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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EXPORTACIÓN DE QUINUA AL MERCADO DE EUROPA

MATERIA: DOCENTE: ALUMNA:

2013

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA EXPORTACIÓN DE QUINUA AL MERCADO DE EUROPA OBJETIVO PRINCIPAL Realizar un estudio de factibilidad, tal que permita obtener los suficientes elementos de juicio para determinar la conveniencia de efectuar

inversiones de producción para posterior

exportación al mercado de Europa como primera etapa de quinua real y segunda etapa a corto plazo de quinua con valor agregado (turrón de quinua). OBJETIVOS ESPECÍFICOS •

Efectuar el estudio de mercado de la demanda y oferta.

•

Realizar un sistema de exportación con un enfoque técnico.

•

Determinar los parámetros económicos-financieros que determinen la viabilidad del proyecto.

•

Configurar una organización dinámica y flexible con mayor integración entre las distintas organizaciones.

•

Generar ingresos de divisas mediante la exportación de productos agrícolas con valor agregado.

•

Determinar los costos del proyecto.

MISIÓN Nuestra misión es trabajar con las instituciones para el desarrollo agropecuario de la quinua de calidad a un precio competitivo, para satisfacer el consumo interno y posicionar en el mercado internacional generando riqueza que permita mejorar la calidad de vida de la población. VISIÓN Nuestra visión es establecer liderazgo a nivel nacional y posicionamiento a nivel internacional en productos alimenticios

de calidad, sabor, costo y satisfacción, en términos reales de

unidades vendidas y de imagen corporativa.

ESPECIFICACIONES DE LA MATERIA PRIMA Y MATERIALES La quinua constituye uno de los principales componentes de la dieta alimentaría de la familia de los Andes, fue base nutricional en las principales culturas americanas. Las grandes ventajas nutricionales de la Quinua son muy conocidas en el área andina, y de manera mucho más restringida en el resto del mundo. Existen muchos estudios que indican que la quinua es un producto promisorio por sus características de alto valor nutritivo, es así que el grano de quinua tiene 36% más de proteína que el trigo, 73% más de fibra y 23% menos de humedad. El contenido de aminoácidos (lisina, metionina, treonina y triptófano) dobla fácilmente el contenido del grano de trigo, lo que establece un buen equilibrio proteína - aminoácido que convierte a este seudo cereal en un grano de fácil asimilación en la dieta humana (Koziol, 1990). ASPECTOS GENERALES DE LA QUINUA La quinua es un cereal oriundo del Altiplano andino que crece entre los 2,500 a 4,000 m de altura, en tierra árida y semiárida. Es altamente resistente a las adversidades climatológicas. Puede resistir temperaturas de –4,0 o C a –7,8 o C en la etapa de floración y de –10,4 o C en estado de grano lechoso. En esta característica reside buena parte de sus ventajas para ser cultivado en el Altiplano andino. Ha sido cultivada durante siglos por los pueblos indígenas que habitan esa zona, para los cuales es una fuente primordial de alimentación. Posee un alto poder nutricional; según la Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO), su contenido de proteínas la convierte en un buen sustituto de la carne, los lácteos y los huevos. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Es muy importante diferenciar la variedad Quinua Real de la variedad Quinua dulce o Sajama, la variedad Real solamente es producido en Bolivia en los departamento de Oruro y Potosí al contorno de los Salares de Uyuni y Coipaza éstas tierras y salares son las que contienen una contextura apropiada para la producción de la Quinua Real. En cambio la variedad Quinua Dulce es una quinua que se produce en la zona norte de La Paz, cabeceras de valles de los otros departamento de Bolivia. Es también preciso identificar que esta variedad también producen

muchos países del continente sudamericano y americano, especialmente en Perú, Ecuador, México y otros. En estado de Colorado, Canadá USA. Debe notarse que muchos de los países productores no necesariamente es orgánica. Con las diferencias de que ésta última el grano es un poco menudo en comparación a la Variedad Real alcanzando 1.8 mm de diámetro y su SAPONINA no es amarga como la Real.  La quinua no tiene colesterol  No forma grasas en el organismo  No engorda es de fácil digestibilidad  Contenido de saponina 0.08%  Es un producto natural ecológico La Quinua real posee cualidades superiores a los cereales y gramíneas. Se caracteriza más que por la cantidad, por la calidad de sus proteínas dada por los aminoácidos esenciales que constituye como: la isoleucina, leucina, lisina, metionina, fenilalamina, treonina, triftofano, y valina. Es una de las principales fuentes de proteínas. La quinua real posee mayor contenido de minerales que los cereales y gramíneas, tales como fósforo, potasio, magnesio, y calcio entre otros minerales. USOS PRINCIPALES DE LA QUINUA EN LA INDUSTRIA La quinua se puede usar como materia prima en la industria de alimentos, farmacéuticos y otros. INDUSTRIAS DE ALIMENTOS La quinua se usa en la elaboración de sopas, hojuelas, pipocas y harina de quinua que es utilizada en la preparación de pudines, pasteles, galletas, biscochos y diferentes tipos de pastas. Desde el punto de vista nutricional y alimentario la quinua es la fuente natural de proteína vegetal y de alto valor nutritivo por la combinación de una mayor proporción de aminoácidos esenciales.

Proteína de calidad: Alta proporción de aminoácidos - Alto contenido de lisina - Mayor proporción de embrión conteniendo en el mismo el mayor poder alimenticio, lo que fundamentalmente marca la diferencia con otras. El valor calórico es mayor que otros cereales, tanto en grano y en harina alcanza a 350 Cal/100gr., que lo caracteriza como un alimento apropiado para zonas y épocas frías. La composición de aminoácidos esenciales, le confiere un valor biológico comparable solo con la leche, el huevo constituyéndose por lo tanto en uno de los principales alimentos de nuestra Región. La Quinua como proteína vegetal ayuda al desarrollo y crecimiento del organismo, conserva el calor del organismo, conserva el calor y energía del cuerpo, es fácil de digerir, forma una dieta completa y balanceada.

INDUSTRIA FARMACÉUTICA En la industria farmacéutica se utiliza en productos dietéticos para la prevención de la obesidad, cáncer de mama y otros. •

La quinua previene cáncer de mama y osteoporosis.

