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claculo de costos pro producto PRODUCTOS A VENDER CAFÉ

Unidad de venta

Precio por unidad

Cantidad requerida

café cocoa leche crema chantilly canela molida

kilo bolsa de 100 gr lata sobre kilo

16 0.5 2.8 2.5 19

1/4 3 1/2 1/10 1

café instantaneo leche agua azucar

lata lata

20 2.8

1 1/2

kilo

2

3

leche chocolate rallado azucar café instantaneo crema de leche canela molida

lata barra kilo lata frasco de 300 gr kilo

2.8 8 2 20 6 19

1/3 2 3 1

café molido agua azucar chocolate bitter canela molida

kilo

18

5

kilo barra kilo

2 8 19

3 2 1

café leche chocolate blanco crema chantilly chocolate bitter

kilo lata barra sobre barra

16 2.8 12 2.5 8

1/4 1/4 2 1/10 2

Café mocha

café latte

café cappuccino

1/10 1

café expreso

café mocha blanco

costo promedio HELADOS helados de café yemas de huevo

jaba

35

1

café molido azucar leche agua

kilo kilo lata

18 2 2.8

2 4 1/2

yemas de huevo leche azucar café sin moler maicena

jaba de 180 unid lata kilo kilo sobre

35 2.8 2 15 1.5

1 1/2 4 2 1

helado de café sin moler

costo promedio d APETITIVOS bocaditos de atun atun en lata mayonesa cebolla pimiento pan blanco durazno en almibar margarina

lata sobre kilo unidad paquete lata kilo

5 1.8 1.5 0.5 5 5.5 9.5

1/4 1/16 1/4 1/16 2 1/12 1

pan chabata pollo apio mayonesa papas al hilo durazno en almibar lechuga tomate

unidad kilo rama sobre bolsa lata unidad kilo

0.2 9 0.2 1.8 2.5 5.5 1 2

1 200 1/20 1/16 1/8 1/12 1/20 1/18

carne molida harina sin preparar cebolla pimiento huevo agua aceite de oliva sal perejil

kilo paquete kilo unidad jaba de 18 unid

12 4 1.5 0.5 35

1/8 1/30 1/4 1/16 1

frasco de 500 ml bolsa rama

28 1 0.2

2 1 1/20

sandwich de pollo

empanada

sandwich triple especial pavo pan molde mango limon yogurt blanco canela en polvo azucar en polvo

kilo paquete kilo kilo unidad kilo kilo

12 5 2 3 5.5 19 7

1/5 2 1/6 1/2 3 1 2

costo promedio de JUGOS batido de frutas leche agua leche condensada sandia picada mango fresas hielo yogurt de frutas cereal corn flakes

lata

2.8

1/3

lata kilo kilo kilo paquete unidad caja

5 2 2 3.5 5 5.5 16

1/4 1/2 1/2 1/2 3 1/2 100

stos pro producto Unidad del requerimiento taza cda lata sobre cda

Unidades requeridas 1/16 3/10

1/100 TOTAL

cda lata

1/50

cdas

3/100 TOTAL

lata cda cdas cda frasco cda

1/15 2/67 1/50 0 TOTAL

cda

1/20

cdas cdas cda

2/67 1/15

taza lata cdas sobre cdas

0 TOTAL 1/16 1/15 1/15 TOTAL

costo promedio de café

unidad

1/180

Costo unitario 1.00 0.15 1.40 0.25 0.19 2.99 0.40 1.40 0.00 0.06 1.86 0.93 0.53 0.06 0.40 0.60 0.19 2.72 0.90 0.00 0.06 0.53 0.19 1.68 1.00 0.70 0.80 0.25 0.53 3.28 2.51

0.19

cdas cdas lata

1/50 1/25

TOTAL unidad lata cdas cdas cdas

1/180 1/25 1/50 1/20 TOTAL

0.36 0.08 1.40 0.00 2.03 0.19 1.40 0.08 0.30 0.08 2.05

costo promedio de helado

2.04

lata sobre unidad unidad rebanadas lata cdas

1.25 0.11 0.06 0.03 0.42 0.46 0.10 2.43

unidad gr rama sobre bolsa lata unidad unidad

kilo paquete unidad unidad unidad cdta cdta rama

1/24 1/12 1/100 TOTAL

1 1/5 1/20 1/16 1/8 1/12 1/20 1/18 TOTAL

1/24 0 1/50 1/100 TOTAL

0.20 1.80 0.01 0.11 0.31 0.46 0.05 0.11 3.05

1.50 0.13 0.06 0.03 0.19 0.00 0.56 0.01 0.01 2.50

kilo rebanadas unidad unidad cdtas cdtas cdtas

1/12 1/12 1/30 1/67 0 0 TOTAL

2.40 0.42 0.17 0.10 0.08 0.10 0.07 3.33

costo promedio de aperitivo

2.83

lata

0.93 0.00 1.25 0.25 0.25 0.44 0.05 0.69 0.53 4.39

lata taza taza taza cubos taza gr

1/8 1/8 1/8 1/100 1/8 1/30 TOTAL

PRESUPUESTO OPERATIVO personas estimadas en un dia CAFÉ POSTRE HELADO CAFÉ CON POSTRE

