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• Juliana Seminario Monzón

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

DOCENTE :

Mgtr. García Arismendiz Artemiza

CICLO

TEMA

:

VII

:

Operaciones bancarias pasivas y activas y el financiero.

INTEGRANTES: Arévalo Mendoza Kayra

Quezada Ramírez Junior Mendoza Ipanaqué Adriana

PIURA – PERÚ 2019

spread

INTRODUCCIÓN

La hipótesis general de partida del estudio es que al ser nuestro Sistema Financiero un mercado oligopólico, concentrándose, por lo tanto, la capacidad de establecer la tasa de interés en unos pocos bancos del sistema, esa tasa de interés es ineficiente, ya que involucra intereses institucionales particulares y no los intereses del mercado en conjunto. Utilizando estudios de otros países, nos hemos basado en nuestro juicio económico para saber qué cosas asumíamos iguales y que cosas las ajustábamos a nuestra realidad. El objetivo general del presente trabajo es realizar un estudio de la tasa de interés comercial en nuestro país, de tal manera que descubramos donde está la causa de que en nuestra economía se maneje un spread bancario tan alto. Para conseguir dicho objetivo es necesario establecer la importancia del spread bancario en la economía, así como su relación y participación en las políticas económicas y monetarias. Por ello debemos hacer un análisis histórico de nuestro sistema bancario.

1. Operaciones Pasivas: Son las operaciones financieras, que tienen como fin captar recursos financieros procedentes de las personas y de las empresas, mediante los depósitos que hacen, para utilizar estos recursos en inversiones que generen rentabilidad. Estas operaciones se consideran “pasivas” puesto que, las entidades financieras tienen la obligación de devolver estos recursos más el interés pactado. Las principales operaciones pasivas son:



Depósitos de ahorro



Depósitos a plazo



Depósitos CTS



Depósitos en cuenta corriente

1.1. Cuentas de Ahorro Son los depósitos efectuados en las entidades financieras, sin un plazo definido; estos pueden ser incrementados o retirados por los clientes cuando crean conveniente.

Requisitos •

Original y copia de DNI

•

Monto mínimo de apertura

Tipos •

Individuales.

•

Mancomunadas.

•

Persona Natural o Jurídica

Beneficios •

Tarjeta de débito.

•

Acceso a la red física y virtual del banco.

•

Servicios adicionales.

Fuente: SBS Abril 2013 Elaboración Propia

1.2. Depósitos a plazo Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un monto, plazo y tasa de interés convenido. Son cuentas que le pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo determinado sin ser retirado.

Requisitos •

Original y copia de DNI

•

Monto mínimo de apertura

Tipos •

Individuales.

•

Mancomunadas.

Beneficios •

No negociable e intransferible.

•

Se puede acceder a un crédito mediante garantía liquida.

•

Hay una penalidad si se retira antes del vencimiento.

Fuente: SBS Abril 2013 Elaboración Propia

1.3. CTS Son depósitos, que por ley, le corresponden a todo trabajador, como el beneficio Social, por el tiempo de servicio brindado a una empresa. Este depósito es un fondo para cuando el trabajador se quede sin empleo.

Requisitos •

Original y copia de DNI

•

Solicitud de transferencia de CTS.

Características •

Seguro de desempleo

•

El abono de la CTS se hace en dos partes, de manera semestral a cargo del empleador.

•

El trabajador sólo podrán disponer hasta el 70% del excedente de seis (6) remuneraciones brutas que se encuentren depositados en su cuenta individual de depósito de CTS.

Fuente: SBS Abril 2013

1.4. Cuentas Corrientes Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o más personas, que permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer depósitos parciales en dicha cuenta. El banco tiene la obligación de hacer efectivo los cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos de que la cuenta no tenga fondos.

Características •

Son depósitos a la vista.

•

Genera un estado de cuenta mensual.

•

No genera intereses.