La quinua, el grano andino que ya dio mucho que hablar, ahora sorprende más al conocerse que también contiene fitoestrógenos, sustancias que previenen enfermedades crónicas como la osteoporosis, cáncer de mama, enfermedades del corazón y otras alteraciones femeninas ocasionadas por la falta de estrógenos durante la menopausia (Guillermo Riguera, corresponsal de AIPIN. La Paz, Agencias, Los Tiempos). Roger Carvajal señaló que en el altiplano boliviano se estableció que en las mujeres de esta región no se registran casos de osteoporosis, pero esta enfermedad se presenta en mujeres de otros segmentos sociales asentadas en las ciudades y donde el consumo de quinua es bajo. Todo parece indicar que la ausencia de osteoporosis tiene relación con la dieta del altiplano que es rica en granos que contienen fitoestrógenos que son sustancias que permiten la absorción de calcio y esto hace que las mujeres de esta región no sufran osteoporosis. OTROS USOS La quinua se usa en la industria química para la obtención de alcoholes y otros.

PROPIEDADES FÍSICOS Y QUÍMICAS Los factores físicos y químicos de la calidad incluyen el color, tamaño granular, contenido de humedad.  Color.- La quinua es de color blanco amarillento y no deben poseer ningún tipo de mancha ni pigmentación.  Granulometría.- Los granos de quinua varían en el tamaño 2.63 – 1.8mm. de diámetro, grano redondo y semiaplanado.  Contenido de humedad.- El contenido de humedad fluctúa1 12.6 – 13% en peso.

PRINCIPALES PRODUCTORES DE LA QUINUA La cadena de producción de quinua en Bolivia es muy incipiente y se concentra en cinco zonas del Altiplano Boliviano: Challapata (principal centro de acopio y limpieza de quinua Real), Oruro (Centro de Acopio y Limpieza), La Paz y El Alto (centro de acopio, limpieza y transformación del producto), El Desaguadero (principal centro de acopio y exportación legal y de contrabando) y Cochabamba (centro de transformación de quinua) COMERCIALIZACIÓN TRADICIONAL Los principales componentes de la cadena son los siguientes: •

En la cadena principal de creación de valor, la etapa más desarrollada es la de la producción primaria. Están además los industriales, los intermediarios y el consumidor final.

A continuación se mencionan los principales rasgos de cada una de esas etapas:  En la producción primaria existe gran cantidad de unidades productivas con algún volumen de producción, la cual se destina principalmente al autoconsumo. Estas unidades que suman 75 mil productores, están dispersas en toda la región del Altiplano y utilizan técnicas de cultivos tradicionales y con muy poca tecnología.  Los intermediarios tienen un papel importante en el acopio del producto, el cual se dificulta debido a la dispersión de las unidades productivas. Algunos

intermediarios solamente acopian el producto, otros están integrados desde el acopio hasta la comercialización. La mayoría de estos son informales y venden el producto a la industria para su transformación o comercialización.  La industria está muy concentrada en pocos actores, son cinco asociaciones las que movilizan la mayoría de la quinua para el acopio, la limpieza y la selección. Aunque algunas de estas asociaciones están iniciando con la transformación de la quinua en productos de mayor valor agregado, cave hacer notar que los procesos y el acabado del producto final aun carece de la calidad adecuada que exige el mercado internacional, para productos con valor agregado. Y no a si para el grano de quinua como materia prima. Entre las que se pueden mencionar: CECAOT, ANAPQUI, ANDEAN, JATARI Y QUINOABOL.  La mayor proporción del producto es consumida por los mismos agricultores del Altiplano.  Los mercados a los cuales se dirige la quinua son el mercado local, el regional y el internacional. El mercado local y regional son los de mayor volumen. Perú constituye el mayor importador de quinua boliviana. El mercado internacional es importante, pero los volúmenes son menores y consiste en la exportación de quinua en grano para consumirla de esa manera o como insumo para materias primas.  No existe una industria de proveedores relacionados con la cadena agroindustrial de la quinua. Las razones de este vacío son principalmente dos: primero por sus características, la quinua no necesita agroquímicos ni fertilizantes, estos son de origen orgánico y segundo los volúmenes de producción son bajos y las prácticas de cultivo utilizadas son artesanales y ligadas a una cultura indígena de hondas raíces. PRODUCCIÓN Y COMERCIO DE LA QUINUA Valor y volumen, de los principales flujos de la cadena principal de la quinua boliviana es el siguiente: a) El país produce un valor bruto de aproximadamente 14.5 millones de dólares (21.6 mil TM).

b) De ese valor, consume internamente 9.4 millones de dólares (17.5 mil TM) y exporta 5.1 millones de dólares (4.3 mil TM). c) De los 9.4 millones de dólares que se consumen en el país, 7.4 millones (14.2 mil TM) son consumidos por las familias de los mismos agricultores y 2.0 millones de dólares (3.3 mil TM) se venden en el mercado nacional, principalmente a consumidores urbanos. d) De los 5.1 millones de dólares que se exportan, 2.7 millones de dólares (1.8 mil TM) corresponden a exportaciones legales dirigidas principalmente a Estados Unidos y Europa, y 2.8 millones de dólares (2.8 mil TM) corresponden a exportaciones no registradas, principalmente a Perú. EVOLUCIÓN DE PRECIOS DE MATERIA PRIMA (QUINUA REAL) La quinua real ha tenido un crecimiento en le precio por la creciente demanda del producto desde el año 2001 al 2005 en 20%, como se muestra en el cuadro. VARIACION DE LOS PRECIOS PAGADOS AL PRODUCTOR DE QUINUA REAL (Dólares/Tonelada) Año

2001

2002

2003

2004

2005

Precio

500

440

400

472

600

Fuente: Elaboración propia en base a indicadores de Agroalimentaria.

PROYECCIÓN DE COSTOS DE LA QUINUA (EN DÓLARES)

PRODUCTO Quinua Real

Año 1 720

Año 2 806.40

Año 3 874.94

Año 4 949.31

Año 5 1,030.01

ESTRUCTURA ORGÁNICA ORGANIGRAMA PROPUESTO

Directorio

Gerente General

Secretaria

Gerente de Marketing

Asesor legal

Gerente de Producción

Gerente Adm y Financiero

Ventas

Personal operativo

Contador

Transporte y Logística

Mantenimiento

Cajero

Almacenero

Chofer

Portero

Fuente: Elaboración propia

MANUAL DE FUNCIONES I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Dirección Ejecutiva

GERENTE GENERAL II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Directorio Supervisa a: A toda la estructura orgánica de la empresa

III.

OBJETIVO DEL CARGO:  

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:                

V.

