cuentas por pagar 16-27

Universidad Nacional de Loja Facultad Jurídica, Social y Administrativa Carrera de Contabilidad y Auditoría Nombre: Andr

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Universidad Nacional de Loja Facultad Jurídica, Social y Administrativa Carrera de Contabilidad y Auditoría Nombre: Andrea Michelle González Parra Ciclo: Séptimo Paralelo: “A” Fecha: 09/07/2019 Asignatura: Auditoría Financiera

Cuentas y documentos por pagar Cuestionario de control interno

21.2-1

N

PREGUNTAS ¿El sistema de cómputo incluye información suficiente sobre las 1 operaciones con proveedores y bancos de la empresa? 2

¿Las funciones de control contable sobre los pasivos con proveedores y bancos están formalmente definidas y asignadas?

¿Se reciben mensualmente estados de cuenta de los bancos y de los proveedores más importantes? ¿Los estados de cuenta antes mencionados se concilian con los registros de la empresa y se hacen oportunamente los 4 ajustes respectivos? ¿Se confirman periódicamente por escrito saldos con bancos y 5 con los principales proveedores? ¿Se aprovechan todos los descuentos por pronto pago con6 cedidos por los proveedores? 3



No

NA

Fecha

Auditor

X

09/07/19

J.V.

X

09/07/19

A.G.

X

09/07/19

T.R.

X

09/07/19

J.V.

09/07/19

A.S.

09/07/19

A.S.

X X

Grado de confianza del control interno: ALTO (X )

MODERADO ( )

BAJO ( )

Comentarios adicionales: La Confianza S.A. lleva un registro ordenado y actualizado de proveedores, lo que le permite mantener sus cuentas contables con saldos reales y actuales, así mismo esta entidad recibe tanto de proveedores como de entidades bancarias estados de cuenta que le permiten conciliar la información de la entidad con la proporcionada, de igual manera la Dirección General como estrategia de mayor volumen de compras, aprovechar los descuentos que ofrecen los proveedores, manteniendo a través de todo esto un eficiente control interno, sin embargo es necesario implementar un control mediante el cual se confirme estos saldos con bancos y proveedores, para confirmar que los mismos se encuentren correctos. Responsable de la evaluación:

A.G. Iniciales

09/07/2019 Fecha

Firma

A.00 Preparar cédula de referencia permanente que incluya los siguientes datos relativos a los proveedores más importantes de la empresa: a) Denominación y domicilio. b) Clase de mercancías que surten a la empresa. c) Monto promedio anual de compras. La Confianza S.A. Auditoría Financiera Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 CR1 Cédula de Referencia 1/1 Componente: Pasivo Corriente

Subcomponente: Proveedores Monto promedio de compras

Denominación

Domicilio

Mercancía

Filipo de México, S. A.

Avenida de los Paltas y Agustín Aguirre José Félix de Valdivieso 158-33 y Bernardo Valdivieso Av. Shyris 38-28 y El Telégrafo Sucre y Guayaquil, esquina

Aparatos de alumbrado.

2’127.600,00 ϟ

Herramientas eléctricas o electrónicas.

1’987.000,00 ϟ

Aparatos electrónicos de consumo. Grandes electrodomésticos.

2’584.800,00 ϟ

Instrumentos de vigilancia o control. Pequeños electrodomésticos. Equipos de informática y telecomunicaciones. Aparatos electrónicos de consumo.

2’328.600,00 ϟ

Fábrica Alemana en Electrónica Pioneros, S. A. Akross de México Electrónica Confort, S. A. Transistor de América, S. A. Sanllo, S. A. Industrias Yem, S. A. Fábrica Electro Solar, S. A. Grabadoras de Impacto, S. A. Punto Verde, S. A.

Av. Manuel Agustín Aguirre y Brasil Sucre 213 – 61 y Catacocha Av. Jorge Washington E4 – 157 y Amazonas Av. Manuel Agustín Aguirre y Rocafuerte Av. Orillas del Zamora y Av. Isidro Ayora Entre Azuay y Miguel Riofrio Olmedo 08-84 y Rocafuerte

Aparatos de alumbrado. Pequeños electrodomésticos. Juguetes o equipos deportivos y de tiempo libre. TOTAL

3’194.400,00 ϟ

2’593.900,00 ϟ 2’498.140,00 ϟ 2’179.000,00 ϟ 849.000,00 ϟ 524.100,00 ϟ 1’057.460,00 ϟ 21’924.000,00gfg

Conclusiones: Respecto a la información proporcionada por la entidad respecto a proveedores, podemos evidenciar que el mayor proveedor de la entidad es Akross de México el cual provee la entidad de grandes electrodomésticos como: refrigeradoras, lavadoras, cocinas, hornos, etc., así mismo la entidad cuenta con otros proveedores que le proporcionan demás electrónicos necesarios para continuar con su actividad comercial.

