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Unidad Educativa Fiscal “Tosagua” Primer Año del Programa del Diploma Alumna: Melanie Mero Cedeño Trabajo de: Gestion Empresarial Tema: Transacciones en el Libro Diario Profesora:

Geoconda Toala La Empresa de Servicios Lavamatic Cía. Ltda., se dedica a: Lavandería, planchado, tintorería y otros arreglos de prendas de vestir, inicia su actividad económica el día 1 de Enero del 2014, con los siguientes valores: Saldo en Bancos 15000 -Amazonas 10000 -Pacifico 5000 Documentos por Cobrar (Sr. A.B.C.) 8000 Vehículo 26000 Muebles y Enseres 4000 Equipo y Maquinaria 120000 Gastos de Constitución 1000 Documentos por Pagar (Sr. X.Y.Z.) 9000 Hipotecas por Pagar (a 3 años plazo) 60000 Capital 105000

Durante el mes de Enero del 2014, la Empresa realiza las siguientes transacciones: 1 de Enero: Se gira un cheque 1427183 de nuestra Cta. Cte. del Banco del Pacifico, a nombre de la Srta. Dora Mora, secretaria de la oficina y encargada del manejo de fondos de Caja Chica, por $500. 1 de Enero: Se paga arriendo del local a Mutualista Ben alcázar, según factura 000004 por 6 meses, a razón de $800 mensuales más el I.V.A., con cheque 1215187 del Banco Amazonas, se hace la respectiva retención en la fuente y del I.V.A.

pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad. 2 de Enero: Se contrata y se cancela a la Compañía de Seguros Cóndor S.A., según factura 000489 una póliza de seguro del vehículo por un año, por $1200 más el I.V.A., con cheque 1427185 del Banco del Pacifico, se hace la respectiva retención en la fuente del 1% del 10% de la prima y no se retiene el 70 % del I.V.A. pagado en servicios, porque es contribuyente especial. 8 de Enero: Se paga la elaboración de rotulo y otros del local (publicidad y propaganda) al Sr. Marco Juárez, por $600 mas el I.V.A., con cheque 1215190 del Banco Amazonas, se hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad.

10 de Enero: Se compran suministros de oficina a Bazar Marisol, según factura 000135 por $200 más el I.V.A., con cheque 1215191 del Banco Amazonas, se hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. pagado en bienes, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad. 16 de Enero: Se compra un equipo de computación a I.B.M. del Ecuador por $3000, según factura 000307, por pago al contado con cheque 1215188 del Banco Amazonas, nos descuentan el 10% más el I.V.A., se hace la respectiva retención en la fuente y no se retiene el del I.V.A pagado en bienes, porque es contribuyente especial. 18 de Enero: Se paga honorarios profesionales al Dr. Samuel Delgado, según liquidación 007 por $500 más el I.V.A., con cheque 1427186 del Banco del Pacifico, se hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad. 20 de Enero: Se paga a Talleres Zamora la reparación y pintada del vehículo de la Empresa, según factura 000018 por $400 más el I.V.A., con cheque 1427188 del Banco del Pacifico, se hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad. 21 de Enero: La Srta. Dora Mora encargada de Caja Chica, al estar por terminarse el dinero y para que sea devuelto su respectivo valor, entrega varios recibos de gastos, reposición con cheque 1427189 del Banco del Pacifico:

Agua

160

Luz Eléctrica

170

Teléfono

80

Fotocopias

10

Combustibles

30

Correspondencia

5

23 de Enero: Nos cancela el documento por cobrar el Sr. A.B.C., vencido a 60 días por $8000 más sus respectivos intereses del 15%, con cheque 2714259 del Banco de Fomento, valor depositado en nuestra Cta. Cte. del Banco del Pacificado, según papeleta 84797. 24 de Enero: Se cancela el documento por pagar al Sr. X.Y.Z., vencido a 90 días por $9000 más sus respectivos intereses del 18%, con cheque 1427190 del Banco del Pacifico.

24 de Enero: Se cobra a Comercial Toledo Cía. Ltda., contribuyente especial, el servicio de lavandería por $600 más el I.V.A., según factura 000001, en dinero efectivo, nos hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. cobrado en servicios, porque somos contribuyentes ordinarios. 25 de Enero: Se cobra a Almacenes Carrión S.A., contribuyente especial, el servicio de planchado por $1000 menos el 12% de descuento, más el I.V.A., según factura 000002, con cheque 4892153 del Banco de Guayaquil, nos hace la respectiva retención en la fuente y el del I.V.A. cobrado en servicios. 26 de Enero: Se deposita en nuestra Cta. Cte. del Banco del Pacifico, según papeleta 3749842 los valores recibidos de las 2 facturas anteriores 000001 y 000002. 28 de Enero: Se cobra a la Srta. Clara Lara, contribuyente ordinario, los servicios de lavandería $200, planchado $100 y tintorería $400, más el I.V.A., según factura 000003, se concede crédito personal a 30 días, deduciendo la respectiva retención en la fuente. 31 de Enero: Se cobra por servicios prestados al público durante el mes de Enero del 2014: Lavandería $2800, planchado $2500, tintorería $2300 y otros $400, más el I.V.A., según facturas 000005-000087, en dinero efectivo y varios cheques.

31 de Enero: Se paga sueldos y beneficios sociales del personal que labora en la Empresa, correspondiente al mes de Enero del 2014 por $1600, en dinero efectivo. 31 de Enero: Se repone el fondo de Caja Chica, por los gastos realizados en el periodo: 22-31 de Enero del 2014, con cheque 1427191 del Banco del Pacifico: Bar y Cafetería

20

Combustibles

30

Lubricantes

40

Repuestos Otros

280 50