Representar a la empresa en todas sus actividades. Desarrollar planes estratégicos a corto, mediano plazo y largo plazo. Cambio en la dirección de la empresa Acelerar el crecimiento y mejorar la rentabilidad de la empresa Señalar asuntos estratégicos para consideraciones del directorio. Concentrar los recursos en asuntos importantes Guiar las divisiones y el personal de investigación en el desarrollo de nuevos productos. Mejorar permanente el sistema de información y comunicación interna para que los ejecutivos tomen mejores decisiones Desarrollar un sistema de referencia para presupuesto y planes operativos a corto plazo. Desarrollar análisis situacionales de las oportunidades y amenazas, para generar una mejor conciencia del potencial de la empresa en vista de sus potencialidades y debilidades. Desarrollar una mejor coordinación interna de las actividades. Establecer objetivos más reales y exigentes dentro lo posible Cumplir y hacer cumplir el estatuto Orgánico, los reglamentos, procedimientos, acuerdos y demás normas que rigen la vida institucional de la empresa. Autorizar los egresos conjuntamente con el Jefe Administrativo y financiero. Proponer, promover y ejecutar todas las medidas conducentes al fomento y mejora de la empresa. Firmar planillas y cheques conjuntamente con el Jefe Administrativo y Financiero

RESPONSABILIDADES PRINCIPALES:    

VI.

El logro de los objetivos establecidos en el plan general de la empresa Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, las operaciones y las actividades productivas, administrativas económicas, financieras y sociales de la empresa

Es responsable de planificar Es responsable de la implementación de la estructura orgánica Es responsable de la administración y control de los bienes de la empresa Es responsable de hacer cumplir las normas reglamento

CONOCIMIENTOS:

Formación: Profesional con titulo académico en provisión nacional, y haber obtenido estudios de post grado en Administración de Empresas, Ingeniería Comercial, Auditoria o Economía, Comercio Exterior. Experiencia: Haber prestado servicios similares en industrias del sector por un lapso mínimo de 2 años.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Staff

ASESOR LEGAL II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Gerencia General Supervisa a: --------------------------------

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Proporcionar apoyo desde el punto de vista jurídico legal, velar y defender los intereses de la empresa, ante cualquier contingencia en los tribunales de justicia y otros organismos.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:    



V.

Asegurar que la Empresa desarrolle sus actividades enmarcada en las leyes y normativas vigentes. Asegurar que la empresa este enmarcada en legislación aduanera vigente del país Proponer a la Gerencia general la aplicación de una mejor organización jurídica legal de la Empresa. Realizar trámites legales relativos a contratos de trabajo, asuntos laborales, reclamos, controversias, despidos, jubilaciones, indemnizaciones y otras tareas relacionadas con el personal. Defender a la Empresa ante tribunales de justicia, presentándose en dichos organismos cuantas veces sea requerido.

RESPONSABILIDADES: Tiene responsabilidad sobre el asesoramiento permanente al Directorio y Gerente General sobre la legalidad de las acciones que lleva acabo la empresa, en base al ordenamiento jurídico que rige en el país.

VI.

CONOCIMIENTOS:

Formación: Profesional con titulo académico en provisión nacional como Licenciado en Leyes, registrado en su respectivo colegio de profesionales. Experiencia: Tener experiencia de por lo menos tres años en cargos similares y en materia laboral

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Apoyo

SECRETARIA II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Gerente General

Supervisa a: -----------------------III.

IV.

V.

OBJETIVO DEL CARGO: Establecer nexo de información e interacción con todos los estamentos de la empresa, a si como con las industrias, instituciones, clientes y personas particulares con las que tiene relaciones de negocios la empresa. FUNCIONES PRINCIPALES: 

Elaborar Cartas



Elaborar Comunicados



Preparar Informes



Proporcionar reportes



Organizar y custodiar el archivo general de la empresa



Recepción y envío de correspondencia.



Elevar las actas correspondientes en las reuniones de Directorio



Decretar por orden del Gerente General, las providencias de mero tramite.



Preparar el despacho del Gerente General



Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable del despacho de tramites, archivo, y relaciones de la Empresa

VI.

CONOCIMIENTOS:

Formación: Secretaria Ejecutiva con titulo como técnico medio en provisión nacional Experiencia: Debe poseer tres años de experiencia laboral en trabajos similares

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Ejecutivo

JEFE DE MARKETING Y COMERCIALIZACIÓN II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Gerente General Supervisa a: Vendedores, transporte y logística

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Buscar el logro de los objetivos a corto mediano y largo plazo fijados por la empresa a través de estrategias de marketing y comercialización acordes al medio en que Interactúa.  Coadyuvar al logro de beneficios de la empresa con rentabilidad sostenida. 

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:             

V.

Definición de estrategias de generación de demanda, nacional e internacional. Negociaciones de cuentas clave o clientes de gran volumen. Define los indicadores y los estándares de medición de mercado y financieros. Seguimiento numérico a indicadores y estándares de mercado expresado en unidades vendidas, clientes, gastos y rentabilidad. Integrar, priorizar y comunicar las estrategias y planes por canal. Seguimiento físico y electrónico del movimiento en los mercados. Elevar informes a Gerencia General semanal y mensualmente. Proponer nuevos programas de comercialización a la Gerencia General. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones que emanen de la Gerencia General. Identificar nuevos nichos de mercado. Definir los segmentos de mercado actuales y potenciales, para cada producto. Proponer y promover la creación de nuevos productos. Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES:



VI.

Es responsable de la elaboración y ejecución del plan de marketing, mantener e incrementar el nivel de ventas a si como de establecer canales de distribución, planes de comercialización, y ponerlos en ejecución

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo académico en provisión nacional y haber obtenido estudios de pre grado y post grado en Administración de empresas, Ingeniero Comercial, Marketing y Publicidad u otras ramas afines. Experiencia: Haber prestado servicios relevantes en cargos similares por un lapso de 3 años como mínimo.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Operativo

VENDEDOR II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Jefe de Marketing Supervisa a: ------------------

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Promover y canalizar todas las actividades relativas a la comercialización y ventas de los distintos tipos de productos.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:          

V.

Establecer programas de ventas para los distintos productos. Diseñar nuevos canales de distribución conjuntamente el Jefe de marketing Presentar al Jefe de Marketing y Gerente General datos estadísticos del comportamiento de las ventas y su proyección a corto plazo. Verificar y constatar que los productos vendidos lleguen a los clientes en los lugares convenidos y en el momento oportuno. Recibir y revisar los informes diarios del encargado de almacenes sobre la entrada y salida de productos terminados. Elaborar informes semanales de ventas por tipo de cliente. Tener actualizada la cartera de clientes. Estar en conocimiento diario sobre los inventarios de producto terminado. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones que emanen de la Jefatura de Marketing y Gerencia General. Otras funciones afines al cargo

RESPONSABILIDADES:

  VI.

Es responsable de promover las ventas, captación de nuevos clientes en sus distintas categorías, descubrir nuevos nichos de mercado. Es responsable de mantener el nivel de ventas por tipo de cliente.

