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• Jhoel Omar Coronado Chugnas

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ELABORAR LA MATRIZ DE RIEGO DE CALPE S.A.C:

“CALPE SAC” CUENTA / COMPONENTE

RIESGO

EVALUACIÓN

Efectivo y equivalentes de efectivo

El tesorero ha estado cumpliendo con funciones que no le corresponden. Tipo de cambio del dólar Que no exista un adecuado control por parte de la secretaria y la administración puestos a su cargo.

RIESGO DE CONTROL ALTO

Existencias

Información que no es real

RIESGO DE CONTROL ALTO

Cuentas por cobrar

El dinero cobrado no es depositado ni llevado a la empresa de manera inmediata, corriendo con riesgos como pérdida o robo del efectivo.

RIESGO COMBINADO ALTO

Activo Fijo

Infraestructura que no cumple con las condiciones para el funcionamiento de la administración

RIESGO DE CONTROL BAJO

ENFOQUE DE AUDITORÍA Sustantivo

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA PLANEADO Las cuentas deben ser administradas directamente por la gerencia. Designar a un trabajador para que esté al tanto de las variaciones del dólar. Observación sorpresa a la secretaria y a la administración

Cumplimiento Verificar y comprobar la información brindada por el administrador, además hacer una revisión de inventarios en almacén e investigar precios de mercados y corroborar su medición

Sustantivo

El dinero cobrado deberá ser depositado directamente por el cliente a la cuenta en el Banco de la empresa, la fecha que le toca pagar, Cumplimiento Mejora y mantenimiento de la infraestructura.

Cuentas por pagar

Sobreendeudamiento de la empresa

RIESGO INHERENTE ALTO

Cumplimiento Limitar los créditos a los clientes y realizar ventas al contado, para así poder disponer de liquidez y cumplir con las obligaciones necesarias.