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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Carrera de Negocios Internacionales

FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA “MELA KIDS”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en Negocios Internacionales DEL VILLAR OLORTEGUI, GABRIELA DIAZ CASTRO JHONY ELVIS LIZA YUNQUE, HOMERO MENDOZA TRUJILLO, FRANCESCO ROSAS VARGAS, KEVIN DANIEL

Asesor: León Gavonel, José Jorge

Lima - Perú 2017

DECLARACIÓN JURADA Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº

:

Integrantes

:

Código

Apellidos y Nombres

Firma

1220078

Del Villar Olortegui, Gabriela

______________

1330114

Diaz Castro, Jhony

______________

1320682

Liza Yunque, Homero

______________

1520218

Mendoza Trujillo, Francesco

______________

1520517

Rosas Vargas, Kevin

______________

La Molina, 20 de Noviembre del 2017

MELA KID’s

Página 2

ÍNDICE INDICE DE TABLAS ............................................................................................................. 9 ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ............................................................................................ 12 1.

2.

Capítulo I: Información General ................................................................................... 14 1.1.

Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................. 14

1.2.

Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 14

1.3.

Definición del Negocio y Modelo CANVAS ........................................................... 15

1.4.

Descripción del Producto y Servicio ...................................................................... 17

1.5.

Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 18

1.6.

Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................... 19

Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................... 19 2.1.

Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 19

2.1.1.

Del País ......................................................................................................... 19

2.1.1.1.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 19

2.1.1.2.

Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita. .......................... 19

2.1.1.3.

Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 21

2.1.1.4.

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 21

2.1.1.5.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................. 24

2.1.2.

Del Sector ...................................................................................................... 25

2.1.2.1.

Mercado Internacional ................................................................................ 25

2.1.2.2.

Mercado del Consumidor ........................................................................... 27

2.1.2.3.

Mercado de Proveedores ........................................................................... 28

2.1.2.4.

Mercado Competidor .................................................................................. 31

2.1.2.5.

Mercado Distribuidor .................................................................................. 32

2.1.2.6.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 33

2.2.

Análisis del Micro Entorno..................................................................................... 33

2.1................................................................................................................................ 33 2.2.1.

Competidores Actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 33

2.2.2.

Fuerza Negociadora de los Clientes. ............................................................. 35

MELA KID’s

Página 3

3.

4.

2.2.3.

Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................... 36

2.2.4.

Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 38

2.2.5.

Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ........................................... 39

Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................ 40 3.1.

Visión y Misión de la Empresa .............................................................................. 40

3.2.

Análisis FODA ...................................................................................................... 41

3.3.

Objetivos ............................................................................................................... 43

Capítulo IV: Estudio de Mercado .................................................................................. 43 4.1.

4.1.1.

Criterios de Segmentación ............................................................................. 43

4.1.2.

Marco Muestral .............................................................................................. 44

4.1.3.

Entrevistas a Profundidad .............................................................................. 45

4.1.4.

Focus Group .................................................................................................. 50

4.1.5.

Encuestas ...................................................................................................... 52

4.2.

Demanda y Oferta................................................................................................. 65

4.2.1.

Estimación de Mercado Potencial .................................................................. 65

4.2.2.

Estimación de Mercado Disponible ................................................................ 66

4.2.3.

Estimación de Mercado Efectivo .................................................................... 67

4.2.4.

Estimación de Mercado Objetivo.................................................................... 72

4.2.5.

Frecuencia de Compra .................................................................................. 74

4.2.6.

Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 75

4.2.7.

Estacionalidad ............................................................................................... 75

4.2.8.

Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ............................................. 76

4.3.

5.

Investigación de Mercado ..................................................................................... 43

Mezcla de Marketing ............................................................................................. 78

4.3.1.

Producto ........................................................................................................ 78

4.3.2.

Precio ............................................................................................................ 83

4.3.3.

Plaza ............................................................................................................. 85

4.3.4.

Promoción ..................................................................................................... 87

Capítulo V: Estudio Legal Organizacional .................................................................... 89

MELA KID’s

Página 4

5.1.

5.1.1.

Forma Societaria ........................................................................................... 89

5.1.2.

Registro de Marcas y patentes ...................................................................... 90

5.1.3.

Licencias Autorizaciones ............................................................................... 92

5.1.4.

Legislación Laboral ........................................................................................ 93

5.1.5.

Legislación Tributaria ..................................................................................... 96

5.1.6.

Otros Aspectos Legales ................................................................................. 97

5.1.7.

Resumen del Capítulo ................................................................................... 98

5.2.

6.

Estudio Legal ........................................................................................................ 89

Estudio Organizacional ....................................................................................... 100

5.2.1.

Organigrama Funcional ............................................................................... 100

5.2.2.

Servicios Tercerizados ................................................................................. 102

5.2.3.

Descripción de Puestos de Trabajo ............................................................. 102

5.2.4.

Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ........................... 109

5.2.5.

Aspectos Laborales ..................................................................................... 110

Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 127 6.1.

Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 127

6.1.1.

Capacidad Instalada .................................................................................... 127

6.1.2.

Capacidad Utilizada ..................................................................................... 128

6.1.3.

Capacidad Máxima ...................................................................................... 129

6.2.

Procesos............................................................................................................. 130

6.2.1.

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ............................................. 130

6.2.2.

Programa de Producción ............................................................................. 132

6.2.3.

Necesidad de Materias Primas e Insumos ................................................... 132

6.2.4.

Programa de Compras de Materias Primas e Insumos ................................ 133

6.2.5.

Requerimiento de Mano de Obra Directa ..................................................... 134

6.3.

Tecnología para el proceso................................................................................. 135

6.3.1.

Maquinarias ................................................................................................. 135

6.3.2.

Equipos........................................................................................................ 136

6.3.3.

Herramientas ............................................................................................... 137

MELA KID’s

Página 5

6.3.4.

Utensilios ..................................................................................................... 139

6.3.5.

Mobiliario ..................................................................................................... 141

6.3.6.

Útiles de Oficina........................................................................................... 143

6.3.7.

Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .............................. 144

6.3.8.

Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso .................. 145

6.3.1.

Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 151 6.4.

6.4.1.

Macro Localización ...................................................................................... 153

6.4.2.

Micro Localización ....................................................................................... 157

6.4.3.

Gastos de Adecuación ................................................................................. 161

6.4.4.

Gastos de Servicios ..................................................................................... 163

6.4.5.

Plano del Centro de Operaciones ................................................................ 164

6.4.6.

Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 167

6.5.

7.

Localización ........................................................................................................ 153

Responsabilidad ................................................................................................. 168

6.5.1.

Impacto Ambiental ....................................................................................... 168

6.5.2.

Con los Trabajadores................................................................................... 168

6.5.3.

Con la Comunidad ....................................................................................... 169

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ............................................................ 171 7.1.

Inversiones ......................................................................................................... 171

7.1.1.

Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................ 171

7.1.2.

Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 172

7.1.3.

Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................ 173

7.1.4.

Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................. 177

7.1.5.

Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ....................... 178

7.1.6.

Liquidación del IGV ...................................................................................... 181

7.1.7.

Resumen de Estructura de Inversiones ....................................................... 183

7.2.

Financiamiento ................................................................................................... 184

7.2.1.

Estructura de Financiamiento ...................................................................... 184

MELA KID’s

Página 6

7.2.2. 7.3.

Ingresos Anuales ................................................................................................ 188

7.3.1.

Ingresos por Ventas ..................................................................................... 188

7.3.2.

Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 189

7.3.3.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 190

7.4.

Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 193

7.4.1.

9.

Egresos desembolsables ............................................................................. 193

7.4.1.1.

Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 193

7.4.1.2.

Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 194

7.4.1.3.

Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 197

7.4.1.4.

Presupuesto de gastos de administración ................................................ 201

7.4.1.5.

Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 203

7.4.2.

8.

Financiamiento del Activo Fijo ..................................................................... 185

Egresos no desembolsables ........................................................................ 205

7.4.2.1.

Depreciación ............................................................................................ 205

7.4.2.2.

Amortización de intangibles ...................................................................... 206

7.4.3.

Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 208

7.4.4.

Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 209

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados......................................................... 210 8.1.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 210

8.2.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 212

8.3.

Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 213

8.4.

Flujo de Capital ................................................................................................... 214

8.5.

Flujo de Caja Económico .................................................................................... 214

8.6.

Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................ 214

8.7.

Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 215

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .......................................................... 215 9.1.

Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 215

9.1.1. 9.1.1.1.

MELA KID’s

Costo de Oportunidad .................................................................................. 215 CAPM....................................................................................................... 215

Página 7

9.1.1.2. 9.1.2. 9.2.

COK Propio .............................................................................................. 216 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 217

Evaluación económica financiera ........................................................................ 218

9.2.1.

Indicadores de Rentabilidad......................................................................... 218

9.2.1.1.

VANE y VANF .......................................................................................... 218

9.2.1.2.

TIRE y TIRF, TIR Modificado ................................................................... 218

9.2.1.3.

Período de Recuperación Descontado ..................................................... 219

9.2.1.4.

Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 220

9.2.2.

Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 220

9.2.2.1.

Costos Variables, Costos Fijos ................................................................. 220

9.2.2.2.

Estado de Resultados (Costeo Directo).................................................... 221

9.2.2.3.

Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ....................... 222

9.2.2.4.

Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles ................ 223

9.3.

Análisis de sensibilidad y de riesgo..................................................................... 223

9.3.1.

Variables de Entrada ................................................................................... 223

9.3.2.

Variables de Salida ...................................................................................... 225

9.3.3.

Análisis Multidimensional ............................................................................. 226

9.3.4.

Variables Criticas del Proyecto .................................................................... 227

9.3.5.

Perfil de Riesgo ........................................................................................... 228

CONCLUSIONES ............................................................................................................. 229 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 231

MELA KID’s

Página 8

INDICE DE TABLAS TABLA 1: MODELO CANVAS / FUENTE PROPIA. ..................................................................... 15 TABLA 2: DATOS GENERALES DEL PERÚ, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 19 TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO, FUENTE INEI: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................................................ 20 TABLA 4: INGRESO PER CÁPITA, FUENTE INEI: SERIES NACIONALES, INGRESO NACIONAL / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 20 TABLA 5: PEA, FUENTE INEI: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA / ELABORACIÓN PROPIA. 20 TABLA 6: BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$), FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA ................................................................................................... 21 TABLA 7: PBI (PORCENTAJE), FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22 TABLA 8: TASA DE INFLACIÓN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22 TABLA 9: TAWN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................................... 22 TABLA 10: TAMEX, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................. 23 TABLA 11: TIPO DE CAMBIO, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA....................................... 23 TABLA 12: NIVEL DE COMPETITIVIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................... 33 TABLA 13: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTE / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 35 TABLA 14: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 36 TABLA 15: AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................ 38 TABLA 16: COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA / ELABORACIÓN PROPIA. .... 39 TABLA 17: FODA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................................. 41 TABLA 18: SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA, FUENTE APEIM / FUENTE PROPIA. .......................... 43 TABLA 19: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 44 TABLA 20: MARCO MUESTRAL, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................... 45 TABLA 21: MARCO MUESTRAL, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 66 TABLA 22: PREGUNTAS PARA ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 66 TABLA 23: NÚMERO DE HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 67 TABLA 24: NÚMERO DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 67 TABLA 25: FACTOR DE DISPOSICIÓN DE COMPRA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 68 TABLA 26: PREGUNTA DE PREFERENCIA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA................... 68 TABLA 27: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 69 TABLA 28: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 69 TABLA 29: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................... 70 MELA KID’s

Página 9

TABLA 30: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................................................................................ 70 TABLA 31: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 71 TABLA 32: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 71 TABLA 33: TOTAL MERCADO EFECTIVO EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................................................... 72 TABLA 34: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 72 TABLA 35: CRECIMIENTO DEL SECTOR MUEBLE 2017 ............................................................. 72 TABLA 36: CRECIMIENTO TOTAL, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 73 TABLA 37: TASAS DE MERCADO OBJETIVO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 74 TABLA 38: MERCADO OBJETIVO TOTAL EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.74 TABLA 39: FRECUENCIA DE COMPRA (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 74 TABLA 40: FRECUENCIA DE COMPRA (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 74 TABLA 41: FRECUENCIA DE COMPRA (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. 75 TABLA 42: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 75 TABLA 43: ESTACIONALIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 75 TABLA 44: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES VALORIZADO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................................................................................ 76 TABLA 45: RESUMEN INGRESOS DE TIENDAS POR DEPARTAMENTO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 77 TABLA 46: DESCRIPCIÓN DE ESCRITORIOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 79 TABLA 47: DESCRIPCIÓN DE CAMAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................ 80 TABLA 48: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA..................... 81 TABLA 49: VENTAS POR PRODUCTOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 83 TABLA 50: PROGRAMA DE VENTAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .......................... 83 TABLA 51: FORMA SOCIETARIA, FUENTE: PRO INVERSIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 89 TABLA 52: VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 89 TABLA 53: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 92 TABLA 54: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 93 TABLA 55: DESCRIPCIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................. 94 TABLA 56: VALORIZACIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................. 95 TABLA 57: VALORIZACIÓN DE IMPUESTO, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 97 TABLA 58: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – GERENTE GENERAL / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 102 TABLA 59: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 104 TABLA 60: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE MARKETING / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 104 MELA KID’s

Página 10

TABLA 61: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE LOGÍSTICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 106 TABLA 62: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – EJECUTIVOS DE VENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 107 TABLA 63: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. 107 TABLA 64: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE ALMACÉN / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 109 TABLA 65: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – FORMAS DE CONTRATO / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 110 TABLA 66: HORARIO LABORAL / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 112 TABLA 67: CAPACIDAD INSTALADA, PROCESO MÁS LENTO / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 127 TABLA 68: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES / ELABORACIÓN PROPIA. ..................... 128 TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA, ARMADO DE MUEBLES AL AÑO / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 128 TABLA 70: CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE PLANCHAS A PROCESAR / ELABORACIÓN PROPIA.128 TABLA 71: CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 129 TABLA 72: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 132 TABLA 73: NECESIDAD DE MATERIAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 132 TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................................................. 133 TABLA 75: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA / ELABORACIÓN PROPIA.................. 134 TABLA 76: TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO, MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 135 TABLA 77: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 136 TABLA 78: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 137 TABLA 79: HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 137 TABLA 80: UTENSILIOS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................... 139 TABLA 81: MOBILIARIO DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................. 141 TABLA 82: MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 141 TABLA 84: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 143 TABLA 85: MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 144 TABLA 86: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 145 TABLA 87: PROGRAMA DE HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................... 145 TABLA 88: ÚTILES DE LIMPIEZA / ELABORACIÓN PROPIA. ....................................................... 148 TABLA 89: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 151 TABLA 90: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 152 TABLA 91: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 153 TABLA 92: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA- SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 155 TABLA 93: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FABRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 158 TABLA 94: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA – SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. .......... 160 TABLA 95: GASTOS DE ADECUACIÓN VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 161 TABLA 96: GASTOS DE ADECUACIÓN SANTIAGO DE SURCO / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 161 TABLA 97: GASTOS DE SERVICIOS VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................... 163 MELA KID’s

Página 11

TABLA 98: GASTOS DE SERVICIOS SURCO / ELABORACIÓN PROPIA........................................ 163

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ILUSTRACIÓN 1: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 17 ILUSTRACIÓN 2: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 18 ILUSTRACIÓN 3: GRAFICO SPREAD EMBIG PERÚ, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN DE BCRP. ... 24 ILUSTRACIÓN 4: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 26 ILUSTRACIÓN 5: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL ............................................... 26 ILUSTRACIÓN 6: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 27 ILUSTRACIÓN 7: TABLA SUNAT, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN SUNAT. ............................. 27 ILUSTRACIÓN 8: FUENTE DEXTER. ....................................................................................... 28 ILUSTRACIÓN 9: FUENTE DILLPRO. ......................................................................................... 29 ILUSTRACIÓN 10: FUENTE STANLEY. ...................................................................................... 29 ILUSTRACIÓN 11: FUENTE GRIGGIO. .................................................................................... 29 ILUSTRACIÓN 12: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30 ILUSTRACIÓN 13: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30 ILUSTRACIÓN 14: FUENTE ROBLAND. ..................................................................................... 30 ILUSTRACIÓN 15: FUENTE DECORCASAS. ........................................................................... 32 ILUSTRACIÓN 16: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 51 ILUSTRACIÓN 17: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 52 ILUSTRACIÓN 18: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ............... 54 ILUSTRACIÓN 19: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 82 ILUSTRACIÓN 20: FUENTE BE. ............................................................................................... 85 ILUSTRACIÓN 21: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA ................................................... 86 ILUSTRACIÓN 22: CANALES DE DISTRIBUCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................................... 86 ILUSTRACIÓN 23: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA. .................................................. 87 ILUSTRACIÓN 24: ORGANIGRAMA GRUPO TABLE PERU SAC / ELABORACIÓN PROPIA......... 101 ILUSTRACIÓN 25: IMAGEN DE ESCUADRADORA, FUENTE DIRECINDUSTRY / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................................................. 127 ILUSTRACIÓN 26: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 153 ILUSTRACIÓN 27: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 155 ILUSTRACIÓN 28: PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA............................................................................... 164 ILUSTRACIÓN 29: PLANO DEL CENTRO COMERCIAL, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................................................. 165

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1. Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación Razón Social GRUPO TABLEPERU S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o elaboración de muebles a base de Melamina con un sistema moderno, con el fin de no causar efectos negativos durante el tiempo de uso. Nombre Comercial MELA KID’s Horizonte de Evaluación Nivel de Inversión: Medio. Periodo de Implementación: Rápido (Disponibilidad de Maquinaria e Insumos). Factibilidad Técnica: Personal regularmente capacitado para la elaboración del producto final.

1.2. Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria Actividad Económica Fabricación de Muebles y Servicios de instalación y asesoramiento. Código CIIU La CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme), es una clasificación de actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales se refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir, aquellas que producen bienes y servicios. Para el tipo de actividad que nosotros ofreceremos, nos corresponde el código: 3100 denominado FABRICACIÓN DE MUEBLES. Partida Arancelaria Muebles de madera de los tipos utilizados en dormitorios: 9403.50.00.00.

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1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS Tabla 1: Modelo CANVAS / Fuente Propia.

Socios Clave

Proveedores (Venta de Insumos). Representaciones Martin (Venta de Melamina). Carpiforma SAC (Venta de Melamina). Ferreterías. Bancos.

Propuesta de Valor

Diseño y fabricación de

Fabricación muebles de

muebles.

acuerdo a las necesidades

Atención personalizada

Publicidad del producto.

de nuestros clientes.

para cada cliente.

Despacho del producto.

Uso de Insumos de primera

Asistencia Personal-

Asesoramiento a clientes

calidad, garantizando la vida

Técnica.

Familias con niños y

para elegir el diseño que

útil del nuestro producto.

Respuesta inmediata a

adolescentes, con

más se ajuste a sus

Realizaremos servicios de

las diferentes consultas.

problemas de espacio y

necesidades (espacio,

post-venta.

Entregas a tiempo en el

con la necesidad de

diseño y color).

Servicio de diseño

lugar indicado.

personalizar las

El control de calidad

personalizado y novedoso.

Compromiso con el

habitaciones.

constante en la

Contaremos con un

cuidado del medio

elaboración de los

portafolio de 9 productos:

ambiente.

productos.

1. Escritorios 1.1. Escritorios en forma

Recursos Claves

MELA KID’s

Relaciones con los

Actividades Claves

de L

Clientes

Segmentos de Clientes

Canales de Distribución / Comunicación

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Personal capacitado en la

1.2. Escritorio giratorio

Canales Directos:

fabricación de muebles,

1.3. Escritorio clásico

Tiendas, equipo de

diseñadores, máquinas para procesos de producción, mano de

2. Camas 2.1. Camas unipersonales con cajones

ventas comercial, páginas web, redes sociales, ferias comerciales

obra, herramientas,

2.2. Cama camarote

Canales Indirectos:

transporte, taller de

2.3. Camas con auxiliar

Distribuidores,

producción, Showroom, almacén, personal de ventas. Estructura de Costos

3. Roperos 3.1. Roperos con puertas corredizas 3.2. Roperos con puertas

representantes comerciales, servicio de post venta. Fuentes de Ingreso

batientes Pago de planillas, pago de impuestos, alquiler de la planta, pago a proveedores, pago de servicios básicos, pago de financiamiento.

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3.3. Roperos con tocador

Venta de muebles, servicio de post-venta, servicio de diseño.

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1.4. Descripción del Producto y Servicio Muebles en base de Melamina para niños y adolescentes con diseños personalizados y novedosos. Nuestro producto se encuentra en el rubro de los muebles de Melamina que están marcando una tendencia en los hogares peruanos gracias a la calidad del insumo principal; también es una característica la variedad de textura, ya que la Melamina se puede encontrar en textura rugosa, lisa, con mate o brillo, para evitar el deterioro de los materiales. Los productos se personalizan de acuerdo al gusto del cliente. Contaremos con un portafolio de 9 productos: 1. Escritorios 1.1. Escritorios en forma de L 1.2. Escritorio giratorio 1.3. Escritorio clásico 2. Camas 2.1. Camas unipersonales con cajones 2.2. Cama camarote 2.3. Camas con auxiliar 3. Roperos 3.1. Roperos con puertas corredizas 3.2. Roperos con puertas batientes 3.3. Roperos con tocador Este material ha demostrado tener cierta resistencia a la luz solar, la humedad, al moho, los parásitos y a las hormigas. Además es un producto no inflamable.

Ilustración 1: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.

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1.5. Oportunidad de Negocio Identificamos que actualmente, a nivel general, las personas prefieren comprar productos exclusivos que estén a la medida de cada usuario, tanto en cuestión de colores como diseños elegidos por los mismos compradores. El enfoque puntual de la producción de los muebles está en niños y adolescentes. Sabemos que los padres de familia invierten en la comodidad y espacios de sus hijos, muchas veces son remodelados de acuerdo a la edad que tenga el niño; por ello contamos con una propuesta modular escalable económicamente. Otra oportunidad de negocio identificada es que actualmente la mayoría de las personas enfrentan un problema de espacio en sus hogares, la tendencia a adquirir departamentos pequeños es cada vez mayor y por lo tanto se requiere aprovechar la mayor cantidad de espacio en los diferentes ambientes que tengamos disponibles, por eso la opción que ofrece Mela Kid’s también incluye muebles multi propósito en donde una sola pieza puede cumplir varias funciones.

Ilustración 2: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia. Como vemos en la imagen, el juego de dormitorio permite ahorrar espacios en el día a día otorgando alternativas de color y diseño para los niños. La ventaja diferencial será el diseño de los muebles en formas simples y modernas ofreciendo decoración a través del color y funcionalidad junto al aprovechamiento en espacios reducidos.

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1.6. Estrategia Genérica de la Empresa La estrategia que Mela Kid’s usara es el enfoque y diferenciación, ya que ofreceremos un producto y servicio dirigido a familias dentro del sector socioeconómico A, B que cuenten con hijos de 0 a 15 años de edad y vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Nos diferenciaremos del mercado actual fabricando muebles de alta calidad elaborados con “Melamina y un sistema de fabricación moderno”; adicionalmente a ello brindaremos un servicio de asesoramiento especializado contando con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos) dirigido a toda persona que pueda visitar nuestro local ubicado estratégicamente en la Parque Industrial de Villa El Salvador, además nos promocionaremos en redes sociales.

2. Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro Entorno

2.1.1. Del País

2.1.1.1.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 2: Datos Generales del Perú, Fuente INEI / Elaboración Propia. País

Perú

Capital

Lima

Ciudades

Arequipa, Trujillo, Chiclayo y

Importantes

Cusco

Superficie

1’285,215

Número de Habitantes

2.1.1.2.

31’826,018 personas

Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita.

Tasa de crecimiento de la población Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año 2017, el crecimiento poblacional es de 1.07% (31’826,018 habitantes), el crecimiento poblacional es estable con un promedio de variación anual de 0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe a que la esperanza de vida va MELA KID’s

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en aumento, así como también las campañas de planificación familiar surten efecto en la población. Tabla 3: Tasa de Crecimiento, Fuente INEI: Estimaciones y Proyecciones de Población / Elaboración Propia.

Tasa de Crecimiento

2012

2013

2014

2015

2016

1.13%

1.11%

1.10%

1.08%

1.07%

Ingreso per cápita El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación promedio anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel de vida promedio de la población está en crecimiento. Tabla 4: Ingreso Per Cápita, Fuente INEI: Series Nacionales, Ingreso Nacional / Elaboración Propia. Indicador

Unidad

Ingreso Per

Nuevos

Cápita

soles

2012

2013

2014

2015

2016

15,492

16,595

17,311

18,147

18,982

El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país (mayor inversión nacional) siendo positivo para el proyecto. Población Económicamente Activa La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14) años y más de edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional del Trabajo de población económicamente activa: todas las personas que aportan trabajo para la producción de bienes y servicios durante un período específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las personas desempleadas. Tabla 5: PEA, Fuente INEI: Población Económicamente Activa / Elaboración Propia.

PEA

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2012

2013

2014

2015

2016

16’142,123

16’328,844

16’396,377

16’498,138

16’700,071

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La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado debido a la formalidad e informalidad laboral. La PEA de Lima representa alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que considerar las variaciones que sufre está para entender a cierto nivel como afecta al país.

2.1.1.3.

Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo, la causa principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones, especialmente las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro cayeron por el tibio crecimiento de China y el estancamiento del mercado europeo, mientras que los índices de productos agrícolas como el café bajaron por la roya amarilla. En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron debido a los mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas, contrarrestando al sector minero el cual disminuyo. Por otro lado, las importaciones han tenido una disminución del 6 %. Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero debido al fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima que al cerrar el primer trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la reducción de exportación de algunos productos tradicionales. Tabla 6: Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$), Fuente BCRP / Elaboración Propia Balanza Comercial Valores FOB US$

2.1.1.4.

2012

2013

6392.67

504.45

2014

2015

-

-

1509.47

3149.52

2016

1730.20

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país. PBI Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014 el PBI cayó 3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que el sector pesca se desplomó debido a factores climáticos, en tanto que los rubros manufactura y minería e hidrocarburos cayeron respectivamente. En 2016, el crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente por el dinamismo de las MELA KID’s

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exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy por el retraso de proyectos, complicaciones derivadas del caso Lava Jato. Por otro lado, tenemos el fenómeno del niño que nos golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos afectando las poblaciones aledañas y sus tierras de cultivo, perdidas de carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un crecimiento del PBI de 2,7 para este año. Tabla 7: PBI (Porcentaje), Fuente BCRP / Elaboración Propia. PBI

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Porcentaje

5.95

5.82

2.39

3.32

2.50

2.7

Tasa de inflación En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los índices más bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio climático en nuestro país produjo un alza de precio en los principales productos del hogar, incrementando de esta manera la inflación de ese año a 4.4 %, sin embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 % por una apreciación de la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el precio de los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015. Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de los principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los precios, es así que el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año 3,50%. Tabla 8: Tasa de Inflación, Fuente BCRP / Elaboración Propia. TASA DE INFLACIÓN Porcentaje

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2.65

2.86

3.22

4.4

3.23

3.50

Tasa de interés La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron estables, con ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016. De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario se incrementaron menos que las tasas de interés internacionales, reflejando el efecto de las medidas de encaje adoptadas por el BCRP. Tabla 9: TAWN, Fuente BCRP / Elaboración Propia.

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TAWN

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Porcentaje

19.09

15.88

15.67

16.09

17.16

17.40

Tabla 10: TAMEX, Fuente BCRP / Elaboración Propia. TAMEX

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Porcentaje

8.15

8.01

7.55

7.88

7.56

7.50

Tipo de cambio A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda extranjera, encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido a la baja del oro. Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por dólar, todo esto influido los por mayores precios de los commodities, en particular del cobre, y por la depreciación del dólar a nivel global, dada la incertidumbre en torno a la nueva postura de política de comercial de EUA y las señales en contra de un dólar apreciado. Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden adquirir créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de cambio. Tabla 11: Tipo de Cambio, Fuente BCRP / Elaboración Propia. TIPO DE CAMBIO Dólares

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2.64

2.70

2.84

3.19

3.38

3.25

Riesgo país A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato para los inversionistas por su bajo riesgo. La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de 144 a 141 pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a 429 pbs, por la continua incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración Trump.

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Spread - EMBIG Perú (PBS) 350 300

PBS

250 200 150 100 50 02Ene12 29Feb12 27Abr12 26Jun12 23Ago12 22Oct12 19Dic12 20Feb13 22Abr13 20Jun13 20Ago13 21Oct13 23Dic13 25Feb14 25Abr14 25Jun14 25Ago14 22Oct14 19Dic14 20Feb15 21Abr15 22Jun15 20Ago15 21Oct15 22Dic15 24Feb16 25Abr16 23Jun16 23Ago16 24Oct16 23Dic16 27Feb17

0

Ilustración 3: Grafico Spread EMBIG Perú, Fuente BCRP / Elaboración de BCRP.

2.1.1.5.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Persona jurídica – Modalidades empresariales Existen distintas maneras de agrupación y organización para operar y formalizar una empresa como las siguientes: Individuales: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.). Colectivas: Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) Sociedad Anónima (S.A.) La modalidad elegida: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.). Requisitos: El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20 accionistas. Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el estatuto disponga lo contrario. Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente las acciones. El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden personalmente por las deudas sociales.

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Elaboración de la minuta, de la escritura pública, registro de sociedades en SUNAT, registro de contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias. Permisos necesarios, según corresponda: De DIGESA: para registro sanitario de alimentos, juguetes y útiles de escritorio, empresas comercializadoras de residuos sólido. Dirección de Salud – DISA Contratación de personal: planilla, seguros, etc.

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1.