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo en provisión nacional como Licenciado en Marketing y Publicidad, Técnico Superior en marketing y Publicidad, o perito en ventas. Experiencia: Haber trabajado en trabajos similares por un lapso de tres años como mínimo

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Operativo

ALMACENERO II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Jefe de Producción Supervisa a: ------------------------

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Controlar y supervisar las entradas y salidas de productos terminados y materias primas e Insumos.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:            

Recibir y registrar el ingreso de materias primas e insumos. Recibir, registrar y apilar los productos terminados. Registrar en el sistema el ingreso de Materias primas e insumos. Registrar en el sistema el ingreso de productos terminados por categoría de producto En el registro de ingreso de producto terminado, se debe hacer la selección pertinente de los productos defectuosos y producción averiada. Despacho de meterías primas e insumos a cada departamento de producción con las correspondientes notas de entrega. Registra en el sistema el ingreso y salida del almacén de los productos terminados. Despacho de productos terminados con las notas de entrega correspondiente. Coordinar las labores con otras unidades que se relacionen. Archivar toda la documentación correspondiente a esta unidad. Manejo del inventario de acuerdo al sistema establecido por la empresa. Otras funciones afines al cargo.

V.

RESPONSABILIDADES: Es responsable del control registro y resguardo de todas las materias primas e insumos y de toda la producción terminada que llegue a ese recinto. A si como del apilado de acuerdo a las características de cada uno de los productos

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Conocimiento básicos de contabilidad, conocimiento de métodos de control de inventarios y kardex Experiencia: Haber trabajado en cargos similares por lo menos durante un año.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Dirección

JEFE DE PRODUCCIÓN II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Gerencia General Supervisa a: Toda la jefatura de Producción

III.

OBJETIVO DEL CARGO: La actividad principal será la de planificación, control y coordinación de la actividad productiva

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:

           V.

Establecer un adecuado control de la producción Elaborar cronogramas de trabajo semanalmente Controlar la calidad de los productos terminados Recibir la requisición de materiales y enviar al Jefe Administrativo y financiero para su autorización respectiva. Autorizar las órdenes de salida de materiales directos e indirectos a producción. Revisar y controlar los informes de ingreso de la producción diaria al almacén de productos terminados. Proporcionar la información requerida a todas las unidades funcionales. Supervisar los trabajos relativos a mantenimiento y reparación de las maquinas de la empresa. Elaborar informes periódicos para gerencia Propiciar buenas relaciones de comunicación vertical y horizontal Realizar otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable de establecer las funciones de control de la producción que son : - Pronostico - Planeamiento - Control de stocks - Programación - Lanzamiento y - Control

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo académico en provisión nacional como Ingeniero Industrial, Ingeniero agrónomo, Ingeniero en alimentos, u otras profesiones afines. Experiencia: Tener experiencia de por lo menos 3 años en cargos similares

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Operativo

MANTENIMIENTO II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Jefe de Producción

Supervisa a: --------------------------III.

OBJETIVO DEL CARGO: Mantenimiento preventivo periódico de las maquinas, en cada centro de producción, Con la finalidad de garantizar el buen funcionamiento de cada una de ellas.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:          

V.

Cumplir con el cronograma de trabajo trazado. Reportar cualquier percance o desperfecto sufrido por alguna de las maquinas, en el cuaderno de mantenimiento o en forma verbal al Jefe de Producción si el caso amerita. De ninguna manera esperar que las maquinas sufran mayores desperfectos de los ya detectados. Adiestrar a los obreros en el manejo de las maquinas, desde el encendido hasta el apagado de las mismas. Preparar manuales de reparación y de uso de cada una de las maquinas. Llevar registro de mantenimiento y reparación de las maquinas. Hacer entrega por escrito del estado de las maquinas a los supervisores de productos. Realizar evaluaciones permanentes del estado de las maquinas. Coordinar las tareas de mantenimiento con los supervisores de producto. Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable del mantenimiento y reparación general de las maquinas, coadyuvando de esta manera al logro de los objetivos de producción programados por la Jefatura de Producción

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo como Ingeniero Mecánico, mecánico a nivel Técnico Medio o Técnico especialista en el rubro. Experiencia: Tener por lo menos un año de experiencia en trabajos similares.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Dirección

JEFE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Gerente General Supervisa a: Toda la Jefatura Administrativa y Financiera.

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Planificar dirigir, controlar y coordinar todas las actividades administrativas, económicas y financieras de la empresa.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:

                 V.

RESPONSABILIDADES:  

VI.

Planificar, dirigir, coordinar y supervisar las actividades económicas y financieras de la empresa. Formular anualmente el proyecto de presupuesto de la empresa de acuerdo a reglamento Coordinar y controlar los planes, programas y proyectos para conseguir óptimos resultados económicos financieros. Inventariar los bienes de la empresa. Intervenir en todas las operaciones financieras de la empresa, compras, ventas donaciones, alquileres y en general todo movimiento económico que se realice. Firmar cheques y planillas de pago conjuntamente con el Gerente General. Ejercer control sobre las unidades o en otros departamentos y planificar sus inversiones previa anuencia del Gerente General. Seleccionar y evaluar al personal a contratarse. Programar uso de disponibilidades Revisar y aprobar los estados financieros añadiendo información complementaria a Gerencia, Controlar periódicamente al personal de la empresa: Asistencia, permisos, licencias, file personal de cada trabajador. Autorizar pagos a proveedores. Definir conjuntamente la Gerencia, Jefe de Marketing los precios de venta de los distintos productos en base a las hojas de costo. Revisar los informes de ventas periódicamente, emanados de la Jefatura de Marketing. Realizar las liquidaciones de los impuestos. IVA IT IUE, gravámenes aduaneros y otros Revisar las planillas de pago, aportes, liquidaciones Otras funciones afines al cargo

Es responsable de la planificación, control y análisis económico-financiero de la empresa Es responsable de realizar el reclutamiento, selección y contratación del personal administrativo, operarios y personal deservicios. A si como también de la evaluación del desempeño

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo académico en provisión nacional en Contaduría Publica o Administración de Empresas. Experiencia: Tener experiencia de por lo menos dos años de experiencia en trabajos similares.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO:

NIVEL: Operativo

CONTADOR II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Jefe Administrativo y Financiero Supervisa a: Auxiliar Contable

III.

OBJETIVO DEL CARGO: Preparar y presentar oportunamente los estados financieros, cuantas por cobrar a clientes, cuentas por pagar, ventas por periodos y toda información contable relevante para la toma de decisiones.

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:                    

V.