Realizado por: A.S. Fecha: 09-07-2019

Revisado por: T.R. Fecha: 09-07-2019

Definir el sistema de cuentas por pagar a proveedores y preparar cédula de referencia permanente respectiva. La Confianza S.A. FG1 Auditoría Financiera 1/1 Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Flujograma del sistema de cuentas por pagar a proveedores Componente: Pasivo Corriente Subcomponente: Proveedores A.01

Departamento de Contabilidad

Contabilidad compara el Informe de Mercancías Recibidas contra la remisión del proveedor.

Se captura el IMR y, por interfase, se genera un asiento contable

Departamento de Cuentas por Pagar

El analista de CxP accede al sistema e identifica las facturas deben ser pagadas dentro de 15 días

El analista imprime un listado de Cuentas por pagar a proveedores

El analista presenta el LCP al Gerente de Contabilidad quien lo autoriza

El analista de CxP tramita la firma de aprobación del Director de Finanzas

Departamento de Cuentas por Pagar

Caja

El analista de CxP procede a elaborar manualmente las Solicitudes de Cheque para cada uno de los proveedores

El Cajero elabora los cheques respectivos, los firma y obtiene la rúbrica del Director de Finanzas.

El analista firma las solicitudes de cheque, en original y dos copias

Entrega original y copia 1 al Cajero General; conserva la copia 2 para su archivo.

El Cajero regresa los originales de las solicitudes al analista de CxP, quien los captura en el AS400 y produce un asiento contable

La Confianza, S. A. tiene asignados los jueves para la entrega de cheques a proveedores y otros terceros, función que tiene asignada el Cajero.

La Confianza S.A. Auditoría Financiera Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Cédula de Referencia

CR2 1/1

Componente: Pasivo Corriente Subcomponente: Proveedores En el sistema de cuentas por pagar a proveedores de la entidad se establecen los mecanismos de control en vigor para la recepción de mercancías a los proveedores y el registro de los pasivos respectivos. En el cual primero se compara el Informe de Mercancías Recibidas (IMR) contra la remisión del proveedor y posteriormente se genera el siguiente asiento: Cuentas por pagar (CP)

$20,000

10000: Proveedores

$20,000

Posteriormente al analista de Cuentas por pagar, quien los captura en el AS400 para producir el siguiente asiento contable en base a las solicitudes de cheque de cada uno de los proveedores: 10000: Proveedores 12: Filipo de México.

$20,000

1400: Bancos 10: Bancomercio

$20,000

Adicionalmente, se deben tomar en consideración la información proporcionada por los proveedores, ya que la misma representa una deficiencia en el sistema de cuenta por pagar de la entidad, se encuentra así que: Pioneros, S. A. No está de acuerdo con su saldo al 31 de diciembre e informa que hay un descuento operado por La Confianza que no procede, por $750.00 (setecientos cincuenta pesos).

Akross de México Reporta que su factura número 3334 del 25 de febrero de este año, 11 meses atrás, no ha sido pagada por La Confianza. La investigación indica que, por error, se hizo un depósito directamente en la cuenta de cheques del proveedor Electrónica Confort, S. A.

Punto Verde, S. A. Informa que su factura número 1818 del 30 de abril de este año, por 125,000 pesos no ha sido pagada por La Confianza. Dicha factura no ha sido localizada y la empresa sigue buscándola hasta la fecha de terminación de la auditoría.

Conclusiones: Respecto a la información del sistema de cuentas por pagar de la entidad se determina que el mismo cumple con los requisitos de control previsto manteniendo un sistema que permite la comunicación entre los distintos departamentos relacionados así como manteniendo un registro control de la información, sin embargo aún existen deficiencias a tomar en consideración, ya que existen errores en el registro de información que afectan el saldo real de las cuentas, por tanto el sistema de cuentas por pagar utilizado por la entidad no posee un correcto nivel de control.