combo 1 combo 2 combo 3 combo 4 estimacion de la demanda mensual

Jan-13 1079

demanda mensual

calculo de los costos de MD

combo 1 combo 2 combo 3 combo 4

CAFÉ POSTRE HELADO CAFÉ CON POSTRE

COSTO MENSUAL DE MD

Jan-13 Jan-13

combo 1 combo 2 combo 3 combo 4 costo mensual de MD

831 1484 1974 4629 8919

COSTO DE MOD costo mensual de MOD Cocinero 1 Cocinero 2 costo de mod

Número 1 1 TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (POR MES) MI soles vasos con tapa por 100 40 sorbetes por 100 6 taper de plastico por 100 35 servilletas 12 TOTAL 93 PRESUPUESTO DE OTROS CIF

Otros CIF

Anual

Alquiler gas Agua, luz telefono

7200 660 1800 480 TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL

contador administrador

ANUAL 1800 14400 TOTAL

GASTOS DE VENTAS

publicidad cajera mozo TOTAL Cálculo de ingresos

MENSUAL 50 450 450 950 Ingreso por venta 3240.31 3264.48 3238.12 11342.04 21084.95

combo 1 combo 2 combo 3 combo 4

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO INGRESO POR VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE INT E IMP GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

Jan-14 21084.95 11357 9728.38 1150 950 7628.38 7628.38 152.57 7475.81

67.4856754 % de consumo numero de personas 20% 13 20% 13 20% 13 40% 27

Feb-13 1081

costo promedio 2.05 3.66 4.88 5.72

costo promedio unitario 2.05 3.66 4.88 5.72

Mar-13 1083

Apr-13 1085

numero de personas costo diario 27.69 49.46 65.82 154.31 297.29

13 13 13 27

May-13 1086

Jun-13 1088

Margen de Precio de ganancia venta 290% 8.00 120% 8.06 64% 8.00 145% 14.01

Feb-13 Feb-13

Mar-13 Mar-13

Apr-13 Apr-13

May-13 May-13

Jun-13 Jun-13

832 1486 1978 4637 8933

834 1489 1981 4645 8948

835 1491 1984 4653 8963

836 1494 1988 4660 8978

838 1496 1991 4668 8993

Costo mensual 750 750 1500

Mensual

600 55 150 40 845

MENSUAL 150 1000 1150

ANUAL 600 5400 5400 11400

Feb-14 21120.09 11375.50 9744.59 1150 950 7644.59

Mar-14 21155.29 11394.46 9760.84 1150 950 7660.84

Apr-14 21190.55 11413.45 9777.10 1150 950 7677.10

May-14 21225.87 11432.47 9793.40 1150 950 7693.40

Jun-14 21261.24 11451.52 9809.72 1150 950 7709.72

7644.59 152.89 7491.70

7660.84 153.22 7507.62

7677.10 153.54 7523.56

7693.40 153.87 7539.53

7709.72 154.19 7555.53

Jul-13 1090

Aug-13 1092

Sep-13 1094

Oct-13 1095

Nov-13 1097

Dec-13 1099

Jul-13 Jul-13

Aug-13 Aug-13

Sep-13 Sep-13

Oct-13 Oct-13

Nov-13 Nov-13

Dec-13 Dec-13

839 1499 1994 4676 9008

841 1501 1998 4684 9023

842 1504 2001 4691 9038

843 1506 2004 4699 9053

845 1509 2008 4707 9068

846 1511 2011 4715 9083

Jul-14 21296.68 11470.61 9826.07 1150 950 7726.07

Aug-14 21332.17 11489.73 9842.45 1150 950 7742.45

Sep-14 21367.73 11508.88 9858.85 1150 950 7758.85

Oct-14 21403.34 11528.06 9875.28 1150 950 7775.28

Nov-14 21439.01 11547.27 9891.74 1150 950 7791.74

Dec-14 21474.74 11566.52 9908.23 1150 950 7808.23

7726.07 154.52 7571.55

7742.45 154.85 7587.60

7758.85 155.18 7603.67

7775.28 155.51 7619.78

7791.74 155.83 7635.91

7808.23 156.16 7652.06

AÑO 255351.68 137535.02 117816.66 13800.00 11400.00 92616.66 0.00 92616.66 1852.33 90764.32

FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO Dec-13 CAJA INICIAL INGRESO POR VENTAS TOTAL INGRESO EGRESOS POR COSTO DE PRODUCCION (MD + MOD + CIF) GASTO ADMINISTRATIVO GASTO DE VENTAS IMPUESTO A LA RENTA TOTAL EGRESO TOTAL DE INVERSION FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Jan-14 1000.00 21084.95 22084.95 11356.57 1150.00 950.00 152.57 13609.14

28045.68 -28045.68

8475.81

Dec-13

Jan-14

FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO INGRESOS Caja inicial

Ingreso por ventas TOTAL DE INGRESOS Egresos por costo de produccion (MD+MOD+CIF) Gasto de Ventas Gastos Administrativos Impuesto a la Renta TOTAL DE EGRESOS TOTAL DE INVERSION PRESTAMO