Organizar coordinar y controlar las operaciones contables. Asegurar que el sistema contable cumpla con las normas y leyes vigentes del país. Elaborar y ordenar comprobantes de ingreso, egreso y diario correspondiente. Controlar y comprobar que los registros y pases al sistema sean los correctos y que se los realiza de forma diaria al momento en que se realice la transacción. Controlar los registros contables, mayor general y sus cuentas, sub cuentas, auxiliares y reportes que arroja el sistema y verificar que estén debidamente actualizados. Realizar conciliaciones bancarias. Recibir y registrar las ventas realizadas por los vendedores. Llevar registro de ventas por vendedores. Realizar arqueos de caja diariamente. Elaborar el presupuesto anual de gastos e ingresos. Preparar las liquidaciones mensuales de los gravámenes impositivos. Efectuar inventarios periódicos y sorpresivos a Almacenes y Activos Fijos. Elaborar las planillas de sueldos. Realizar el estado de costo de producción Realizar las hojas de costo por tipos productos. Reportar información actualizada al Jefe Administrativo y Financiero. Analizar el plan de cuentas y proponer cambios, cuando se estime conveniente. Determinar los costos totales y costos unitarios de producción, Realizar valuaciones de la producción terminada, producción en proceso, producción averiada. Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable de la elaboración y presentación de los estados financieros y reportes requeridos de manera oportuna para la toma de decisiones.  Es responsable de cumplir con las disposiciones y reglamentos impositivos en actual vigencia y aspectos legales referidos a la actividad de la Empresa. 

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo en provisión nacional de Licenciatura en Auditoria o Contador General, con registro como profesional en el colegio respectivo Experiencia: Haber trabajado en cargos similares por el lapso de dos años como mínimo.

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO: CAJERO AUXILIAR DE CONTABILIDAD

II.

UBICACIÓN DEL CARGO: Depende de: Contador Supervisa a: ---------------------

III.

OBJETIVO DEL CARGO:

NIVEL: Apoyo Operativo

Organizar, dirigir y preparar toda la información preliminar requerida que permita llevar adecuadamente los registros en la contabilidad de la empresa. IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:                     

V.

Resguardar el efectivo mientras éste en su poder. Elaborar facturas, recibos y recibir el efectivo. Efectuar diariamente los depósitos al banco de todas las recaudaciones realizadas. Realizar la plantilla diaria de ingresos. Efectuar diariamente arqueos de dinero y otros valores. Pagar sueldos al personal conforme al líquido pagable de la planilla de sueldos. Manejar los recursos asignados a caja chica. Coordinar las actividades con el Contador en asuntos relacionados a esta unidad. Cumplir con las disposiciones emanadas del Contador. Elaborar los libros diarios. Presentar los reportes diarios de ingresos y egresos al Contador. Revisar y aprobar los informes de ingreso presentados por los vendedores. Revisar y aprobar los informes de cobros realizados por los cobradores. Elaborar el diario de caja. Mantener actualizado el control de cuentas por pagar a proveedores. Mantener actualizado el control de cuentas por cobrar a clientes y terceros. Elaborar conjuntamente el Contador el presupuesto anual de la empresa. Elaborar las conciliaciones bancarias. Elaborar y actualizar los créditos por pagar a entidades bancarias. Elaborar y presentar de forma oportuna informes requeridos de alguna cuenta en especial. Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable de preparar todos los libros y reportes auxiliares para la preparación de la contabilidad general y de costos de la empresa

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Profesional con titulo en provisión nacional como Contador General o Auxiliar contable. Experiencia: Haber trabajado en cargos similares durante un año como mínimo

I.

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO: PORTERO

II.

UBICACIÓN DEL CARGO

NIVEL: Apoyo Operativo

Depende de: Jefe Administrativo y Financiero

Supervisa a: ----------------------------III.

OBJETIVO DEL CARGO: Apertura y cierre de todas las puertas de la Empresa, revisar la entrada y salida de materiales y productos terminados, a si como de personas ajenas y personal de la empresa

IV.

FUNCIONES PRINCIPALES:         

V.

Custodiar los bienes de la empresa. Apertura de las puertas interiores y exteriores. Registrar el ingreso a la planta de personas ajenas a la empresa. Registrar la salida de personas ajenas a la planta. Solicitar a la persona su identificación personal. Verificar, registrar y dar su conformidad para la salida de productos de la empresa. Resguardar todos los bienes de la empresa de día como de noche. No dejar pasar al recinto a personas extrañas. Otras funciones afines al cargo.

RESPONSABILIDADES: Es responsable de custodiar los bienes de la empresa. Es responsable del ingreso y salida de terceras personas al recinto. Es responsable de verificar la salida de productos terminados.

VI.

CONOCIMIENTOS: Formación: Saber leer y escribir. Experiencia: Haber trabajado en cargos similares por el lapso de un año.

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS (En Dólares) Nº ITEM

Cargo CARGO

No Total AFP AFP Pers. Ganado Cta./Indv Riesgo 10% 1.71%

AFP Total Liquido Adm. Desctos. Pagable 0.50%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Gerente General Jefe de Marketing Jefe de Producción Jefe Adm. Financiero Secretaria Vendedores Transporte y logística Almacenero Mantenimiento Obreros Chofer Contador Cajero Portero TOTALES

1 1 1

800 600 600

80 60 60

13.68 10.26 10.26

4 3 3

97.68 73.26 73.26

702.32 526.74 526.74

1 1 1

600 200 300.00

60 20 30

10.26 3.42 5.13

3 1 1.5

73.26 24.42 36.63

526.74 175.58 263.37

1 1 1 2 1 1 1 1 15

500 300 500 400.00 200 500 300 80 5880

50 8.55 30 5.13 50 8.55 40 6.84 20 3.42 50 8.55 30 5.13 8 1.368 588 100.548

2.5 61.05 438.95 1.5 36.63 263.37 2.5 61.05 438.95 2 48.84 351.16 1 24.42 175.58 2.5 61.05 438.95 1.5 36.63 263.37 0.4 9.768 70.23 29.4 717.948 5162.052

Fuente: Elaboración propia

PLANILLA MANO DE OBRA DIRECTA (En Dólares)

CARGO Mantenimiento Obreros TOTALES

Sueldo Mes 500,00 400,00 900,00

Sueldos Aguinaldo Total Beneficios TOTAL Año y Bonos Anual Sociales ANUAL 6.000,00 500,00 6.500,00 1.625,00 8.125,00 4.800,00 400,00 5.200,00 1.300,00 6.500,00 10.800,00 900,00 11.700,00 2.925,00 14.625,00