Realizado por: A.S. Fecha: 09-07-2019

Revisado por: T.R. Fecha: 09-07-2019

B.01 Preparar solicitudes de confirmación a proveedores, considerando la información mencionada en A.00. CS1 La Confianza S.A. 1/1 Solicitud de Confirmación de Saldos

09 de julio de 2019 Filipo de México, S. A. Avenida de los Paltas y Agustín Aguirre De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’127.600,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A.

CS2 1/1

Solicitud de Confirmación de Saldos

09 de julio de 2019 Fábrica Alemana en Electrónica José Félix de Valdivieso 158-33 y Bernardo Valdivieso De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $1’987.000,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A.

CS3 1/1

Solicitud de Confirmación de Saldos

09 de julio de 2019 Pioneros, S. A. Av. Shyris 38-28 y El Telégrafo De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’584.800,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A.

CS4 1/1

Solicitud de Confirmación de Saldos

09 de julio de 2019 Akross de México Sucre y Guayaquil, esquina De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $3’194.400,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A.

CS5 1/1

Solicitud de Confirmación de Saldos

09 de julio de 2019 Electrónica Confort, S. A. Av. Manuel Agustín Aguirre y Brasil De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’328.600,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS6 1/1

09 de julio de 2019 Transistor de América, S. A. Sucre 213 – 61 y Catacocha De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’593.900,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS7 1/1

09 de julio de 2019 Sanllo, S. A. Av. Jorge Washington E4 – 157 y Amazonas De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’498.140,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS8 1/1

09 de julio de 2019 Industrias Yem, S. A. Av. Manuel Agustín Aguirre y Rocafuerte De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $2’179.000,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS9 1/1

09 de julio de 2019 Fábrica Electro Solar, S. A. Av. Orillas del Zamora y Av. Isidro Ayora De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $849.000,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS10 1/1

09 de julio de 2019 Grabadoras de Impacto, S. A Entre Azuay y Miguel Riofrio De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $524.100,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

La Confianza S.A. Solicitud de Confirmación de Saldos

CS11 1/1

09 de julio de 2019 Punto Verde, S. A. Olmedo 08-84 y Rocafuerte De nuestra consideración: Con motivo de la auditoría de nuestras cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2018, que está llevando a cabo el auditor Contadores Públicos Titulados, S.C.; agradeceremos proporcionar directamente a nuestros auditores externos un estado de cuenta con la integración del saldo a cargo de La Confianza, confirmando el saldo a pagar al 31 de diciembre del 2018, según el detalle siguiente: Facturas por cobrar de $1’057.460,00 a su favor Para tal efecto rogamos utilizar el sobre con porte pagado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores. En caso de no existir conformidad, mucho agradecemos se sirvan detallamos las facturas que conforman el saldo. Contadores Públicos Titulados, S. C José Antonio Eguiguren y Bernardo Valdivieso (Esq.)

Atentamente,

Arturo Salinas Chávez

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Filipo de México, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018

03/09/2018

Número de factura 69945

03/09/2018 04/09/2018

Fecha Factura

Importe

Vencimiento

1’063.800,00

12/11/2019

69943

531.900,00

25/09/2020

12859134

531.900,00

17/08/2019

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’127.600,00 que aparece en los libros de Filipo de México, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

José Nestor Gaona Salinas

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Fábrica Alemana en Electrónica 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018

03/12/17

Número de factura 2608

03/11/17

770

Fecha Factura

Importe

Vencimiento

1’000.000,00

12/01/2019

987.000,00

15/08/2020

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 1’987.000,00 que aparece en los libros de Fábrica Alemana en Electrónica al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Jose Mauricio Erreyes Cruz

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Pioneros, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Importe

Vencimiento

19/01/2017

Número de factura 128595

430.925,00

12/11/2019

20/10/2017

102733

1’292.775,00

25/09/2020

17/08/201

811548

861.850,00

17/08/2019

Fecha Factura

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’585.550,00 que aparece en los libros de Pioneros, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto _____ Incorrecto X Existe un descuento operado por La Confianza S. A que no procede, por $750,00 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Jorge Agusto Camacho Condo

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Akross de México 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018

23/12/2017

Número de factura 699245

25/02/2018

3334

Fecha Factura

Importe

Vencimiento

3’000.000,00

12/11/2018

194.400,00

25/12/2018

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 3’194.400,00 que aparece en los libros de Akross de México al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Nuestra factura número 3334 del 25 de febrero de este año, no ha sido pagada por La Confianza Atentamente,