Mercado Internacional

Durante los últimos años, la industria del mueble en el mundo se ha visto fuertemente influida por la inestabilidad del entorno económico. Los muebles, al no ser artículos de primera necesidad, son una categoría de consumo que se ve directamente afectada. Países que históricamente han sido los más importantes productores de muebles en el mundo, como en el caso de Italia, han enfrentado duras crisis económicas que han afectado significativamente al sector. Sin embargo, de acuerdo a los resultados de los estudios económicos realizado por CSIL (Center for Industrial Studies) en relación a la industria del mueble en el mundo, la demanda mundial de muebles se ha duplicado en los últimos 10 años, dando cuenta de un crecimiento sostenido de dicha demanda. El consumo de muebles mundial alcanzó los US $ 455 mil millones en 2014, con un aumento de alrededor de US $ 17 mil millones con respecto al 2013. Tasa esperada de crecimiento del consumo de muebles para el 2015 es del + 2,8% en términos reales. El cálculo se basa en el procesamiento CSIL de datos de fuentes oficiales, tanto nacionales como internacionales, que cubren los 70 países más importantes. Para el año 2016 el crecimiento de la demanda de muebles a nivel mundial está previsto en el + 2,8% en términos reales, también. Un resumen de las previsiones de consumo de muebles en los 70 países (agrupados por región geográfica) es el siguiente:

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Ilustración 4: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL. Los principales importadores de muebles son Estados Unidos, Alemania, Francia, Reino Unido y Canadá. En los últimos cinco años, el aumento de las importaciones de muebles en los EE.UU. (Pasaron de US $ 19 mil millones a cerca de US $ 32 mil millones) fueron el principal motor del crecimiento en el comercio internacional de los muebles. De acuerdo con la Inteligencia del Mercado de EE.UU. publicado por el Mincetur, el estado de California es el principal importador de muebles de madera, ya que concentra el 28% del total nacional. Si bien la variedad de muebles y sus usos es amplia, las tendencias muestras dos medios de compra con marcadas diferencias.

Ilustración 5: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL Los mayores países exportadores de muebles son China, seguido a distancia por Alemania, Italia, Polonia y la sorpresa de Vietnam en el selecto grupo. En 2014, por primera ocasión en muchos años, las exportaciones de muebles desde China se estancaron. El exportador de muebles de más rápido crecimiento (a partir de un rango bajo) es Vietnam.

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Ilustración 6: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL. En el Perú las principales empresas exportadoras son:

Ilustración 7: Tabla SUNAT, Fuente SUNAT / Elaboración SUNAT.

2.1.2.2.

Mercado del Consumidor

El mercado de muebles de Melamina sigue un comportamiento que guarda cierta correlación con el crecimiento económico y su incidencia en el desarrollo de proyectos inmobiliarios. Según expertos de la industria, en el 2016, la venta de muebles de Melamina creció a tasas más elevadas que el crecimiento económico del país debido a la reactivación del sector construcción, en especial el del subsector residencial y al mayor gasto privado. Las categorías que mostraron los mayores crecimientos fueron “los demás muebles”, que incluye mesas de centro, auxiliares (coffe tables) y laterales (mesas de noche), seguido por los muebles de dormitorio y para la cocina, según diversas fuentes relacionadas al mercado de muebles de Melamina, se estima que la demanda seguirá en aumento por los próximos años debido a las expectativas de crecimiento del PBI per cápita y del sector inmobiliario. MELA KID’s

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El 55% de los limeños eligen productos de Melamina. Según estudios realizados por el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado de la Construcción Capeco. El especialista en proyectos y estudios económicos del CITE madera del Instituto Tecnológico de la Producción, Gustavo Delgado, indicó que el mercado de productos maderables, sean nacionales o importados, se mantiene en crecimiento debido a la importancia que le da el sector inmobiliario. Señaló que el boom inmobiliario existente en Lima debe ser aprovechado al máximo por las 3,500 empresas de carpintería registradas a nivel nacional.

2.1.2.3.

Mercado de Proveedores

La Melamina es una fina y delgada película que cubre los tableros de aglomerado. Es un compuesto orgánico muy versátil que también se usa en la fabricación de otros productos como vajillas, asientos de inodoro o baldosas. La Melamina destaca por su calidad y por su resistencia, lo que la hace un excelente material para dar un perfecto acabado a tus proyectos con tableros de aglomerado. A continuación, podrás conocer cuáles son las herramientas básicas para trabajar la melanina. Talador atornillador. El taladro atornillador es la herramienta básica por excelencia en bricolaje. El importante ahorro de tiempo y esfuerzo a la hora de atornillar y desatornillar hará de él tu mejor aliado.

Ilustración 8: Fuente DEXTER. Brocas. Las brocas son los accesorios indispensables para el taladro. Existen brocas para madera, las que acaban en tres puntas y también hay brocas llamadas palas cuya cabeza plana permiten taladrar grosores más amplios.

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Ilustración 9: Fuente Dillpro. Escuadra. La escuadra es una herramienta usada en carpintería para marcar y medir. También ayuda a comprobar que tus tableros quedan a 90º o a escuadra.

Ilustración 10: Fuente Stanley. Canteadora Industrial. La Canteadora es un cortador resistente que se utiliza en combinación con cabezales industriales u otras aplicaciones que requieren una Canteadora rápida y preciso para realizar trabajos pesados.

Ilustración 11: Fuente GRIGGIO. Melamina. Descubre la más amplia variedad de diseños y texturas para todos tus proyectos con Melamina, tableros de fibras de maderas (MDF) o de partículas (MDP), recubiertos por una o dos caras con películas decorativas de exclusivos diseños y con protección antimicrobiana, que disminuye en un 99,9% la presencia de bacterias y moho. MELA KID’s

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Ilustración 12: Fuente NOVOPAN. MDP. Tablero de gran homogeneidad, resistencia, estabilidad dimensional y densidad en la superficie, lo que asegura un acabado superior al ser pintado, enchapado y recubierto con laminados de alta presión, folios, o en su presentación Melamina MDP.

Ilustración 13: Fuente NOVOPAN. Cortadora de Mesa Robland.

Ilustración 14: Fuente Robland. Empresas proveedoras de Melamina: 

Castor



Novopan



Madplac



Masisa

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

Carpicentro



Martin

Ventajas de la Melanina: Sustentabilidad: el acabado de los muebles de Melamina los hace su principal atractivo. Ello y su bajo costo harán que los clientes nunca falten. Diversidad de mercado: La Melamina es un material de características bondadosas. Se acopla a diseños industriales y domésticos. Calidad: Su aspecto y durabilidad te asegurarán un producto atractivo para clientes. Costos: La inversión en el negocio de los muebles de Melamina es mínima. Su bajo precio garantiza la posibilidad de comenzar en pequeño y expandirte. Desventajas de este Negocio: Aunque es un negocio rentable, no te sugerimos correr el riesgo de invertir en él si sabes muy poco de carpintería. Las láminas de Melamina deben ser adquiridas y manipuladas con cuidado. Aunque cuenta con un acabado hermoso, es un material delicado. Debes ser meticuloso con la fabricación de los muebles, de lo contrario podrías desperdiciar tu materia prima. Competitividad: Asegúrate de la calidad de tus muebles, debido a que pueden ser adquiridos en muchos comercios.

2.1.2.4.

Mercado Competidor

Nuestros competidores directos son todas las empresas que se dedican a la venta de muebles de dormitorios hechos a base melanina, ya que tienen más experiencia en el mercado y son la competencia más fuerte que tenemos, pero nosotros como empresa nueva, lo que buscamos es lanzar nuevos productos netamente de acorde a las necesidades de nuestros clientes. Crearemos muebles de melanina con acabados de primera calidad, y diferenciados de las otras marcas. Principales competidores venta de muebles a base de la melamina: 

Sodimac Perú



Maestro home center



Promart home center



ikasa



Micro empresas en el parque industrial.

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Ilustración 15: Fuente DECORCASAS.

2.1.2.5.

Mercado Distribuidor

Nuestro canal de distribución directa, será la creación de un punto de venta propio, orientando a un segmento de mercado evitando la competencia directa con los grandes empresas ya posesionadas en el mercado. Además los canales de distribución con que se utilizaran, serán: Punto de Venta: El punto de venta será un canal de distribución,

a través del

cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes junto a la atención de personal de venta capacitado para entregar un servicio de primera calidad. Dicho punto de venta será un Showroom y estará en una ubicación estratégica dentro del sector de mayor demanda de muebles de Villa el salvador, ya que existe mayor volumen de mercado objetivo posesionado. Sitio web de la empresa: La empresa creara con un sitio web donde se mostrara los productos que queremos ofrecer, junto a información de estos (características, beneficios asociados, precios, entre otros). El sitio web contará con información relevante de la empresa y la tienda (punto de venta) con el objetivo de que las visitas al sitio web se traduzcan en visitas al punto de venta. Redes sociales: También se dispondrá de catálogos online, a los clientes ya fidelizados.

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A través de este canal también se dará a conocer de promociones y nuevos productos que la empresa comercializara. En este canal en especial, nos basaremos en generar una base de datos de clientes, la que posteriormente se podrá utilizar para desarrollar e incorporar nuevos productos.

2.1.2.6.

Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Ley Nº 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental Ley N° 29763: Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general de aduanas y de impuestos. Ley Nº 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña Empresa.

2.2. Análisis del Micro Entorno

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad. Tabla 12: Nivel de Competitividad / Elaboración Propia.

Aspectos por Analizar

Análisis

Es Actividad económica

una

cadena

comercios

Puntuació

Conclusión

n

(Alto, medio

(0 ó 1)

o Bajo)

1

Alto

de de

la construcción, ferretería y mejoramiento del hogar.

SODIMAC

PERU

SA

Tiempo en el mercado

19 años

1

Alto

Número de trabajadores

5846

1

Alto

1

Alto

1

Alto

RUC:

Redes

20389230724

web Estrategia de publicidad

sociales, tiendas,

periódicos, publicitarios,

páginas revistas, paneles

radio

y

televisión. Principales clientes

Publico general.

Nivel de competitividad

MELA KID’s

Alto

Página 33

Actividad económica

HOME

Es una cadena de tiendas de mejoramiento del hogar

1

Alto

Tiempo en el mercado

7 años

1

Alto

Número de trabajadores

3418

1

Alto

1

Alto

1

Alto

CENTERS

PERUANOS

Redes

SA

web

(PROMART) RUC: 20536557858

Estrategia de publicidad

sociales, tiendas,

páginas revistas,

periódicos,

paneles

publicitarios,

radio

y

televisión. Principales clientes

Público en general

Nivel de competitividad

Alto Se

dedica

a

la

comercialización Actividad económica

artículos

de

ferreteros

y

para

el

productos

1

Alto

mejoramiento del hogar

MAESTRO

PERU

Tiempo en el mercado

24 años

1

Alto

Número de trabajadores

3755

1

Alto

1

Alto

1

Alto

SA Redes

RUC: 20112273922

web Estrategia de publicidad

sociales, tiendas,

revistas,

periódicos, publicitarios,

páginas

paneles radio

y

televisión. Principales clientes

Público en general.

Nivel de competitividad

Alto Es una empresa dedicada a

Actividad económica R.

la fabricación de muebles

1

Alto

para el hogar

DOY

INDUSTRIAL SAC

Tiempo en el mercado

17 años

1

Alto

(IKASA)

Número de trabajadores

119

1

Alto

1

Alto

1

Alto

RUC: 20472687531 Estrategia de publicidad Principales clientes

MELA KID’s

Redes

sociales,

pagina

web, revistas, periódicos. Público en general.

Página 34

Nivel de competitividad

Alto

RECOMENDACIONES: Captar a los clientes que se inclinan en comprar muebles de Melamina en esas cadenas de tiendas.

2.2.2. Fuerza Negociadora de los Clientes. Tabla 13: Fuerza Negociadora de los Cliente / Elaboración Propia. Conclusió Aspectos por

Puntuación

Análisis

Analizar

(0 ó 1)

n (Alto, medio ó Bajo)

Es

de

un

tamaño

medio,

está

Número de clientes

representado

o

padres

tamaño

de

mercado

por

de

niños

1

medio

1

Alto

0

Bajo

0

Bajo

menores de los 15 años de edad ubicados en Lima. Tendría un costo alto y gran problema ya que muebles

son

personalizados

de

Categoría A, B y

acuerdo

las

C

características de los

Familias

que

permanecen en la

Costos de cambio del cliente

los

a

clientes. No es una amenaza Amenaza del cliente de integrarse hacia atrás

dado que no solo se da servicio a un solo cliente, sino que la cartera de clientes es diversa.

Rentabilidad clientes

MELA KID’s

de

Usualmente

las

compras de nuestros

Página 35

clientes

son

para

amoblar

sus

habitaciones no sería reventa. Disponibilidad

de

sustitutos

Muebles hechas

similares de

100%

1

medio

Madera.

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES

Medio

RECOMENDACIONES: Entregar una excelente presentación del producto y un riguroso control de calidad del producto.

2.2.3. Fuerza Negociadora de los Proveedores. Tabla 14: Fuerza Negociadora de los Proveedores / Elaboración Propia.

Aspectos por

Análisis

Analizar

Proveedor

Puntuació

Conclusión

n

(Alto o

(0 ó 1)

Bajo)

1

Alto

de

Melamina, Carpicentro SAC. Proveedor de herrajes, Importadora

Lucy

E.I.R.L. Proveedor Fuerza Negociadora

Número de

los Proveedores

de

de

Melamina,

proveedores

Representaciones

importantes

Martin SAC. Proveedores

de

artículos de limpieza de

Melamina

pinturas,

y

Matizados

Arteaga. Proveedor de vidrios aluminios, Mevelglass

MELA KID’s

Página 36

SAC. Variedad

de

proveedores

de

Melamina. Variedad

de

proveedores

de

herrajes. Disponibilidad

de

sustitutos

Variedad

de

proveedores

de

1

Alto

1

Alto

0

Bajo

artículos de limpieza y pintura. Variedad

de

proveedores de vidrios y aluminios. Los

proveedores

de

materia prima son: Representaciones Martin,

Carpiforma,

Amenaza

de

Importadora

integración

de

Mevelglass

proveedores

hacia

adelante

Lucy, y

Matizados Arteaga. No tienen la intención de integrarse las

dado que

ganancias

superan

nos sus

expectativas. Los Contribución de los proveedores calidad

a

la

productos

que

nuestros proveedores nos cuentan

abastecen, con

certificados de calidad y seguridad.

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES

Alto

RECOMENDACIONES: Cumplir los pagos en las fechas pactadas mantener un buen feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena relación con ellos. MELA KID’s

Página 37

2.2.4. Amenaza de Productos Sustitutos. Tabla 15: Amenaza de Productos Sustitutos / Elaboración Propia.

Aspectos por

Análisis

Analizar Disponibilidad

de

sustitutos al alcance del cliente

Muebles

hechos

en

Madera.

Puntuació

Conclusión

n

(Alto o

(0 ó 1)

Bajo)

1

Alto

0

Bajo

0

Bajo

0

Bajo

1

Alto

Nos es muy relevante, Costos de cambio

ya que se ofrecerá los

de clientes

mismos servicios que los otros proveedores. Mucho

mayor

que

nuestro producto, se Precio de productos sustitutos

reduce

porcentajes

mínimos por compras por

volumen,

afectando Amenaza

de

no

nuestro

precio.

Productos

Cumplen y satisfacen

Sustitutos

las

mismas

Grado que satisface

necesidades

la misma calidad

específicas, solo varia en

los

términos

de

precio. El

crecimiento

inmobiliario Innovación producto con propio

del sustituto

referente

al

y

las

nuevas tecnologías de tableros

de

melamínicos, que

cada

hacen vez

más

familias hacen que se inclinen en la compra de

MELA KID’s

muebles

en

Página 38

Melamina

y

no

en

Madera.

NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS

Bajo

RECOMENDACIONES: Innovar y mejorar constantemente los productos y el servicio. Cumplir con normas internacionales de calidad.

2.2.5. Competidores Potenciales Barreras de Entrada. Tabla 16: Competidores Potenciales Barreras de Entrada / Elaboración Propia. Puntuació

Conclusión

n

(Alto o

(0 ó 1)

Bajo)

1

Alto

1

Alto

0

Bajo

0

Bajo

0

Bajo

NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA

Bajo

Aspectos por

Análisis

Analizar Diferenciación

del

producto diferido

No existe alto grado de diferenciación. Conseguir el canal de

Acceso

a

canales

los

distribución adecuado

de

conseguir

distribución

más

estrategias competitivas. El costo de cambio no

Competidores Potenciales Barreras

de

Costos de cambios

es significativo, pero

por clientes

puede

elevarse

por

términos de cercanía.

Entrada

Requerir al banco un Requerimientos de

préstamo para capital

capital para inicio

de trabajo, para poder

de actividades

empezar

con

el

proyecto. Experiencia en el sector

MELA KID’s

Conocimiento

teórico

técnico del negocio de muebles en Melamina.

Página 39

RECOMENDACIONES: Estar atentos a las entradas de nuevos competidores y nuevas tecnologías en procesos productivos.

3. Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la Empresa Visión “Liderar el mercado nacional en la fabricación y comercialización de muebles de Melamina para niños y adolescentes a través de un equipo altamente capacitado enfatizando y promoviendo nuestros diseños novedosos”. Misión “Fabricamos y comercializamos muebles de Melamina para niños y adolescentes de excelente calidad y comodidad; apoyándonos en las capacidades de nuestro personal competente y comprometido, garantizando durabilidad, innovación y entregas a tiempo con responsabilidad obteniendo la satisfacción de todos nuestros clientes”.

MELA KID’s

Página 40

3.2. Análisis FODA Tabla 17: FODA / Elaboración Propia.

Amenazas

F.O.D.A.

Oportunidades

A1: Informalidad del sector.

O1: Mayor uso de la Melamina.

A2: Productos importados a menor precio.

O2: Espacios reducidos en los hogares.

A3: Empresas ubicadas en tiendas por

O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso.

departamento.

O4: Crecimiento del sector inmobiliario.

A4: Productos sustitutos bien posicionados (muebles de madera).

F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la

F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los

Fortalezas

promoción de los productos.

procesos de manera formal.

F1: Profesionales calificados.

F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y

F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de

F2: Servicio Post-Venta.

asesoramiento.

asesoramiento y post-venta.

F3: Modelos con diseño diferenciado.

F3, O2: Diseños de muebles multipropósito.

F3, A3: Diseños exclusivos a los habituales que

F4: Proceso productivo de calidad.

F4, O4: Aprovechar el crecimiento para

se obtienen en todas las tiendas.

optimizar los tiempos en el proceso.

F4, A4: Resaltar la calidad del insumo principal.

Debilidades

D1, O3: Promocionar la innovadora idea con

D1, A1: Evitar la negociación con proveedores

D1: Empresa nueva, no conocida.

productos exclusivos.

informales.

D2: Poca publicidad en los medios de

D2, O1: Promocionar en redes sociales el

D2, A3: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a

MELA KID’s

Página 41

comunicación.

uso de la Melamina en todos los productos.

la publicidad en redes sociales.

D3: Personal operario poco

D3, O4: Crear alianzas con inmobiliarias para

D3, A2: Capacitar al personal operario para

capacitados.

capacitar a nuestro personal de nivel

ofrecer un producto de alta calidad que

D4: Poca capacidad de financiamiento

operario.

contrarreste los precios de la competencia.

para el inicio de operaciones.

D4, O2: Realizar propuestas innovadoras en

D4, A4: Promocionar el insumo principal y sus

cuanto a los modelos multipropósito.

ventajas frente a los productos sustitutos.

MELA KID’s

Página 42

3.3. Objetivos Objetivos Generales 

Lograr eficiencia en la fabricación y distribución de muebles para niños garantizando la calidad y tiempo de entrega de todos los productos.

Objetivos Específicos 

Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación, cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente producto terminado.



Reducir los costos de producción y distribución sin sacrificar la calidad de los productos y generar mayor rentabilidad.



Optimizar los tiempos en producción que ser más eficientes.



Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la organización.



Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.



Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.



Posicionarse en el mercado nacional para la compra de muebles en base de Melamina para niños.



Crear constantemente diseños novedosos para la fabricación de nuevas líneas de producción.

4. Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación Segmentación Geográfica El proyecto considera en la ciudad de Lima Metropolitana para realizar la inducción del producto dirigido a 5 distritos donde iniciaremos el negocio. Tabla 18: Segmentación Geográfica, Fuente APEIM / Fuente Propia. Distrito MELA KID’s

Población

Hogares Página 43

Miraflores

76,783

20,752

San Isidro

50,360

13,611

San Borja

108,009

29,192

Surco

341,963

92,422

La Molina

174,351

47,122

Total

751,466

203,099

Segmentación Demográfica: Tabla 19: Segmentación Demográfica, Fuente APEIM / Elaboración Propia.

Genero

Masculino / Femenino

Edad

Entre 25 a 55 años de edad. Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A – B,

Ocupación

que deciden la compra de los muebles sus hijos que tengan entre 0 a 15 años de edad. En el presente proyecto consideramos a las personas que deciden la

Segmentación

compra de los muebles y que buscan una comodidad para sus hijos

Psicográfica

con el fin de tener un estilo vida tranquila considerando a los Modernos y Sofisticados.

Segmentación Nivel Socioeconómico

Padres de familia con poder adquisitivo medio-alto, quienes disfrutan de la comodidad de su hogar priorizando los espacios para sus hijos. Personas de perfil moderno en busca de diseños novedosos y poco convencionales para los ambientes de sus hogares.

4.1.2. Marco Muestral Calculo del tamaño de la muestra: 𝒏=

𝒁𝟐∞ × 𝒑 × 𝒒 𝒊𝟐

Población desconocida (infinita) Resultado = 385, Dónde: MELA KID’s

Página 44

N = Total de la población Zα= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%) p = proporción esperada (0.50) q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50) e = Máximo Error Permisible (en nuestra investigación use un 5%) Tabla 20: Marco Muestral, Fuente INEI / Elaboración Propia. Factor

Factor Edad

Mercado Potencial

NSE

(25-55)

en Hogares

20752

79,80%

35,979%

5958

9,61%

37

13611

79,80%

33,279%

3615

5,83%

22

San Borja

29192

79,80%

37,911%

8831

14,24%

55

Surco

92422

79,80%

38,823%

28633

46,16%

178

La Molina

47122

79,80%

39,861%

14989

24,17%

93

62026

100,00%

385

Distrito

Hogares

Miraflores San Isidro

203099

% de Cuota

Cuota Distribuida

Criterio de Segmentación: Hombres y Mujeres padres de familia entre 25 y 55 años, deciden la compra de los muebles de los niños del hogar, que tengan hijos de 0 a 15 años, que pertenezcan a los NSE A y B.

4.1.3. Entrevistas a Profundidad A continuación se presentará las 2 entrevistas realizadas a los expertos que se encuentran dentro del rubro de Muebles de Melamina ubicados en el Parque Industrial de Villa El Salvador. Entrevista a profundidad 1: Fabricación y Comercialización de Muebles de Melamina DATOS DEL 1er ENTREVISTADO Nombre

: Ayde Vargas Martínez

Empresa

: Diseño Interior

Cargo

: Gerente General

Experiencia

: 20 años

MELA KID’s

Página 45

Estimada Sra. Ayde Vargas Martínez, el propósito de esta entrevista es recaudar información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles de Melamina. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño de muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un Showroom; y 9 productos a escoger (Escritorio, Cama y Roperos). ¿Qué insumos crees usted que son los más importantes para la fabricación de un mueble de Melamina? Los insumos más importantes son: Tableros melamínicos y/o MDF decorativo Tapa cantos de PVC de 0.5 mm y 3 mm de espesor Tornillos dentados ¿Usted importa los insumos para la fabricación de muebles? No, se compran en ferreterías y/o centros especializados en artículos para la muebles de Melamina y carpintería en general. ¿Qué tecnología se requiere para la fabricación de muebles de Melamina? Para la fabricación se necesitan Softwares llamados: Optiplanig y Autocad 2015 para las CNC (Router). ¿Qué tipos de equipos y máquinas industriales se necesitan para la fabricación de muebles de Melamina?, ¿Dónde las comprarían? Se necesita: Seccionadora horizontal industrial Escuadradora industrial CNC (Router) Enchapadora industrial Estas máquinas se compran a pedido, como: Grupo Benaute S.A.C. (Importador de maquinaria Italiana) Representaciones Martin S.A.C. (Importador de maquinaria alemana ¿Qué se debe tener en cuenta para que los equipos y maquinas trabajen al 100% en la producción de muebles de Melamina? Se debe de tener en cuenta los mantenimientos respectivos en las fechas establecidas. MELA KID’s

Página 46

Capacitar al personal en el uso de todas las maquinarias para evitar que dañen los equipos ya que todos estos equipos industriales son automatizados. Un control permanente de la producción ya que un operario y un auxiliar en la maquina seccionadora por lo menos debe de cortar 100 planchas de Melamina diariamente, con horario de trabajo de 9 horas. La seguridad sobre todo, el uso de implementos de seguridad en el área de trabajo, ya que un accidente atrasaría la producción y así se ocasionan las perdidas y atrasos en los plazos establecidos a los clientes. ¿Cada cuánto tiempo es necesario realizar el mantenimiento a los equipos o máquinas industriales? El mantenimiento se hace cada 3 meses y se toma por lo menos 3 días de mantenimiento. ¿Qué tipo de recomendación nos brindaría para conservar en óptimas condiciones los equipos y máquinas industriales para la producción? Haciendo mantenimiento respectivo se

prolonga la vida útil de la máquina y

siempre con el personal capacitado del proveedor que nos vendió la maquinaria, capacitar al personal en el uso de los equipos con el personal autorizado de la marca, también es imprescindible la calibración de las mismas diariamente para que las maquinarias trabajen a un buen ritmo sin detenerse en las jornadas laborales y así maximizar la productividad de la empresa. ¿Qué tipo de personal se requiere para la producción muebles de Melamina?, y ¿Cuántos? El personal utilizado en la producción de los muebles de Melamina, debe de tener experiencia en el rubro de Melamina o carpintería en general, tiene que manejar a la perfección las herramientas manuales de carpintería. El personal a utilizar en la producción de los muebles de Melamina son: 1 Operador de seccionadora. 1 Auxiliar de seccionadora. 1 Operador de enchapadora. 1 Auxiliar de enchapadora. 1 Operador de CNC (Router) 2 Auxiliares de planta. 4 Maestros melamineros. 4 Ayudantes de maestros melamineros.

MELA KID’s

Página 47

¿Cuál es el porcentaje de la merma en la industria de producción de muebles de muebles de Melamina? La merma por tablero de Melamina es de un 5% a 7%, merma que se cuenta incluida pasada de disco (sierra circular) y despuntes (refilada de tableros). En el tema de enchapado la merma es de 17% en los tapa cantos de PVC. RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS ¿Qué opinión tiene respecto a nuestro producto? La entrevistada nos comenta, que la propuesta de negocio es interesante dado a que se van a implementar con las maquinarias necesarias para la producción de los muebles de Melamina y que al entrar al rubro de la Melamina es más limpio de trabajar que lo que era trabajar con la madera al 100%. Otro punto a favor que nos comenta la entrevistada, es el diseño que se brindara estará incluida en el precio del producto, tener también el personal de diseño para dar asesoría a nuestros clientes. Nos menciona que tener una movilidad propia es de suma importancia en el crecimiento de la empresa, para reducir costos. ¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están alineados al cuidado del medio ambiente? Los procesos en la elaboración de los muebles de Melamina son amigables con el medio ambiente, ya que solo se hacen cortes, enchapados y armados. Los muebles de Melamina no se pintan, está hecho de partículas de madera y se hace con todas las certificaciones de calidad y de medio ambiente. La entrevistada nos dice que las emisiones de gases en el medio ambiente son casi nulas. Como la Melamina es un derivado de la madera, las empresas que fabrican los tableros melamínicos talan los árboles y reforestan los bosques para tener una sostenibilidad del medio ambiente. ¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto? Nos sugiere ir cambiando constantemente los modelos y diseños. Agregar mayor tecnología en los productos, diferenciarse de la competencia, tener un buen ambiente laboral. Otra sugerencia de la entrevistada es de la capacitación constante al personal de producción; Sin olvidar la parte humana que es la motivación de los trabajadores. DATOS DEL 2do ENTREVISTADO Nombres MELA KID’s

: Cinthya Julissa Tribeño Arana Página 48

Empresa

: Muebles y Diseños VALE

Cargo

: Jefe de Ventas y Diseños

Estimada Sra. Cinthya Julissa Tribeño Arana, el propósito de esta entrevista es recaudar información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles de Melamina. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). ¿Qué tecnología se requiere para el diseño y comercialización de muebles de Melamina? Para el diseño se necesitan Softwares llamados: Autocad 2015, SketchUp 2016 y 3-D Max. Para la comercialización se necesitan las redes sociales, páginas Web, publicidad en revistas, entre otros. ¿Qué tipo de personal se necesita para desarrollar el diseño de cada productos?, y ¿Cuántos? Se necesita un diseñador de interiores, por lo menos 2 diseñadores por showroom. ¿Qué tipo de personal se necesita para la comercialización de cada producto? Se necesita un personal de ventas en el showroom, una persona que haga las ventas por redes sociales así como también otra persona que haga las ventas externas. RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS ¿Qué opinión tiene respecto a nuestros productos? La entrevistada considera que nuestros productos serán innovadores siempre y cuando trabajemos de la mano con los diseñadores, eso será un plus al negocio, nos comenta que en el mercado los productos de Melamina son altamente resistentes a rayaduras, golpes y resistentes a abrasivos y que debemos de poner énfasis en el tema de calidades en los productos a desarrollar. ¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están alineados al cuidado del medio ambiente? La entrevistada nos acota, que los productos de Melamina solo se cortan, cantean y arman. Y que no necesita de transformaciones extra, dado que ya viene casi MELA KID’s

Página 49

terminado, solo se modifica en tamaño, más no el acabado del tablero y piezas cortadas. ¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto? La entrevistada nos dice que el personal de ventas siempre llegue al cliente con propuestas nuevas a comparación de la competencia. Ofrecer al cliente diseños y productos innovadores. Poner énfasis en los servicios de postventa, ya que un cliente satisfecho nos trae 10 clientes más.

4.1.4. Focus Group Moderador: Gabriela Del Villar Fecha: Lunes 18 de Septiembre, 2017 Lugar: Oficinas Expeditors Perú SAC Se realizó el Focus Group a un conjunto de 8 padres de familia decisores sobre la compra de muebles para dormitorio de sus hijos. El rango de edad fue desde 2540 años y la mayoría cuenta con más de dos niños en el hogar. De manera general todos comentaron acerca de lo importante que es el conocimiento en cuanto al manejo e instalación de la Melamina ya que en la experiencia que han tenido con mueblería de este material no ha sido buena por el desconocimiento de las personas que los asesoraron. Adicionalmente enfatizaron en la practicidad que pueden brindar los muebles ya que comentaron que los espacios disponibles para el dormitorio de sus hijos no son muy grandes, en su mayoría. Objetivos: Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de la Melamina para el dormitorio de sus hijos. Brindar detalles sobre la propuesta de valor agregado mediante un servicio personalizado. Conclusiones: Todos comentaron que la idea les parecía novedosa. En cuanto a los precios dieron un monto aproximado pero se aclaró que éste dependía del modelo y requerimientos específicos. Todos comentaron que la Melamina es un material más amigable a las necesidades de los niños frente a la madera.

