después de establecer las diferencias, vendrá la etapa de seguimiento consistente en repasar el progreso y la toma de medidas correctivas que lo encausen hacia sus metas trazadas. Fases del Presupuesto Fase 1: Fase 2: Fase 3: Fase 4: Fase 5: Fase 6:

Evaluación de su situación actual personal: ¿Dónde Estoy? Establecimiento de metas y objetivos personales y financieros: ¿Dónde Quiero Estar? Elaboración de su presupuesto en base a sus ingresos y gastos fijos y variables Supervisión y observancia de sus patrones de gastos Comparación entre su presupuesto y lo acontecido en la realidad Evaluación del avance financiero observado y toma de medidas encausadas hacia las metas.

Dónde Estoy y Dónde Quiero Estar Muchas grandes obras han iniciado con un sueño. Es importante soñar y visualizar dónde quiero estar. ¿Cómo me veo de acá a veinte años, a cuarenta años? Aunque la preparación del presupuesto sea para el año que viene o para el mes entrante es importante que tengamos una visión de lo que queremos ser y hacer en el largo plazo. Nuestros sueños son sólo nuestros, todo lo demás puede no serlo. Declaración de Metas • Defina sus metas en términos específicos y cuantificables. • Defina un plazo para sus metas. • Establezca una declaración de la acción a tomar para el logro de su(s) meta(s). Ejemplo: Ahorrar Q100,000 para el pago inicial de un terreno en un plazo de 5 años, para lo cual depositaré Q1667 al mes en una cuenta de ahorro. Fíjese metas realistas, que sean posibles de cumplir. Recuerde que metas muy altas o muy bajas harán desalentador el proceso del presupuesto. 1) Liste sus metas de acuerdo a categorías. Ejemplo: o Metas Educativas o Metas Sociales o Metas Financieras o Metas Familiares o Metas de Salud

Licda. Nora Reiner Alvarado, MSc.

Página 1 de 4

Universidad Galileo IDEA CURSO: PRESUPUESTOS Material Complementario

EL PRESUPUESTO PERSONAL 2) Asigne prioridad a sus metas y ordénelas de las más a las menos importantes. 3) Ya clasificadas y ordenadas las metas, examine y defina para cada una: 1) Qué podría estar haciendo ahora mismo para trabajar hacia el logro de esa meta. 2) Qué recursos necesito para realizar esa meta. Preparación del Presupuesto Utilice el modelo de plantilla de la Tabla 1 para preparar su presupuesto. Examine, agregue o elimine los conceptos de acuerdo a su situación particular. Ingresos Examine sus fuentes de ingreso actuales. ¿Qué cambios espera en sus fuentes de ingreso en el corto plazo? Aproveche esta ocasión para reflexionar acerca de ser financieramente dependiente o ser independiente. Gastos Observe sus hábitos de gasto y vea si puede encontrar algún patrón en sus gastos. ¿Cómo decide lo que compra? ¿Se podría catalogar usted como un comprador impulsivo? O ¿sus decisiones son cuidadosamente estudiadas previamente? ¿Se deja guiar o influenciar por la publicidad o la moda? ¿Qué factores piensa que son influyentes a la hora de comprar? Es conveniente considerar que las metas del comercio son las utilidades, por lo cual es aconsejable mantener un equilibrio entre los recursos disponibles y las necesidades. Si va a realizar compras a crédito conviene tener presente su capacidad de pago con el objeto de darle un buen uso a las tarjetas de crédito, ya que un mal uso de ellas puede desestabilizar cualquier presupuesto e incurrir en costos innecesarios como altos intereses o cargos por servicios. Como regla del dedo gordo puede decirse que sus gastos deben estar en función de su capacidad de pago mensual y no en función de su límite de crédito. Evaluación del Desempeño Transcurrido un mes, calcule la variación entre el presupuesto y lo real, tanto para los ingresos como para los gastos. Identifique las variaciones. ¿En qué conceptos gastó menos de lo que planeó? ¿En qué conceptos gastó más? ¿Qué tipo de circunstancias originaron que gastara de más? (Análisis de variaciones). Obviamente si el gasto fue de menos, será una variación favorable para usted. Toma de Decisiones y Medidas Correctivas Al identificar las áreas o conceptos donde sus variaciones son desfavorables, le dan a usted una pauta de cuánto se está desviando de su presupuesto y por lo tanto alejando del logro de sus metas. Analícelas y replantéelas, o tome la decisión de enmendar el error. Recuerde: Si usted no toma control de su vida y sus gastos, nadie lo hará por usted.