1.5. Tarjeta de debito No es una operación pasiva, sino un instrumento electrónico que permite realizar retiros a través de cajeros automáticos o cajeros corresponsales o efectuar consumos de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en la cuenta asociada (la que puede ser una cuenta corriente, cuenta de ahorro, depósito CTS, etc.) Permite realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas electrónicas denominado P.O.S. (por su expresión en inglés: Point of Sale – punto de venta). Gracias a los puntos electrónicos de acceso

(POS o cajeros automáticos) se logra mayor cobertura a las redes a nivel nacional, disminuyendo los costos por transacción. 1.6. Fondo de Seguro de Depósito (FSD) El FSD es una persona jurídica de derecho privado de naturaleza especial que tiene por objeto proteger a quienes realicen depósitos en las empresas del sistema financiero.

Misión. Brindar cobertura a los depósitos asegurados y contribuir de una manera preventiva a la estabilidad y confianza del sistema financiero.

Objetivos 

Proteger a los depositantes asegurados ante la eventual quiebra de una institución miembro del FSD, conforme a los parámetros establecidos en la Ley.



Participar en los diferentes esquemas de resolución de las instituciones financieras miembros del FSD, coadyuvando a la estabilidad del sistema financiero.

2. Operaciones Activas

Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.

Son aquellas donde el banco coloca dinero en circulación para generar más dinero mediante créditos que otorga a las personas o empresas que lo requieran, como resultado de estos créditos, se generan intereses o comisiones que deben pagar los solicitantes del crédito.

2.1. Letras Título de crédito abstracto, autónomo y transferible por endoso; genera obligaciones solidarias de todos los que han intervenido frente al tenedor. Intervienen: 

Girador



Aceptante



Beneficiario

Requisitos 

La denominación de letra de cambio.



Orden incondicional de pagar una cantidad de dinero determinada.



Nombre de la persona a cuyo cargo se gira la letra.



Plazo de vencimiento.



Lugar donde debe de efectuarse el pago.



Nombre de la persona a la orden de quien debe efectuarse el pago.



Fecha y lugar de emisión.



Nombre y firma de quien emite la letra.

Beneficios

•

Liquidez Permite acceder a un financiamiento rápido garantizado por la cobranza de sus letras.

•

Eficiencia Permite delegar al banco la cobranza y administración física de sus letras.

•

Cobertura Dispone el cliente de toda la red de oficinas de los bancos para la presentación de sus letras y en el caso de sus clientes, para el pago de las mismas.

•

Flexibilidad La tasa de financiamiento puede ser definida en base al riesgo del Aceptante de la letra.

Forma de indicar el vencimiento de una letra 

Letra a la vista Vence el día de la presentación al aceptante, debe ser pagada ese día.



Letra a cierto plazo de la vista Vencimiento se cuenta desde la fecha en que fue aceptada.



Letra acierto plazo desde la fecha de emisión El plazo se computa a partir del di siguiente en que fue girada



Letra a fecha fija La fecha de vencimiento esta anotada en el documento.

Modalidades de giro de la letra 

A la orden del propio girador Vendedor gira la letra para que sea pagada a su orden por el cliente



A cargo de una tercera persona Un tercero será el obligado por el monto que se indique.



A cargo del propio girador Girador y aceptante será la misma persona.



Por cuenta de un tercero Girada a cuenta de un tercero, que es el real acreedor.

Aceptación El aceptante se compromete a pagar la letra. También la letra puede ser re aceptada, en cuyo caso se genera una renovación de la obligación. Aval Declaración de voluntad de un tercero, se obliga a pagar en lugar del aceptante. Acción cambiaria El tenedor de una letra , tiene la facultad de demandar previo protesto al aceptante o a cualquier endosante, mediante juicio.

2.2. Factoring El factoring es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas

existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.