MELA KID’s

Página 50

El conocimiento en el material es un factor fundamental para la toma de decisión sobre la compra. Enfatizan en la practicidad de los productos. Indicaron que un servicio adicional podría ser el asesoramiento del diseño del dormitorio completo y la recomendación de muebles adicionales. Les pareció bastante bueno que estén incluidos los servicios de transporte e instalación en los precios de los muebles. El servicio de post venta les pareció un valor agregado. Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento de nuevos modelos vía correo electrónico. Los diseños novedosos son considerados un valor agregado. Fotografías – Focus Group Mela Kid’s Septiembre 2017

Ilustración 16: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.

MELA KID’s

Página 51

Ilustración 17: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia. Link de Acceso – Focus Group Mela Kid’s: https://youtu.be/kYthzalhs90

4.1.5. Encuestas Buenos días, somos estudiantes de las carreras de Administración de Empresas, Ingeniería Industrial y Negocios Internacionales de la Universidad San Ignacio de Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto basado venta de muebles de melanina para niños con diseños exclusivos.

1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años? 

Si



No

2. ¿Cuántos hijos tiene? 

1 Hijo



2 Hijos



3 Hijos



4 Hijos



5 Hijos

3. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar? 

Si



No

4. ¿En qué distrito vive?  MELA KID’s

San Isidro Página 52



Miraflores



Surco



San Borja



La Molina



Otros

5. Por favor indique su edad 

25 a 35 años



36 a 45 años



46 a 55 años



56 años a más

6. Marque usted el ingreso familiar que le corresponde 

S/. 5000.00 a S/. 6500.00



S/. 6501.00 a S/. 7500.00



S/. 7501.00 a S/. 8500.00



S/. 8501.00 a S/. 9500.00



S/. 9501.00 a más

7. ¿Ha comprado usted muebles de Melamina? 

Si



No

8. ¿En qué lugar compró Ud. los muebles de Melamina? 

Maestro Home Center



Sodimac



Promart



Plaza Hogar



Feria de muebles



Parque Industrial V.E.S.

MELA KID’s

Página 53

Ilustración 18: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.

9. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud. alguno de nuestros productos mencionados: 

Definitivamente sí



Sí



Tal Vez



No



Definitivamente no

10. Indique su Producto de Preferencia 

Camas de 1 1/2 Plaza



Ropero de 2 Metros Lineales



Escritorio Lineal

11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una cama de 1 1/2 plaza con diseño novedoso? 

S/.1,50000 – S/.2,000.00



S/.2,001.00 – S/.2,500.00



S/.2,501.00 – S/.3,000.00



S/.3,001.00 – S/.3,500.00



S/.3,501.00 a más

MELA KID’s

Página 54

12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un ropero de 2 metros lineales con diseño novedoso? 

S/.2,000.00 – S/.2,500.00



S/.2,501.00 – S/.3,000.00



S/.3,001.00 – S/.3,500.00



S/.3,501.00 – S/.4,000.00



S/.4,001.00 a más

13. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con diseño novedoso? 

S/.1,000.00 – S/.1,500.00



S/.1,501.00 – S/.1,200.00



S/.2,001.00 – S/.2,500.00



S/.2,501.00 – S/.3,000.00



S/.3,001.00 a más

CONTINUANDO CON LAS PREGUNTAS:

14. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos? 

2 a 4 años



4 a 6 años



6 a 8 años



Más de 8 años

15. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos? 

2 a 4 años



4 a 6 años



6 a 8 años



Más de 8 años

16. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos? 

2 a 4 años



4 a 6 años



6 a 8 años



Más de 8 años

17. ¿Qué es lo que más valora al momento de realizar una compra de muebles? 

Diseño



Calidad

MELA KID’s

Página 55



Tiempo de entrega



Paleta de colores



Otros:…………………………………..

18. ¿Conoce Ud. el parque industrial de Villa el Salvador? 

Sí



No

19. ¿Mediante qué medios le gustaría conocer modelos y/o diseños de muebles de Melamina para niños? 

Facebook



Instagram



Página Web



Correo Electrónico



Revistas

20. ¿Qué tipo de experiencia a nivel de servicio ha tenido al realizar la compra de muebles para sus hijos? 

Totalmente satisfecho



Satisfecho



Ni satisfecho ni insatisfecho



Insatisfecho



Totalmente Insatisfecho

21. ¿Qué medios pago considera al momento de adquirir muebles para su(s) hijo(s)? 

Efectivo



Tarjeta de débito



Tarjeta de crédito

22. ¿Valora Ud. el servicio post venta cuando adquiere muebles para su(s) hijo(s)? ¿Qué tipo de servicio esperaría? 

Promociones



Garantía de seguridad



Mantenimiento



Motivación

23. ¿Conoce Ud. alguna empresa que ofrezca muebles de Melamina para niños y adolescentes? Por favor señalar. Comentarios: ………………………………………...... MELA KID’s

Página 56

24. ¿Qué tipo de diseño preferiría al momento de escoger muebles para su(s) hijo(s)? 

Flores



Animalitos



Paisajes



Dibujos animados



Otro:…………………………………..

RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:

Conclusión: Del total de encuestados oscilan que el 96% tiene hijos y el 4% de los encuestados no tienen hijos, los cuales quedaron excluidos del estudio por no estar contemplados dentro del público objetivo.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% tiene 1 hijo, el 45% tiene 2 hijos, el 15% tiene 3 hijos, el 3% tiene 4 hijos y el 1% tiene 5 hijos, en donde el mayor porcentaje de padres de familia tienen 1 y 2 hijos. MELA KID’s

Página 57

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 88% de los padres de familia deciden la compra de los muebles y el 12% no deciden la compra, en donde podemos ver que lo padres tiene la mayor decisión de compra.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 6% vive en San Isidro, el 10% vive en Miraflores, el 46% vive en Surco, el 14% vive en San Borja, 24% vive en La Molina.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% oscilan entre la edad de 25 a 35 años, el 44% oscilan entre la edad de 36 a 45 años, el 16% oscilan entre la edad de 46 a 55 años, el 3% oscilan entre la edad de 56 a más años, en donde de 25 a 45 años serias las personas con mayor porcentaje de compra.

MELA KID’s

Página 58

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% tienen un ingreso de S/. 5000 a S/. 6500, el 37% tienen un ingreso de S/. 6501 a S/. 7500, el 23% tienen un ingreso de S/. 7501 a S/. 8500, el 4% tienen un ingreso de S/. 8501 a S/. 9500 y el 3% tienen un ingreso de S/. 9501 a más.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 96% si compro muebles de melanina y el 4% no compro muebles de melanina, de esta manera vemos que nuestro producto tiene acogida en el mercado.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% compro muebles de melanina en Maestro, el 24% compro muebles de melanina en Sodimac, el 9% compro muebles de melanina en Promart, el 3% compro muebles de melanina en Plaza Hogar, el 10% compro muebles de melanina en Feria de Muebles y el 35% compro muebles de melanina en Parque Industrial V.E.S.

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Página 59

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 34% definitivamente si compraría nuestros muebles, el 38% si compraría nuestros muebles, el 27% tal vez compraría nuestros muebles, el 0% no compraría nuestros muebles, de esta manera nuestros muebles si tendrán acogida en el mercado.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 35% prefiere comprar Camas, el 42% prefiere comprar roperos y el 22% prefiere comprar escritorios.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 15% está dispuesto a pagar entre S/. 1500 a S/.2000 por cama, el 41% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por cama, el 25% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por cama, el 15% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por cama el 4% está dispuesto a pagar entre S/. 3501 a más.

MELA KID’s

Página 60

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2000 a S/.2500 por ropero, el 38% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por ropero, el 22% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por ropero, el 11% está dispuesto a pagar entre S/.3501 a S/.4000 por ropero y el 2% está dispuesto a pagar entre S/.4001 a más.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% está dispuesto a pagar entre S/. 1000 a S/.1500 por escritorio, el 39% está dispuesto a pagar entre S/.1501 a S/.2000 por escritorio, el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por escritorio, el 14% está dispuesto a pagar entre S/.2501 a S/.3000 por escritorio y el 1% está dispuesto a pagar entre S/. 3001 a más.

MELA KID’s

Página 61

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 75% compra una cama en un periodo de 2 a 4 años, el 17% compra una cama en un periodo de 4 a 6 años, el 6% compra una cama en un periodo de 6 a 8 años, el 1% compra una cama en un periodo de 8 años en adelante.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 21% compraría un ropero en un periodo de 2 a 4 años, el 61% compraría un ropero en un periodo de 4 a 6 años, el 10% compraría un ropero en un periodo de 6 a 8 años, el 7% compraría un ropero en un periodo de 8 años en adelante.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 81% compraría un escritorio en un periodo de 2 a 4 años, el 15% compraría un escritorio en un periodo de 4 a 6 años, el 1% compraría un escritorio en un periodo de 6 a 8 años, el 2% compraría un escritorio en un periodo de 8 años en adelante.

MELA KID’s

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Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% valora el diseño, el 30% valora la calidad, el 11% valora el tiempo de entrega, el 17% valora la paleta de colores y el 9% valora los otros detalles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 56% conoce el parque Industrial de Villa el Salvador y el 44% no conoce el parque Industrial de Villa el Salvador.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 31% le gustaría recibir modelos y diseños vía Facebook, el 28% le gustaría recibir modelos y diseños vía Instagram, el 16% le gustaría recibir modelos y diseños vía página web, el 12% le gustaría recibir modelos y diseños vía correo el 13% le gustaría recibir modelos y diseños vía revistas.

MELA KID’s

Página 63

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 18% ha tenido una experiencia totalmente satisfecha en la compra de muebles, el 47% ha tenido una experiencia satisfecha en la compra de muebles, el 28% ha tenido una experiencia ni satisfecha ni insatisfecha en la compra de muebles, el 6% ha tenido una experiencia insatisfecha en la compra de muebles y el 1% ha tenido una experiencia totalmente insatisfecha en la compra de muebles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 24% realizan el pago en efectivo en la compra de muebles, el 64% realizan el pago con tarjeta de débito en la compra de muebles y el 12% realizan el pago con tarjeta de crédito en la compra de muebles.

MELA KID’s

Página 64

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 28% espera el servicio de promociones, el 24% espera el servicio de garantía de seguridad, el 29% espera el servicio de mantenimiento y el 19% espera el servicio de motivación.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 10% conoce que en Promart también venden muebles, el 15% conoce que en Saga también venden muebles, el 15% conoce que en Ripley también venden muebles, el 10% conoce que en Maestro también venden muebles, el 20% conoce que en Sodimac también venden muebles y el 30% conoce que en parque industrial V.E.S. también venden muebles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 9% prefiere el diseño de flores, el 32% prefiere el diseño de animalitos, el 10% prefiere el diseño de paisajes, el 27% prefiere el diseño de dibujos animados y el 23% prefiere otros el diseños.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación de Mercado Potencial Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de segmentación, los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina. MELA KID’s

Página 65

A continuación mostramos nuestro mercado: Tabla 21: Marco Muestral, Fuente APEIM / Elaboración Propia. Distrito

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

6.946

6.840

6.731

6.619

6.503

San Isidro

4.316

4.232

4.145

4.057

3.968

San Borja

10.420

10.419

10.418

10.416

10.414

Surco

34.379

34.870

35.357

35.843

36.327

La Molina

18.061

18.523

18.991

19.465

19.947

74.122

74.885

75.642

76.400

77.159

Mercado Potencial en Hogares

4.2.2. Estimación de Mercado Disponible Para hallar el mercado disponible se consideraron las preguntas N° 1, 3 y 4 de las cuales se obtuvo lo siguiente: Tabla 22: Preguntas para Estimación de Mercado Disponible, Fuente Propia / Elaboración Propia. 1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años?

%

Personas

SI

95,80%

369

NO

4,20%

16

100,00%

385

%

Personas

SI

88,37%

326

NO

11,63%

43

100,00%

369

%

Personas

TOTAL

2. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar?

TOTAL

3. ¿Ha comprado usted muebles de Melamina?

MELA KID’s

Página 66

SI

85,80%

280

NO

14,20%

46

100,00%

326

TOTAL

Factor Mercado Disponible

72.639%

Tabla 23: Número de Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia. MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE HOGARES) Distritos de Lima

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

5.045

4.969

4.889

4.808

4.724

San Isidro

3.135

3.074

3.011

2.947

2.882

San Borja

7.569

7.568

7.567

7.566

7.564

Surco

24.972

25.329

25.683

26.036

26.388

La Molina

13.119

13.455

13.795

14.139

14.489

53.841

54.395

54.945

55.496

56.047

Seleccionados

TOTAL

4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo Para hallar el mercado efectivo se consideró la pregunta N° 9, N°10 y N°11 del cual se obtuvo lo siguiente: Tabla 24: Número de Hogares, Mercado Efectivo / Elaboración Propia. MERCADO EFECTIVO (NUMERO DE HOGARES) Distritos de Lima

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

3.885

3.826

3.765

3.702

3.637

San Isidro

2.414

2.367

2.318

2.269

2.219

San Borja

5.828

5.828

5.827

5.825

5.824

Surco

19.228

19.503

19.775

20.047

20.318

Seleccionados

MELA KID’s

Página 67

La Molina

10.102

10.360

10.622

10.887

11.156

Total

41.456

41.883

42.306

42.730

43.155

Tabla 25: Factor de Disposición de Compra, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud. alguno de nuestros productos mencionados: Personas

%

Peso

Ponderado

DEFINITIVAMENTE SI

108

38,70%

100,00%

38,7%

SI

90

32,13%

75,00%

24,1%

TAL VEZ

79

28,40%

50,00%

14,2%

NO

1

0,51%

0,00%

0,0%

DEFINITIVAMENTE NO

1

0,26%

0,00%

0,0%

TOTAL

280

100,00%

77,0%

Factor Disposición de Compra

77,0%

Tabla 26: Pregunta de Preferencia, Fuente Propia / Elaboración Propia. Indique su Producto de Preferencia Camas de 1 1/2 Plaza

35,40%

Ropero de 2 Metros Lineales

42,40%

Escritorio Lineal

22,20%

MELA KID’s

Página 68

Tabla 27: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una cama de 1 1/2 plaza con diseño novedoso? Respuesta De S/.1500 a S/.2000 De S/.2001 a S/.2500 De S/.2501 a S/.3000 De S/.3001 a S/.3500 De S/.3501 a más Total general

% 15,4%

41,0%

24,6%

15,0% 4,0% 100,0%

Factor Precio

84,6%

Camas

Tabla 28: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un ropero de 2 metros lineales con diseño novedoso? Respuesta

%

DE S/.2000 a S/.2500

27,10%

DE S/.2501 a S/.3000

38,30%

DE S/.3001 a S/.3500

21,90%

DE S/.3501 a S/.4000

10,70%

DE S/.4001 a más

2,00%

MELA KID’s

Página 69

Total general Factor precio roperos

100,0% 72,9%

Tabla 29: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia.

¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con diseño novedoso? Respuesta

%

De S/.1000 a S/.1500

18,9%

De S/.1501 a S/.2000

39,1%

De S/.2001 a S/.2500

26,8%

De S/.2501 a S/.3000

14,2%

De S/.3001 a más.

1,0%

Total general Factor Precio Escritorio Lineal

100,0% 81,1%

Tabla 30: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia. MERCADO EFECTIVO (CAMAS) Distritos de Lima

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

1.163

1.146

1.127

1.109

1.089

San Isidro

723

709

694

680

665

San Borja

1.745

1.745

1.745

1.745

1.744

Surco

5.758

5.841

5.922

6.004

6.085

La Molina

3.025

3.103

3.181

3.260

3.341

Seleccionados

MELA KID’s

Página 70

Total Hogares

12.416

12.543

12.670

12.797

12.924

Tabla 31: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia. MERCADO EFECTIVO (ROPEROS) Distritos de Lima

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

1.201

1.183

1.164

1.144

1.124

San Isidro

746

732

717

701

686

San Borja

1.801

1.801

1.801

1.801

1.800

Surco

5.943

6.028

6.112

6.196

6.280

La Molina

3.122

3.202

3.283

3.365

3.448

Total Hogares

12.814

12.946

13.077

13.208

13.339

Seleccionados

Tabla 32: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia. MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS) Distritos de Lima

2018

2019

2020

2021

2022

Miraflores

699

689

678

666

655

San Isidro

435

426

417

409

400

San Borja

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

Surco

3.462

3.511

3.560

3.609

3.658

La Molina

1.819

1.865

1.912

1.960

2.009

Total Hogares

7.464

7.541

7.617

7.693

7.770

Seleccionados

MELA KID’s

Página 71

Tabla 33: Total Mercado Efectivo en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia. Resumen Mercado Efectivo

2018

2019

2020

2021

2022

MERCADO EFECTIVO (CAMAS)

12.416

12.543

12.670

12.797

12.924

MERCADO EFECTIVO (ROPEROS)

12.814

12.946

13.077

13.208

13.339

MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS)

7.464

7.541

7.617

7.693

7.770

32.693

33.030

33.364

33.698

34.033

TOTAL MERCADO EFECTIVO EN HOGARES

4.2.4. Estimación de Mercado Objetivo Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado objetivo del primer año. Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un primer 20%. Metodología de (4:1).Por ende de ese 20% captaremos el 25% para ser conservadores. Tasa de mercado objetivo 2018(25%*20%) = 10% Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector y de la población. Tabla 34: Tasa de Crecimiento Promedio, Fuente Propia / Elaboración Propia. Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector y de la

2017

2018

2019

2020

2021

2022

203.099 205.078

207.081

209.066

211.052

213.040

0,975%

0,976%

0,958%

0,950%

0,942%

población Total Población en Hogares Tasas de Crecimiento Tasa de Crecimiento Promedio

0,960%

Tabla 35: Crecimiento del Sector Mueble 2017 Crecimiento del Sector Mueble 2017

MELA KID’s

1,80%

Página 72

Tabla 36: Crecimiento Total, Fuente Propia / Elaboración Propia. Crecimiento Total Crecimiento del Mercado Objetivo 30% del Crecimiento Total

MELA KID’s

2,760% 0,828%

Página 73

Tabla 37: Tasas de Mercado Objetivo, Fuente Propia / Elaboración Propia. 2018

2019

2020

2021

2022

Tasas de Mercado Objetivo

10.00% 10.83% 11.66% 12.48% 13.31%

Tabla 38: Mercado Objetivo Total en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia. MERCADO

2018

2019

2020

2021

2022

CAMAS

1,242

1,358

1,477

1,598

1,721

ROPEROS

1,281

1,402

1,524

1,649

1,776

746

817

888

960

1,034

3,269

3,577

3,889

4,207

4,531

OBJETIVO

ESCRITORIOS Total en Hogares

4.2.5. Frecuencia de Compra Tabla 39: Frecuencia de Compra (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos? Promedio de Compra en

Veces

Promedio

Años

Anuales

Anual

DE 2 a 4 AÑOS

75,1%

3

0,33

0,25

DE 4 a 6 AÑOS

17,2%

5

0,20

0,03

DE 6 a 8 AÑOS

6,4%

7

0,14

0,01

MÁS DE 8 AÑOS

1,3%

8

0,13

0,00

Total

100%

0,30

Tabla 40: Frecuencia de Compra (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?

MELA KID’s

Promedio de Compra en

Veces

Promedio

Años

Anuales

Anual

Página 74

DE 2 a 4 AÑOS

21,1%

3

0,33

0,07

DE 4 a 6 AÑOS

61,4%

5

0,20

0,12

DE 6 a 8 AÑOS

10,2%

7

0,14

0,01

MÁS DE 8 AÑOS

7,3%

8

0,13

0,01

Total

100,0%

0,22

Tabla 41: Frecuencia de Compra (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos? Promedio de Compra en

Veces

Promedio

Años

Anuales

Anual

DE 2 a 4 AÑOS

81,1%

3

0,33

0,27

DE 4 a 6 AÑOS

15,4%

5

0,20

0,03

DE 6 a 8 AÑOS

1,2%

7

0,14

0,00

MÁS DE 8 AÑOS

2,3%

8

0,13

0,00

Total

100,0%

0,31

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda Tabla 42: Programa de Ventas en Unidades, Fuente Propia / Elaboración Propia. PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES PRODUCTOS 2018

2019

2020

2021

2022

CAMA

367

401

436

472

508

ROPERO

278

304

331

358

385

ESCRITORIO

228

250

271

294

316

Total

873

955

1,038

1,123

1,210

4.2.7. Estacionalidad Tabla 43: Estacionalidad / Elaboración Propia. Por el origen de nuestro proyecto no se tendrá estacionalidad

MELA KID’s

Página 75

En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que recién el negocio está empezando y es incierto, también castigaremos el 15% en el segundo trimestre debido a que la marca aun no es fuerte, a partir del tercer trimestre se asume el negocio está estable y en el cuarto trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el comportamiento es normal. Estacionalidad 2019 -

Estacionalidad 2018

2022 Enero

8,333%

5,833%

Febrero

8,333%

5,833%

Marzo

8,333%

5,833%

Abril

8,333%

7,083%

Mayo

8,333%

7,083%

Junio

8,333%

7,083%

Julio

8,333%

8,333%

Agosto

8,333%

8,333%

Septiembre

8,333%

8,333%

Octubre

8,333%

8,333%

Noviembre

8,333%

8,333%

Diciembre

8,333%

8,333%

100,000%

88,750%

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado Tabla 44: Programa de Ventas en Unidades Valorizado, Fuente Propia / Elaboración Propia. Producto

Valor Venta

IGV 18%

Precio de Venta

CAMA

S/.

1,864.41

S/.

335.59

S/.

2,200.00

ROPERO

S/.

2,161.02

S/.

388.98

S/.

2,550.00

MELA KID’s

Página 76

ESCRITORIO

S/.

1,355.93

S/.

244.07

S/.

1,600.00

Tabla 45: Resumen Ingresos de Tiendas por Departamento, Fuente Propia / Elaboración Propia. Resumen Ingresos Tiendas

2018

2019

2020

2021

2022

por Departamento CAMA

S/. 607,042.07

S/. 748,253.18

S/. 813,618.76

S/. 880,154.60

S/. 947,863.37

ROPERO

S/. 532,881.23

S/. 656,840.92

S/. 714,220.96

S/. 772,628.27

S/. 832,065.23

ESCRITORIO

S/. 274,599.25

S/. 338,476.97

S/. 368,045.50

S/. 398,143.40

S/. 428,771.88

S/.

S/.

S/.

1,414,522.54

1,743,571.07

1,895,885.22

S/. 254,614.06

S/. 313,842.79

S/. 341,259.34

Valor Venta Total IGV Ingresos

MELA KID’s

S/.

S/.

1,669,136.60

2,057,413.86

S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47 S/. 369,166.73

S/. 397,566.08

S/. 2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56

Página 77

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto Teniendo en cuenta que un gran porcentaje de personas se siente atraído por obtener variedad de muebles de Melamina dentro de sus hogares acorde a sus necesidades y teniendo como beneficios el ahorro de espacio y decoración en sus respectivos ambientes. También hay que tener en cuenta el crecimiento de la demanda de departamentos en Lima Metropolitana, nosotros MELA KID’s ofreceremos un portafolio con un contenido de 9 productos que cubran las expectativas de nuestro público objetivo. Contaremos con un portafolio de 3 productos:

MELA KID’s

Página 78

1. Escritorios Tabla 46: Descripción de Escritorios, Fuente Propia / Elaboración Propia.

ESCRITORIOS

Escritorios

Características



Resistente a las rayaduras.



Resistente a la humedad.



Fácil de limpiar.



Las superficies tienen una buena resistencia al contacto con objetos calientes.



Cajonerías en ambos extremos.



Pata de refuerzo en el esquinero.



Pasa cables en el tablero.



Puntas boleadas de radio de 5 cm



Amarres en la parte posterior para estabilidad del escritorio.



MELA KID’s

Materiales 

Medidas

Melamina pelikanode 18 mm de espesor.



Colores: varios.



MDF decorativo de 3 mm de



espesor. 

Deslizadores de 6 mm de espesor para evitar rayaduras en el piso y evitar desgaste del producto.



Correderas telescópicas de 16” marca blum.



Espesor de 18 mm.



Ancho 1.50 mt.



Largo 1.50 mt.



Alto 0.75 mt.



Fondo de escritorio 0.55 mt.

Canto grueso de PVC marca rehaus

Jaladores en acero de 304.

Página 79

2. Camas Tabla 47: Descripción de Camas, Fuente Propia / Elaboración Propia.

CAMAS

Cama Unipersonal con Cajones

Características



Resistente a las rayaduras.



Resistente a la humedad.



Fácil de limpiar.



Las superficies tienen una buena

Materiales 

18 mm de espesor.



Colores: varios.



MDF decorativo de 3 mm de espesor.



calientes. 

6 Cajones



Amarres en la parte interna para estabilidad de la cama.



Plancha entera de Melamina como

marca blum. 

rehaus.

Puntas boleadas en cabecera y piecera con radio de 5cm.

Jaladores de tina o embutidos de

somier. 

Canto grueso de PVC marca



aluminio. 



Correderas telescópicas de 16”

resistencia al contacto con objetos

Medidas

Espesor de 18 mm.



Ancho 1.12 mt.



Largo 2.0 mt.



Alto de cabecera 0.80 mt.

Garruchas industriales con freno

MELA KID’s

Página 80

3. Roperos Tabla 48: Descripción de Roperos, Fuente Propia / Elaboración Propia.

ROPEROS

MELA KID’s

Características

Materiales

Medidas

Página 81



Melamina pelikanode 18 mm de espesor.

Ropero con Puertas Corredizas



Colores: varios.



MDF decorativo de 3 mm de



Resistente a las rayaduras.



Resistente a la humedad.



Fácil de limpiar.



Las superficies tienen una

espesor para evitar rayaduras en

buena resistencia al

el piso y evitar desgaste del

contacto con objetos

producto.

calientes.

espesor. 



Deslizadores de 6 mm de

Correderas telescópicas de 18”



8 Cajones internos.



4 zapateras



Repisas internas.



Tubo colgador.



Canto delgado de 0.5 mm



Puertas superiores



Tubo colgador de aluminio

marca blum. 

rehaus .

Espesor de 18 mm.



Ancho 2.0 mt.



Alto 0.75 mt.



Fondo de 0.6 mt.

corrugado.

levadizas. 

Canto grueso de PVC marca



Puertas principales



Canoplas o bridas.

corredizas.



Sistema D52 ducasse.



Pistones hidráulicos marca blum



Tornillos dentados marca aster



Jaladores de aluminio.

Ilustración 19: Descripción de Roperos / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 82

4.3.2. Precio Tabla 49: Ventas por Productos, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Producto

Valor Venta

IGV 18%

Precio de Venta

CAMA

S/.

1,864.41

S/.

335.59

S/.

2,200.00

ROPERO

S/.

2,161.02

S/.

388.98

S/.

2,550.00

ESCRITORIO

S/.

1,355.93

S/.

244.07

S/.

1,600.00

Tabla 50: Programa de Ventas, Fuente Propia / Elaboración Propia. Resumen Ingresos Tiendas por Departamento

2018

2019

2020

2021

2022

CAMA

S/. 607,042.07

S/. 748,253.18

S/. 813,618.76

S/. 880,154.60

S/. 947,863.37

ROPERO

S/. 532,881.23

S/. 656,840.92

S/. 714,220.96

S/. 772,628.27

S/. 832,065.23

ESCRITORIO

S/. 274,599.25

S/. 338,476.97

S/. 368,045.50

S/. 398,143.40

S/. 428,771.88

S/. 1,743,571.07

S/. 1,895,885.22

S/. 313,842.79

S/. 341,259.34

Valor Ventas Total IGV

S/. 1,414,522.54 S/. 254,614.06

Ingresos

MELA KID’s

S/.

S/. 2,057,413.86

S/. 2,237,144.56

S/.2,050,926.27 S/. 369,166.73 S/.2,420,093.00

S/.2,208,700.47 S/. 397,566.08 S/.2,606,266.56

Página 83

1,669,136.60

MELA KID’s

Página 84

4.3.3. Plaza Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y La Molina perteneciente al NSE A y B, quienes no visitan de manera frecuente el parque industrial de Villa El Salvador, donde se encuentra ubicada nuestra fábrica, es por ello que decidimos contar con una tienda ubicada en Chacarilla – Santiago de Surco, la misma que será diseñada con ambientes acogedores para los niños mientras los padres visitan las instalaciones y realizan las consultas al personal de ventas y/o diseñador.

Ilustración 20: Fuente Be. Nuestra fábrica se encuentra en el parque industrial de Villa el Salvador, en donde se fabricaran todos los productos para posteriormente ser llevados a nuestra tienda con transporte propio (programa de implementación) y a los hogares de los clientes que realicen la compra, de esta manera el cliente no tendrá la necesidad de preocuparse por el traslado e instalación de los muebles.

MELA KID’s

Página 85

Ilustración 21: Fotografía de Taller / Fuente Propia Llegaremos a nuestros clientes a través de los siguientes canales de distribución:

Ilustración 22: Canales de Distribución / Elaboración Propia. Instalación de los muebles en el domicilio del cliente otorgando un servicio post por el mismo personal de nuestra empresa, garantizando un trabajo de calidad.

MELA KID’s

Página 86

Ilustración 23: Fotografía de Taller / Fuente Propia.

4.3.4. Promoción Estrategias de Lanzamiento

1. Publicidad vía Facebook. 

Duración: 06 meses.



Costo: Usd 500.00 mensuales.

2. Publicidad vía Instagram (fotografías, videos). 

Duración: 06 meses.



Costo: Usd 400.00 mensuales.

3. Alianzas Estratégicas con Inmobiliarias. 

Duración: 06 meses



Costo: S/. 6,000.00 por cada contrato (incluye la producción de los muebles que se requieran).

4. Inauguración de Showroom – Chacarilla. 

Duración: 01 semana.



Costo: S/. 32,000.00 Producción de muebles para exhibición (01 por cada portafolio), alquiler del local, personal, detalles del evento.

5. Sesión fotográfica. 

MELA KID’s

Duración: 01 semana.

Página 87



Costo: S/. 3,000.00 Producción y realización de fotografías profesionales, elaboración de un álbum indicando el detalle del producto.

6. Adquisición de Software para la demostración de los diseños. 

Duración: Indefinido.



