Ejercicios Adriana Lucia Morales Cano Neil Guillermo Epalza Mora Luis Ricardo Caly Acevedo taller presentado a la
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Ejercicios
Adriana Lucia Morales Cano Neil Guillermo Epalza Mora Luis Ricardo Caly Acevedo
taller presentado a la licenciada milagros del Carmen Villasmil molero
Facultad de ciencias económicas administrativas y contables Contaduría Pública 07/06/2020
Programa de Contaduría Pública Ciclo de Ingresos Docente: Milagros Villasmil
UNIVERSIDAD LIBRE SECCIONAL BARRANQUILLA FCULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA ACTIVIDAD 2: EJERCICIOS DE IMPUESTOS / TERCER CORTE (GRUPAL)
Realice los siguientes registros .1. Abril 1/15 ALMACEN ESTILOS ELEGANTES, GRAN CONTRIBUYENTE, ubicada en la ciudad de Barranquilla dedicada al servicio de adecuación de espacios de oficina contrata servicio de elaboración de pintura, al BUEN PINTOR S.A. cuya sede principal es NEIVA, Régimen Común dedicada a la fabricación y comercialización de pinturas barnices y masillas, por valor de $5.000.000 más IVA pagando 40% de contado y por el saldo firma pagare. código
cuenta
crédito
513595 servicio (otros)
5.000.000
240805 IVA descontable 19%
950.000
236705 reteiva 15% del 19% del IVA
142.500
25.000
236525 Retefuente servicio 4%
200.000
111005 bancos nacionales
2.000.000
233595 costos y gastos x pagar(otros)
3.582.500
2368 ICA 5,0x1000
debito
TOTAL
5.950.000
5.950.000
2. abril 2/15 ALMACEN ESTILOS ELEGANTES paga a la firma de revisoría Fiscal EL REVISOR IDEAL gran contribuyente los honorarios correspondientes al mes de febrero y marzo por valor de $500.000 cada mes más IVA del 19% código
cuenta
debito
crédito
511010 revisoría fiscal (honorarios)
1.000.000
240805 IVA descontable 19%
190.000
111005 bancos nacionales
1.190.000
1.190.000
1.190.000
TOTAL
3. abril 3/15 ALMACEN ESTILOS ELEGANTES paga al contador público MARIO RAMIREZ independiente los horarios por presentación de impuestos del mes de enero por valor de $300.000. código cuenta 511095 otros (honorarios)
debito
crédito 300.000
236515 Retefuente 10%
30.000
236808 ICA 10X1000
3.000
111005 bancos nacionales
267.000
TOTAL
300.000 300.000
4. abril 4/15 ALMACEN ESTILOS ELEGANTES vende servicios a COMPUSOFTWARE, empresa dedicada a la venta de equipos de cómputo y electrónicos Gran Contribuyente por decoración de sus instalaciones en Santa Martha, valor del servicio prestado 50.000. Crédito código
cuenta
111005 bancos nacionales 240810
IVA generado 19%
4135 comer al ><
TOTAL
debito 59.500
9.500
50.000
59.500
59.500
5. abril 5/15 ALMACEN EL BUEN PINTOR vende 10 cuñetes de pinturas a MARIA TORRES por valor de $120.000 cada uno más IVA. código
cuenta
debito
111005 bancos nacionales
100.800
135505 anticipo de renta 3.5%
42.000
crédito
240810 IVA generado 19%
22.800
413544 comer al >< (pintura)
120.000
TOTAL
142.800
142.800
6. abril 6/15 ALMACEN ESTILOS ELEGANTES, compra a DEKORACEL GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR cortinas para oficina por valor de $6.500.000 más IVA pago de contado,
código
debito
crédito
143505 inventario
6.500.000
240805 IVA descontable 19%
1.235.000
111005 bancos nacionales
7.735.000
7.735.000
7.735.000
cuenta
TOTAL
7. abril 7/15 MARIA LOPEZ confeccionista independiente de prendas de vestir, vende a ALMACEN ESTILOS ELEGANTES los uniformes de sus trabajadores los cuales hizo a todo costo por valor de 300.000 cada uno e hizo una cantidad de 10 uniformes código
cuenta
debito
crédito
111005 bancos nacionales
2.896.200
135515 anticipo de renta 2,5%
75.000
135518 ICA 9,6x1000
28.800
413524 comer al >