CLIENTE, PROVEEDOR O CEDENTE. Es la persona física o moral que cede o vende sus cuentas por cobrar, las cuales se originaron por la venta de bienes o servicios a crédito, buscando como finalidad obtener la liquidez y capital de trabajo

FACTOR O CESIONARIO: Es una institución financiera que se dedica a la compra de cuentas por cobrar que no estén vencidas, generalmente acepta todos los riesgos del crédito relacionados con las cuentas por cobrar que compra, ofreciendo en cambio a la empresa cedente liquidez contando por sus servicios una comisión o porcentaje del valor de las facturas cedidas.

COMPRADOR U OBLIGADO: Es la persona que adquiere productos y/o servicios y contrae una obligación futura de pago por comprar a crédito.

Ventajas



Mejora el Flujo de efectivo de la Empresa, mejorando liquidez y permitiéndole pagar a sus proveedores al contado.



Soportar mejor posibles atrasos de cobro a sus clientes.



Ahorro de tiempo.



Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.



Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.



Puede ser utilizado como una fuente de financiación y obtención de recursos circulantes.



Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.



Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.

Inconvenientes 

El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente.



No es una forma de financiamiento de largo plazo.



El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para evaluar el riesgo de los distintos compradores.



El factor sólo comprará la Cuentas por Cobrar que quiera, por lo que la selección dependerá de la calidad de las mismas, es decir, de su plazo, importe y posibilidad de recuperación.

SPREAD FINANCIERO: Spread es la diferencia entre el precio de compra y el de venta de un activo financiero. Es una especie de margen que se utiliza para medir la liquidez del mercado. Generalmente márgenes más estrechos representan un nivel de liquidez más alto. En el mercado de opciones un spread es la combinación estratégica de compra y venta de una opción de compra o de una opción de venta sobre el mismo activo subyacente y el mismo vencimiento pero con distintos precios de ejercicio.

¿Qué es el Spread bancario? Partamos de la base que el spread significa margen, y en este caso, el spread bancario sería el margen que existen entre los tipos de interés activos y pasivos. Para no dar demasiadas vueltas, resumiremos los conceptos de tasa activa y tasa pasiva. La tasa pasiva es la que pagan los intermediarios financieros a los oferentes de recursos por el dinero captado (se utiliza en los depósitos y plazos fijos), mientras que la tasa activa es la que reciben los intermediarios financieros de los demandantes por los préstamos otorgados. Existen dos alternativas de spread bancario, siempre teniendo en cuenta al mismo como la diferencia entre los tipos de interés. Finalmente, todo lo sintetizamos en un modelo econométrico que establezca los principales determinantes del spread bancario para el periodo de análisis propuesto.

 COMENTARIO:

Como estudiantes el breve comentario que sacamos del

tema aprendido es el siguiente:

o Las entidades financieras son las que pactan el interés que se pagara en el préstamo asignado. o En los contratos se debe detallar en términos claros los pagos mensuales que realizara el cliente a la entidad financiera. o Las operaciones activas son las que generaran las ganancias en la entidad financiera por lo cual se deben buscar clientes que cumplan al 100 % en el pago del crédito otorgado.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:



Biblioteca virtual ULADECH Autor: Ramírez, (2010) Tema: “Políticas de crédito de las instituciones microfinancieras no bancarias y su relación con el sobre endeudamiento de las MYPE en la ciudad de Huaraz, en el año 2007” http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000019353



Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) Importancia del spread bancario. http://www.bcrp.gob.pe



http://lexicon.ft.com/Term?term=spread



http://financial-dictionary.thefreedictionary.com/spread

FICHAS DE REGISTROS

Autor: Ramírez, (2010) Tema: “Políticas de crédito de las instituciones microfinancieras no bancarias y su relación con el sobre endeudamiento de las MYPE en la ciudad de Huaraz, en el año 2007” Dirección Electrónica: http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000019353 Fecha de consulta: 27/06/2019

Autor: Banco Central de Reserva del Perú Tema: “Importancia del spread bancario” Dirección Electrónica: http://www.bcrp.gob.pe Fecha de consulta: 27/06/2019

CITAS BIBLIOGRAFICAS MENDELEY

PANTALLAZO TURNITIN