Costo: S/. 13,000.00 anuales Incluye 4 usuarios y actualizaciones del programa.

7. Envío de Correos Electrónicos según base de datos. 

Duración: Indefinida



Costo: Sin costo por creación de cuenta de correo para la empresa.

Estrategias de Promoción 1. Venta Showroom Chacarilla Venta a nuestros consumidores directos mediante nuestra tienda, la misma que será diseñada con ambientes acogedores para los niños. Costo: S/. 10,000.00 mensuales. 2. Plataforma Web Crearemos un espacio web para dar a conocer no sólo nuestros productos novedosos sino también información acerca de nuestra empresa. En esta plataforma todos nuestros clientes podrán conocer las promociones del mes, los diseños de las nuevas colecciones y las tendencias de diseños que se considerarán de acuerdo a las edades de sus hijos. Adicionalmente crearemos un acceso para realizar consultas con nuestros expertos y de esta forma puedan conocer algún detalle adicional de nuestros productos. Costo: S/. 500.00. 3. Publicidad vía Facebook Mediante nuestra página de Facebook informaremos acerca de nuestros eventos, nuevos lanzamientos y trabajos terminados para dar a conocer nuestra propuesta de valor agregado. Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento). 4. Publicidad vía Instagram Mediante nuestro usuario de Instagram enseñaremos a nuestros clientes los diseños creados en nuestro software para que puedan realizar sus consultas y/o requerimientos. Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).

MELA KID’s

Página 88

5. Capítulo V: Estudio Legal Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria Actividades Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias posibles para establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos, la elegida ha sido Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la denominación de GRUPO TABLE PERU S.A.C. Esta forma societaria cumple con lo siguiente: Tabla 51: Forma Societaria, Fuente: Pro Inversión / Elaboración Propia. Características Denominación

Órganos

Capital Social Duración Transferencia

De 2 a 20 accionistas. La denominación es seguida de las palabras “Sociedad Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.” Junta

General

de

Accionistas,

Directorio

(opcional)

y

Gerencia. Aportes

en

moneda

nacional

y/o

extranjera

y

en

contribuciones tecnológicas intangibles. Determinado o Indeterminado. La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones de la Sociedad

Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así todas las normas y leyes que contengan la norma nacional. Los 5 accionistas de la empresa GRUPO TABLEPERU S.A.C aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda nacional como en bienes tangibles e intangibles. Valorización Tabla 52: Valorización de la Constitución Societaria / Elaboración Propia. Actividad Búsqueda en RRPP –

MELA KID’s

S/. 4.00

Página 89

SUNARP Reserva de Nombre en SUNARP Elevar Minuta a RRPP Elevar escritura pública en RRPP

18.00 250.00 100.00

Obtención de Nro. RUC

90.00

Legislación de libros contables

193.00

Costo Total

655.00

5.1.2. Registro de Marcas y patentes Actividades GRUPO TABLEPERU es una empresa nueva en el mercado por lo tanto debemos considerar las siguientes actividades a fin de poder empezar las operaciones con todo lo requerido por la ley: 

Patentar el diseño



Registrar la Marca “Mela Kids”

El proceso para el registro de la marca debe realizarse en INDECOPI, exactamente en la Dirección de Signos Distintivos. EL objetivo de esta parte del proceso es evitar la copia y/o adulteración de la marca, nombre, colores, etc. Sobre los detalles del registro requerido. Las marcas se clasifican por clases (de acuerdo al Arreglo de Niza relativo a la clasificación internacional de productos y servicios para el registro de marcas. Se trata de una clasificación de los productos y servicios para el registro de las marcas de fábrica, conforme a un nomenclátor internacional sonde se describe en términos muy generales la naturaleza de los productos o servicios contenidos en cada una de las clases. Una vez que se determinó el diseño, se procede a realizar el proceso de registro de marca. Dicho trámite se debe realizar de manera presencial solicitando una vigencia de 10 años, los formularios son presentados por triplicado. Realizar esta parte del proceso es muy importante ya que el registro garantiza el uso exclusivo durante el tiempo solicitado (10 años), y éste puede ser renovado por 10 años MELA KID’s

Página 90

adicionales, los mismos que pueden ser otorgados automáticamente por concepto de renovación. Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán en categorías de la misma manera en todos los países donde se haya adoptado la clasificación. La clasificación International de muebles se encuentran detalladas en la clase 20. Se debe realizar previamente una búsqueda en los archivos de INDECOPI para realizar una validación de empresas que no hayan registrado una marca con el mismo nombre, sigo o distintivo (logo) ya que en esos caso la solicitud sería rechazada. La búsqueda está permitida posterior al pago por el servicio. Para el registro del logo y el tema comercial se deberá tener en cuenta los siguientes requisitos: 1. Presentar tres copias del formato de solicitud correspondiente (uno servirá de cargo). Se debe considerar los datos de identificación de la persona que solicita la información. 2. En caso de realizar el trámite con un representante, se deberá indicar todos los datos

de

identificación

incluyendo

domicilio

y

adjuntar

los

poderes

correspondientes. 3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos gráficos (logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm e incluyendo los colores). 4. Indicar detalladamente los productos, servicios y/o actividades económicas que se desea registrar, así como las clases a las que éstas pertenecen (de acuerdo a la clasificación Niza). 5. Se debe indicar en el caso que sea una solicitud Multi-Clase, productos o servicios se deben agrupar por clase incluyendo el número de la misma y el orden que corresponde. 6. Si es necesario, se manifestará la prioridad que se reivindica, en esta situación se debe adjuntar la copia de la solicitud y la prioridad que se requiere. 7. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es igual al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. 8. Se deberán considerar los siguientes requisitos adicionales:

MELA KID’s



Marcas colectivas y marcas de certificación.



Nombre Comercial. Página 91



Lema Comercial.

Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la publicación de la solitud, quien tenga interés, podrá formular oposición, la cual deberá cumplir con los requisitos legales que para este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la Dirección otorgará por una sola vez, una plazo adicional de 30 días para responder a esta oposición. De no presentarse oposiciones, o de vencerse el plazo para responder a las oposiciones existentes, se deberá examinar si lo solicitado a registro reúne los requisitos establecidos por ley. En cuanto sean completados los requisitos descritos en el párrafo anterior, se otorgará la orden de publicación, con lo que deberá acercarse a las oficinas del diario El Peruano (diario oficial) y solicitar la divulgación por única vez. Valorización Tabla 53: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración Propia. Actividad Búsqueda de fonética y figurativa Solicitud de registro Publicación en el Diario El Peruano Costo Total

Costo (S/.) 31.00 601.83 169.00 801.83

5.1.3. Licencias Autorizaciones Actividades A fin de obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con algunos requisitos solicitados por los municipios. Las legislaciones que lo regulan son: Ley N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según esta ley se deberá tener las siguientes consideraciones: a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la municipalidad de Villa El Salvador y Surco a fin de verificar si el tipo de actividad económica resulta compatible con la categorización del espacio geográfico. MELA KID’s

Página 92

b) Las municipalidades de Villa El Salvador y Surco evaluarán los siguientes aspectos: 

Zonificación y compatibilidad de uso.



Condiciones de seguridad y Defensa Civil.

Ordenanza N° 145 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento. Ordenanza 218-2010-MDI, que modifica el TUPA en lo correspondiente a Licencia de Funcionamiento aprobada con Ordenanza 212-2010-MDI. Decreto supremo 066-2007-PCM, aprueba nuevo reglamento de Inspección Técnicas de Seguridad de Defensa Civil. Valorización Tabla 54: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración Propia. Actividad Licencia de Funcionamiento – Surco Licencia de Funcionamiento – Villa El Salvador

(S/.) S/. 400.00 S/. 320.00

Compatibilidad de Uso – Surco

S/. 155.00

Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador

S/. 155.00

Certificado Defensa Civil – Surco

S/. 157.00

Certificado Defensa Civil – Villar El Salvador Costo Total

S/. 157.00 S/. 1,344.00

5.1.4. Legislación Laboral Actividades El régimen laboral que se utilizará GRUPO TABLEPERU S.A.C. ha sido seleccionado tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la proyección de ventas realizada para los años de actividad del proyecto. Trabajadores: 20 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de tercerización.

MELA KID’s

Página 93

Las ventas anuales proyectadas para el primer año: S/. 785,712.22 (incluido IGV), la empresa estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo con el Derecho Legislativo 1086 del año 2008. Tipos de Contrato a utilizar: Contrato por Locación de Servicios 

Servicio Contable



Servicio Área Legal

La tercerización en las áreas arriba descritas permitirá reducir los costos de operación en cuanto a costo laboral, adicionalmente al inicio de operaciones no serán necesarios los servicios perennes en cada caso. Adicionalmente los proveedores ofrecen una alta calidad en el servicio que nos prestan ya que se encuentran especializados en los ámbitos requeridos a tercerizar; esto nos permitirá enfocarnos plenamente en la producción y comercialización de muebles de Melamina para niños. Contrato Indeterminado Esta modalidad será considerada para todos los trabajadores que presten sus servicios directamente a la empresa: los contratos pueden ser por meses, años indefinidos. Se tomó la decisión de ofrecer a todos los empleados contrato indeterminado

con

base

al

desempeño,

cumplimiento

de

objetivos,

responsabilidad, compromiso y puntualidad. Todos los trabajadores ingresaran a planilla desde el primer día laboral con la empresa, de esta manera contarán con todos los beneficios de ley. El contrato temporal por inicio de operaciones y actividades será celebrado entre el empleador y el trabajador según se indique en los detalles del contrato. Su duración máxima será de 02 años. Tabla 55: Descripción de Planilla / Elaboración Propia. Área

Puestos

Gerencia General

Gerente General

Producción

Jefe de Producción

Logística

Jefe de Logística

Marketing y Ventas Producción MELA KID’s

Jefe de Marketing y Ventas Operario de Optimización Página 94

Producción

Operario de Corte

Producción

Auxiliar de Corte

Producción

Operario de Enchape

Producción

Auxiliar de Enchape

Producción

Operario CNC

Producción

Operario de Armado (Camas)

Producción

Ayudante de Armado (Camas)

Producción

Operario de Armado (Ropero)

Producción

Ayudante de Armado (Ropero)

Producción

Operario de Armado (Escritorio)

Producción

Ayudante de Armado (Escritorio)

Logística Logística Marketing y Ventas

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos Operario de Abastecimiento y Despacho Ejecutivo de Ventas

Remuneración Todos los trabajadores sin excepción tienen derecho a percibir una remuneración por los servicios laborales prestados hacia la empresa, este derecho se encuentra respaldado por la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual”. La remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 nuevos soles mensuales. Valorización Tabla 56: Valorización de Planilla / Elaboración Propia.

Área

Puestos

Sueldo (S/.)

Gerencia General

Gerente General

S/. 4,000

Producción

Jefe de Producción

S/. 2,000

MELA KID’s

Página 95

Logística Marketing y Ventas

Jefe de Logística

S/. 1,800

Jefe de Marketing y Ventas

S/. 3,500

Producción

Operario de Optimización

S/. 950

Producción

Operario de Corte

S/. 950

Producción

Auxiliar de Corte

S/. 950

Producción

Operario de Enchape

S/. 950

Producción

Auxiliar de Enchape

S/. 950

Producción

Operario CNC

Producción

Operario de Armado (Camas)

S/. 950

Producción

Ayudante de Armado (Camas)

S/. 850

Producción

Operario de Armado (Ropero)

S/. 950

Producción

Ayudante de Armado (Ropero)

S/. 850

Producción

Operario de Armado (Escritorio)

S/. 950

Producción

Ayudante de Armado (Escritorio)

S/. 850

Logística Logística Marketing y Ventas

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos Operario de Abastecimiento y Despacho Ejecutivo de Ventas

S/. 1,050

S/. 850 S/. 950 S/. 1,000

5.1.5. Legislación Tributaria Actividades De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa se regirá bajo el sistema tributario de régimen general, que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera categoría. Dentro de las obligaciones que se deben cumplir podemos nombrar las siguientes: 

Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la contabilidad completa.

MELA KID’s

Página 96



Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en las compras.



Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de impuesto a la renta.



Efectuar las retenciones a sus trabajadores.

Valorización Tabla 57: Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT / Elaboración Propia. Impuestos a aplicar Impuesto a la Renta (Régimen General) Impuesto General a las Ventas (IGV)

% 29.5%

18.0%

5.1.6. Otros Aspectos Legales Actividades Requisitos Contables – Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de contabilidad como lo mencionado anteriormente, los cuales deberán estar en castellano y expresados en moneda nacional, salgo que se trate de sociedad que hayan descrito contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son los siguientes: 

Libro de Inventarios y Balances.



Libro Diario



Libro Mayor



Libro de Planillas de Remuneraciones



Libro de Actas



Libro Caja



Registro de Compras



Registro de Ventas

Todos estos documentos deben ser debidamente legalizados ante un Notario Público, excepto las planillas, el cual se legalizará ante el Ministerio de Trabajo y Promoción Social, pagando una tasa correspondiente en el Banco de la Nación. MELA KID’s

Página 97

5.1.7. Resumen del Capítulo Actividades En el presente capítulo se ha podido revisar la forma societaria elegida para iniciar las actividades empresariales de GRUPO TABLE PERU S.A.C, a partir de ello se desarrollan todas las actividades de implementación y desarrollo del negocio, la junta de accionistas ha analizado cada parte del proceso a fin de poder optimizar los tiempos y costos de inicio de operaciones. El análisis sobre los costos por trámites y licencias es muy importante ya que todos los involucrados deben conocer al detalle el proceso actual y sistemático que tendrán las actividades previas al lanzamiento de los productos.

MELA KID’s

Página 98

Cantida

Precio sin

d

IGV

Búsqueda en RRPP –SUNARP

1

4.00

0.00

4.00

Reserva de Nombre en SUNARP

1

18.00

0.00

18.00

Elevar Minuta a RRPP

1

250.00

45.00

295.00

Elevar escritura pública en RRPP

1

100.00

18.00

118.00

Obtención de Nro. RUC

1

90.00

0.00

90.00

Legislación de libros contables

1

193.00

0.00

193.00

Búsqueda de fonética y figurativa

1

31.00

0.00

31.00

Solicitud de registro

1

601.83

0.00

601.83

Publicación en el Diario El Peruano

1

169.00

0.00

169.00

Licencia de Funcionamiento – Surco

1

400.00

0.00

400.00

1

320.00

0.00

320.00

Compatibilidad de Uso – Surco

1

155.00

0.00

155.00

Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador

1

155.00

0.00

155.00

Certificado Defensa Civil – Surco

1

157.00

0.00

157.00

1

157.00

0.00

157.00

Descripción

Licencia de Funcionamiento – Villa El Salvador

Certificado Defensa Civil – Villar El Salvador TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE

MELA KID’s

15

IGV 18%

Precio con IGV

0.00

Página 99

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional GRUPO TABLEPERU S.A.C. tendrá un organigrama funcional a fin de determinar de manera clara las funciones de cada trabajador así como el área al que pertenecen. Gerente General Kevin Rosas

Contador (1)

Abogado (1)

Jefe de Marketing y Ventas

Jefe de Producción

Jefe de Logistica

Vendedores (1)

Chofer (1)

MELA KID’s

Operarios de Producción (11)

Operarios de Almacén (2)

Página 100

Ilustración 24: Organigrama GRUPO TABLE PERU SAC / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 101

5.2.2. Servicios Tercerizados GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas: 

Servicios de Contabilidad.



Servicios de Abogado.

5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo A continuación se detallarán cada uno de los puestos de trabajo indicados en el organigrama Ilustración: Tabla 58: Descripción de Puesto – Gerente General / Elaboración Propia. GERENTE GENERAL Área:

Gerencia General.

Objetivo:

Administración y Dirección.

Reporta a:

Junta de Accionistas.

Personal a Cargo:

Gerentes de cada área.

Educación:

Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería Industrial  Dirigir y controlar el correcto desarrollo y funcionamiento de la

empresa GRUPO TABLE PERU S.A.C.

 Realizar

negociaciones

estratégicas

con

clientes

potenciales.  Monitorear la administración de todo el personal.  Controlar y estar al tanto sobre los gastos e ingresos semanales Responsabilidades:

de la empresa.

 Monitorear las actividades de producción y gestión de calidad.  Revisar

de

manera

permanente

las

actividades

programadas en el almacén.  Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la empresa.  Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.  Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y

MELA KID’s

Página 102

socios.  Planificación de planes de captación de nuevos clientes.  Implementar cambios y mejores que tengan impacto en la empresa.  Desarrollar estrategias comerciales con el objetivo de generar rentabilidad.

MELA KID’s

Página 103

Tabla 59: Descripción de Puesto – Jefe de Producción / Elaboración Propia. JEFE DE PRODUCCIÓN Área:

Jefe de Producción.

Objetivo:

Control del proceso producto y gestión de Calidad.

Reporta a:

Gerente General.

Personal a Cargo:

Operarios de Producción.

Educación:

Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería Industrial  Recepción de confirmación de órdenes de compra por parte de ventas.  Solicitud formal de los insumos y materiales a necesitar para dicho requerimiento.  Validación y control de los insumos confirmados por el área de logística.  Control sobre el proceso productivo.

Responsabilidades:

 Verificación de tiempos invertidos en el proceso.  Control de Calidad de producto terminado.  Registro

detallado

sobre

el

estado

del

producto

terminado.  Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los procesos de producción y operativos.  Optimización de procesos.  Planificación, organización y costeo de la producción.

Tabla 60: Descripción de Puesto – Jefe de Marketing / Elaboración Propia. JEFE DE MARKETING Y VENTAS Área:

Jefe de Marketing y Ventas.

Objetivo:

Cumplimiento de metas mensuales.

Reporta a:

Gerente General.

Personal a Cargo:

Vendedores, Diseñador Gráfico, Asistente de Publicidad.

MELA KID’s

Página 104

Educación:

Licenciado en Administración de Empresas.  Captación de nuevos clientes.  Conocimiento de promociones para ofrecerlas al público en general.  Manejar

los

distintos

portafolios

así

como

sus

respectivos precios. Responsabilidades:

 Controlar y monitorear los resultados con el equipo de ventas.  Revisar las notificaciones de las redes sociales.  Revisar los nuevos diseños a fin de poder ofrecerlos.  Cumplir cuota de ventas.  Visita a potenciales clientes.  Ejecución de planes de captación de clientes.

MELA KID’s

Página 105

Tabla 61: Descripción de Puesto – Jefe de Logística / Elaboración Propia. JEFE DE LOGISTICA Área: Objetivo:

Jefe de Logística. Gestionar la logística, distribución y almacenaje de productos

Reporta a:

Gerente General.

Personal a Cargo:

Operarios de Almacén.

Educación:

Licenciado en Administración de Empresas.  Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del área de ventas.  Recepción de insumos y materiales solicitados para el inicio del proceso de producción.  Validación de contratos con proveedores, gestión de negociaciones.

Responsabilidades:

 Control y recepción de insumos y materiales.  Despacho de insumos y materiales.  Recepción de producto terminado.  Gestión de despacho hacia el domicilio del cliente.  Planificación y organización del control de los productos.  Dirigir, gestionar y planificar las actividades de transporte, almacenaje y distribución.

MELA KID’s

Página 106

Tabla 62: Descripción de Puesto – Ejecutivos de Ventas / Elaboración Propia. EJECUTIVOS DE VENTAS Área:

Marketing y Ventas.

Objetivo:

Captación de Clientes.

Reporta a:

Jefe de Marketing y Ventas.

Educación:

Bachiller en Administración de Empresas.  Captación de nuevos clientes.  Revisión de tendencias y nuevos diseños.  Conocimiento sobre el listado de precios a considerar para cada tipo de producto.

Funciones:

 Revisión permanente de cuotas mensuales y el crecimiento de cada mes.  Visitar clientes potenciales para ver su necesidad.  Gestionar ventas según procedimientos establecidos.  Realizar reportes de ventas y pérdidas mensuales.  Investigaciones de nuevos mercados.

Tabla 63: Descripción de puesto – Operarios de Producción / Elaboración Propia. OPERARIOS DE PRODUCCIÓN Área:

Gerencia de Producción.

Objetivo:

Realizar el proceso de producción con éxito.

Reporta a:

Jefe de Producción.

Educación:

Estudios Técnicos.  Asegurar que los insumos requeridos estén completos antes de iniciar el proceso de producción.

Tareas:

 Documentar la cantidad de insumos utilizados así como el porcentaje de merma identificado.  Validación del proceso una vez culminado.

MELA KID’s

Página 107

 Llenado de documentación del producto terminado validándolo con la orden de compra colocada por ventas.  Velar por el correcto uso de la maquinaria a su cargo.  Velar por el buen uso de las instalaciones de la empresa.  Cumplir con el horario establecido por la empresa.  Informar oportunamente de las fallas que pueda presentar la maquinaria.  Usar correctamente los equipos de protección personal.

MELA KID’s

Página 108

Tabla 64: Descripción de puesto – Operarios de Almacén / Elaboración Propia. OPERARIOS DE ALMACEN Área:

Logística.

Objetivo:

Recepción de Insumos, Inventario de materiales.

Reporta a:

Jefe de Logística.

Educación:

Estudios Técnicos.  Verificación de la orden de compra colocada por el área de ventas.  Recepción de Insumos y Materiales a requerir.  Registro de ingreso de insumos y materiales al almacén.  Registro de la entrega de los insumos al área de producción.

Tareas:

 Recepción del producto terminado,  Embalaje del producto terminado para el área de despacho.  Mantener los productos almacenados buenas condiciones.  Informar al Jefe sobre cualquier problema con los materiales.  Apoyar la recepción, traslado, ubicación de los insumos.  Mantener limpio el almacén para evitar deterioro de los productos.

CHOFER Área:

Ventas

Objetivo:

Realizar la entrega del producto al cliente.

Reporta a:

Jefe de Ventas

Educación:

Secundaria Completa, Licencia de conducir A2B  Transporte de la mercadería desde la fábrica hacia el establecimiento del cliente.

Tareas:

 Firma y entrega de las guías de remisión, facturas y boletas de pago.  Apoyo y soporte para la descarga de la mercadería.

MELA KID’s

Página 109

5.2.4. Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas: 

Servicios de Contabilidad – Servicio de Contabilidad mensual.



Servicios de Abogado – Servicio de Asesoramiento cuando se requiera.



Servicios de Viniles – Parte final del proceso de producción.

5.2.5. Aspectos Laborales Forma de Contratación: Tabla 65: Descripción de puesto – Formas de Contrato / Elaboración Propia. CONTRARO Puestos

Tipo Contrato

Gerente General

Indefinido

Jefe de Producción

Indefinido

Jefe de Logística

Indefinido

Jefe de Marketing y Ventas

Indefinido

Operario de Optimización

Indefinido

Operario de Corte

Indefinido

Auxiliar de Corte

Indefinido

Operario de Enchape

Indefinido

Auxiliar de Enchape

Indefinido

Operario CNC

Indefinido

Operario de Armado (Cama)

Indefinido

Ayudante de Armado (Cama)

Indefinido

Operario de Armado (Ropero)

Indefinido

Ayudante de Armado (Ropero)

Indefinido

Operario de Armado (Escritorio)

Indefinido

Ayudante de Armado (Escritorio)

Indefinido

Auxiliar de Control y Recepción de

Indefinido

MELA KID’s

Página 110

Insumos Operario de Abastecimiento y Despacho

Indefinido

Ejecutivo de Ventas

Indefinido

Contador

Mensual

Abogado

Semestral

Empresa Vinil

Servicio de Localización

Horario Laboral La jornada laboral para hombres y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo otorgado para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos, así mismo no forma parte del horario laboral. El tiempo trabajado que exceda la jornada diaria o semanal se considerará sobretiempo y se abonará un recargo a convenir con el empleado, el mismo que será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores, calculados sobre la remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará 35% considerando el mismo cálculo.

MELA KID’s

Página 111

Tabla 66: Horario Laboral / Elaboración Propia. HORARIO Puestos Gerente General

Jefe de Producción

Jefe de Logística

Jefe de Marketing y Ventas

Operario de Optimización

Operario de Corte

Auxiliar de Corte

Operario de Enchape

Auxiliar de Enchape

Operario CNC

Operario de Armado (Cama)

Ayudante de Armado (Cama)

Operario de Armado (Ropero)

Ayudante de Armado (Ropero)

MELA KID’s

Lunes – Viernes

Sábado

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

Página 112

Operario de Armado (Escritorio)

Ayudante de Armado (Escritorio) Auxiliar de Control y Recepción de Insumos Operario de Abastecimiento y Despacho

Ejecutivo de Ventas

Contador

Abogado

Empresa Vinil

MELA KID’s

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

8:30 a.m. – 17:00

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

p.m.

Página 113

Beneficios Laborales Descanso Semanal Obligatorio De acuerdo al artículo 47 de la Ley de la Micro y Pequeña Empresa se indica que el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriado se rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso por cada semana, el mismo que será otorgado todos los domingos del año. Descanso Vacacional El trabajador que cumpla con lo establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nro. 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nro. 713 en lo que sea aplicable.

MELA KID’s

Página 114

Planilla para todos los años del proyecto. – Beneficios al 50% Régimen Mype. (Q

(Q

(Q

(Q

(Q

)

)

)

)

)

Añ

Añ

Añ

Añ

Añ

o1

o2

o3

o4

o5

1

1

1

1

1

Jefe de Marketing y Ventas

1

1

1

1

1

Producción

Jefe de Producción

1

1

1

2

2

Producción

Operario de Optimización

1

1

1

1

1

Producción

Operario de Corte

1

1

1

1

1

Producción

Auxiliar de Corte

1

1

1

1

1

Producción

Operario de Enchape

1

1

1

1

1

Producción

Auxiliar de Enchape

1

1

1

1

1

Producción

Operario CNC (cortes especiales)

1

1

1

1

1

Producción

Operario de Armado

1

1

1

2

2

Producción

Ayudante de Armado

1

1

1

2

Producción

Operario de Armado

1

2

2

2

Área

Puestos

Gerencia General Gerente General Marketing y Ventas

MELA KID’s

2018

2019

2020

2021

2022

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

4,000

4,000

4,000

4,000

4,000

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

3,300

3,300

3,300

3,300

3,300

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,000

2,000

2,000

2,000

2,000

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

2

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

2

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

Página 115

Producción

Ayudante de Armado

1

2

2

2

2

Producción

Operario de Armado

1

1

1

1

1

Producción

Ayudante de Armado

1

1

1

1

1

Logistica

Jefe de Logistica

1

1

1

1

1

1

2

2

2

2

Logistica

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos

Logistica

Operario de Abastecimiento y Despacho

1

1

1

1

1

ventas

Chofer

1

1

1

1

1

Ventas

Ejecutivo de Ventas

1

1

2

2

2

20

23

24

27

27

Total de Trabajadores

MELA KID’s

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,600

1,600

1,600

1,600

1,600

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,500

1,500

1,500

1,500

1,500

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

Página 116

Área

Puestos

Gerencia General Gerente General

Cuadro de Provisiones

Año:

Año:

Año:

Año:

Año:

1

2

3

4

5

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2018

2019

2020

2019

2020

2021

2022

Gerente General

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

Total Sueldo Bruto

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

Gratificación(1/12)

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

Total Sueldo

S/. 52,000.00

S/. 52,000.00

S/. 52,000.00

S/. 52,000.00

S/. 52,000.00

CTS(1/24)

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

EsSalud (9%)

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

Gratificaciones) SCTR 1% Sueldo Básico Gasto Total Administrativo

Cuadro de Pagos

2018

2019

2020

2021

2022

Sueldo Bruto

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

S/. 48,000.00

Gratificación

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

S/. 4,000.00

Pago de CTS

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

S/. 2,166.67

MELA KID’s

2022

S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

2018

Bono Ley (9% de las

2021

Página 117

Es salud Bono Ley (9% de las Gratificaciones) SCTR 1% Sueldo Básico Pago Total Planilla Administrativa

MELA KID’s

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 4,320.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 360.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

Página 118

Año:

Año:

Año:

Año:

Año:

1

2

3

4

5

Producción Jefe de Producción

1

1

1

1

1

S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Logística

1

1

1

1

1

S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

1

1

2

2

2

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

S/. 850

1

1

1

1

1

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

S/. 950

4

4

5

5

5

Área

Puestos

Jefe de Logística Auxiliar de Control y Recepción de

Logística

Insumos Operario de Abastecimiento y

Logística

Despacho

Cuadro de Provisiones

2018

2019

2020

2018

2019

2021

2020

2021

2022

2022

Jefe de Producción

S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Jefe de Logística

S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 Operario de Abastecimiento y Despacho

S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00

Total Sueldo Bruto

S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00

Gratificación(1/12)

S/. 5,600.00

Total Sueldo

S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00 S/. 83,850.00

CTS(1/24)

S/. 3,033.33

S/. 3,033.33

S/. 3,493.75

S/. 3,493.75

S/. 3,493.75

Es salud (9%)

S/. 6,048.00

S/. 6,048.00

S/. 6,966.00

S/. 6,966.00

S/. 6,966.00

S/. 504.00

S/. 504.00

S/. 580.50

S/. 580.50

S/. 580.50

Bono Ley (9% de las Gratificaciones)

MELA KID’s

S/. 5,600.00

S/. 6,450.00

S/. 6,450.00

S/. 6,450.00

Página 119

SCTR (1% del Sueldo Básico) Gasto Planilla de Ventas

MELA KID’s

S/. 672.00

S/. 672.00

S/. 774.00

S/. 774.00

S/. 774.00

S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25

Página 120

Cuadro de Pagos

2018

2019

2020

2021

2022

Sueldo Bruto

S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00 S/. 77,400.00

Gratificación

S/. 5,600.00

S/. 5,600.00

S/. 6,450.00

S/. 6,450.00

S/. 6,450.00

Pago de CTS

S/. 3,033.33

S/. 3,033.33

S/. 3,493.75

S/. 3,493.75

S/. 3,493.75

EsSalud

S/. 6,048.00

S/. 6,048.00

S/. 6,966.00

S/. 6,966.00

S/. 6,966.00

Bono Ley (9% de las Gratificaciones)

S/. 504.00

S/. 504.00

S/. 580.50

S/. 580.50

S/. 580.50

SCTR (1% del Sueldo Básico)

S/. 672.00

S/. 672.00

S/. 774.00

S/. 774.00

S/. 774.00

Pago Total Planilla de Ventas

Área

S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25

Puestos

Año: Año: Año: Año: Año:

2018

2019

2020

2021

2022

2

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.0

2

2

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.0

2

2

2

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.0

1

2

2

2

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.0

1

1

2

2

2

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.00

S/. 1200.0

Producción Operario CNC

1

1

2

2

2

S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.