Edguin Eduardo Gutierrez Lara

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Electrónica Confort, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Fecha Factura 03/09/2017

Número de factura 5755

Importe 2’328.600,00

Vencimiento 16/12/2019

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’328.600,00 que aparece en los libros de Electrónica Confort, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Miguel Arturo Orozco Serrano

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Transistor de América, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Importe

Vencimiento

29/10/2017

Número de factura 589518

2’000.900,00

13/10/2019

25/01/2017

548492

593.000,00

15/12/2019

Fecha Factura

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’593.900,00 que aparece en los libros de Transistor de América, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Breyner Santiago Silva Morales

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Sanllo, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018

25/01/2017

Número de factura 2989652

23/11/2017

2645561

1’000.000,00

23/07/2020

26/07/2017

2566254

498.140,00

18/08/2021

Fecha Factura

Importe 1’000.000,00

Vencimiento 21/10/2019

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’498.140,00 que aparece en los libros de Sanllo, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Bolivar Heriberto Analuisa Estrella

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Industrias Yem, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Fecha Factura 15/10/2017

Número de factura 655449

Importe 2’179.000,00

Vencimiento 12/12/2019

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 2’179.000,00 que aparece en los libros de Industrias Yem, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Vicente Leonardo Cordova Vivanco

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Fábrica Electro Solar, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Fecha Factura 03/08/2017

Número de factura 79979742

Importe

Vencimiento

849.000,00

12/11/2019

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 849.000,00 que aparece en los libros de Fábrica Electro Solar, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

Diego Fernando Feijoo Chicaiza

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Grabadoras de Impacto, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018 Fecha Factura 25/09/2017

Número de factura 4812

Importe 524.100,00

Vencimiento 15/10/2020

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 524.100,00 que aparece en los libros de Grabadoras de Impacto, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2. Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018 Ninguna

Atentamente,

José Nestor Gaona Salinas

CONFIRMACIÓN DE SALDOS Punto Verde, S. A. 25 de enero de 2019 1. Facturas por cobrar al 31 de diciembre de 2018

03/02/2017

Número de factura 1818515

125.000,00

11/11/2019

30/05/2017

2215584

466.230,00

31/09/2020

29/01/2017

183584

466.230,00

02/08/2019

Fecha Factura

Importe

Vencimiento

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de 1’057.460,00 que aparece en los libros de Punto Verde, S. A. al 31 de diciembre de 2018 es: Correcto X Incorrecto _____ 2.

Otras información no incluidas en la punto anterior al 31 de diciembre de 2018

Nuestra factura número 1818 del 30 de abril de este año, por 125,000 pesos no ha sido pagada por La Confianza Atentamente,

Juan Gerardo Granda Vega

La Confianza S.A. Auditoría Financiera Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 Cédula Sumaria Componente: Pasivo Corriente

CS 1/1

Subcomponente: Proveedores

Proveedor

Saldo Contable

Filipo de México, S. A. Fábrica Alemana en Electrónica Pioneros, S. A. Akross de México Electrónica Confort, S. A. Transistor de América, S. A. Sanllo, S. A. Industrias Yem, S. A. Fábrica Electro Solar, S. A. Grabadoras de Impacto, S. A. Punto Verde, S. A.

2’127.600,00 √ 1’987.000,00 √ 2’584.800,00 √ 3’194.400,00 √ 2’328.600,00 √ 2’593.900,00 √ 2’498.140,00 √ 2’179.000,00 √ 849.000,00 √ 524.100,00 √ 1’057.460,00 √

Saldo Según Confirmación 2’127.600,00 √ 1’987.000,00 √ 2’585.550,00 √ 3’194.400,00 √ 2’328.600,00 √ 2’593.900,00 √ 2’498.140,00 √ 2’179.000,00 √ 849.000,00 √ 524.100,00 √ 1’057.460,00 √

Conclusiones: En concordancia cn la información proporcionada por los proveedores se puede observar que en la gran mayoría no existen diferencias al saldo proporcionado por la entidad sin embargo en el caso de Pioneros, S.A. existe una diferencia de 750,00 esta diferencia se debe a un descuento operado por la entidad que de acuerdo al proveedor no procede.

Realizado por: A.S. Fecha: 09-07-2019

Revisado por: T.R. Fecha: 09-07-2019