DEMANDA Y OFERTA ANÁLISIS DEL MERCADO INTERNO

Si bien el objetivo principal del proyecto es evaluar y proyectar el mercado de la Unión Europea, evaluar el mercado interno es importante, puesto que permitirá conocer la demanda y oferta de la quinua. ANÁLISIS DE LA DEMANDA  DEMANDA NACIONAL DE LA QUINUA A pesar de las excepcionales virtudes nutricionales de la quinua y de su fácil almacenamiento y cocción, y pese a que Bolivia es el principal productor y exportador de quinua en el mundo, el mercado local es reducido tanto para el grano como para los productos derivados, y es poco exigente con la calidad y sofisticación del producto. Por eso, existe una débil presión de los consumidores locales hacia la oferta de más y mejores productos de la industria alimentaría que utilicen la quinua como insumo. Esa es una de las causas del limitado desarrollo de esta industria. Si bien existen algunos productos derivados de quinua, como cereales preparados y pastas, su demanda es reducida y persisten deficiencias en la calidad. Tampoco se perciben esfuerzos de la industria alimentaría para influir en las preferencias de los consumidores por este tipo de productos, porque hasta ahora no se les ha publicitado de forma masiva. Un aspecto positivo en el sentido de estimular una demanda mayor de quinua es el hecho de que se esté fomentado el uso de alimentos con base en este producto, mediante los programas de desayunos escolares. A continuación el consumo promedio nacional por ciudades.

CONSUMO DE QUINUA SEGÚN ESTRATOS SOCIALES Y CIUDADES (datos en Kg. por persona año) Ciudad

Promedio

Estrato medio/alto

Estrato bajo

La Paz

4,488

4,753

4,224

El Alto

3,477

3,269

3,686

Santa Cruz

3,253

2,621

3,886

Cochabamba

5,782

7,785

3,779

Potosí

6,538

9,242

3,835

Oruro

9,897

10,550

9,245

Sucre

9,469

10,496

22,448

Promedio nacional Fuente: IICA/PNUD, 1991

4,767

5,412

5,678

CONSUMO DE QUINUA EN BOLIVIA Año

$US consumo local

2000

155.255

2001

170.133

2002

185.110

2003

190.000

2004

194.100

2005

229,.643

Fuente: PRODIVERSITAS 2006  OFERTA NACIONAL DE LA QUINUA Bolivia es el mayor productor de quinua con un 46% de la producción mundial, seguido por Perú con un 42% y Estados Unidos con 6,3%. Según la Corporación Andina de Fomento (CAF, CID, CLACDS-INCA, 2001), la producción nacional de quinua en los años 70 era de aproximadamente 9000 TM/año en una superficie de aproximadamente 12.000 ha cultivadas. En los últimos años se ha incrementado a un promedio de 22000 TM/año, producidas en una extensión de cerca de 36.000 ha. PRODUCCIÓN BOLIVIANA DE QUINUA (En Toneladas)

Toneladas

25000 24000 23000 22000 21000

1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Toneladas 22498 23785 23299 24179 24936 24688 24690

Años

Fuente: Elaboración propia con datos de FDTA-Altiplano-CEP La variedad de quinua más cotizada a nivel internacional es la Quinua Real considerada única por las características del grano, los valores proteínicos y la variedad de productos de consumo que con esta variedad de quinua se producen, se cultiva en el Altiplano Sur y parte del Altiplano Central. La quinua Real no ha podido ser adaptada a otras regiones del mundo, ya que es una variedad de altura y su floración depende de un número de horas-luz bien definido (Villalobos y Espejo, 1997), continuación se muestran las zonas mas productivas de quinua en el altiplano. Para poder exportar la mayor cantidad de quinua, sin dejar de lado el requerimiento del mercado local y regional, es preciso realizar precisamente un estudio de factibilidad para la exportación a mercados extranjeros. La producción de quinua con calidad de exportación, es la de mayor crecimiento en los últimos 10 años MERCADO EXTERNO La estructura actual de comercialización adolece de la falta de integración de sus diversos componentes desde la propia producción, investigación de mercados, la organización de la oferta y demanda, el apoyo logístico y económico que debe guardar relación con las condiciones económicas y sociales del país. También interviene la situación del Estado como ente regulador, constatando su relación con los logros conseguidos dentro de acuerdos bilaterales como multilaterales al momento de la comercialización internacional. La investigación de la estrategia de comercialización de la quinua real para un mercado internacional debe fijar las bases de datos sobre los países o el país a exportar, así mismo,

estudiar más detalladamente el producto, el mercado, los canales de distribución, la promoción y publicidad, las regulaciones gubernamentales, los fletes y seguros El estudio de mercado exterior se realizara tomando en cuenta los datos de consumo de quinua en los países de la Unión Europea, estos países son los grandes importadores de quinua en grano sin procesar.

EXPORTACIÓN ANUAL DE QUINUA REAL AL MERCADO EUROPEO (Expresado en toneladas) 2000 2001 2002 2003 Francia 388 515 462 765 Holanda 178 315 510 596 Alemania 218 303 232 187 Suiza 0 0 0 0 Italia 35 22 24 1 España 0 41 2 8 Otros 604 924 789 1245 TOTAL 1423 2120 2019 2802 Fuente: Ministerio de Desarrollo Económico, CEPROBOL.

2004 949 921 290 10 10 5 1521 3706

2005 1215 1118 353 15 14 6 2061 4782

EVOLUCION DE EXPORTACIONES DE QUINUA REAL AL MERCADO EUROPEO

Toneladas

1400 1200 1000 800 600 400 200 0

Francia Holanda Alemania Suiza Italia España 2000

2001

2002

2003

2004

2005

Años

Fuente: Ministerio de Desarrollo Económico, CEPROBOL. De acuerdo a la información obtenida y como ilustra el cuadro anterior, existe una gran demanda por productos alimenticios dietéticos y ecológicos, en los que se enmarca la industria alimenticia de la quinua real. Tomando en cuenta los datos representados en la gráfico 4.3. se consideran como referentes válidos para una posterior investigación de mercado, el indicador de mayor consumo de grano de quinua real se encuentra representado por Francia. A continuación se presenta la participación porcentual del consumo de productos de quinua en países europeos ver grafico. CONSUMO DE QUINUA EN EUROPA

Alemania 13% Suiza 1% Holanda 41%

Italia 1%

Francia Francia 44% España 0%

España Holanda Suiza Alemania Italia

Fuente: Ministerio de Desarrollo Económico, CEPROBOL Como se advierte los principales países europeos que consumen productos de quinua, son Francia, Holanda, Alemania, Italia, Suiza. Sin embargo el país con mayor consumo es Francia.