Producción Operario de Armado (Cama)

1

1

1

1

1

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.0

Producción Ayudante de Armado (Cama)

1

1

2

2

2

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.0

Producción Operario de Armado (Ropero)

1

1

2

2

2

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.0

Producción Ayudante de Armado (Ropero)

1

1

2

2

2

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.0

1

2

3

4

5

Producción Operario de Optimización

1

1

2

2

Producción Operario de Corte

1

1

2

Producción Auxiliar de Corte

1

1

Producción Operario de Enchape

1

Producción Auxiliar de Enchape

MELA KID’s

Página 121

Producción Operario de Armado (Escritorio)

1

1

2

2

2

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.00

S/. 1600.0

Producción Ayudante de Armado (Escritorio)

1

1

1

1

1

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.0

12

12

22

22

22

MELA KID’s

Página 122

Cuadro de Pagos

2018

2019

2020

2021

2022

Sueldo Bruto

S/. 134,400.00

S/. 134,400.00

S/. 247,200.00

S/. 247,200.00

S/. 247,200.00

Gratificación

S/. 11,200.00

S/. 11,200.00

S/. 20,600.00

S/. 20,600.00

S/. 20,600.00

Pago de CTS

S/. 6,066.67

S/. 6,066.67

S/. 11,158.33

S/. 11,158.33

S/. 11,158.33

EsSalud

S/. 12,096.00

S/. 12,096.00

S/. 22,248.00

S/. 22,248.00

S/. 22,248.00

Bono Ley (9% de las Gratificaciones)

S/. 1,008.00

S/. 1,008.00

S/. 1,854.00

S/. 1,854.00

S/. 1,854.00

SCTR (1% del Sueldo Básico)

S/. 1,344.00

S/. 1,344.00

S/. 2,472.00

S/. 2,472.00

S/. 2,472.00

S/. 166,114.67

S/. 166,114.67

S/. 305,532.33

S/. 305,532.33

S/. 305,532.33

Pago Planilla MOD

Área

Puestos

Marketing y

Jefe de Marketing

Ventas

y Ventas

Marketing y

Ejecutivo de

Ventas

Ventas

Cuadro de Provisiones

Añ

Año

Año

Año:

:1

:2

3

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

o: 4

Año

2018

:5

2019

S/. 3,500.00 S/. 1,000.00

S/. 3,500.00

S/. 1,000.00

2020

2021

2022

S/.

S/.

S/.

3,500.00

3,500.00

3,500.00

S/.

S/.

S/.

1,000.00

1,000.00

1,000.00

2018

2019

2020

2021

2022

Jefe de Marketing y Ventas

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

S/. 42,000.00

Ejecutivo de Ventas

S/. 12,000.00

S/. 12,000.00

S/. 12,000.00

S/. 12,000.00

S/. 12,000.00

MELA KID’s

Página 123

Total Sueldo Bruto

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

Gratificación(1/12)

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

Total Sueldo

S/. 58,500.00

S/. 58,500.00

S/. 58,500.00

S/. 58,500.00

S/. 58,500.00

CTS(1/24)

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

EsSalud (9%)

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

Bono Ley (9% de las Gratificaciones)

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

SCTR(1% del sueldo básico)

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

Costo MOI

Cuadro de Pagos

2018

2019

2020

2021

Sueldo Bruto

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

S/. 54,000.00

Gratificación

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

S/. 4,500.00

Pago de CTS

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

S/. 2,437.50

EsSalud

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 4,860.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 405.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 540.00

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

Bono Ley (9% de las Gratificaciones) SCTR (1% del Sueldo Básico) Pago Planilla MOI

MELA KID’s

2022 S/. 54,000.00

S/. 66,742.50

Página 124

Cuadro Resumen Pago Total Planilla Administrativa Pago Total Planilla de Ventas Pago Planilla MOD Pago Planilla MOI Total Pago de Planillas

2018

2019

2020

2021

2022

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 59,326.67

S/. 83,057.33

S/. 83,057.33

S/. 95,664.25

S/. 95,664.25

S/. 95,664.25

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

166,114.67

166,114.67

305,532.33

305,532.33

305,532.33

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/. 66,742.50

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

375,241.17

375,241.17

527,265.75

527,265.75

527,265.75

Resumen de Pago de Planillas

2018 Valor de ventas

S/. 1,331,725.79

Crecimiento de las Ventas

2019

2020

S/.

S/.

1,641,514.01

1,784,912.70

23.262%

8.736%

2021

2022

S/. 1,930,878.68

S/. 2,079,417.83

8.178%

7.693%

Gastos para los Servicios Tercerizados

Servicios Tercerizados

MELA KID’s

Monto en S/.

Frecuenci

2018

2019

2020

2021

2022

Página 125

a Abogado

S/. 300

Semestral

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

S/. 600.00

Contador

S/. 450

Mensual

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/. 5,400.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

25,363.06

31,161.35

33,307.44

35,982.17

38,944.06

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

21,600.00

21,600.00

21,600.00

21,600.00

21,600.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

Total servicios

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

Tercerizados

81,763.06

87,561.35

89,707.44

92,382.17

95,344.06

Servicio de Vinil (Stickers)

30 por unidad producida

Mensual

Limpieza

S/. 1,800

Mensual

Seguridad

S/. 2,400

Mensual

MELA KID’s

Página 126

6. Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada Criterios Criterios En este caso se calculara la capacidad instalada, según la función de capacidad de producción de la Escuadradora, se tiene en cuenta el horario establecido.

Ilustración 25: Imagen de Escuadradora, Fuente DirecIndustry / Elaboración Propia. Cálculos Tabla 67: Capacidad Instalada, proceso más lento / Elaboración Propia. Producción/horas hombre (Cuello de Botella)

Armado de muebles

Capacidad diaria (8 horas laborables / operario)

mueble / operario

Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios)

4 muebles / 1 día

Capacidad mensual (24 días) Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8 horas

MELA KID’s

96 muebles / 1 mes 1152 muebles / año

Página 127

6.1.2. Capacidad Utilizada Criterios Se toma en consideración la producción de muebles a fabricar. Tabla 68: Programa de producción en unidades / Elaboración Propia. Programa de Producción en Unidades Armado de muebles

2018

2019

2020

2021

2022

Camas a producir

354

437

466

504

546

Roperos a producir

271

331

355

383

408

Escritorios a producir

221

270

289

312

336

Total Unidades a Producir

845

1.039

1.110

1.199

1.290

Cálculos Tabla 69: Capacidad Utilizada, armado de muebles al año / Elaboración Propia. 201

201

202

202

202

8

9

0

1

2

Camas a producir

576

576

576

576

576

Roperos a producir

288

576

576

576

576

Escritorios a producir

288

288

288

576

576

Total unidades a Producir (Tamaño Normal del

115

144

144

172

172

2

0

0

8

8

Armado de muebles/ año

Proyecto)

Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada Tabla 70: Capacidad Utilizada, Total de planchas a procesar / Elaboración Propia. 2018

2019

2020

2021

2022

845

1.039

1.110

1.199

1.290

1008

1152

1152

1440

1440

% de utilización

83,83%

90,19%

96,35%

83,26%

90,14%

% de capacidad ociosa

16,17%

9,81%

3,65%

16,74%

9,86%

Total de muebles a producir (Tamaño Normal del Proyecto) Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8 horas

MELA KID’s

Página 128

6.1.3. Capacidad Máxima Criterios Consideraremos la capacidad máxima cuando el personal trabaje, horas adicionales a su Jornada Laboral, con el fin de cubrir la demanda; por ello tomamos en cuenta el cuello de botella de la producción de muebles terminados. Cálculos Tabla 71: Capacidad Máxima, Cuello de Botella / Elaboración Propia. Operación Más Lenta (Cuello de Botella) en Términos Supranormales Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios)

4 muebles / 1 dia

Capacidad mensual por 3 turnos(24 días)

12 muebles / 1 dia

Capacidad mensual (24dias)

288 muebles de Melamina al mes

Capacidad Anual

3456 muebles / Año

MELA KID’s

Página 129

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción

Diagrama de Análisis por Procesos de Implementación, Producción y Ventas de Muebles de Melamina.

MELA KID’s

Página 130

Descripción del flujograma para la fabricación de muebles de Melamina: 

PLANEAMIENTO DE LOS PRODUCTOS DEMANDADOS En este proceso se inicia con la gestión de compras, la cual está enfocada en la demanda de los productos proyectados a fabricar, el inventario inicial y también en los de ingreso al mercado competitivo. (Tiempo 90 min.)



GENERACIÓN DE LA ORDEN DE COMPRAS Este proceso es aquel que detalla la cantidad de requerimientos de materia prima e insumos necesarios, para poder fabricar los diversos productos planificados. (Tiempo 60 min.)



ENTREGA DE LA MERCANCIA SOLICITADA Este es el proceso de despacho y transporte de las mercancías solicitadas mediante la orden de compras, para la fabricación de nuestros productos. (Tiempo 90 min.)



CONTROL DE INGRESO DE LA MERCANCIA AL ALMACÉN

MELA KID’s

Página 131

Este proceso es aquel que fiscaliza la cantidad, la calidad, y el tamaño de toda la mercancía antes de ser ingresada al almacén de la empresa, si no cumpliera con los requerimientos de la orden de compras, se procedería a solicitar el cambio, o devolución de las mismas. (Tiempo 90 min.) 

FABRICACION DE LOS PRODUCTOS Este proceso operativo es aquel que transforma la materia prima e insumos en los muebles de melanina, con una alta calidad de acabados, la cual nuestra la empresa ofrecerá a sus diversos clientes. (Tiempo 480 min.)



ALMACENAJE O TRANSPORTE DE LOS MUEBLES ACABADOS Este proceso es aquel que transporta los muebles de melanina, a nuestro local de ventas, o directamente se hace la entrega de nuestros productos a los hogares de los clientes. (Tiempo 120 min.)

6.2.2. Programa de Producción Tabla 72: Programa de Producción / Elaboración Propia. Total Producción

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Camas a producir

4

354

437

466

504

546

Roperos a producir

3

271

331

355

383

418

2

221

270

289

312

336

10

846

1,038

1,110

1,199

1,290

Escritorios a producir Total Producción

6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos Tabla 73: Necesidad de Materias e Insumos / Elaboración Propia. Total Materias Primas e Insumos

201

2018

2019

2020

2021

2022

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x Tornillos 2.14mt) Dentados 4 x 50 mm

24 7 694

2157 63207

2523 77242

2698 82588

2913 89215

3148 96438

Tornillos Dentados 4 x 30 mm

153

14134

17288

18472

19957

21593

Tornillos Dentados 4 x 20 mm

401

35393

42918

45964

49644

53496

Correderas Telescópicas 18" (pares)

39

3534

4334

4639

5011

5410

Canto Grueso de PVC MM (Espesor)

252

22658

27545

29456

31818

34361

Canto Delgado de PVC 0.5 MM (Espesor)

281

25145

30534

32674

35293

38084

MELA KID’s

Página 132

Pegamento para Canteo

11

978

1167

1248

1349

1456

Tapa Tornillos

893

81577

10023

10714

11574

12513

Jaladores

39

3534

4334 1

4639 3

5011 1

5410 8

Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt)

11

1078

1205

1288

1391

1505

Deslizadores de Plástico

69

6321

7770

8304

8970

9705

Tubo Ovalado Colgador de Aluminio

3

300

331

355

384

412

Soporte de Tubo Ovalado

6

543

662

710

767

825

Bisagra Cangrejo

44

3789

4636

4970

5368

5772

Total MP e Insumos

292

26434

32272

34514

37283

40275

0

8

0

8

2

3

6.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e Insumos Tabla 74: Programa de Compras de Materias Primas e Insumos / Elaboración Propia. Compras de Materias Primas e

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Tabla de Melamina 18 mm (2.44mt x Insumos

24

2157

2523

2698

2913

3148

2.14 mt) Dentados 4 x 50 mm Tornillos

2

127

155

166

179

193

Tornillos Dentados 4 x 30 mm

1

15

18

19

20

22

Tornillos Dentados 4 x 20 mm

1

36

43

46

50

54

Correderas Telescópicas 18" (Pares)

3

236

289

310

335

361

Canto Grueso de PVC 3mm (Espesor)

3

227

276

295

319

344

Canto Delgado de PVC 0.5 mm

2

126

153

164

177

191

(Espesor) para Canteo Pegamento

1

40

47

50

54

59

Tapa Tornillos

9

816

1003

1072

1158

1252

Jaladores

1

71

87

93

101

109

Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt)

11

1078

1205

1288

1391

1505

Deslizadores de Plástico

0.69

64

78

84

90

98

Tubo Ovalado Colgador de Aluminio

0.03

4

4

4

4

5

Soporte de Tubo Ovalado

0.020

3

3

3

3

3

1

76

93

100

108

116

59.74

5076

5977

6392

6902

7460

Bisagra Cangrejo Total Compras MP e Insumos

MELA KID’s

Página 133

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra Directa Tabla 75: Requerimiento de Mano de Obra Directa / Elaboración Propia. Cuadro de Pagos

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Sueldo Bruto

(S/.) 13,050.0

(S/.) (S/.) 156,600.0 186,000.0

(S/.) 186,000.0

(S/.) 215,400.0

(S/.) 215,400.0

Gratificación

0 1,087.50

0 0 13,050.00 15,500.00

0 15,500.00

0 17,950.00

0 17,950.00

Pago de CTS

0.00

7,068.75 8,395.83

8,395.83

9,722.92

9,722.92

EsSalud

0.00

14,094.00 16,740.00

16,740.00

19,386.00

19,386.00

Bono Ley (9% de las

97.88

1,174.50 1,395.00

1,395.00

1,615.50

1,615.50

Gratif.) SCTR (1% del Sueldo

130.50

1,566.00 1,860.00

1,860.00

2,154.00

2,154.00

Básico) Pago de Planilla MOD

MELA KID’s

14,365.8

193,553.2

229,890.8

229,890.8

266,228.4

266,228.4

8

5

3

3

2

2

Página 134

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias Tabla 76: Tecnología para el Proceso, Maquinarias / Elaboración Propia. Precio de Maquinarias para Producción

Cantidad

Venta Unitario en S/.

Valor de Venta Unitario

Semestral

S/. 300

Anual

S/. 6,197

S/. 40,625

S/. 80

Semestral

S/. 2,975

S/. 19,500

S/. 300

Semestral

S/. 694.92

S/. 125

S/. 820

S/. 80

Semestral

S/. 763

S/. 762.71

S/. 137

S/. 900

S/. 50

Semestral

S/. 31,991

S/. 209,720

CNC Router

1

S/. 40,625

S/. 34,428

1

S/. 19,500

S/. 16,525

1

S/. 820

S/. 695

1

S/. 900

MELA KID’s

S/. 600

S/. 43,875

S/. 37,182

177,728.81

Mantenimiento

S/. 6,693

S/. 43,875

S/.

Mantenimiento

104,000

1

Total

Total

15,864

Escuadradora

Taladro de Banco

Frecuencia de

88,135.59

S/. 88,136

de Cantos

Costo de

S/.

S/. 104,000

Perfiladora Manual

Monto

S/.

1

Cantos Curvo

Venta Total

IGV

S/.

Canteadora

Enchapadora de

Valor de

S/. 37,182.20 S/. 34,427.97 S/. 16,525.42

Página 135

6.3.2. Equipos

Tabla 77: Equipos para Producción / Elaboración Propia. Precio de Equipos para Producción

Cantidad

Venta Unitario en S/.

Valor de Venta Unitario

Valor de Venta Total

IGV

Monto Total

Reposición

Atornilladores Inalámbricos

3

S/.700.00

S/.593.22

S/.1,779.66

S/.320.34

S/.2,100.00

Cada 3 años

Taladros

3

S/.250.00

S/.211.86

S/.635.59

S/.114.41

S/.750.00

Cada 5 años

Pistola de Calor

2

S/.250.00

S/.211.86

S/.423.73

S/.76.27

S/.500.00

Cada 3 años

Ruteadora Manual

1

S/.1,400.00

S/.1,186.44

S/.1,186.44

S/.213.56

S/.1,400.00

Cada 3 años

S/.4,025.42

S/.724.58

S/.4,750.00

MELA KID’s

Página 136

Tabla 78: Equipos de Oficina / Elaboración Propia. Precio de Equipos de

Cantida

Venta

Oficina

d

Unitario en S/.

Computadora s Cori 5

1

S/.2,500.0 0

Valor de

Valor de

Venta

Venta

Unitario

Total

S/.2,118.64

S/.2,118.6 4

IGV

Monto

Reposició

Total

n

S/. 381.36

S/. 2,500.00

S/. 129.66

S/. 850.00

S/. 915.25

S/. 6,000.00

Impresora de Tinta

1

S/.850.00

S/.720.34

S/.720.34

Continua Laptop

2

S/.3,000.0 0

S/.2,542.37

S/.5,084.7 5 S/.7,923.7

S/.

3

1,426.27

Cada 5 años Cada 5 años Cada 5 años

Frecuencia

Costo de Mantenimient o

de Mantenimie nto

50

Trimestral

20

Trimestral

300

Anual

S/. 9,350.00

6.3.3. Herramientas Tabla 79: Herramientas / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 137

Detalle

Cantidad

Precio de Venta unitario en S/.

Valor de Venta Unitario

Valor de Venta Total

IGV

Monto Total

Frecuencia de Compra

Cinta Métrica

10

S/.18.00

S/.15.25

S/.152.54

S/.27

S/.180

Trimestral

Escuadra

3

S/.30.00

S/.25.42

S/.76.27

S/.14

S/.90

Anual

Martillos

4

S/.20.00

S/.16.95

S/.67.80

S/.12

S/.80

Anual

3

S/.10.00

S/.8.47

S/.25.42

S/.5

S/.30

Anual

Alicates Mixtos

5

S/.10.00

S/.8.47

S/.42.37

S/.8

S/.50

Anual

Cierra

3

S/.25.00

S/.21.19

S/.63.56

S/.11

S/.75

Anual

Martillos de Goma

3

S/.20.00

S/.16.95

S/.50.85

S/.9

S/.60

Anual

Espátulas

3

S/.8.00

S/.6.78

S/.20.34

S/.4

S/.24

Anual

Limas

3

S/.5.00

S/.4.24

S/.12.71

S/.2

S/.15

Anual

Nivel de Mano

3

S/.20.00

S/.16.95

S/.50.85

S/.9

S/.60

Anual

Aplicador de Silicona

3

S/.10.00

S/.8.47

S/.25.42

S/.5

S/.30

Anual

Cúter

3

S/.5.00

S/.4.24

S/.12.71

S/.2

S/.15

Anual

Serrucho

3

S/.25.00

S/.21.19

S/.63.56

S/.11

S/.75

Anual

Cúter de Plástico

2

S/.1.00

S/.0.85

S/.1.69

S/.0

S/.2

Anual

Tijera

2

S/.2.00

S/.1.69

S/.3.39

S/.1

S/.4

Anual

Lápiz Marcador

3

S/.1.00

S/.0.85

S/.2.54

S/.0

S/.3

Anual

Kit de Formones

3

S/.50.00

S/.42.37

S/.127.12

S/.23

S/.150

Anual

Destornilladores Mixtas

MELA KID’s

Página 138

Kit Brocas Mixtas

3

Total

S/.40.00

S/.33.90

S/.101.69

S/. 900.85

S/. 162.15

S/. 1,063.00

S/.18

S/.120

Anual

6.3.4. Utensilios Tabla 80: Utensilios / Elaboración Propia.

Detalle

Cantidad

Precio de Venta Unitario en S/.

Valor de Venta Unitario

Valor de Venta Total

IGV

Monto

Frecuencia de

Total

Compra

Lustradora

1

S/. 260.00

S/. 220

S/. 220.34

S/. 40

S/. 260

Cada 2 años

Aspiradora

1

S/. 179.00

S/. 152

S/. 151.69

S/. 27

S/. 179

Cada 2 años

Escobas

2

S/. 9.00

S/. 8

S/. 15.25

S/. 3

S/. 18

Semestral

Plumero

1

S/. 3.00

S/. 3

S/. 2.54

S/. 0

S/. 3

Mensual

Recogedores

2

S/. 10.00

S/. 8

S/. 16.95

S/. 3

S/. 20

Semestral

Desinfectante

2

S/. 10.00

S/. 8

S/. 16.95

S/. 3

S/. 20

Mensual

Desatorador

1

S/. 7.00

S/. 6

S/. 5.93

S/. 1

S/. 7

Semestral

1

S/. 15.00

S/. 13

S/. 12.71

S/. 2

S/. 15

Mensual

Papel Higiénico x 20

1

S/. 10.00

S/. 8

S/. 8.47

S/. 2

S/. 10

Mensual

Jabón Liquido

1

S/. 6.00

S/. 5

S/. 5.08

S/. 1

S/. 6

Mensual

Perfumador

3

S/. 5.60

S/. 5

S/. 14.24

S/. 3

S/. 17

Mensual

Bolsa de Basura Grande x 100

MELA KID’s

Página 139

Alcohol 1Lt

1

S/. 15.00

S/. 13

S/. 12.71

S/. 2

S/. 15

Mensual

Trapos (Guaipe)

10

S/. 3.50

S/. 3

S/. 29.66

S/. 5

S/. 35

Mensual

S/. 513

S/. 92

S/. 605

MELA KID’s

Página 140

6.3.5. Mobiliario Tabla 81: Mobiliario de Oficina / Elaboración Propia.

Mobiliario de Oficina

Cantidad

Precio de Venta

Valor de Venta

Unitario en S/.

Unitario

Valor de Venta Total

IGV

Monto Total

Reposición

Escritorio

9

S/. 400

S/. 339

S/. 3,050.8

S/. 549

S/. 3,600

cada 5 años

Archivadores

9

S/. 400

S/. 339

S/. 3,050.8

S/. 549

S/. 3,600

cada 5 años

Sillas Giratorias

9

S/. 180

S/. 153

S/. 1,372.9

S/. 247

S/. 1,620

cada 5 años

Muebles de Espera

1

S/. 800

S/. 678

S/. 678.0

S/. 122

S/. 800

cada 5 años

Sillas Estacionarias

12

S/. 120

S/. 102

S/. 1,220.3

S/. 220

S/. 1,440

cada 5 años

1

S/. 3,500

S/. 2,966

S/. 2,966.1

S/. 534

S/. 3,500

cada 5 años

S/. 12,338.98

S/. 2,221.02

S/. 14,560.00

Mesa Conferencia Incluida las 8 sillas

Tabla 82: Mobiliario de Producción / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 141

Precio de Venta

Valor de Venta

Valor de Venta

Unitario en S/.

Unitario

Total

3

S/.200.00

S/. 169

Estantes

3

S/.150.00

Casilleros

1

S/.1,000.00

Mobiliario de Producción

Cantidad

Mesas de Trabajo (bancada)

MELA KID’s

IGV

Monto Total

S/. 508.47

S/. 92

S/. 600

S/. 127

S/. 381.36

S/. 69

S/. 450

S/. 847

S/. 847.46

S/. 153

S/. 1,000

S/. 1,737.29

S/. 312.71

S/. 2,050.00

Página 142

6.3.6. Útiles de Oficina Tabla 83: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.

Precio de Detalle

Proveedor

Cantidad

Venta Unitario en S/.

Valor de

Valor de

Venta

Venta

Unitario

Total

IGV

Monto Total

Frecuencia de Compra

Lapiceros

Tai Loy

20

S/. 1

S/. 1

S/. 16.95

S/. 3

S/. 20

Trimestral

Folders

Tai Loy

10

S/. 2

S/. 2

S/. 16.95

S/. 3

S/. 20

Bimestral

Cuadernos

Tai Loy

3

S/. 4

S/. 3

S/. 8.90

S/. 2

S/. 11

Mensual

Hojas Bond 1 Millar

Tai Loy

1

S/. 20

S/. 17

S/. 16.95

S/. 3

S/. 20

Mensual

Porta Lapiceros

Tai Loy

9

S/. 2

S/. 2

S/. 15.25

S/. 3

S/. 18

Semestral

Posit

Tai Loy

9

S/. 2

S/. 1

S/. 11.44

S/. 2

S/. 14

Mensual

Engrapadores

Tai Loy

9

S/. 5

S/. 4

S/. 38.14

S/. 7

S/. 45

Semestral

Caja de Clips

Tai Loy

9

S/. 3

S/. 3

S/. 22.88

S/. 4

S/. 27

Mensual

Resaltadores

Tai Loy

9

S/. 3

S/. 3

S/. 22.88

S/. 4

S/. 27

Anual

Reglas de Plástico

Tai Loy

9

S/. 1

S/. 1

S/. 7.63

S/. 1

S/. 9

Trimestral

Calculadora

Tai Loy

9

S/. 10

S/. 8

S/. 76.27

S/. 14

S/. 90

Anual

Tai Loy

4

S/. 32

S/. 27

S/. 108.47

S/. 20

S/. 128

Anual

Recarga Tintas Continuas Total

MELA KID’s

S/. 363

S/. 65

S/. 428

Página 143

6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos Tabla 84: Mantenimiento de Maquinarias / Elaboración Propia. Mantenimiento Maquinarias

Cantidad

Costo Mantenimiento

Frecuencia

2018

2019

2020

2021

2022

Canteadora

1

S/. 600

Semestral

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

S/. 1,200

Escuadradora

1

S/. 300

Anual

S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 300

S/. 300

CNC Router

1

S/. 80

Semestral

S/. 160

S/. 160

S/. 160

S/. 160

S/. 160

1

S/. 300

Semestral

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

S/. 600

1

S/. 80

Semestral

S/. 160

S/. 160

S/. 160

S/. 160

S/. 160

1

S/. 50

Semestral

S/. 100

S/. 100

S/. 100

S/. 100

S/. 100

Enchapadora de Cantos Curvo Perfiladora Manual de Cantos Taladro de Banco

Costo Mantenimiento Maquinarias IGV

MELA KID’s

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

S/. 453.60

S/. 453.60

S/. 453.60

S/. 453.60

S/. 453.60

Página 144

Monto

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,973.60

2,973.60

2,973.60

2,973.60

2,973.60

Tabla 85: Equipos de Oficina / Elaboración Propia. Equipos de Oficina Computadoras cori 5 Impresora de Tinta Continua Laptop

Cantidad

Costo Mantenimiento

Frecuencia

2018

2019

2020

2021

2022

1

50

Trimestral

200

200

200

200

200

1

20

Trimestral

80

80

80

80

80

2

300

Anual

600

600

600

600

600

Costo Mantenimiento

S/. 880.00

S/. 880.00

S/. 880.00

S/. 880.00

S/. 880.00

IGV

S/. 158.40

S/. 158.40

S/. 158.40

S/. 158.40

S/. 158.40

Monto

S/. 1,038.40

S/. 1,038.40

S/. 1,038.40

S/. 1,038.40

2019

2020

Equipos de Oficina

S/. 1,038.40

6.3.8. Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso Tabla 86: Programa de Herramientas / Elaboración Propia.

Herramientas

MELA KID’s

Cantidad

Precio de Venta

Valor de

Unitario en S/.

Venta

2018

2021

2022

Página 145

Unitario Cinta Métrica

10

S/.18.00

S/. 15.25

S/. 610.17

S/. 610.17

S/. 610.17

S/. 610.17

S/. 610.17

Escuadra

3

S/.30.00

S/. 25.42

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Martillos

4

S/.20.00

S/. 16.95

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

Destornilladores Mixtas

3

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

Alicates Mixtos

5

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 42.37

S/. 42.37

S/. 42.37

S/. 42.37

S/. 42.37

Cierra

3

S/.25.00

S/. 21.19

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

Martillos de Goma

3

S/.20.00

S/. 16.95

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

Espátulas

3

S/.8.00

S/. 6.78

S/. 20.34

S/. 20.34

S/. 20.34

S/. 20.34

S/. 20.34

Limas

3

S/.5.00

S/. 4.24

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

Nivel de Mano

3

S/.20.00

S/. 16.95

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

S/. 50.85

Aplicador de Silicona

3

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

S/. 25.42

Cúter

3

S/.5.00

S/. 4.24

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

S/. 12.71

Serrucho

3

S/.25.00

S/. 21.19

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

S/. 63.56

Cúter de Plástico

2

S/.1.00

S/. 0.85

S/. 1.69

S/. 1.69

S/. 1.69

S/. 1.69

S/. 1.69

Tijera

2

S/.2.00

S/. 1.69

S/. 3.39

S/. 3.39

S/. 3.39

S/. 3.39

S/. 3.39

Lápiz Marcador

3

S/.1.00

S/. 0.85

S/. 2.54

S/. 2.54

S/. 2.54

S/. 2.54

S/. 2.54

Kit de Formones

3

S/.50.00

S/. 42.37

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

Kit Brocas Mixtas

3

S/.40.00

S/. 33.90

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 1,358.47

S/. 1,358.47

S/. 1,358.47

S/. 1,358.47

S/. 1,358.47

Costo Herramientas

MELA KID’s

Página 146

MELA KID’s

IGV

S/. 244.53

S/. 244.53

S/. 244.53

S/. 244.53

S/. 244.53

Total

S/. 1,603.00

S/. 1,603.00

S/. 1,603.00

S/. 1,603.00

S/. 1,603.00

Página 147

Tabla 87: Útiles de Limpieza / Elaboración Propia. Precio de Útiles de limpieza

Cantidad

Venta Unitario en S/.

