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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO ENTIDAD: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA ESPERANZA AUDITORIA FINANCIERA PERIODO: DEL 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ÁREA: CONTABILIDAD Datos del encuestado: ◘ Nombres y Apellidos : : ◘ Cargo o Puesto : ◘ Fecha de Inicio N°

SR. Gustavo Herbert Obando Paredes Jefe de área de Caja Friday, April 20, 2018

PREGUNTA

Mediante Contrato

SI

RESPUESTA NO N/A

OBSERVACIONES

■ AMBIENTE INTERNO

3

¿El área cuenta con las herramientas de Gestión: a) Reglamento de Organización y Funciones - ROF? b) Manual de Organización y Funciones – MOF? c) Organigrama, debidamente aprobado? d) Manual de Procedimiento - MAPRO? ¿Se encuentran actualizados dichas intrumentos de Gestión: a) Reglamento de Organización y Funciones - ROF? b) Manual de Organización y Funciones – MOF? c) Organigrama, debidamente aprobado? d) Manual de Procedimiento - MAPRO? ¿Los funcionarios responden adecuadamente a la integridad y valores éticos propiciados por la entidad?

4

¿La Entidad cuenta con un Código de Ética?

5

¿El ambiente interno donde labora el personal de la Entidad se encuentra en buenas condiciones para el buen desempeño de sus funciones?

1

2

■ ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS:

Autorizado por el Gerente General

REF. P.T

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ÁREA: CONTABILIDAD 6

¿Se han establecido objetivos para el área de caja?

7

¿Son difundidos Los objetivos y metas del área de caja entre el personal?

8

¿Se fomenta una cultura de administración de riesgos a través de capacitación?

9

¿Los procedimientos de caja cuentan con sus correspondientes matrices de administración de riesgos?

10 ¿Se han identificado las fortalezas y debilidades del área de caja?

■ IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS: han identificado los riesgos que pueden afectar el desarrollo de 11 ¿Se los objetivos del área? 12 ¿El personal del Área se encuentra debidamente asegurado? ha identificado la información expuesta a riesgos como robo o 13 ¿Se uso no autorizado? sistemas de cómputo, con los que cuenta el área de caja, son 14 ¿Los actualizados o repotenciados? bienes con el que cuenta el área de caja están debidamente 15 ¿Los protegidos?

■ EVALUACIÓN DE RIESGO: registran mediante escrito, ¿Los Riesgos, sus probabilidades de 16 ¿Se ocurrir, el impacto y cuantificación? Comente: cuenta con un Programa Periódico de mantenimiento y 17 ¿Se actualización en los sistemas?

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ÁREA: CONTABILIDAD sistemas de información cuentan con controles y sistemas que 18 ¿Los evitan el acceso no autorizado a la información? Comente: 19 ¿se limita el acceso al personal no autorizado al Área der caja? 20 ¿Se elaboran arqueos de caja sorpresivos?

■ RESPUESTA AL RIESGO: medidas se han tomado en cuenta para afrontar los riesgos que 21 ¿Qué se han identificado? Comente: 22 ¿Se ha contratado pólizas de seguros contra, robo y/o asalto? 23 ¿Son registradas las operaciones diariamente? desarrollan capacitaciones sobre las nuevas actualizaciones de los 24 ¿Se sistemas? un monto máximo que puede mantener en su poder el cajero 25 ¿Existe como fondo de caja chica?

■ ACTIVIDAD DE CONTROL: realiza un control de asistencia del personal que asiste a las 26 ¿Se capacitaciones? actividades de control ha implementado la empresa para 27 ¿Qué disminuir los fraudes? Comente: han creado cronogramas para el mantenimiento y actualizaciones 28 ¿Se de los sistemas? ha realiza control a las actividades del área de caja 29 ¿Se periódicamente?

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ÁREA: CONTABILIDAD 30 ¿Se elaboran conciliaciones Bancarias mensualmente?

■ INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN: capacitaciones que se realizan sobre las nuevas actualizaciones 31 ¿Las de los sistemas son debidamente informadas? ¿Los titulares y funcionarios identifican las necesidades de 32 información de todos los procesos y han implementado los controles necesarios en las áreas respectivas? comunica a los trabajadores las nuevas actividades de control del 33 ¿Se área de caja? comunica al personal la programación de mantenimientos y 34 ¿Se actualizaciones de los sistemas? ¿Se ha implementado alguna política que estandarice una 35 comunicación interna y externa, como (paneles informativos, boletines, periódico mural)?

■ SUPERVISIÓN: 36 ¿Se supervisa que los nuevos controles se apliquen adecuadamente? supervisa que se registre y archive correctamente los 37 ¿Se documentos en el área de caja? entidad efectúa periódicamente autoevaluaciones que le permite 38 ¿La proponer planes de mejora que son ejecutados posteriormente? se descubre oportunidades de mejora, ¿se disponen 39 ¿Cuándo medidas para desarrollarlas?

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ÁREA: CONTABILIDAD ¿Se implementan las recomendaciones que formulan las Sociedades 40 Auditoras, las mismas que constituyen compromisos de mejoramiento? > ELABORADO POR : * FECHA : > REVISADOR POR : * FECHA :