DEMANDA EXTERNA El mercado de la quinua, es de gran importancia debido fundamentalmente a los cambios alimenticios que se esta dando, en el mundo, especialmente Europa y Estados Unidos, en Bolivia todavía no se tiene el habito de consumir alimentos procesados benéficos para la salud. El cuidado de la salud, hace que cada vez mas se prefiera alimentos sanos, que sean naturales, ecológicos, con un potencial de crecimiento sin precedentes en cuanto a consumo se refiere PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE QUINUA REAL EN LOS PRINCIPALES MERCADOS DE LA UNIÓN EUROPEA AÑO

ALEMANIA

FRANCIA

HOLANDA

TOTAL

1

320

1290

1267

2877

2

379

1498

1498

3375

3

430

1731

1731

3892

4

446

1897

1897

4240

2079

4633

5 475 2079 Fuente: Elaboración propia en base al cuadro No. 4.3.

Como se muestra la proyección de la demanda de quinua real en el cuadro No 5.3 esta en una etapa de crecimiento en los tres principales países de la unión europea. LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA En el presente estudio se identificara el lugar donde se construirá las infraestructuras necesarias para el proyecto, se espera que los beneficios netos generados sean mayores que en cualquier sitio alternativo, ya que la localización tendrá influencia sobre el resultado de la evaluación del proyecto, por lo tanto la decisión de la localización y emplazamiento del proyecto es bastante importante. Determinar la adecuada localización de la empresa a crearse puede influir de manera determinante a su éxito o fracaso, tomando en cuenta que para determinar dicha localización, es importante tomar una serie de factores que afecten al misma, los cuales no solo son económicos, sino también estratégicos, institucionales y otros. EMPLAZAMIENTO

El análisis de alternativas del emplazamiento

permite establecer lugar óptimo para la

instalación y ejecución del proyecto. Este análisis debe tener en cuenta que una elección deficiente puede traer consecuencias que influirán directamente en los costos. Es por esta razón que se realizara un análisis profundo y detallado de los aspectos cualitativos más importantes que pueden influir en la selección del emplazamiento. •

Disponibilidad de terreno

•

Vías de trasporte y comunicación

•

Disponibilidad de Mano de Obra

•

Costo del terreno

•

Disponibilidad de agua y energía

•

Disponibilidad de materia prima

•

Problemas sociales

Disponibilidad de Terreno En este punto se definirá la posibilidad de la obtención de terreno, que tenga una fácil accesibilidad a una carretera internacional.

Vías de Trasporte y Comunicación Son importantes las vías de transitabilidad, que sea adecuado y eficiente para transportar las materias primas y productos terminados a los puertos. Otro aspecto importante que la zona elegida debe contar con el servicio de comunicación telefónica, Internet, fax, ya que la empresa es exportadora de productos y necesita comunicarse con la s empresas internacionales. Disponibilidad de Mano de Obra Se refiere a la posibilidad de contar con mano de obra responsable y calificada, así como su costo, para lo cual es de vital importancia contar con este factor.

Costo del Terreno El costo del terreno es un factor importante, ya que influirá directamente en la determinación de la rentabilidad del proyecto. Disponibilidad de Agua y Energía Es importante contar con la disponibilidad de los servicios básicos que puede ofrecer una determinada zona. Disponibilidad de Materia Prima Es importante contar con la disponibilidad necesaria de materia prima y que este cerca a la planta de producción para reducir costos de transporte ya que influirá en la determinación de la rentabilidad del proyecto Problemas Sociales Este aspecto ha ido incrementando su importancia durante los últimos años los conflictos sociales en nuestra sociedad, son la fruta de la crisis económica que el país viene enfrentando reflejados en paros y bloqueos que afectan directamente en el transporte de productos a los mercados.

Método Cualitativo para la determinación del Emplazamiento Hecho el análisis cualitativo se puede concluir que el lugar mas conveniente para la instalación de la empresa es el departamento de Potosí provincia Daniel Campos. El análisis de alternativas de localización de la empresa permite establecer el lugar óptimo para la instalación y ejecución del proyecto. La selección de la ubicación se debe efectuar a partir de una zona geográfica y la demarcación del lugar donde se ubicara el proyecto. La empresa estará ubicada en Bolivia en el departamento de Potosí provincia Daniel Campos. Por las siguientes razones:



Generar fuentes de trabajo



Promover a los productores de quinua



Disponibilidad de materia prima



Fácil acceso a carreteras



Disponibilidad de mano de obra barata.

INDICADORES DE PRODUCTIVIDAD

Nos indica que por cada dólar invertido en el costo de producción se tiene 1.67 $ por cada venta.

COSTOS DE OPERACIÓN Producción de año 1 26 días de trabajo mensual (En Dólares Precio Mínimo Precio Máximo Gastos Directos

Unidad

720 720,00 Cantidad

Materia Prima

Ton

360,0

Gastos Indirectos

1056

Mes

Ton Variación 0,00 Precio

Total/año

720,00 TOTAL Año

259.200,00 259.200,00

Tostadora Energía Eléctrica Gastos Generales Movilidad y transporte Agua Teléfono Limpieza Material de Escritorio Refrigerio Gastos Caja Chica TOTAL COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES Combustibles y Lubricantes

Mes 80,00 60,00 50,00 30,00 20,00 35,00 40,00

532 80

6.384,00 960,00 7.344,00

Mes

Año

115

1.380,00

Mes

1.380,00 Año

100

1.200,00

TOTAL Año 960,00 720,00 600,00 360,00 240,00 420,00 480,00 3.780,00

TOTAL PUBLICIDAD Y PROMOCION Publicidad prensa escrita 3X10cm TOTAL

1.200,00

COSTOS DE PRODUCCION (En Dólares) PERIODO AÑOS Programa Producción % Programa COSTO DE PRODUCCION Material Directo Obra de mano directa Gastos indirectos

Iniciación 1 2 360 540 30% 45%

3 810 68%

Utilización Plena 4 1.215 101%

5 1.823 152%

253.052,10 233.280,00 13.162,50 6.609,60

379.578,15 349.920,00 19.743,75 9.914,40

569.367,23 524.880,00 29.615,63 14.871,60

854.050,84 787.320,00 44.423,44 22.307,40

843.507,00 777.600 43.875 22.032

COSTO DE DISTRIBUCIÓN Sueldos y salarios Publicidad promoción

28.825,00 27.625,00 1.200,00

28.825 27.625,00 1.200

28.825 27.625,00 1.200

28.825 27.625,00 1.200

80.925 27.625,00 1.200

COSTOS DE ADMINISTRACION Sueldos y salarios Gastos generales Combustibles y lubricantes

58.460,00 53.300,00 3.780,00 1.380,00

58.460 53.300 3.780 1.380

58.460 53.300 3.780 1.380

58.460 53.300 3.780 1.380

58.460 53.300 3.780 1.380

340.337,10

466.863,15

656.652,23

941.335,84

982.892,00

TOTAL COSTOS

ESTRUCTURA DE COSTOS (En Dólares) COSTO DE PRODUCCIÓN Material Directo Obra de mano directa Gastos indirectos