Valor de Venta

2018

2019

2020

2021

2022

Unitario

Lustradora

1

S/.260.00

S/. 220.34

S/. 220.34

S/. 220.34

Aspiradora

1

S/.179.00

S/. 151.69

S/. 151.69

S/. 151.69

Escobas

2

S/.9.00

S/. 7.63

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

Plumero

1

S/.3.00

S/. 2.54

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

Recogedores

2

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 33.90

S/. 33.90

S/. 33.90

S/. 33.90

S/. 33.90

Desinfectante

2

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

Desatorador

1

S/.7.00

S/. 5.93

S/. 11.86

S/. 11.86

S/. 11.86

S/. 11.86

S/. 11.86

Bolsa de Basura Grande x 100

1

S/.15.00

S/. 12.71

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

Papel Higiénico x 20

1

S/.10.00

S/. 8.47

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

Jabón Liquido

1

S/.6.00

S/. 5.08

S/. 61.02

S/. 61.02

S/. 61.02

S/. 61.02

S/. 61.02

Perfumador

3

S/.5.60

S/. 4.75

S/. 170.85

S/. 170.85

S/. 170.85

S/. 170.85

S/. 170.85

Alcohol 1Lt

1

S/.15.00

S/. 12.71

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

S/. 152.54

Trapos (Waipe)

10

S/.3.50

S/. 2.97

S/. 355.93

S/. 355.93

S/. 355.93

S/. 355.93

S/. 355.93

Costo Total

S/. 1,304.75

S/. 1,676.78

S/. 1,304.75

S/. 1,676.78

S/. 1,304.75

IGV

S/. 234.85

S/. 301.82

S/. 234.85

S/. 301.82

S/. 234.85

Total

S/. 1,539.60

S/. 1,978.60

S/. 1,539.60

S/. 1,978.60

S/. 1,539.60

MELA KID’s

Página 148

MELA KID’s

Página 149

Precio de Útiles de Oficina

Proveedor

Cantidad

Venta Unitario en

Dec-18

2018

2019

2020

2021

2022

S/. Lapiceros

Tai Loy

20

S/. 1.00

S/. 16.95

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

S/. 67.80

Folders

Tai Loy

10

S/. 2.00

S/. 16.95

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

S/. 101.69

Cuadernos

Tai Loy

3

S/. 3.50

S/. 8.90

S/. 106.78

S/. 106.78

S/. 106.78

S/. 106.78

S/. 106.78

Tai Loy

1

S/. 20.00

S/. 16.95

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

S/. 203.39

Tai Loy

9

S/. 2.00

S/. 15.25

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

Posit

Tai Loy

9

S/. 1.50

S/. 11.44

S/. 137.29

S/. 137.29

S/. 137.29

S/. 137.29

S/. 137.29

Engrapadores

Tai Loy

9

S/. 5.00

S/. 38.14

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Caja de Clips

Tai Loy

9

S/. 3.00

S/. 22.88

S/. 274.58

S/. 274.58

S/. 274.58

S/. 274.58

S/. 274.58

Resaltadores

Tai Loy

9

S/. 3.00

S/. 22.88

S/. 22.88

S/. 22.88

S/. 22.88

S/. 22.88

S/. 22.88

Tai Loy

9

S/. 1.00

S/. 7.63

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

S/. 30.51

Calculadora

Tai Loy

9

S/. 10.00

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

S/. 76.27

Recarga

Tai Loy

4

S/. 32.00

S/. 108.47

S/. 108.47

S/. 108.47

S/. 108.47

S/. 108.47

S/. 108.47

Hojas Bond 1 Millar Porta Lapiceros

Reglas de Plástico

MELA KID’s

Página 150

Tintas Continuas Costo

S/. 362.71

S/. 1,236.44

S/. 1,236.44

S/. 1,236.44

S/. 1,236.44

IGV

S/. 65.29

S/. 222.56

S/. 222.56

S/. 222.56

S/. 222.56

Total

S/. 428.00

S/. 1,459.00

S/. 1,459.00

S/. 1,459.00

S/. 1,459.00

6.3.1. Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. Tabla 88: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 151

S/. 1,236.44 S/. 222.56 S/. 1,459.00

Tabla 89: Equipos para Producción / Elaboración Propia. Equipos para Producción Atornilladores

Cantidad

Precio de Venta Unitario en

Valor de Venta Unitario en

S/.

S/.

3

S/. 700.00

S/. 593.22

Pistola de Calor

2

S/. 250.00

S/. 211.86

Ruteadora Manual

1

S/. 1,400.00

S/. 1,186.44

Inalámbricos

MELA KID’s

Página 152

6.4. Localización

6.4.1. Macro Localización La localización para la fabricación de muebles de melanina de nuestra empresa GRUPO TABLEPERU SAC, es un factor muy importante para nuestro modelo de negocio, por el cual es de vital importancia escoger el mejor lugar que cumpla las condiciones adecuadas con el fin de desarrollar un trabajo de primera calidad y de distribución. Para la Fábrica: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito de Villa El Salvador para la instalación de la fábrica, por estar cerca a la mayor cantidad de proveedores y por ser una zona industrial en donde podemos encontrar gran cantidad y calidad de insumos para la fabricación de los muebles ahorrando bastantes costos. El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de fabricación, se escogieron 04 distritos de Lima: Chorrillos, Villa el Salvador, San Juan de Miraflores y Villa María del Triunfo. La fábrica de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia de Lima, distrito de Villa el Salvador.

Ilustración 26: Fuente Google Maps. Para elegir el distrito de Villa el Salvador se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro. Tabla 90: Matriz de Decisión de la Fábrica / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica

MELA KID’s

Chorrillos

Villa El

San Juan de

Villa María del

Salvador

Miraflores

Triunfo

Página 153

Criterios

Pesos

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cercanía a Proveedores

0.3

8

2.4

10

3

7

2.1

6

1.8

Costo Alquiler

0.3

6

1.8

8

2.4

6

1.8

5

1.5

Mano de Obra

0.2

4

0.8

7

1.4

4

0.8

3

0.6

0.1

3

0.3

5

0.5

2

0.2

2

0.2

0.1

1

0.1

2

0.2

1

0.1

0.5

0.05

Licencias y Funcionamiento Seguridad Total

5.4

7.5

Estado

5

4.15

Calificación

Excelente

9 a 10

Muy Bueno

7a8

Bueno

5a6

Regular

3a4

Malo

1a2

Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el grado de importancia para nuestro negocio. La cercanía a proveedores y costo de alquiler, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra planta, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios. Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado una escala de 1 a 10. Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente para obtener el total, se suman todos los ponderados. Al final se obtiene al distrito de Villa el Salvador con mayor ponderado, por lo que se decide optar por este distrito para la instalación de la fábrica. Para la Tienda: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito de Surco, para la instalación de la Tienda, por estar cerca a la mayor cantidad de los clientes del NSE “A y B” a quien nos dirigimos y por tener fácil acceso de llegada a nuestra tienda por ser una zona céntrica y comercial.

MELA KID’s

Página 154

El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de ventas, se escogieron 04 distritos de Lima: San Borja, Miraflores, Surco, San Isidro y La Molina. La tienda de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia de Lima, distrito de Surco.

Ilustración 27: Fuente Google Maps. Para elegir el distrito de Surco se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro. Tabla 91: Matriz de Decisión de la Tienda- Showroom / Elaboración Propia. Matriz de Decisión de la Tienda -

San Borja

Miraflores

Surco

La Molina

San Isidro

Showroom Criterios

Pesos

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

0.3

8

2.4

9

2.7

10

3

8

2.4

8

2.4

Fácil Acceso

0.3

7

2.1

7

2.1

8

2.4

6

1.8

5

1.5

Seguridad

0.2

3

0.6

5

1

7

1.4

5

1

5

1

0.1

3

0.3

3

0.3

6

0.6

4

0.4

2

0.2

0.1

1

0.1

1

0.1

2

0.2

2

0.2

1

0.1

Cercanía a Proveedores

Costo de Alquiler Variedad de

MELA KID’s

Página 155

Locales Total

MELA KID’s

5.5

6.2

7.6

5.8

5.2

Página 156

Estado

Calificación

Excelente

9 a 10

Muy Bueno

7a8

Bueno

5a6

Regular

3a4

Malo

1a2

Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el grado de importancia para nuestro negocio. La cercanía a clientes y fácil acceso viales, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra tienda, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios. Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado una escala de 1 a 10. Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente para obtener el total, se suman todos los ponderados. Al final se obtiene al distrito de Surco con mayor ponderado, por lo que se decide optar por este distrito para la instalación de la tienda.

6.4.2. Micro Localización De la Fabrica: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la ubicación de nuestra fábrica de producción, que estará ubicara en el distrito de Villa el Salvador, estratégicamente en la Av. El Sol 345, V.E.S, Lima, en donde podemos encontrar grandes locales de fácil acceso para ingreso de insumos y salida de productos terminados.

MELA KID’s

Página 157

Tabla 92: Matriz de Decisión de la Fabrica / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica Criterios

Pesos

Av. El Sol

Av.

Av. 1 de

Pachacutec

Mayo

Cal. Punt. Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Tamaño del Local

0.3

10

3

8

2.4

7

2.1

Fácil Acceso

0.3

8

2.4

6

1.8

5

1.5

0.2

5

1

5

1

5

1

Zona Industrial

0.1

3

0.3

4

0.4

3

0.3

Seguridad en la Zona

0.1

2

0.2

1

0.1

1

0.1

Cercanía a Proveedores

Total

6.9

Estado

5.7

5

Calificación

Excelente

9 a 10

Muy Bueno

7a8

Bueno

5a6

Regular

3a4

Malo

1a2

Las instalaciones de la fábrica en donde se iniciara las operaciones de fabricación de los muebles nos favorecen escoger la dirección de Av. El Sol quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente: Tamaño amplio del local. Fácil acceso para el ingreso y salida de productos. Cercanía a los proveedores ahorrando costos de traslados de materiales Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal. Zona industrial que no causaría molestas a los vecinos De la Tienda: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la ubicación de nuestra tienda de ventas, que estará ubicara en el distrito de Surco, estratégicamente en la Jr. Monterrey 256, Surco, Lima.

MELA KID’s

Página 158

Lugar en donde podemos encontrar variedad de locales de fácil acceso para la llegada de nuestros clientes por ser una zona con calles amplias muy comercial.

MELA KID’s

Página 159

Tabla 93: Matriz de Decisión de la Tienda – Showroom / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica Criterios

Av.

Jr.

Av.

Benavides

Monterrey

Angamos

Pesos

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Cal.

Punt.

Tamaño del Local

0.3

8

2.4

10

3

7

2.1

Calles Principales

0.3

6

1.8

8

2.4

6

1.8

Zona Comercial

0.2

4

0.8

7

1.4

4

0.8

0.1

3

0.3

5

0.5

2

0.2

0.1

1

0.1

2

0.2

1

0.1

Variedad de Locales Seguridad en la Zona Total

5.4

Estado Excelente Muy Bueno

7.5

5

Calificación 9 a 10 7a8

Bueno

5a6

Regular

3a4

Malo

1a2

Las instalaciones de la tienda en donde se iniciara las ventas de los muebles nos favorecen escoger la dirección de Jr. Monterrey, quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente: Tamaño amplio del local. Calles principales con fácil acceso para el ingreso de los clientes Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal y potenciales clientes Zona comercial que sería de gran atracción para que nuestros clientes puedan visitarnos.

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Página 160

6.4.3. Gastos de Adecuación Tabla 94: Gastos de Adecuación Villa El Salvador / Elaboración Propia. Descripción: Gastos de Adecuación (Villa El Salvador) Acondicionamiento de Planta de Operaciones y Oficinas Administrativas

Cantidad 1

Cámara de Seguridad

4

Señales de Seguridad

12

Luz de Emergencia 40W

4

Extintor PQS (Contra Incendios)

4

Equipo de Primeros Auxilios

2

Pulsador Manual de Alarma

2

Central de Alarma Contra Incendios

1

Detector de Humo

12

Gastos Imprevistos

1

Tabla 95: Gastos de Adecuación Santiago de Surco / Elaboración Propia. Descripción: Gastos Servicios (Surco) Acondicionamiento de Local Comercial

Cantidad

1

Señales de Seguridad

8

Cámara de Seguridad

4

Luz de Emergencia 40W

4

Extintor PQS (Contra Incendios)

2

Equipo de Primeros Auxilios

2

Pulsador Manual de Alarma

2

Central de Alarma Contra Incendios

1

Detector de Humo

8

Gastos Imprevistos

1

MELA KID’s

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MELA KID’s

Página 162

6.4.4. Gastos de Servicios Tabla 96: Gastos de Servicios Villa El Salvador / Elaboración Propia. Descripción: Gastos Servicios (Villa El Salvador) Agua Luz Servicio (Telefonía, Internet y Cable)

Tabla 97: Gastos de Servicios Surco / Elaboración Propia. Descripción: Gastos Servicios (Surco) Alquiler Agua Luz Servicio (Telefonía, Internet y Cable)

MELA KID’s

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6.4.5. Plano del Centro de Operaciones

Ilustración 28: Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.

MELA KID’s

Página 164

file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/Fabrica%20VES.pdf

Ilustración 29: Plano del Centro Comercial, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia. MELA KID’s

Página 165

file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/SHOWROOM%20SURCO.pdf

MELA KID’s

Página 166

6.4.6. Descripción del Centro de Operaciones Local de ventas El área de nuestro local de ventas contará con un área de 200.7 mts2 (14.87 m largo x 13.5 m de ancho), debidamente diseñada, contando con dos niveles de la misma área, para maximizar los espacios. En el primer piso contaremos con dos estacionamientos de autos, y uno diseñado para nuestro servicio de transporte, el cual está diseñado para la carga y descarga de los muebles que pueda cargar y descarga en nuestro almacén dentro del local de ventas, además contaremos con un ambiente de Showroom, para exhibir la variedad de muebles con los que contamos, además contaremos con SS.HH para personas discapacitadas. En la segunda planta contraemos con las oficinas de diseño, de marketing, sala de reuniones y oficina de gerencia general. Además contaremos con una sala de espera. Y también tendremos dos SS.HH ubicados uno para el público en general y el otro para la gerencia general. Local de producción El área de nuestro local de producción contará con un área de 443 mts2 (31.44 m largo x 14.1 m de ancho), este local está debidamente diseñado tanto ergonómica como técnicamente, para la instalación de equipos de producción industrial; en los ambientes tendremos un Showroom, SS.HH tanto para caballeros, como para damas, y un camerino especialmente diseñado, para que puedan descansar los trabajadores en su hora de break. Así mismo se contara con las oficinas de logística y producción, además se contará con un área de gerencia administrativa. Este local contara además con estacionamientos adecuados para la carga y descarga de todas los materiales y equipos para la producción industrial de los muebles de melanina, y así mismo contaremos con una área especialmente diseñada para la instalación de las maquinas industriales debidamente

ubicadas, para maximizar el desplazamiento tanto de los

trabajadores, como de los materiales a transportar dentro del área de trabajo de las máquinas.

MELA KID’s

Página 167

6.5. Responsabilidad

6.5.1. Impacto Ambiental Nuestra empresa generara impacto en el medio ambiente en donde se encuentre, nosotros estamos comprometidos con el medio ambiente sabemos la importancia de cuidar y preservar el planeta contribuyendo con el uso adecuado de nuestros materiales, ya que el 70% de la materia prima de la Melamina proviene de desechos de aserraderos y el 30% restante de madera de forestaciones planificadas. Hoy en día los diferentes casas, departamentos, centros comerciales, universidades etc., utilizan mobiliario hechos de melanina por el cual se reduce gran cantidad de tala de árboles, de la misma manera se adapta fácilmente a los espacios de cada local, actualmente la madera perdió protagonismo y pasó a tener otro lugar dentro de la compra de muebles. La Melamina entró en el mercado con bastante fuerza con un alto crecimiento en nuestro mercado local.

6.5.2. Con los Trabajadores Nuestra empresa GRUPO TABLEPERU SAC tiene compromiso con los trabajadores el cual mantendrán y respetará los horarios de trabajo, el descanso semanal y los beneficios sociales que se corresponden según ley, también mantendremos las condiciones de seguridad e higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras diversas áreas. En la zona de producción nuestros operarios utilizaran guantes, mamelucos, botas, cascos, y mandiles brindando un cuidado ideal y la protección necesaria para logra el cumplimiento de nuestro proceso sin accidentes graves. MELA KID’s

Página 168

También se mantendrá un clima organizacional mediante la comunicación directa programando reuniones, Full Days, agasajos por el día del padre, paseo para sus hijos etc., con todos los trabajadores ya que consideramos de vital importancia que nuestros colaboradores se sientas cómodos en su centro de labores, así mismo se brindara capacitación en diferentes curso para estar actualizados y pueden desempeñar un trabajo optimo y por ende tener al final un buen producto. Seles brindara la siguiente información a cada colaborador: 

Inducción y procedimientos de la empresa.



Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias



Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo.



Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial



Charlas sobre ética profesional, en donde los colaboradores, proveedores y transportistas no estén involucrados en conductas ilegales, drogas ni corrupción.

6.5.3. Con la Comunidad GRUPO TABLEPERU SAC, dentro de sus planes tiene idea de desarrollar una cultura organizacional que cuente con valores y principios sociales muy importantes que serán transmitidos a todas las personas de la comunidad incentivando el respeto al medio ambiente, de la misma manera generando puesto de trabajo que contribuyen a mejorar la economía de sus hogares. Realizamos distintas campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra fábrica (Villa el Salvador) con obras de pavimentación de veredas y jardines para tener un mejor

MELA KID’s

Página 169

estilo de vida, capacitaciones y reuniones en favor de la educación de los niños con escasos recursos económicos. Participaremos en visitas a AAHH en días festivos en los distritos de Villa el Salvador y Villa María del Triunfo, organizando eventos para niños, padres y madres de familia por ejemplo en el día del niño, día de la madre y del padre, navidad.

MELA KID’s

Página 170

7. Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable Descripción

Cantidad

Costo Unitario

Operaciones

Valor Total

I.G.V.

Total Precio

184,216.10 33,158.90 217,375.00

Canteadora

1

88136

88136

15864

104000

Escuadradora

1

37182

37182

6693

43875

Cnc Router

1

34428

34428

6197

40625

Enchapadora de cantos curvo

1

16525

16525

2975

19500

Perfiladora manual de cantos

1

695

695

125

820

Taladro de banco

1

763

763

137

900

Atornilladores inalámbricos

3

700

2100

378

2478

Taladros

3

250

750

135

885

Pistola de calor

2

250

500

90

590

Ruteadora manual

1

1400

1400

252

1652

Mesas de trabajo (bancada)

3

169

508

92

600

Estantes

3

127

381

69

450

Casilleros

1

847

847

153

1000

21,903.73

3,942.67

25,846.40

Administración Computadoras cori 5

1

2,118.64

2,118.64

381.36

2,500.00

Impresora de tinta continua

1

720.34

720.34

129.66

850.00

Laptop

2

2,542.37

5,084.75

915.25

6,000.00

Escritorio

8

400.00

3,200.00

576.00

3,776.00

Archivadores

9

400.00

3,600.00

648.00

4,248.00

Sillas giratorias

8

180.00

1,440.00

259.20

1,699.20

Muebles de espera

1

800.00

800.00

144.00

944.00

MELA KID’s

Página 171

Sillas estacionarias Mesa conferencia incluida las 8 sillas

12

120.00

1,440.00

259.20

1,699.20

1

3,500.00

3,500.00

630.00

4,130.00

35,422.37

6,376.03

41,798.40

Ventas Laptop

1

2,542.37

2,542.37

457.63

3,000.00

Sillas giratorias

1

180.00

180.00

32.40

212.40

Escritorio

1

400.00

400.00

72.00

472.00

Unidad de transporte

1

32,300.00

32,300.00

5,814.00

38,114.00

TOTAL ACTIVO FIJO

241,542.20 43,477.60 285,019.80

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

Descripción

Cantidad

Costo

Total

unitario

Valor

S/.sin IGV

Venta

Constitución de la empresa

IGV 18 %

Total Precio de Venta

S/. 1,192

S/. 194

S/. 1,386

Búsqueda en RRPP –SUNARP

1

S/. 4

S/. 4

S/. 0

S/. 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP

1

S/. 18

S/. 18

S/. 0

S/. 18.00

Elevar Minuta a RRPP

1

S/. 300

S/. 300

S/. 54

S/. 354.00

Derechos notariales (escritura pública)

1

S/. 600

S/. 600

S/. 108

S/. 708.00

Elevar escritura pública en RRPP

1

S/. 90

S/. 90

S/. 0

S/. 90.00

Obtención de Nro. RUC

1

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0.00

Legislación de 3 libros contables

1

S/. 120

S/. 120

S/. 22

S/. 141.60

Legislación de 3 libros literales

1

S/. 60

S/. 60

S/. 11

S/. 70.80

S/. 1,247

S/. 0

S/. 1,247

Marcas y patentes Búsqueda fonética

1

S/. 31

S/. 31

S/. 0

S/. 31.00

Búsqueda figurativa

1

S/. 38

S/. 38

S/. 0

S/. 38.46

1

S/. 563

S/. 563

S/. 0

S/. 562.95

1

S/. 549

S/. 549

S/. 0

S/. 549.05

Registro de marca y logo (13.9% de UIT) Registro de nombre comercial (13.9% de UIT) MELA KID’s

Página 172

Publicación en el Diario El Peruano

3

S/. 22

Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento – Surco Licencia de Funcionamiento – Villa El Salvador Compatibilidad de Uso – Surco Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador Certificado Defensa Civil – Surco Certificado Defensa Civil – Villar El Salvador

S/. 66

S/. 0

S/. 66.00

S/. 1,344

S/. 0

S/. 1,344

1

S/. 400

S/. 400

S/. 0

S/. 400

1

S/. 320

S/. 320

S/. 0

S/. 320

1

S/. 155

S/. 155

S/. 0

S/. 155

1

S/. 155

S/. 155

S/. 0

S/. 155

1

S/. 157

S/. 157

S/. 0

S/. 157

1

S/. 157

S/. 157

S/. 0

S/. 157

S/. 3,783

S/. 194

S/. 3,978

TOTAL

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos Concepto

Cantida

Costo

Valor

d

Unitario

Total

Utensilios, enseres y útiles, herramientas

I.G.V.

Importe Total

1,776.10

319.70

2,095.80

Cinta métrica

10

15.25

152.54

27.46

180.00

Escuadra

3

25.42

76.27

13.73

90.00

Martillos

4

16.95

67.80

12.20

80.00

Destornilladores mixtas

3

8.47

25.42

4.58

30.00

Alicates mixtos

5

8.47

42.37

7.63

50.00

Cierra

3

21.19

63.56

11.44

75.00

Martillos de goma

3

16.95

50.85

9.15

60.00

Espátulas

3

6.78

20.34

3.66

24.00

Limas

3

4.24

12.71

2.29

15.00

Nivel de mano

3

16.95

50.85

9.15

60.00

Aplicador de silicona

3

8.47

25.42

4.58

30.00

Cúter

3

4.24

12.71

2.29

15.00

MELA KID’s

Página 173

Serrucho

3

21.19

63.56

11.44

75.00

Cúter de plástico

2

0.85

1.69

0.31

2.00

Tijera

2

1.69

3.39

0.61

4.00

Lápiz marcador

3

0.85

2.54

0.46

3.00

Kit de formones

3

42.37

127.12

22.88

150.00

Kit brocas mixtas

3

33.90

101.69

18.31

120.00

900.85

162.15

1,063.00

Herramientas Lustradora

1

220.34

220.34

39.66

260.00

Aspiradora

1

151.69

151.69

27.31

179.00

Escobas

2

7.63

15.25

2.75

18.00

Plumero

1

2.54

2.54

0.46

3.00

Recogedores

2

8.47

16.95

3.05

20.00

Desinfectante

2

8.47

16.95

3.05

20.00

Desatorador

1

5.93

5.93

1.07

7.00

Bolsa de Basura Grande x 100

1

12.71

12.71

2.29

15.00

Papel Higiénico x 20

1

8.47

8.47

1.53

10.00

Jabón Liquido

1

5.08

5.08

0.92

6.00

Perfumador

3

4.75

14.24

2.56

16.80

Alcohol 1Lt

1

12.71

12.71

2.29

15.00

Trapos (guaipe)

10

2.97

29.66

5.34

35.00

512.54

92.26

604.80

Útiles de limpieza Lapiceros

20

0.85

16.95

3.05

20.00

Folders

10

1.69

16.95

3.05

20.00

Cuadernos

3

2.97

8.90

1.60

10.50

Hojas bond 1 millar

1

16.95

16.95

3.05

20.00

Porta lapiceros

9

1.69

15.25

2.75

18.00

Posit

9

1.27

11.44

2.06

13.50

Engrapadores

9

4.24

38.14

6.86

45.00

Caja de clips

9

2.54

22.88

4.12

27.00

MELA KID’s

Página 174

Resaltadores

9

2.54

22.88

4.12

27.00

Reglas de plástico

9

0.85

7.63

1.37

9.00

Calculadora

9

8.47

76.27

13.73

90.00

Recarga tintas continuas

4

27.12

108.47

19.53

128.00

362.71

65.29

428.00

Útiles de oficina Acondicionamiento de Local Aire acondicionado 24000 BTU (INCL.

65,380.00

11,768.4 0

77,148.40

2

2250

4,500.00

810.00

5,310.00

Piso laminado mt2 (INCL. Instal y espuma )

86

40

3,440.00

619.20

4,059.20

Techo cielo raso (INCL. Instal.)

1

6000

6,000.00

1,080.00

7,080.00

Luminarias (INCL. Instal.)

1

4000

4,000.00

720.00

4,720.00

Puertas contra placadas

2

1000

2,000.00

360.00

2,360.00

Puertas de vidrio

8

700

5,600.00

1,008.00

6,608.00

Puertas de baño

4

400

1,600.00

288.00

1,888.00

Alfombra área administrativa

1

5000

5,000.00

900.00

5,900.00

1

3000

3,000.00

540.00

3,540.00

200

40

8,000.00

1,440.00

9,440.00

Inodoros y lavaderos one piece

2

1500

3,000.00

540.00

3,540.00

Inodoros y lavaderos top piece

4

800

3,200.00

576.00

3,776.00

Portones de entrada y salida

2

2500

5,000.00

900.00

5,900.00

Tanques de agua con bomba

1

1200

1,200.00

216.00

1,416.00

Instalación de luminarias área general

1

3000

3,000.00

540.00

3,540.00

Luminarias fluorescentes

10

100

1,000.00

180.00

1,180.00

Luminarias focos decorativos

8

80

640.00

115.20

755.20

Luminarias focos

8

25

200.00

36.00

236.00

Servicios arquitecto

1

5000

5,000.00

900.00

5,900.00

18,389.83

3,310.17

21,700.00

Instal)

Aire acondicionado 36000 BTU (INCL. Instal.) Techo cielo raso con tijerales y calaminón x mt2

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) MELA KID’s

Página 175

Alianzas estratégicas

1

Inauguración del Showroom

1

Sesión fotográfica

1

Publicidad en Facebook / Instagram

1

5,084.75

5,084.75

915.25

6,000.00

10,000.00

1,800.00

11,800.00

2,542.37

2,542.37

457.63

3,000.00

762.71

762.71

137.29

900.00

26,144.79

0.00

26,144.79

10,000.0 0

Remuneraciones diciembre Pago Total planilla administrativa

1

6,605.00

6,605.00

0.00

6,605.00

Pago total planilla de ventas

1

1,100.83

1,100.83

0.00

1,100.83

Pago planilla MOD

1

14,365.88

0.00

14,365.88

Pago planilla MOI

1

4,073.08

0.00

4,073.08

9,968.83

1,659.39

11,628.21

14,365.8 8 4,073.08

Servicios diciembre Energía eléctrica(luz) trifásica

1

4,237.29

4,237.29

762.71

5,000.00

Agua comercial

1

423.73

423.73

76.27

500.00

Teléfono + internet

1

84.75

84.75

15.25

100.00

Abogado

1

300.00

300.00

0.00

300.00

Contador

1

450.00

450.00

0.00

450.00

Servicio de Viniles (stickers)

1

273.06

273.06

49.15

322.21

Limpieza

1

1,800.00

1,800.00

324.00

2,124.00

Seguridad

1

2,400.00

2,400.00

432.00

2,832.00

Alquiler Adelantado Showroom (diciembre)

1

6022.0

6022.03

1,083.97

7,106.00

Alquiler Adelantado planta(diciembre)

1

7664.4

7664.41

1,379.59

9,044.00

135,345.9

19,521.2

154,867.2

9

2

1

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS Garantía de Alquiler Showroom

2

6,022.0

12,044.07

2,167.93

14,212.00

Garantía de Alquiler planta

2

7,664.4

15,328.81

2,759.19

18,088.00

162,718.8

24,448.3

187,167.2

7

3

1

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

MELA KID’s

Página 176

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales Sampling 2017

Costo Unitario

Costo Total

Camas a producir

4

S/. 531.59

S/. 2,126.37

S/. 382.75 S/. 2,509.11

Roperos a producir

3

S/. 815.51

S/. 2,446.54

S/. 440.38 S/. 2,886.92

Escritorios a producir

2

S/. 252.04

S/. 504.09 S/. 5,077.00

MELA KID’s

IGV

S/. 90.74

Monto

S/. 594.83

S/. 913.86 S/. 5,990.86

Página 177

7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) Concepto Saldo Inicial de Caja

ene-18 0

feb-18 (13,537 )

mar-18

abr-18

may-18

jun-18

jul-18

ago-18

sep-18

oct-18

nov-18

dic-18

3,126

2,106

12,139

11,436

14,973

14,196

32,490

31,609

26,801

15,044

112,89

112,89

112,89

132,81

132,81

132,81

132,81

132,81

132,81

6

6

6

9

9

9

9

9

9

Valor venta

92,973

92,973

92,973

I.G.V. de Ventas

16,735

16,735

16,735

20,321

20,321

20,321

23,907

23,907

23,907

23,907

23,907

23,907

109,70

109,70

109,70

133,21

133,21

133,21

156,72

156,72

156,72

156,72

156,72

156,72

9

9

9

7

7

7

6

6

6

6

6

6

109,70

109,70

109,70

133,21

133,21

133,21

156,72

156,72

156,72

156,72

156,72

156,72

9

9

9

7

7

7

6

6

6

6

6

6

130,355

113,664

114,685

128,141

128,839

125,302

149,568

131,268

132,149

136,957

142,978

151,395

42,125

36,227

36,227

49,561

43,803

44,107

56,808

51,319

51,319

56,808

51,319

51,319

Mano de Obra Directa

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

13,050

3,800

Personal administrativo

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,800

VENTA CON I.G.V.

