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• Alfonso Barrera Rodriguez

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EL CORTIJO SAS Elaboración del Presupuesto Maestro VARIABLES DE ENTRADA Ventas Unitarias de Colchones Presupuestadas: ZONAS Centro

Norte

Sur

Precio unitario $

Total

MES Enero Febrero Marzo Total

280 300 350 930

320 380 410 1110

250 280 300 830

850 $ 960 1060 2870

250.000 250.000 250.000

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS Inventario de Productos Terminados:

Cantidad unidades

Inventario Inicial Costo Unitario $ 280 160.000

Costo Total $ 44.800.000

Inventario Final Cantidad Costo Unitario Costo Total unidades $ $ 350 170.000 59.500.000

Inventario de Materias Primas:

Materiales

Inventario Inicial Cantidad

Tela Mts Resortes Mts Algodón Kg. Accesorios Uds. Costo total

300 250 1800 900

Necesidades de Materia Prima Por Unidad: Materiales Tela Mts Resortes Mts Algodón Kg. Accesorios Uds.

Cantidad 8 3 50 10

Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón: Departamento Ensamble Acabado

Costo $ 4000 3000

Costos Indirectos de Fabricación Por Unidad: Departamento Ensamble Acabado

Costo $ 1300 800

Costo Unitario $ 3000 1900 2000 800

Costo Total $ 900.000 475.000 3.600.000 720.000 5.695.000

Inventario Final Cantidad Costo Unitario Costo Total 1200 750 3500 1600

3000 1900 2000 800

3.600.000 1.425.000 7.000.000 1.280.000 13.305.000

Gastos de Administración y Ventas: 70.000.000 incluyen: 13.500.000 4.000.000

Depreciación Interéses

Impuesto a la renta 30% Balance General del Trimestre Anterior: Activos Corrientes: Caja y Bancos Cuentas por Cobrar Inventarios Total Corrientes Fijos: Edificaciones Maquinaria y Equipo Dep. Acumulada Total Fijos

50.000.000 110.000.000 67.500.000 92.500.000

Total Activos

187.995.000

10.000.000 35.000.000 50.495.000 95.495.000

Pasivos Corrientes: Cuentas por Pagar Obligación Financiera Impuestos por Pagar Total corrientes Largo Plazo: Obligación Financiera Total Pasivos Capital Reservas Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio

80.000.000 12.000.000 7.000.000 99.000.000 45.995.000 144.995.000 30.000.000 13.000.000 43.000.000 187.995.000

Ingresos Planeados: Ventas de Contado Recaudo de CxC

70% 100.000.000

Egresos Presupuestados: 1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar 2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado. 3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se abonarán $ 3.000.000 4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta Pago Compras Cuentas por Pagar Gastos A / V Imporenta Abono Intereses Se Solicita:

70% 30.000.000 80% 19.000.000 3.000.000 Presupuesto maestro:

1. Presupuesto de ventas por cada zona. 2. Presupuesto de producción del producto. 3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto. 4. Presupuesto de compra de materiales. 5. Costo de materiales directos para la producción. 6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto. 7. Presupuestos de los CIF por producto y por departamento. 8. Resumen del presupuesto de los CIF. 9. Costo de la mercancía vendida. 10. Estado de resultados proyectado. 11. Flujo de caja proyectado. 12. Balance general proyectado.