• Author / Uploaded
• Hugo Jimenez

• Categories
• Contabilidad
• Bancos
• Economias
• Finanzas (general)
• Bancario

Citation preview

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

AP- 02 1-4

CONTABILIDAD 1 ¿Cuáles libros de contabilidad están en uso? Mayor Diario e Inventarios están en el establecimiento El libro de actas y de accionistas lo tiene el abogado 2 Señalar clases de comprobantes y sistema de archivo Tipo- Mes –Consecutivo Según libro diario y algunas cuentas según mayor en fotocopias 3 ¿Cuál es el sistema de costos utilizado? Costo de Ventas 4 ¿Qué sistema de evaluación y registro de inventarios se tienen establecidos? La evaluación la hace por promedio móvil y el sistema de registro que utilizan es el periódico 5 ¿Se preparan mensualmente los estados financieros?

NO

6 ¿Se concilian registros auxiliares contra los principales?

NO

7¿Se preparan relaciones analíticas de los auxiliares?

NO

8 ¿Qué sistema automatizado se utiliza?

SAINT

9 ¿Cómo está integrado el personal de contabilidad? La Sra. Carla Velásquez realiza los registros contables y el licenciado José Rivera lo revisa 10 ¿Elabore una listas de las cuentas bancarias que tiene la organización y sus usos? 

Banco Mercantil Cta Corriente Ingresos de ventas de vehículos



Banco Banesco Cta Corriente Ingresos de ventas de vehículos y servicios



Banco Provincial Cta Corriente Ingresos de servicios



Banco e Venezuela Cta corriente Pago de Nomina

11 ¿se descuentan o endosan los documentos por cobrar?

No

12 ¿Existe control adecuado sobre los documentos descontados o endosados? 13 ¿Señalar aproximadamente, movimientos mensuales de: a) Cheques

50-100 cheques

b) Comprobantes de diario

25-45 comprobantes

c) Facturación

20-100 facturas

d) Recepción de mercancías

5-10 compras mensuales

N/A

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

AP-02 2-4

CONTABILIDAD 14 ¿Señalar aproximadamente movimientos mensuales de (Cont.) a) Salidas de mercancías

entre 5 y 20 entregas

b) Compras

entre 10y 15 millones mensuales

c) Notas de crédito

1 o 2 anual

d) Notas de debito

1 o 2 anual

15 ¿Señalar número aproximado de: a) Clientes

12 a 30

b) Otras cuentas por cobrar

Empleados 100 mil

c) Proveedores

4 a 15 proveedores

d) Cuentas por pagar

8 millones

e) Otras cuentas por pagar

3 a 5 millones

16 Obtenga el plan de cuentas

REGISTROS CONTABLES 17 ¿Fecha de los últimos estados financieros auditados?

31 de Diciembre de 2008

18 Situación actual de: a) Libro diario

Al Día

b) Libro mayor

Al Día

c) Libro de inventarios

Al Día

d) Libro e accionistas

Al Día

e) Libro de actas

Al Día

f)

Al Día

Libro auxiliares

19 Señalar fechas de: a) Ultimas conciliaciones bancarias

31 de Diciembre de 2009

b) Ultimo conteo físico de Inventarios

31 de Diciembre de 2009

c) Ultimo conteo de Activo Fijo

31 de Diciembre de 2009

d) Ultimas conciliaciones de clientes

Nunca

e) Ultimas conciliaciones de proveedores

Nunca

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

AP-02 3-4

OBLIGACIONES LEGALES 20 Señalar las fechas de presentación de las últimas declaraciones de: a) Declaración estimada ISLR

No presento

b) Declaración definitiva ISLR

29 de maro de 2008

c) Retenciones anuales

22 de febrero de 2008

d) Declaración IVA

SI

e) Declaración mensual retenciones ISLR

SI

21 ¿En qué momento se registra la retenciones ISLR a proveedores?

Normalmente el e pago

22 ¿Existe un adecuado control sobre las retenciones de empleados?

NO

23 ¿Se realizan ARI?

SI

24 ¿Están todos los empleados inscritos en el IVSS?

SI

25 ¿Están todos los empleados inscritos en el FAOV?

SI

26 ¿Presenta información a ministerio del trabajo?

NO

27 ¿Cuál es la situación respecto al INCES?

No están seguros

28 ¿Existen otros impuestos en los cuales está sujeta la organización?

NO

PRODUCCIÓN DE INFORMACIÓN 29 ¿Señalar que clase de información recibe la gerencia y con qué frecuencia? a) b) c) d) e) f) g) h) i)

Estados financieros Disponibilidad Bancaria Ventas Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Análisis de antigüedad Obligaciones Diferencias e conteo físicos Variaciones persuasorias

SI SI SI NO SI NO SI NO NO

CUESTIONARIO DE INVESTIGACION PRELIMINAR

AP-02 4-4

EVALUCION FINAL (para ser contestadas por el encargada la investigación)

Opinión sobre la situación contable y administrativa

Control interno Eficiente ___

Problemas importantes Observados

Capacidad o competencia para elaborar obligaciones fiscales (INCES) y otras tales como: cuentas por cobrar, análisis de antigüedad, diferencia en conteo físicos, variaciones presupuestarias , no Existe un adecuado control sobre las retenciones de empleados, las conciliaciones de clientes y las conciliaciones de proveedores nunca las hacen

Servicios profesionales conveniente para la organización

INCES, hacer las conciliaciones de clientes y proveedores