Cobranza contado

Total Egresos en Efectivo Materiales Insumos y materiales (Incl. IGV) Personal

MELA KID’s

Página 178

Personal de Ventas

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

Mano de obra indirecta

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

3,700

1,076

1,076

1,076

1,306

1,306

1,306

1,537

1,537

1,537

1,537

1,537

1,537

Gratificación

0

0

0

0

0

0

11,875

0

0

0

0

11,875

Pago de CTS

0

0

0

0

6,432

0

0

0

0

0

6,432

0

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

2,138

0

0

0

0

0

0

1,069

0

0

0

0

1,069

238

238

238

238

238

238

238

238

238

238

238

238

Agua

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

Teléfono + internet

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Luz

5,000

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

0

0

0

0

0

0

Glp

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Comisión de vendedores 1% de las ventas

Es Salud Bono ley(9% de las gratificaciones) SCTR(1% del sueldo básico) Servicios

Mantenimiento unidad

600.00

de transporte Alquiler local planta

MELA KID’s

12,274

12,274

12,274

600.00 12,274

12,274

12,274

600.00 12,274

12,274

12,274

600.00 12,274

12,274

Página 179

12,274

Alquiler del local Showroom

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

10,336

Recarga de extintores

10,336 120

Herramientas, utensilios y útiles de

192

212

401

212

192

529

192

212

401

212

192

1,657

0

0

0

0

0

1,310

0

0

0

0

0

1,664

0

0

83

0

0

83

0

0

83

0

0

791

71

91

100

91

71

183

71

91

100

91

71

428

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

4,200

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

1,800

3,486

3,486

3,486

4,234

4,234

4,234

4,981

4,981

4,981

4,981

4,981

4,981

12700

500

500

700

500

500

700

500

500

700

500

500

limpieza Mantenimiento maquinaria y equipos de producción Mantenimiento equipos de oficina Útiles de oficina Servicio de limpieza y vigilancia Contador Servicio de Viniles (stikers) Comisión visa(75% de los clientes paga con visa) Promoción y Publicidad Gastos de Prom. Y

MELA KID’s

Página 180

Publicidad Activ. De Responsabilidad Social Responsabilidad social

350

350

490

330

300

450

350

350

350

350

350

550

0

1,395

1,395

1,395

1,693

1,693

1,693

1,992

1,992

1,992

1,992

1,992

11,054

11,928

Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% Pagos de IGV al Estado Préstamo e Imprevistos Cuotas del Préstamo Ingresos menos Egresos del mes Saldo acumulado Máximo déficit mensual acumulado Inversión en Capital de Trabajo

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

8,749

(13,537)

3,126

2,106

12,139

11,436

14,973

14,196

32,490

31,609

26,801

15,044

10,912

(13,537)

(10,411)

(8,305)

3,834

15,270

30,242

44,438

76,929

108,538

135,339

150,383

161,295

(13,537)

(13,537)

7.1.6. Liquidación del IGV Liquidación de Igv

MELA KID’s

dic-17

ene-

feb-

mar-

abr-

may-

jun-

jul-18

ago-

sep-

oct-

nov-

dic-18

Página 181

18

18

18

18

18

18

18

18

18

18

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

16,40

16,40

16,40

19,92

19,92

19,92

23,44

23,44

23,44

23,44

23,44

23,44

9

9

9

5

5

5

1

1

1

1

1

1

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

69,03

13,42

10,66

10,82

12,73

11,81

12,25

13,83

12,97

13,10

13,83

12,96

13,75

4

3

9

4

0

1

2

3

1

5

9

5

8

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

6,426

5,526

5,526

7,560

6,682

6,728

8,666

7,828

7,828

8,666

7,828

7,828

Agua

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

Teléfono+ internet

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/. 15

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

763

763

763

763

763

763

763

763

763

763

763

763

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 23

S/. 0

S/. 0

S/. 92

S/. 0

S/. 0

S/. 92

S/. 0

S/. 0

S/. 92

S/. 0

S/. 0

S/. 92

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

1,872

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

1,577

Recarga de extintores

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 18

Herramientas, utensilios y

S/. 29

S/. 32

S/. 61

S/. 32

S/. 29

S/. 81

S/. 29

S/. 32

S/. 61

S/. 32

S/. 29

S/.

Igv de ventas

Igv egresos

Igv de materia prima

Luz GLP Mantenimiento unidad de transporte Slquiler local planta

Alquiler del local Showroom

MELA KID’s

Página 182

útiles de limpieza

253

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción Mantenimiento equipos de oficina Útiles de oficina Igv servicios tercerizados

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 13

S/. 0

S/. 0

S/. 11

S/. 14

S/. 15

S/. 14

S/.

S/.

S/.

641

641

641

S/. 76

S/. 76

S/. 53

S/. 75

S/.

Promoción y Publicidad

1,937

RESPONSABILIDAD SOCIAL

S/. 53

S/.

S/.

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 13

S/. 0

S/. 0

S/. 13

S/. 0

S/. 0

S/. 11

S/. 28

S/. 11

S/. 14

S/. 15

S/. 14

S/. 11

S/. 65

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

641

641

641

641

641

641

641

641

641

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 76

S/. 46

S/. 69

S/. 53

S/. 53

S/. 53

S/. 84

S/. 107 S/. 50

200

S/. 107 S/. 53

S/. 107 S/. 53

254 S/. 121

S/. Igv inversiones

69,03 4

Igv neto

(69,034)

S/. 4,297

S/. 7,052

S/. 6,896

S/. 8,576

S/. 9,496

S/. 9,054

S/. 11,060

Crédito fiscal

(69,034)

(69,034)

(64,737)

(57,685)

(50,789)

(42,212)

(32,716)

(23,662)

(12,602)

(64,737)

(57,685)

(50,789)

(42,212)

(32,716)

(23,662)

(12,602)

-S/. 680 S/. 11,108

Neto a pagar

S/. 11,922 S/. 11,788

7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones Rubro

MELA KID’s

Valor

IGV

Monto

%

Página 183

(680

Activo Fijo

S/. 241,542

S/. 43,478

S/. 285,020

57%

S/. 3,783

S/. 194

S/. 3,978

1%

S/. 162,719

S/. 24,448

S/. 187,167

38%

Inventarios

S/. 5,077

S/. 914

S/. 5,991

1%

Capital de Trabajo

S/. 13,537

S/. 0

S/. 13,537

3%

TOTAL

S/. 426,659

S/. 69,034

S/. 495,693

100%

Activos Intangibles Gastos Pre Operativos

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento Monto Activo Fijo

S/. 285,020

Activos Intangibles

S/. 3,978

Gastos Pre

S/. 187,167

Operativos Inventarios

S/. 5,991

Capital de Trabajo

S/. 13,537

Total Inversión

S/. 495,693

Tipo

MELA KID’s

Monto

%

Página 184

Deuda

247,846

50%

Capital Propio 247,846

50%

TOTAL

495,693 100%

50%

50%

Deuda

Capital Propio

7.2.2. Financiamiento del Activo Fijo Préstamo para el activo fijo TCEA( Mi banco)

247,846 32.90%

TEM

2.39854%

Plazo

4

años

Plazo

48

meses

Cuota Mensual

MELA KID’s

8,749

Página 185

Cronograma de Pagos Mes

Saldo Inicial

Interés

Capital

Cuota

Escudo Fiscal

Saldo Final

1

247,846

5,945

2,805

8,749

1,754

245,042

2

245,042

5,877

2,872

8,749

1,734

242,170

3

242,170

5,809

2,941

8,749

1,714

239,229

4

239,229

5,738

3,011

8,749

1,693

236,218

5

236,218

5,666

3,084

8,749

1,671

233,134

6

233,134

5,592

3,157

8,749

1,650

229,977

7

229,977

5,516

3,233

8,749

1,627

226,744

8

226,744

5,439

3,311

8,749

1,604

223,433

9

223,433

5,359

3,390

8,749

1,581

220,043

10

220,043

5,278

3,472

8,749

1,557

216,571

11

216,571

5,195

3,555

8,749

1,532

213,016

12

213,016

5,109

3,640

8,749

1,507

209,376

13

209,376

5,022

3,727

8,749

1,481

205,649

14

205,649

4,933

3,817

8,749

1,455

201,832

15

201,832

4,841

3,908

8,749

1,428

197,924

16

197,924

4,747

4,002

8,749

1,400

193,922

17

193,922

4,651

4,098

8,749

1,372

189,824

18

189,824

4,553

4,196

8,749

1,343

185,628

MELA KID’s

Página 186

19

185,628

4,452

4,297

8,749

1,313

181,331

20

181,331

4,349

4,400

8,749

1,283

176,931

21

176,931

4,244

4,506

8,749

1,252

172,425

22

172,425

4,136

4,614

8,749

1,220

167,812

23

167,812

4,025

4,724

8,749

1,187

163,087

24

163,087

3,912

4,838

8,749

1,154

158,250

25

158,250

3,796

4,954

8,749

1,120

153,296

26

153,296

3,677

5,072

8,749

1,085

148,224

27

148,224

3,555

5,194

8,749

1,049

143,030

28

143,030

3,431

5,319

8,749

1,012

137,711

29

137,711

3,303

5,446

8,749

974

132,265

30

132,265

3,172

5,577

8,749

936

126,688

31

126,688

3,039

5,711

8,749

896

120,977

32

120,977

2,902

5,848

8,749

856

115,130

33

115,130

2,761

5,988

8,749

815

109,142

34

109,142

2,618

6,132

8,749

772

103,010

35

103,010

2,471

6,279

8,749

729

96,732

36

96,732

2,320

6,429

8,749

684

90,302

37

90,302

2,166

6,583

8,749

639

83,719

38

83,719

2,008

6,741

8,749

592

76,978

MELA KID’s

Página 187

39

76,978

1,846

6,903

8,749

545

70,075

40

70,075

1,681

7,069

8,749

496

63,006

41

63,006

1,511

7,238

8,749

446

55,768

42

55,768

1,338

7,412

8,749

395

48,357

43

48,357

1,160

7,589

8,749

342

40,767

44

40,767

978

7,771

8,749

288

32,996

45

32,996

791

7,958

8,749

233

25,038

46

25,038

601

8,149

8,749

177

16,889

47

16,889

405

8,344

8,749

120

8,545

48

8,545

205

8,544

8,749

60

0

172,120

247,846

419,966

50,776

Totales

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por Ventas Consolidado Canal

2018

2019

2020

2021

2022

Directo

MELA KID’s

Página 188

CAMA

S/. 607,042.07

S/. 748,253.18

S/. 813,618.76

S/. 880,154.60

S/. 947,863.37

ROPERO

S/. 532,881.23

S/. 656,840.92

S/. 714,220.96

S/. 772,628.27

S/. 832,065.23

ESCRITORIO

S/. 274,599.25

S/. 338,476.97

S/. 368,045.50

S/. 398,143.40

S/. 428,771.88

S/. 1,414,522.54

S/. 1,743,571.07

S/. 1,895,885.22

S/. 2,050,926.27

S/. 254,614.06

S/. 313,842.79

S/. 341,259.34

S/. 369,166.73

S/. 1,669,136.60

S/. 2,057,413.86

S/. 2,237,144.56

S/. 2,420,093.00

TOTAL VALOR VENTA I.G.V. de Ventas VENTA CON I.G.V.

S/. 2,208,700.47 S/. 397,566.08 S/. 2,606,266.56

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 Ventas

Capital de trabajo necesario

Inversión capital de trabajo Recuperación de capital de trabajo

MELA KID’s

(13,537)

2018

2019

2020

2021

2022

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

13,537

16,686

18,144

19,628

21,138

(3,149)

(1,458)

(1,484)

(1,510) 21,138

Página 189

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Descripción

Cantidad

Costo Unitario

Operaciones Canteadora

1

Escuadradora

1

Cnc router

1

Enchapadora de cantos

1

curvo Perfiladora manual de

1

cantos Taladro de banco Atornilladores

MELA KID’s

1 3

Valor Total

I.G.V.

Total Precio

Vida

Deprec.

V.Libros

V.Merc.

(3años)

(5º año)

(%)

183,368.64

0.00

3

88,135.59

44,067.80

3

37,182.20

3

Util (años)

184,216.10 33,158.90 217,375.00

44,067.80

44,067.80

18,591.10

50%

18,591.10

18,591.10

34,427.97

17,213.98

50%

17,213.98

17,213.98

3

16,525.42

8,262.71

50%

8,262.71

8,262.71

S/. 820.00

3

694.92

347.46

50%

347.46

347.46

S/. 900.00

3

762.71

381.36

50%

381.36

381.36

S/.

3

2,100.00

1,050.00

50%

1,050.00

1,050.00

88,135.59

S/.

S/.

S/.

S/.

37,182.20

37,182.20

6,692.80

43,875.00

S/.

S/.

S/.

S/.

34,427.97

34,427.97

6,197.03

40,625.00

S/.

S/.

S/.

S/.

16,525.42

16,525.42

2,974.58

19,500.00

694.92 S/. 762.71 S/.

S/. 762.71 S/.

S/.

15,864.41 104,000.00

125.08 S/. 137.29 S/.

(Soles)

50%

88,135.59

S/.

Utilidad/Pérdida)

92,108.05

S/.

S/. 694.92

Mercado

92,108.05

S/.

S/.

S/.

V.

Página 190

inalámbricos Taladros Pistola de calor Ruteadora manual

700.00 3

2

1

Mesas de trabajo

3

(bancada) Estantes

3

Casilleros

1

S/. 250.00 S/.

cori 5 Impresora de tinta continua

1

1

Laptop

2

Escritorio

8

MELA KID’s

S/. 750.00

378.00 S/. 135.00

2,478.00 S/. 885.00

3

750.00

375.00

50%

375.00

375.00

3

500.00

250.00

50%

250.00

250.00

3

1,400.00

700.00

50%

700.00

700.00

S/. 500.00

S/. 90.00

S/. 590.00

S/.

S/.

S/.

S/.

1,400.00

1,400.00

252.00

1,652.00

S/. 508.47

S/. 91.53

S/. 600.00

3

508.47

254.24

50%

254.24

254.24

S/. 381.36

S/. 68.64

S/. 450.00

3

381.36

190.68

50%

190.68

190.68

S/.

S/.

152.54

1,000.00

3

847.46

423.73

50%

423.73

423.73

21,903.73

3,942.67

25,846.40

10,951.86

10,951.86

S/.

S/.

S/.

S/.

2,118.64

2,118.64

381.36

2,500.00

250.00

S/. 169.49 S/. 127.12 S/. 847.46

Administración Computadoras

2,100.00

S/. 720.34

S/. 847.46

S/. 720.34

S/. 129.66

S/. 850.00

S/.

S/.

S/.

S/.

2,542.37

5,084.75

915.25

6,000.00

S/.

S/.

S/.

S/.

21,903.73

0.00

3

2,118.64

0.00

50%

1,059.32

1,059.32

3

720.34

0.00

50%

360.17

360.17

3

5,084.75

0.00

50%

2,542.37

2,542.37

3

3,200.00

0.00

50%

1,600.00

1,600.00

Página 191

Archivadores Sillas giratorias Muebles de espera Sillas estacionarias

9

8

1

12

400.00

3,200.00

576.00

3,776.00

S/.

S/.

S/.

S/.

400.00

3,600.00

648.00

4,248.00

S/.

S/.

S/.

S/.

180.00

1,440.00

259.20

1,699.20

S/. 800.00

S/. 800.00

S/. 144.00

S/. 944.00

3

3,600.00

0.00

50%

1,800.00

1,800.00

3

1,440.00

0.00

50%

720.00

720.00

3

800.00

0.00

50%

400.00

400.00

3

1,440.00

0.00

50%

720.00

720.00

3

3,500.00

0.00

50%

1,750.00

1,750.00

35,422.37

0.00

17,711.19

17,711.19

3

2,542.37

0.00

50%

1,271.19

1,271.19

S/.

S/.

S/.

S/.

120.00

1,440.00

259.20

1,699.20

S/.

S/.

S/.

S/.

3,500.00

3,500.00

630.00

4,130.00

35,422.37

6,376.03

41,798.40

S/.

S/.

S/.

S/.

2,542.37

2,542.37

457.63

3,000.00

S/. 180.00

S/. 32.40

S/. 212.40

3

180.00

0.00

50%

90.00

90.00

S/. 400.00

S/. 72.00

S/. 472.00

3

400.00

0.00

50%

200.00

200.00

S/.

S/.

S/.

S/.

32,300.00

32,300.00

5,814.00

38,114.00

3

32,300.00

0.00

50%

16,150.00

16,150.00

Mesa conferencia incluida las 8

1

sillas Ventas Laptop Sillas giratorias Escritorio Unidad de transporte

MELA KID’s

1

1

1

1

S/. 180.00 S/. 400.00

Página 192

TOTAL ACTIVO FIJO

241,542.20 43,477.60 285,019.80

240,694.75

0.00

120,771.10

120,771.10

7.4. Costos y Gastos Anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1.

Presupuesto de materias primas e insumos

Concepto

Costo unitario

2018

2019

2020

2021

S/. 161.02

S/. 347,313.56

S/. 406,245.76

S/. 434,423.73

S/. 469,042.37

Tornillos dentados 4 x 50 mm

S/. 16.95

S/. 2,152.54

S/. 2,627.12

S/. 2,813.56

S/. 3,033.90

S/. 3,254.24

Tornillos dentados 4 x 30 mm

S/. 28.81

S/. 432.20

S/. 518.64

S/. 547.46

S/. 576.27

S/. 633.90

Tornillos dentados 4 x 20 mm

S/. 22.88

S/. 823.73

S/. 983.90

S/. 1,052.54

S/. 1,144.07

S/. 1,235.59

Correderas telescópicas 18" (pares)

S/. 88.98

S/. 21,000.00

S/. 25,716.10

S/. 27,584.75

S/. 29,809.32

S/. 31,855.93

Canto grueso de PVC 3mm (espesor)

S/. 84.75

S/. 19,237.29

S/. 23,389.83

S/. 25,000.00

S/. 27,033.90

S/. 28,983.05

Canto delgado de PVC 0.5 mm (espesor)

S/. 30.51

S/. 3,844.07

S/. 4,667.80

S/. 5,003.39

S/. 5,400.00

S/. 5,796.61

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 2.14 mt)

MELA KID’s

2022 S/. 503,983.05

Página 193

Pegamento para canteo

S/. 237.29

S/. 9,491.53

S/. 11,152.54

S/. 11,864.41

S/. 12,813.56

S/. 13,762.71

S/. 4.24

S/. 3,457.63

S/. 4,250.00

S/. 4,542.37

S/. 4,906.78

S/. 5,275.42

Jaladores

S/. 190.68

S/. 13,538.14

S/. 16,588.98

S/. 17,733.05

S/. 19,258.47

S/. 20,593.22

Nordex decorativo (2.6mt x 1.85mt)

S/. 32.20

S/. 34,715.25

S/. 38,805.08

S/. 41,477.97

S/. 44,794.92

S/. 48,144.07

Deslizadores de plástico

S/. 4.24

S/. 271.19

S/. 330.51

S/. 355.93

S/. 381.36

S/. 411.02

Tubo ovalado colgador de aluminio

S/. 10.17

S/. 40.68

S/. 40.68

S/. 40.68

S/. 40.68

S/. 50.85

Soporte de tubo ovalado

S/. 42.37

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

S/. 127.12

Bisagra cangrejo

S/. 296.61

S/. 22,542.37

S/. 27,584.75

S/. 29,661.02

S/. 32,033.90

S/. 34,110.17

Total sin IGV

478,987.29

563,028.81

602,227.97

650,396.61

698,216.95

IGV

87,092.84

101,345.19

108,401.03

117,071.39

125,679.05

Total con IGV

566,080.13

664,374.00

710,629.00

767,468.00

823,896.00

Tapa tornillos

7.4.1.2.

Área

MELA KID’s

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Puestos

Cantid

Cantid

Cantid

Cantid

Cantid

ad de

ad de

ad de

ad de

ad de

trabaja

trabaja

trabaja

trabaja

trabaja

dores

dores

dores

dores

dores

año 1

año 2

año 3

año 4

año 5

Remunera

Remunera

Remunera

Remunera

Remunera

ción

ción

ción

ción

ción

Mensual

Mensual

Mensual

Mensual

Mensual

S/. 2018

S/. 2019

S/. 2020

S/. 2021

S/. 2022

Página 194

Producció n Producció n

Operario de Corte

1

1

1

1

1

Auxiliar de Corte

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

2

2

1

1

1

2

2

1

2

2

2

2

1

2

2

2

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Producció

Operario de

n

Enchape

Producció n

Auxiliar de Enchape

Producció

Operario CNC

n

(cortes especiales)

Producció

Operario de Armado

n

(Camas)

Producció

Ayudante de

n

Armado (Camas)

Producció

Operario de Armado

n

(Ropero)

Producció

Ayudante de

n

Armado (Ropero)

Producció

Operario de Armado

n

(Escritorio)

Producció

Ayudante de

n

Armado (Escritorio)

MELA KID’s

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/. 950.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

1,600.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

S/. 850.00

Página 195

11

Cuadro de provisiones

13

13

15

15

2018

2019

2020

2021

2022

Operario de Corte

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

Auxiliar de Corte

S/. 11,400.00

S/. 11,400.00

S/. 11,400.00

S/. 11,400.00

S/. 11,400.00

Operario de Enchape

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

S/. 14,400.00

Auxiliar de Enchape

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

Operario CNC (cortes especiales)

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

Operario de Armado (Camas)

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

Ayudante de Armado (Camas)

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 20,400.00

S/. 20,400.00

Operario de Armado (Ropero)

S/. 19,200.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

S/. 38,400.00

Ayudante de Armado (Ropero)

S/. 10,200.00

S/. 20,400.00

S/. 20,400.00

S/. 20,400.00

S/. 20,400.00

Operario de Armado (Escritorio)

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

S/. 19,200.00

Ayudante de Armado (Escritorio)

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

S/. 10,200.00

Total Sueldo Bruto

S/. 156,600.00

S/. 186,000.00

S/. 186,000.00

S/. 215,400.00

Gratificación(1/12)

S/. 13,050.00

S/. 15,500.00

S/. 15,500.00

S/. 17,950.00

Total Sueldo

S/. 169,650.00

S/. 201,500.00

S/. 201,500.00

S/. 233,350.00

CTS(1/24)

S/. 7,068.75

S/. 8,395.83

S/. 8,395.83

S/. 9,722.92

S/. 9,722.92

Es Salud (9%)

S/. 14,094.00

S/. 16,740.00

S/. 16,740.00

S/. 19,386.00

S/. 19,386.00

MELA KID’s

S/. 215,400.00 S/. 17,950.00 S/. 233,350.00

Página 196

Bono ley(9% de las

S/. 1,174.50

S/. 1,395.00

S/. 1,395.00

S/. 1,615.50

S/. 1,615.50

S/. 1,566.00

S/. 1,860.00

S/. 1,860.00

S/. 2,154.00

S/. 2,154.00

S/. 193,553.25

S/. 229,890.83

S/. 229,890.83

S/. 266,228.42

2018

2019

2020

2021

Sueldo Bruto

S/. 156,600.00

S/. 186,000.00

S/. 186,000.00

S/. 215,400.00

Gratificación

S/. 13,050.00

S/. 15,500.00

S/. 15,500.00

S/. 17,950.00

S/. 17,950.00

Pago de CTS

S/. 7,068.75

S/. 8,395.83

S/. 8,395.83

S/. 9,722.92

S/. 9,722.92

Es Salud

S/. 14,094.00

S/. 16,740.00

S/. 16,740.00

S/. 19,386.00

S/. 19,386.00

S/. 1,174.50

S/. 1,395.00

S/. 1,395.00

S/. 1,615.50

S/. 1,615.50

S/. 1,566.00

S/. 1,860.00

S/. 1,860.00

S/. 2,154.00

S/. 2,154.00

S/. 193,553.25

S/. 229,890.83

S/. 229,890.83

S/. 266,228.42

gratificaciones) SCTR(1% del sueldo básico) Costo MOD

Cuadro de pagos

Bono ley(9% de las gratificaciones) SCTR(1% del sueldo básico) Pago planilla MOD

7.4.1.3.

266,228.42

2022 S/. 215,400.00

S/. 266,228.42

Presupuesto de costos indirectos Concepto

MELA KID’s

S/.

2018

2019

2020

2021

2022

Página 197

Mano de Obra Indirecta Jefe de Logística Auxiliar de Control y Recepción de Insumos Operario de Abastecimiento y Despacho Básicos

44,400.00

55,800.00

55,800.00

55,800.00

55,800.00

Gratificación

3,700.00

4,650.00

4,650.00

4,650.00

4,650.00

Sub total

48,100.00

60,450.00

60,450.00

60,450.00

60,450.00

Pago de CTS

2,004.17

2,518.75

2,518.75

2,518.75

2,518.75

Es salud

3,996.00

5,022.00

5,022.00

5,022.00

5,022.00

Bono ley(9% de las gratificaciones)

333.00

418.50

418.50

418.50

418.50

SCTR(1% del sueldo básico)

444.00

558.00

558.00

558.00

558.00

Total gasto

54,877.17

68,967.25

68,967.25

68,967.25

68,967.25

Material de Limpieza, equipos y herramientas

2,663.22

3,035.25

2,663.22

3,035.25

2,663.22

Cinta métrica

610.17

610.17

610.17

610.17

610.17

Escuadra

76.27

76.27

76.27

76.27

76.27

Martillos

67.80

67.80

67.80

67.80

67.80

Destornilladores mixtas

25.42

25.42

25.42

25.42

25.42

Alicates mixtos

42.37

42.37

42.37

42.37

42.37

Cierra

63.56

63.56

63.56

63.56

63.56

Martillos de goma

50.85

50.85

50.85

50.85

50.85

MELA KID’s

Página 198

Espátulas

20.34

20.34

20.34

20.34

20.34

Limas

12.71

12.71

12.71

12.71

12.71

Nivel de mano

50.85

50.85

50.85

50.85

50.85

Aplicador de silicona

25.42

25.42

25.42

25.42

25.42

Cúter

12.71

12.71

12.71

12.71

12.71

Serrucho

63.56

63.56

63.56

63.56

63.56

Cúter de plástico

1.69

1.69

1.69

1.69

1.69

Tijera

3.39

3.39

3.39

3.39

3.39

Lápiz marcador

2.54

2.54

2.54

2.54

2.54

Kit de formones

127.12

127.12

127.12

127.12

127.12

Kit brocas mixtas

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

1,358.47

1,358.47

1,358.47

1,358.47

1,358.47

Lustradora

0.00

220.34

0.00

220.34

0.00

Aspiradora

0.00

151.69

0.00

151.69

0.00

Escobas

30.51

30.51

30.51

30.51

30.51

Plumero

30.51

30.51

30.51

30.51

30.51

Recogedores

33.90

33.90

33.90

33.90

33.90

Desinfectante

203.39

203.39

203.39

203.39

203.39

Desatorador

11.86

11.86

11.86

11.86

11.86

Bolsa de Basura Grande x 100

152.54

152.54

152.54

152.54

152.54

Total herramientas

MELA KID’s

Página 199

Papel Higiénico x 20

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

Jabón liquido

61.02

61.02

61.02

61.02

61.02

Perfumador

170.85

170.85

170.85

170.85

170.85

Alcohol 1lt

152.54

152.54

152.54

152.54

152.54

Trapos (waipe)

355.93

355.93

355.93

355.93

355.93

Útiles de limpieza

1,305

1,677

1,305

1,677

1,305

IGV Material de Limpieza, equipos herramientas

479.38

546.35

479.38

546.35

479.38

Servicios

118,249.16 132,184.46 137,342.26 143,770.59

150,312.24

Energía eléctrica 70%

35,593.22

43,730.23

46,741.95

50,495.54

54,315.30

Agua 70%

3559.3

3559.3

3559.3

3559.3

3559.3

Teléfono e Internet 70%

711.86

711.86

711.86

711.86

711.86

Recarga de extintores

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

Mantenimiento maquinarias de producción

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

2,520.00

Servicio de Viniles (stikers)

25,363.06

31,161.35

33,307.44

35,982.17

38,704.06

Limpieza

21,600.00

21,600.00

21,600.00

21,600.00

21,600.00

Seguridad

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

28,800.00

I.g.v. serv.

21,284.85

23,793.20

24,721.61

25,878.71

27,056.20

Alquiler de taller 70%

64,381.02

64,381.02

64,381.02

64,381.02

64,381.02

Igv alquiler

11,588.58

11,588.58

11,588.58

11,588.58

11,588.58

MELA KID’s

Página 200

Total Gasto sin

240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73

IGV Total Gasto con

273,523.38 304,496.11 310,143.32 318,167.75 325,447.89

IGV IGV de CIF

33,352.81

7.4.1.4.

35,928.13

36,789.57

38,013.64

39,124.17

Presupuesto de gastos de administración

Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Básicos

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

Gratificación

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

Sub total

78,000.00

78,000.00

78,000.00

78,000.00

78,000.00

CTS

3,250.00

3,250.00

3,250.00

3,250.00

3,250.00

Es Salud

6,480.00

6,480.00

6,480.00

6,480.00

6,480.00

Bono ley

540.00

540.00

540.00

540.00

540.00

SCTR

720.00

720.00

720.00

720.00

720.00

Total gasto

88,990.00

88,990.00

88,990.00

88,990.00

88,990.00

Servicios

18,269.83

20,594.69

21,455.18

22,527.63

23,618.99

Gerente General

Energía eléctrica 20%

20%

10,169.49

12,494.35

13,354.84

14,427.30

15,518.66

Agua 20%

20%

1,016.95

1,016.95

1,016.95

1,016.95

1,016.95

Teléfono e Internet 20%

20%

203.39

203.39

203.39

203.39

203.39

MELA KID’s

Página 201

Mantenimiento Equipos de oficina

880.00

880.00

880.00

880.00

880.00

Servicios tercerizados( contador)

5,400.00

5,400.00

5,400.00

5,400.00

5,400.00

Servicios tercerizados( abogado)

600.00

600.00

600.00

600.00

600.00

2,208.57

2,627.04

2,781.93

2,974.97

3,171.42

24,964.07

24,964.07

24,964.07

24,964.07

24,964.07

Igv local

4,493.53

4,493.53

4,493.53

4,493.53

4,493.53

Útiles de Oficina

1,236.44

1,236.44

1,236.44

1,236.44

1,236.44

Lapiceros

67.80

67.80

67.80

67.80

67.80

Folders

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

Cuadernos

106.78

106.78

106.78

106.78

106.78

Hojas bond 1 millar

203.39

203.39

203.39

203.39

203.39

Porta lapiceros

30.51

30.51

30.51

30.51

30.51

Posit

137.29

137.29

137.29

137.29

137.29

Engrapadores

76.27

76.27

76.27

76.27

76.27

Caja de clips

274.58

274.58

274.58

274.58

274.58

Resaltadores

22.88

22.88

22.88

22.88

22.88

Reglas de plástico

30.51

30.51

30.51

30.51

30.51

Calculadora

76.27

76.27

76.27

76.27

76.27

Recarga tintas continuas

108.47

108.47

108.47

108.47

108.47

IGV Útiles de Oficina

222.56

222.56

222.56

222.56

222.56

Igv servicios Alquiler de taller

MELA KID’s

20%

Página 202

Actividades Responsabilidad Social Actividades sociales y eventos de beneficencia

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

3,872.88

697.12

697.12

697.12

697.12

697.12

Total Gasto sin IGV

130,763.73

133,088.59

133,949.08

135,021.53

136,112.89

Total Gasto con IGV

137,203.00

139,946.34

140,961.71

142,227.21

143,515.01

6,439.27

6,857.75

7,012.63

7,205.68

7,402.12

Igv activ. Responsabilidad Social

IGV Gastos administrativos

7.4.1.5.