281.169,00 259.200,00 14.625,00 7.344,00

COSTO DE DISTRIBUCIÓN Sueldos y salarios Publicidad promoción

28.825,00 27.625,00 1.200,00

COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios Gastos generales Combustibles y lubricantes

58.460,00 53.300,00 3.780,00 1.380,00

COSTOS FINANCIEROS

5.407,30

DEPRECIACIONES

4.555,63

TOTAL COSTOS

368.454,00

DETERMINACIÓN DEL COSTO UNITARIO DE QUINUA (En Dólares)

a) COSTO INCURRIDO Costo Material directo Incurrido S/informe Salarios Directos S/Planillas Costos indirectos S/estado TOTAL

259.200,00 14.625,00 7.344,00 281.169,00

b) INFORME DE PRODUCCIÓN Producción terminada

360 Tm

c) INFORME COSTO DE PRODUCCIÓN 1) Calculo del costo unitario de producción CT = Costo Total Q = Cantidad CU = Costo Unitario CU = CT/ Q

281.169,00 360,00 781,025 281.169,00 360,00

781,025 $es

PROYECCIONES DE VENTAS ANUALES PRECIO DE VENTA:

1177,00 $es/Ton

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

1200,00 Ton

PROYECCIÓN DE VENTAS ANUALES (En dólares) AÑO PROGRAMA DE PROD. (Unid) Ventas Mercado Nacional en Ton Ventas Mercado Europeo en Ton 1. INGRESOS 1.1 Ventas 1.2 Otros ingresos

0

1

2

3

4

5

360

540

810

1.215

1.823

60

75

90

108

112

300 423.720 423.720 0

450 617.925 617.925 0

675 900.405 900.405 0

1.013 1.318.829 1.318.829 0

1.033 1.347.747 1.347.747 0

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (En dólares) DETALLE Edificios Maquinaria y equipos Muebles de Oficina Instalaciones Equipos de oficina TOTAL ANUAL

Valor Porcentaje Depreciación 27.950,00 2,50% 698,75 16.890,00 12,50% 2.111,25 1.000,00 10,00% 100,00 10.000,00 10,00% 1.000,00 5.165,00 12,50% 645,63 61.005,00 4.555,63

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1. INGRESOS 1.1 Ventas 1.2 Otros Ingresos 2. COSTOS 2.1 Costos Totales 2.2 Depreciaciones 2.3 Costos financieros UTILIDAD NETA (3-4)

0

1 423.720 423.720 0 378.417 368.454 4.556 5.407 33.977

2 617.925 617.925 0 546.210 537.329 4.556 4.326 53.786

3 900.405 900.405 0 790.765 782.965 4.556 3.244 82.230

4 1.318.829 1.318.829 0 1.153.532 1.146.813 4.556 2.163 123.973

5 1.347.747 1.347.747 0 1.177.597 1.171.960 4.556 1.081 127.613

Analizando la tabla, se puede observar: el Estado de Resultados está proyectado a cinco años, del cual se espera tener al quinto año una utilidad neta de 127.613 $ según los ingresos y costos analizados. LA QUINUA PARA SU EXPORTACIÓN Y PRODUCCIÓN DEL TURRÓN (Expresado en toneladas) DESCRIPCIÓN QUINUA TURRÓN TOTAL

1 216 0 216

2 216 11 227

3 216 22 238

4 216 34 250

5 216 47 263

Fuente: Elaboración Propia

Por tanto el costo de producción de un paquete (considerando que contiene 48 bolsas de 6 unidades), es de 10,314 $es. COSTO DE PRODUCCIÓN DE TURRÓN DE QUINUA El costo de producción contempla todas erogaciones directas para la elaboración del producto, además de los materiales e insumos, se incluye la mano de obra como se muestra en el cuadro COSTO VARIABLE UNITARIO PARA UN PAQUETE DE TURRÓN (Expresado en Dólares Americanos) Descripción

Unidad

Cantidad

P. Unit.

Total

Quinua

Kg.

4,896

1,000

4,896

Mix de fruta

Kg.

0,576

5,000

2,880

Miel

Kg.

0,144

5,000

0,720

Coco molido

Kg.

0,144

5,000

0,720

Bolsa

Unid.

48,000

0,001

0,048

Mano de Obra

Global

1,000

1,000

1,000

Pza.

1,000

0,050

0,050

Envase Total

10,314

El turrón de quinua en el presente proyecto se considera como una segunda alternativa de exportación del a quinua con valor agrega. Cabe hacer notar que este producto todavía no es conocido en el mercado nacional e internacional, dicho producto no entra en el análisis

económico financiero del proyecto ya que se considera su desarrollo para la segunda etapa del presente proyecto, por la expectativa que tiene dicho producto en el mercado europeo se plantea su producción. El turrón de Quinua es un producto alimenticio para ser vendido en tiendas, snacks y otros lugares de expendio de alimentos, para el desayuno mezclado con leche u otros alimentos bebibles. El tiempo de duración del producto es de 18 a 24 meses. Estará procesado bajo normas de procesamiento HASSA, normas prácticas de elaboración. PUNTO DE EQUILIBRIO Programa Producción (Ton) % Programa COSTO DE PRODUCCION Material Directo Obra de mano directa Gastos indirectos COSTO DE DISTRIBUCIÓN Sueldos y salarios Publicidad promoción COSTOS DE ADMINISTRACION Sueldos y salarios Gastos generales Combustibles y lubricantes TOTAL COSTOS

Iniciación 360

CF

CV

30% 253,052.10 233,280.00 13,162.50 6,609.60 28,825.00

  

27,625.00 1,200.00 58,460.00

 

53,300.00 3,780.00 1,380.00 340,337.10

  

87285

253052,10

P = 1177 $ CF = 87285 $ CV = 253052,10 $ CVU = 702,92 $

V = 360 Ton

Cálculo del Punto de Equilibrio 1. Datos Gastos fijos (total): 87,285 $◄ Total gastos fijos Gastos variables (por venta): 702.92 $◄ Pon aquí los gastos variables por cada unidad vendida (o por cada venta) Precio unitario: 1,177 $◄ Indica aquí el precio de venta (neto) o, si lo prefieres, el ingreso medio por cada venta 2. Punto de Equilibrio PE en unidades o nº ventas: 185 $◄ Punto de Equilibrio en número de unidades vendidas (o de ventas efectuadas). PE en facturación: 217,745 $◄ Punto de Equilibrio en unidades monetarias (facturación).