Licda. Nora Reiner Alvarado, MSc.

Página 2 de 4

Universidad Galileo IDEA CURSO: PRESUPUESTOS Material Complementario

EL PRESUPUESTO PERSONAL Tabla 1 Plantilla para Elaborar un Presupuesto Personal Mensual CONCEPTO

PRESUPUESTO MENSUAL 1

REAL MENSUAL

VARIACION

2

2 menos 1

INGRESOS Fuente 1: Fuente 2: TOTAL INGRESOS GASTOS Gastos Regulares Ahorro Alimentos Alquiler Celular Educación Gasolina y aceite Pago de Seguro de Vehículo Pago de Seguro de Vida / Médico Pago de Vehículo Servicios de Luz y Teléfono Transporte Total Gastos Regulares Otros Gastos: Entretenimiento Gastos Médicos Imprevistos Ropa / Accesorios Total Otros Gastos TOTAL GASTOS EXCESO: INGRESOS SOBRE GASTOS

Licda. Nora Reiner Alvarado, MSc.

Página 3 de 4

Universidad Galileo IDEA CURSO: PRESUPUESTOS Material Complementario

EL PRESUPUESTO PERSONAL Ejercicio: El Presupuesto de Inés Inés trabaja tiempo parcial en un almacén de ropa donde su sueldo es de Q2500 y tiene un segundo empleo en una empresa de diseño gráfico donde le pagan Q2000 más una comisión del 5% por cada pedido que ella logre conseguir. Inés ha estudiado diseño gráfico pero tuvo que abandonar sus estudios para trabajar. Actualmente, se ha fijado la meta de ahorrar Q300 al mes para regresar a la universidad y terminar sus estudios. Sus gastos mensuales son: Alquiler (50% del Q2500) Q 1250 (Comparte con una amiga, renta real es Q2500)

Cuota pago del vehículo Cuota pago del seguro del vehículo Ahorro (para regresar a la universidad) Alimentos Luz y Teléfono Gasolina Celular Otros Gastos son: Ropa Entretenimiento Imprevistos

Q Q Q Q Q Q Q

500 300 300 600 300 500 300

Q 120 Q 120 Q 200

1. Elabore el Presupuesto Personal de Inés para un mes. 2. La realidad para Inés en el mes que transcurrió fue la siguiente: En la empresa de diseñadores gráficos consiguió una orden de pedido por Q5000, por lo cual ganó la comisión respectiva. Sin embargo, a ella y a su compañera de apartamento les aumentaron el alquiler a Q2800. Su cuenta de celular fue de Q350. Su gasto en alimentos fue de Q700. Los servicios de luz y teléfono aumentaron en Q10. Su gasto de gasolina fue de Q550. En entretenimiento, el gasto fue de Q200 (tuvo una fiesta no planificada). Inés necesitaba unos zapatos nuevos para correr pero le costaban Q200; ella estimó que no le alcanzaría para comprarlos este mes, a pesar de que había presupuestado Q200 para imprevistos, por lo que no los compró. ¿Estaba en lo correcto? Ingrese los datos reales en la plantilla, compárelos con el presupuesto de Inés y calcule las variaciones. ¿En qué rubros gastó de más o de menos? Presente la plantilla del presupuesto completa: Presupuesto, Real y Variación. 3. ¿Si el presupuesto de Inés fuera su presupuesto personal, qué decisiones tomaría o qué replanteamientos podría hacer acerca de sus metas? 4. Opcional. Elabore su Presupuesto Personal. Puede utilizarlo para monitorear mensualmente sus ingresos y gastos. No es necesario que entregue este ejercicio.

Licda. Nora Reiner Alvarado, MSc.

Página 4 de 4