Presupuesto de gastos de ventas

Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Básicos

12,000.00

12,000.00

24,000.00

24,000.00

24,000.00

Gratificación

1,000.00

1,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

Sub Total

13,000.00

13,000.00

26,000.00

26,000.00

26,000.00

CTS

542

542

1,083

1,083

1,083

ES SALUD

1,080

1,080

2,160

2,160

2,160

Bono ley

90

90

180

180

180

SCTR

120

120

240

240

240

Total Gasto

14,831.67

14,831.67

29,663.33

29,663.33

29,663.33

Comisión vendedores 1%

13,869.30

17,095.60

18,589.03

20,109.19

21,656.16

Servicios

61,264.10

74,525.15

80,555.76

86,792.61

93,139.41

Ejecutivo de Ventas

MELA KID’s

Página 203

Energía Eléctrica 10%

10%

5,084.75

6,247.18

6,677.42

7,213.65

7,759.33

Agua 10%

10%

508.47

508.47

508.47

508.47

508.47

Teléfono e Internet 10%

10%

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

Comisión visa 5%

52,009.86

64,108.48

69,708.85

75,409.47

81,210.59

GLP

1,525.42

1,525.42

1,525.42

1,525.42

1,525.42

Mantenimiento unidad de transporte

2,033.90

2,033.90

2,033.90

2,033.90

2,033.90

IGV Servicios

11,213.79

13,644.10

14,749.67

15,892.72

17,055.92

Alquiler de taller

10%

9,197.29

9,197.29

9,197.29

9,197.29

9,197.29

Alquiler Showroom

100%

72,264.41

72,264.41

72,264.41

72,264.41

72,264.41

Igv alquiler

14,663.11

14,663.11

14,663.11

14,663.11

14,663.11

Publicidad y Marketing

34,113.83

36,268.60

27,717.23

17,547.74

16,412.05

Plataforma Web

5,084.75

5,084.75

5,084.75

5,084.75

5,084.75

677.97

677.97

677.97

677.97

677.97

Promoción en radio

10,169.49

10,169.49

10,169.49

0.00

0.00

Sampling

18,181.63

20,336.40

11,785.02

11,785.02

10,649.34

IGV Publicidad y Marketing

2,867.80

2,867.80

2,867.80

1,037.29

1,037.29

Total Gasto sin IGV

206,851.25

225,798.26

239,743.72

237,474.90

244,379.17

Igv gastos de ventas

28,744.69

31,175.01

32,280.57

31,593.11

32,756.31

Pago área de ventas sin Sampling

217,414.31

236,636.87

260,239.26

257,282.99

266,486.14

Revistas

MELA KID’s

Página 204

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1.

Depreciación Tasa de

Concepto

Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total

depreciación

2018

2019

según Sunat Operaciones

S/. 184,216.10

S/. 61,405.37 S/. 61,405.3

Canteadora

1

S/. 88,135.59

S/. 88,135.59

33%

S/. 29,378.53 S/. 29,378.5

Escuadradora

1

S/. 37,182.20

S/. 37,182.20

33%

S/. 12,394.07 S/. 12,394.0

Cnc router

1

S/. 34,427.97

S/. 34,427.97

33%

S/. 11,475.99 S/. 11,475.9

Enchapadora de cantos curvo

1

S/. 16,525.42

S/. 16,525.42

33%

S/. 5,508.47

S/. 5,508.47

Perfiladora manual de cantos

1

S/. 694.92

S/. 694.92

33%

S/. 231.64

S/. 231.64

Taladro de banco

1

S/. 762.71

S/. 762.71

33%

S/. 254.24

S/. 254.24

Atornilladores inalámbricos

3

S/. 700.00

S/. 2,100.00

33%

S/. 700.00

S/. 700.00

Taladros

3

S/. 250.00

S/. 750.00

33%

S/. 250.00

S/. 250.00

Pistola de calor

2

S/. 250.00

S/. 500.00

33%

S/. 166.67

S/. 166.67

Ruteadora manual

1

S/. 1,400.00

S/. 1,400.00

33%

S/. 466.67

S/. 466.67

Mesas de trabajo (bancada)

3

S/. 169.49

S/. 508.47

33%

S/. 169.49

S/. 169.49

Estantes

3

S/. 127.12

S/. 381.36

33%

S/. 127.12

S/. 127.12

Casilleros

1

S/. 847.46

S/. 847.46

33%

S/. 282.49

S/. 282.49

S/. 7,301.24

S/. 7,301.24

Administración

MELA KID’s

S/. 21,903.73

Página 205

Computadoras cori 5

1

S/. 2,118.64

S/. 2,118.64

33%

S/. 706.21

S/. 706.21

Impresora de tinta continua

1

S/. 720.34

S/. 720.34

33%

S/. 240.11

S/. 240.11

Laptop

2

S/. 2,542.37

S/. 5,084.75

33%

S/. 1,694.92

S/. 1,694.92

Escritorio

8

S/. 400.00

S/. 3,200.00

33%

S/. 1,066.67

S/. 1,066.67

Archivadores

9

S/. 400.00

S/. 3,600.00

33%

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

Sillas giratorias

8

S/. 180.00

S/. 1,440.00

33%

S/. 480.00

S/. 480.00

Muebles de espera

1

S/. 800.00

S/. 800.00

33%

S/. 266.67

S/. 266.67

Sillas estacionarias

12

S/. 120.00

S/. 1,440.00

33%

S/. 480.00

S/. 480.00

Mesa conferencia incluida las 8 sillas

1

S/. 3,500.00

S/. 3,500.00

33%

S/. 1,166.67

S/. 1,166.67

Ventas

S/. 35,422.37

S/. 11,807.46 S/. 11,807.4

Laptop

1

S/. 2,542.37

S/. 2,542.37

33%

S/. 847.46

S/. 847.46

Sillas giratorias

1

S/. 180.00

S/. 180.00

33%

S/. 60.00

S/. 60.00

Escritorio

1

S/. 400.00

S/. 400.00

33%

S/. 133.33

S/. 133.33

Unidad de transporte

1

S/. 32,300.00

S/. 32,300.00

33%

S/. 10,766.67 S/. 10,766.6

Total Depreciación

7.4.2.2.

Amortización de intangibles Costo

Descripción

Cantidad

unitario S/.sin igv

Constitución de la empresa

MELA KID’s

80,514.07

Total Valor Venta S/. 1,192

IGV 18 %

S/. 194

Total Precio de Venta S/. 1,386

Página 206

80,514.07

Búsqueda en RRPP –SUNARP

1

S/. 4

S/. 4

S/. 0

S/. 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP

1

S/. 18

S/. 18

S/. 0

S/. 18.00

Elevar Minuta a RRPP

1

S/. 300

S/. 300

S/. 54

S/. 354.00

Derechos notariales (escritura pública)

1

S/. 600

S/. 600

S/. 108

S/. 708.00

Elevar escritura pública en RRPP

1

S/. 90

S/. 90

S/. 0

S/. 90.00

Obtención de Nro. RUC

1

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 0.00

Legislación de 3 libros contables

1

S/. 120

S/. 120

S/. 22

S/. 141.60

Legislación de 3 libros literales

1

S/. 60

S/. 60

S/. 11

S/. 70.80

S/. 1,247

S/. 0

S/. 1,247

marcas y patentes Búsqueda fonética

1

S/. 31

S/. 31

S/. 0

S/. 31.00

Búsqueda figurativa

1

S/. 38

S/. 38

S/. 0

S/. 38.46

1

S/. 563

S/. 563

S/. 0

S/. 562.95

1

S/. 549

S/. 549

S/. 0

S/. 549.05

3

S/. 22

S/. 66

S/. 0

S/. 66.00

S/. 1,344

S/. 0

S/. 1,344

Registro de marca y logo (13.9% de UIT) Registro de nombre comercial (13.9% de UIT) Publicación en el Diario El Peruano Licencias y autorizaciones Licencia de Funcionamiento – Surco Licencia de Funcionamiento – Villa El Salvador Compatibilidad de Uso – Surco

MELA KID’s

1

S/. 400

S/. 400

S/. 0

S/. 400

1

S/. 320

S/. 320

S/. 0

S/. 320

1

S/. 155

S/. 155

S/. 0

S/. 155

Página 207

Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador Certificado Defensa Civil – Surco Certificado Defensa Civil – Villar El Salvador

1

S/. 155

S/. 155

S/. 0

S/. 155

1

S/. 157

S/. 157

S/. 0

S/. 157

1

S/. 157

S/. 157

S/. 0

S/. 157

S/. 3,783

S/. 194

S/. 3,978

TOTAL

2018 Amortización de Intangibles Amortización administrativa 100%

2019

2020

2021

2022

756.69 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

775

955

1,038

1,123

1,210

Materia Prima

478,987.29

563,028.81

602,227.97

650,396.61

698,216.95

Mano de Obra Directa

193,553.25

229,890.83

229,890.83

266,228.42

266,228.42

Costos Indirectos

240,170.57

268,567.98

273,353.75

280,154.11

286,323.73

Total Costo de Producción

912,711.11

Venta en Unidades

MELA KID’s

1,061,487.63 1,105,472.55 1,196,779.14 1,250,769.09

Página 208

1,178.15

1,111.61

1,064.66

1,065.47

1,033.99

Gastos Administrativos

130,763.73

133,088.59

133,949.08

135,021.53

136,112.89

Gastos de Venta

206,851.25

225,798.26

239,743.72

237,474.90

244,379.17

Depreciación Activo Fijo

80,514.07

80,514.07

80,514.07

0.00

0.00

756.69

756.69

756.69

756.69

756.69

27,069.2

27,069.2

27,069.2

27,069.2

27,069.2

Costo Unitario de Producción

Amortización de Intangibles Amortización Gasto Pre Operativo

1,358,666.04

Costo Total

1,753.80

Costo Unitario Total

1,528,714.43 1,587,505.30 1,597,101.46 1,659,087.05 1,600.89

1,528.90

1,421.87

1,371.54

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios Concepto

2018

2019

2020

2021

2022

Ventas (en Soles)

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

Venta en Unidades

775

955

1,038

1,123

1,210

Valor de Venta Promedio

1,790.28

1,790.28

1,790.28

1,790.28

1,790.28

Materia Prima

478,987

563,029

602,228

650,397

698,217

Luz

50,847

62,472

66,774

72,136

77,593

25,363.06

31,161.35

33,307.44

35,982.17

38,704.06

13,869

17,096

18,589

20,109

21,656

Comisión visa 5%

52,009.86

64,108.48

69,708.85

75,409.47

81,210.59

Sampling

18,181.63

20,336.40

11,785.02

11,785.02

10,649.34

Servicio de Viniles (stickers) Comisión de ventas 1%

MELA KID’s

Página 209

Costos Variables Costo Variable Unitario Promedio

Concepto

639,259

758,202

802,393

865,819

928,030

825.17

794.00

772.77

770.82

767.19

2018

2019

2020

2021

2022

Mano de Obra Directa

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

Costos Indirectos Fijo

202,208

216,670

216,298

216,670

216,298

Gastos Administrativos Fijo

127,164

127,164

127,164

127,164

127,164

Gastos de Venta Fijo

152,527

152,527

167,359

157,189

157,189

Depreciación Activo Fijo

80,514

80,514

80,514

0

0

Amortización de Intangibles

3,783

0

0

0

0

130,419

0

0

0

0

890,168

806,766

821,225

767,251

766,879

Amortización de Pre Operativos Costos Fijos

8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros Rubro Ventas

MELA KID’s

2018

2019

2020

2021

2022

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

Página 210

(-) Costo de Ventas

912,711

1,061,488

1,105,473

1,196,779

1,250,769

(-) Materia Prima

478,987

563,029

602,228

650,397

698,217

(-) Mano de Obra

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

(-) Costos Indirectos

240,171

268,568

273,354

280,154

286,324

Utilidad Bruta

501,811

682,083

790,413

854,147

957,931

(-) Gastos Operativos

445,955

467,227

482,033

400,322

408,318

(-)Gastos Administrativos

130,764

133,089

133,949

135,022

136,113

(-)Gastos de Venta

206,851

225,798

239,744

237,475

244,379

(-)Depreciación Activo Fijo

80,514

80,514

80,514

0

0

757

757

757

757

757

27,069

27,069

27,069

27,069

27,069

55,856

214,857

308,380

453,825

549,613

(-)Amortización de Intangibles (-)Amortización Gasto Pre Operativo (-) Gasto por activo fijo no depreciable EBIT o Resultado Operativo (+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros (+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

120,771.10

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) Resultado antes de I. Renta

0.00 55,856

(-) Impuesto a la Renta 29.5% Resultado Neto

MELA KID’s

55,856

214,857

308,380

453,825

670,385

68,968

90,972

133,878

197,763

145,888

217,408

319,946

472,621

Página 211

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal Rubro

2018

2019

2020

2021

2022

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

(-) Costo de Ventas

912,711

1,061,488

1,105,473

1,196,779

1,250,769

(-) Materia Prima

478,987

563,029

602,228

650,397

698,217

(-) Mano de Obra

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

(-) Costos Indirectos

240,171

268,568

273,354

280,154

286,324

Utilidad Bruta

501,811

682,083

790,413

854,147

957,931

(-) Gastos Operativos

445,955

467,227

482,033

400,322

408,318

(-) Administrativos

130,764

133,089

133,949

135,022

136,113

(-) De Ventas

206,851

225,798

239,744

237,475

244,379

(-) Depreciación

80,514

80,514

80,514

0

0

757

757

757

757

757

27,069

27,069

27,069

27,069

27,069

55,856

214,857

308,380

453,825

549,613

66,522

53,865

37,044

14,690

Ventas

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (-) Amortización de Intangibles (-) Activos fijos no depreciables EBIT o Resultado Operativo (+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

MELA KID’s

120,771 0

Página 212

(10,665)

Resultado antes de I. Renta (-) Impuesto a la Renta 29.5%

(10,665)

Resultado Neto

0

Escudo Fiscal

160,992

271,336

439,135

670,385

46,426

80,044

129,545

197,763

114,566

191,292

309,590

472,621

22,542

10,928

4,333

0

8.3. Flujo de Caja Operativo CONCEPTO

Año 0 2018

2019

2020

2021

2022

Ingresos por Ventas con IGV

1,669,137

2,057,414

2,237,145

2,420,093

2,606,267

(-) Costos operativos

1,418,466

1,782,849

1,899,612

2,060,536

2,237,680

(-) Materia Prima

566,080

664,374

710,629

767,468

823,896

(-) Mano de Obra Directa

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

(-) Costos Indirectos

273,523

304,496

310,143

318,168

325,448

(-) Gastos Administrativos

137,203

139,946

140,962

142,227

143,515

(-) Gastos de Venta

217,414

236,637

260,239

257,283

266,486

0

68,968

90,972

133,878

197,763

(-) Pago de IGV

30,692

138,537

156,776

175,283

214,343

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

250,671

274,565

337,533

359,557

368,586

(-) Impuesto a la Renta

MELA KID’s

Página 213

8.4. Flujo de Capital Año 0 Activo Fijo Activos Intangibles Gastos Pre Operativos

2018

2019

2020

2021

2022

(3,149)

(1,458)

(1,484)

(1,510)

21,138

(285,020) (3,978) (187,167)

Inventarios

(5,991)

Capital de Trabajo

(13,537)

Recuperación de garantía

32,300

Valor salvamento activo fijo +

142,510

IGV FLUJO DE CAPITAL

(495,693)

(3,149)

(1,458)

(1,484)

(1,510)

195,947

Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

0

250,671

274,565

337,533

359,557

368,586

(495,693)

(3,149)

(1,458)

(1,484)

(1,510)

195,947

(495,693)

247,522

273,107

336,049

358,047

564,534

8.5. Flujo de Caja Económico

FLUJO DE CAJA OPERATIVO FLUJO DE CAPITAL FLUJO DE CAJA ECONOMICO

8.6. Flujo del Servicio de la Deuda Año 0

MELA KID’s

2018

2019

2020

2021

2022

Página 214

Préstamo

247,846

Cuotas de reembolso del préstamo

(104,992)

(104,992)

(104,992)

(104,992)

0

22,542

10,928

4,333

247,846

(104,992)

(82,449)

(94,064)

(100,658)

Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

(495,693)

247,522

273,107

336,049

358,047

564,534

247,846

(104,992)

(82,449)

(94,064)

(100,658)

0

(247,846)

142,530

190,658

241,986

257,389

564,534

Escudo Fiscal FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

0

8.7. Flujo de Caja Financiero

FLUJO DE CAJA ECONOMICO FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA FLUJO DE CAJA FINANCIERO

9. Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad

9.1.1.1.

CAPM Concepto

MELA KID’s

Base

Sigla

Dato

Página 215

Rendimiento del Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016)

RM

11.42%

Tasa Libre de Riesgo

Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017

TLR H

2.23%

Tasa Libre de Riesgo

Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016)

TLR

5.18%

% Capital Propio

Estructura de financiamiento del proyecto

E

50.00%

% Financiamiento

Estructura de financiamiento del proyecto

D

50.00%

Tasa Impuesto a la Renta

Legislación Vigente

I

29.50%

Beta Desapalancada

Furn/Home Furnishings

BD

0.67

Riesgo País al día 30/10//2017

BCR

RP

1.14%

Beta Apalancado

BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)}

BA

1.14

Costo Capital Propio

KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP

KP

10.4897330%

RTN = KP * 0.50

RTN

5.24%

RN = KP * 0.50

RN

5.24%

Base

Sigla

Dato

KE1 = KP+RTN+RN

KE1

20.9795%

Devaluación anual del sol con respecto al dólar

DEV

1.91%

KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1

KE2

23.28%

Riesgo Tamaño del Negocio Riesgo Know How

9.1.1.2.

50%:

COK Propio Concepto

Costo Capital Propio Ajustado en dólares Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 KP en soles

Inflación en soles 2016

MELA KID’s

50%:

3.23%

Página 216

Inflación en $ 2016 TD

1.30% 1.905%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Concepto

Base

Sigla

Dato

% Capital Propio

Estructura de financiamiento del proyecto

E

50.00%

% Financiamiento

Estructura de financiamiento del proyecto

D

50.00%

Tasa Impuesto a la Renta

Legislación Vigente

I

29.50%

KE2

23.284%

KD

32.90%

KD neto

23.19%

WACC

23.24%

KP en soles Costo de la Deuda

KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 T.C.E.A del Préstamo

Costo Efectivo de Deuda

TCEA neta = TCEA*(1-I)

Costo Promedio de Capital WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]}

Concepto

Base

Sigla

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD

MELA KID’s

Dato 32.90%

TCEA neta 23.19%

Página 217

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad CONCEPTO

Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

FLUJO ECONOMICO

(495,693)

247,522

273,107

336,049

358,047

564,534

FLUJO FINANCIERO

(247,846)

142,530

190,658

241,986

257,389

564,534

9.2.1.1. VANE

418,308.40

VANF

171,104.16

9.2.1.2.

TIRE y TIRF, TIR Modificado

TIRE

54.13%

TIRF

75.81%

TIRME

MELA KID’s

VANE y VANF

39.30%

Página 218

9.2.1.3.

Período de Recuperación Descontado CONCEPTO

Flujo Económico Descontado

Acumulado

Período de Recupero Económico Equivalente a:

CONCEPTO

Año 0

2018

2019

2020

2021

2022

(495,693)

200,846

179,818

179,537

155,218

198,583

(495,693)

(294,847)

(115,029)

64,508

219,726

418,308

2.64

8 2

Año 0

Flujo Financiero Descontado Acumulado

Período de Recupero

MELA KID’s

años

(247,846)

(247,846)

2.0526

meses

años

2018

2019

2020

2021

2022

115,611

125,441

129,141

111,419

198,221

122,346

233,765

431,986

(132,236)

años

0.6

(6,795)

meses

Página 219

Económico Equivalente a:

9.2.1.4.

2

años

Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Relación B/C Económico: Relación B/C Financiero:

1.84

2.74

9.2.2. Análisis del Punto de Equilibrio

9.2.2.1.

Costos Variables, Costos Fijos Concepto

Ventas (en Soles) Venta en Unidades Valor de Venta Promedio Materia Prima Luz Servicio de Viniles (stickers) Comisión de ventas 1% Comisión visa 5%

MELA KID’s

2018

2019

2020

2021

2022

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

775

955

1,038

1,123

1,210

1,825.90

1,825.90

1,825.90

1,825.90

1,825.90

478,987

563,029

602,228

650,397

698,217

50,847

62,472

66,774

72,136

77,593

25,363.06

31,161.35

33,307.44

35,982.17

38,704.06

14,145

17,436

18,959

20,509

22,087

53,044.60

65,383.92

71,095.70

76,909.74

82,826.27

Página 220

Sampling Costos Variables Costo Variable Unitario

18,181.63

20,336.40

11,785.02

11,785.02

10,649.34

640,569

759,818

804,149

867,719

930,077

826.86

Promedio

Concepto

795.69

774.46

2019

Mano de Obra Directa

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

Costos Indirectos Fijo

179,214

193,676

193,304

193,676

193,304

Gastos Administrativos Fijo

120,594

120,594

120,594

120,594

120,594

Gastos de Venta Fijo

116,395

116,395

131,227

121,057

121,057

80,514

80,514

80,514

0

0

757

0

0

0

0

27,069

0

0

0

0

718,097

741,071

755,530

701,556

701,184

Amortización de Intangibles Amortización de Pre Operativos Costos Fijos

9.2.2.2.

2021

768.88

2018

Depreciación Activo Fijo

2020

772.51

2022

Estado de Resultados (Costeo Directo)

Resultados (Costeo Directo) Ventas

2018

2019

2020

2021

2022

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

(-) Costos Variables

MELA KID’s

Página 221

Margen de Contribución

(-) Costos Fijos

Utilidad Operativa

640,569

759,818

804,149

867,719

930,077

773,953

983,753

1,091,736

1,183,207

1,278,624

718,097

741,071

755,530

701,556

701,184

55,856

242,683

336,206

481,651

577,439

(+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros

0

0

0

0

0

66522

53865

37044

14690

0

0

0

0

0

120771.1017

0

0

0

0

0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) Resultado antes de I. Renta

(10,665)

(-) Impuesto a la Renta 29.5%

Resultado Neto

9.2.2.3.

299,162

466,961

698,210

54,635

88,253

137,754

205,972

134,183

210,909

329,208

492,238

Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades

Punto de Equilibrio (en unidades)

MELA KID’s

(10,665)

188,818

719

719

719

666

663

Página 222

35%

CAMA

254

255

254

236

235

42%

ROPERO

305

305

305

282

281

22%

ESCRITORIO

160

160

160

148

147

9.2.2.4.

Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles Punto de Equilibrio (En Soles)

1,312,436

1,313,449

1,312,037

1,216,051

1,211,229

35.40%

CAMA

S/. 464,602 S/. 464,961 S/. 464,461 S/. 430,482 S/. 428,775

42.40%

ROPERO

S/. 556,473 S/. 556,902 S/. 556,304 S/. 515,606 S/. 513,561

22.20%

ESCRITORIO

S/. 291,361 S/. 291,586 S/. 291,272 S/. 269,963 S/. 268,893

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de Entrada

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL Concepto

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

775

955

1,038

1,123

1,210

CAMA

326

401

436

472

508

ROPERO

247

304

331

358

385

Demanda de Bienes Proyectada

MELA KID’s

Página 223

ESCRITORIO

203

250

271

294

316

VANE

418,308

TIRE

54.13%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL Concepto

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

CAMA

1,864.41

1,864.41

1,864.41

1,864.41

1,864.41

ROPERO

2,161.02

2,161.02

2,161.02

2,161.02

2,161.02

ESCRITORIO

1,355.93

1,355.93

1,355.93

1,355.93

1,355.93

VANE

418,308

TIRE

54.13%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL Concepto

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Materia prima

478,987

563,029

602,228

650,397

698,217

MOD

193,553

229,891

229,891

266,228

266,228

CIF

240,171

268,568

273,354

280,154

286,324

Gasto administrativo

130,764

133,089

133,949

135,022

136,113

Gasto de ventas

206,851

225,798

239,744

237,475

244,379

VANE

MELA KID’s

418,308

Página 224

54.13%

TIRE

9.3.2. Variables de Salida

-17.12%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA Demanda de Bienes Proyectada CAMA

ROPERO

ESCRITORIO

642

792

861

931

1,003

270

333

362

391

421

204

252

274

296

319

168

207

225

243

262

NUEVO VANE

0

NUEVO TIR

23.24%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO

-10.93%

CAMA

1,660.61

1,660.61

1,660.61

1,660.61

1,660.61

ROPERO

1,924.80

1,924.80

1,924.80

1,924.80

1,924.80

ESCRITORIO

1,207.72

1,207.72

1,207.72

1,207.72

1,207.72

MELA KID’s

Página 225

NUEVO VANE

(0)

NUEVO TIR

23.24%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

18.51%

Materia prima

567,630

667,225

713,679

770,761

MOD

229,373

272,435

272,435

315,498

CIF

250,326

281,331

286,117

292,917

Gasto administrativo

147,233

149,557

150,418

151,490

Gasto de ventas

209,596

228,543

245,233

242,965

827,432

315,498

299,087

152,582

249,869

NUEVO VANE

0

NUEVO TIR

23.24%

9.3.3. Análisis Multidimensional

Pesimista

MELA KID’s

Base

optimista

Página 226

Demanda

-10%

0%

10%

Precio

-10%

0%

5%

Costos totales

10%

0%

0%

VANE

-266,121

418,308

767,915

VANF

-206,383

431,986

776,629

TIRE

6.35%

54.13%

80.06%

TIRF

4.24%

75.81%

122.20%

9.3.4. Variables Criticas del Proyecto DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL Concepto

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

775

955

1,038

1,123

1,210

401

436

472

508

247

304

331

358

385

203

250

271

294

316

Demanda de Bienes Proyectada CAMA

ROPERO

ESCRITORIO

326

VANE

MELA KID’s

Página 227

418,308 TIRE

54.13%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA

-17.112%

Demanda de Bienes Proyectada CAMA

ROPERO

ESCRITORIO

642

792

861

931

1,003

270

333

362

391

421

204

252

274

296

319

168

207

225

243

262

NUEVO VANE NUEVO TIR

(0) 23.24%

9.3.5. Perfil de Riesgo Pesimista

Base

optimista

Demanda

-10%

0%

10%

Precio

-10%

0%

5%

Costos totales

10%

0%

MELA KID’s

Página 228

CONCLUSIONES En el análisis de la demanda del mercado de muebles hechos de melamina, se ha podido encontrar una oportunidad de negocio, ya que el producto de muebles con acabados personalizados es de buena aceptación dentro del mercado nacional y está relacionado con las nuevas tendencias de consumo, que son decorar las habitaciones de los niños con según los gustos y preferencias de cada cliente. 

Es importante crear estrategias con los proveedores de materia prima, para asegurar la continuidad del negocio para llegar a ser competitivos en el mercado.



La zona 7 de Lima posee grandes oportunidades de negocio para lograr un rápido posicionamiento del producto, por lo que es de suma importancia ingresar rápidamente en dicha zona, y tener la oportunidad de llegar a otras zonas del territorio nacional.



En el ambiente del macro contorno, los indicadores macroeconómicos presentan una visión favorable para poder realizar el negocio; si bien es cierto que existen cierto desorden político y económico, se finaliza que este sector comercial y al segmento que nos dirigimos no ha dejado de ser rentable, por el contrario los indicadores macroeconómicos son favorables para llevar a cabo la inversión del proyecto.



En la evaluación del mercado se llegó a constatar que existe un extenso mercado potencial por explorar y que se debe de aprovechar, de esta manera se podría agrandar en un futuro la capacidad de producción y generar mayor empleo.



La localización del proyecto de la producción será en el distrito de Villa El Salvador, donde se ubicaran las instalaciones, la cual dará mayor acceso a los proveedores, el lugar es estratégico ya que se necesita de un lugar que permita optimizar costos tanto de transporte y mano de obra.



En cuanto a la gestión del proyecto se generan los puestos necesarios, lo cual crea un impacto social positivo, viéndose favorecida indirectamente la cadena productiva del sector de muebles, ya que se generará puestos de trabajo desde el primer año.



El proyecto GRUPO TABLEPERU SAC, alcanza el punto de equilibrio monetario (quiere decir que el ingreso es igual costo) y el punto de equilibro en unidades. Nuestra venta supera ampliamente nuestro punto de equilibro.

MELA KID’s

Página 229



El análisis de sensibilidad la demanda proyectada podría disminuir hasta en 5.983 % y el



Proyecto seguiría siendo viable, también los precios proyectados podrían disminuir hasta en



% y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximos pueden subir hasta



6.37 % y el proyecto seguiría siendo viable.



Posterior al análisis del flujo económico se concluye que sí es recomendable invertir



en el proyecto, ya que logramos obtener un VANE positivo de (S/.155,987.18). Además, nuestra TIRE (34.07%) es mayor al WACC (23.24%), el cual nos indica que logramos mayor rentabilidad al costo promedio ponderado del proyecto. Por lo tanto, el proyecto si es rentable, tomando en cuenta que hemos actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de nuestros indicadores.

MELA KID’s

Página 230

BIBLIOGRAFÍA (Capeco), S. y. (14 de Marzo de 2015). El 65% de los limeños prefieren productos de madera para sus hogares. El 65% de los limeños prefieren productos de madera para sus hogares, págs. http://gestion.pe/economia/65-limenos-prefieren-productos-madera-sus-hogares-2126136. (INEI), I. N. (2017). Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI). Obtenido de Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI): http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indicetematico/poblacion-y-vivienda/ Industriales, C. d. (15 de Enero de 2016). Centro de Estudios Industriales. Obtenido de Panorama Mundial del Mueble a 2016: http://www.revistaporte.com/2016/01/15/383/#prettyPhoto Producción, M. d. (14 de Marzo de 2011). ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO. Obtenido de ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO: http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-ventamuebles-creceria-106-este-ano-mayor-demanda-empresas-y-cetntros-comerciales348013.aspx

MELA KID’s

Página 231