28045.68 28000.00

AMORTIZACION INTERESES FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO

-45.68

1000.00 21084.95 22084.95 11356.57 1150.00 950.00 152.57 13609.14 44169.90 842.22 761.70 6871.89

Feb-14 8475.81 21120.09 29595.90 11375.50 1150.00 950.00 152.89 13628.39

Mar-14 15967.52 21155.29 37122.81 11394.46 1150.00 950.00 153.22 13647.67

Apr-14 23475.13 21190.55 44665.68 11413.45 1150.00 950.00 153.54 13666.99

May-14 30998.70 21225.87 52224.56 11432.47 1150.00 950.00 153.87 13686.34

Jun-14 38538.23 21261.24 59799.47 11451.52 1150.00 950.00 154.19 13705.72

Jul-14 46093.75 21296.68 67390.43 11470.61 1150.00 950.00 154.52 13725.13

Aug-14 53665.30 21332.17 74997.48 11489.73 1150.00 950.00 154.85 13744.58

15967.52

23475.13

30998.70

38538.23

46093.75

53665.30

61252.90

Feb-14

Mar-14

Apr-14

May-14

Jun-14

Jul-14

Aug-14

6871.89 21120.09 27991.98 11375.50 1150.00 950.00 152.89 13628.39

12759.66 21155.29 33914.96 11394.46 1150.00 950.00 153.22 13647.67

18663.36 21190.55 39853.91 11413.45 1150.00 950.00 153.54 13666.99

24582.99 21225.87 45808.86 11432.47 1150.00 950.00 153.87 13686.34

30518.60 21261.24 51779.84 11451.52 1150.00 950.00 154.19 13705.72

36470.20 21296.68 57766.88 11470.61 1150.00 950.00 154.52 13725.13

42437.82 21332.17 63770.00 11489.73 1150.00 950.00 154.85 13744.58

865.13 738.79 12759.66

888.67 715.26 18663.36

912.84 691.08 24582.99

937.68 666.25 30518.60

963.18 640.74 36470.20

989.39 614.54 42437.82

1016.30 587.62 48421.50

Sep-14 61252.90 21367.73 82620.63 11508.88 1150.00 950.00 155.18 13764.05

Oct-14 68856.58 21403.34 90259.92 11528.06 1150.00 950.00 155.51 13783.56

Nov-14 76476.35 21439.01 97915.37 11547.27 1150.00 950.00 155.83 13803.11

Dec-14 84112.26 21474.74 105587.00 11566.52 1150.00 950.00 156.16 13822.68

AÑO 1000.00 255351.68 256351.68 137535.02 13800.00 11400.00 1852.33 164587.36

68856.58

76476.35

84112.26

91764.32

91764.32

Sep-14

Oct-14

Nov-14

48421.50 21367.73 69789.22 11508.88 1150.00 950.00 155.18 13764.05

54421.25 21403.34 75824.59 11528.06 1150.00 950.00 155.51 13783.56

60437.10 21439.01 81876.11 11547.27 1150.00 950.00 155.83 13803.11

66469.08 21474.74 87943.82 11566.52 1150.00 950.00 156.16 13822.68

1000.00 255351.68 256351.68 137535.02 13800.00 11400.00 1852.33 164587.36

1043.95 559.98 54421.25

1072.35 531.58 60437.10

1101.52 502.41 66469.08

1131.48 472.44 72517.22

11764.71 7482.40 72517.22

Dec-14 AÑO

TEA TEM

38% 2.72% CUADRO DE DEUDA PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

PRESTAMO AMORTIZACION INTERESES 28000.00 S/.842.22 761.704625 S/.865.13 S/.738.79 S/.888.67 S/.715.26 S/.912.84 S/.691.08 S/.937.68 S/.666.25 S/.963.18 S/.640.74 S/.989.39 S/.614.54 S/.1,016.30 S/.587.62 S/.1,043.95 S/.559.98 S/.1,072.35 S/.531.58 S/.1,101.52 S/.502.41 S/.1,131.48 S/.472.44 S/.1,162.26 S/.441.66 S/.1,193.88 S/.410.04 S/.1,226.36 S/.377.56 S/.1,259.72 S/.344.20 S/.1,293.99 S/.309.93 S/.1,329.19 S/.274.73 S/.1,365.35 S/.238.57 S/.1,402.49 S/.201.43 S/.1,440.65 S/.163.28 S/.1,479.84 S/.124.09 S/.1,520.10 S/.83.83 S/.1,561.45 S/.42.48

CUOTA S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93 S/.1,603.93

SALDO DEUDOR S/.27,157.78 S/.26,292.65 S/.25,403.98 S/.24,491.14 S/.23,553.46 S/.22,590.28 S/.21,600.89 S/.20,584.59 S/.19,540.64 S/.18,468.30 S/.17,366.78 S/.16,235.29 S/.15,073.03 S/.13,879.15 S/.12,652.79 S/.11,393.06 S/.10,099.07 S/.8,769.88 S/.7,404.53 S/.6,002.03 S/.4,561.38 S/.3,081.54 S/.1,561.45 S/.0.00