Corrida Financiera Pizzeria

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y

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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

Pizzeria "blablabla"

VI. Análisis Financiero A B B.I. B. II.

C C.I. C.II. C.III. C.IV.

D D.I. D.lI.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN CÁLCULOS TÉCNICOS MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN

PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

ANÁLISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C

ALIMENTACIÓN

Pizzeria "b PRESUPUESTO

INDICE

CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO Horno

unidad

1

Refrigerador

unidad

1

Freidora

unidad

1

Horno de microodas

unidad

1

charolas circulares de amuminio

lote

15

Ollas rectas de acero de 10 litros

pz

2

mesa de acero 1.10m

unidad

2

caja registradora

unidad

1

barra despachadora 1.20m

unidad

1

licuadora

unidad

1

mesas de servicio con 4 sillas cada una televidsor de 50 pulgadas

unidad

15

unidad

1

ventiladores

unidad

4

extractor de humos

unidad

1

Motoneta repartidora

unidad

1

botes de basura 60l

unidad

2

tanque de gas estacionario 300l

unidad

1

ACTIVO DIFERIDO servicio telefonico

mensual

1

publicidad

mensual

1

CAPITAL DE TRABAJO luz

bimestral

1

renta de inmueble

mensual

1

jornal

7

bimestral

1

lote

1

LITROS

600

gasolina

litros

25

mantenimiento

lote

1

mano de obra agua materia prima gas lp

TOTAL

Pizzeria "blablabla" PRESUPUESTO DE INVERSIÓN COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

$

30,000.00

$

30,000.00

$

30,000.00

$

14,000.00

$

14,000.00

$

14,000.00

$

2,700.00

$

2,700.00

$

2,700.00

$

3,000.00

$

3,000.00

$

3,000.00

$

100.00

$

1,500.00

$

1,500.00

$

1,700.00

$

3,400.00

$

3,400.00

$

3,000.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

2,500.00

$

2,500.00

$

2,500.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

3,600.00

$

3,600.00

$

3,600.00

$

1,500.00

$

22,500.00

$

22,500.00

$

10,000.00

$

10,000.00

$

10,000.00

$

1,500.00

$

6,000.00

$

6,000.00

$

2,500.00

$

2,500.00

$2,500.00 $

20,000.00

$

20,000.00

$

20,000.00

$

2,100.00

$

4,200.00

$

4,200.00

$

4,500.00

$

4,500.00

$

4,500.00

$

600.00

$

600.00

$

600.00

$

-

$

-

$

5,000.00

$

5,000.00

$

5,000.00

$

4,000.00

$

4,000.00

$

4,000.00

$

5,000.00

$

5,000.00

$

5,000.00

$

19,600.00

$

137,200.00

$

137,200.00

$

1,000.00

$

1,000.00

$

1,000.00

$

15,000.00

$

15,000.00

$

15,000.00

$

9.00

$

5,400.00

$

5,400.00

$

14.00

$

350.00

$

350.00

$

2,000.00

$

2,000.00

$

2,000.00

$

317,950.00

$

317,950.00

SOCIOS

TOTAL $

30,000.00

$

14,000.00

$

2,700.00

$

3,000.00

$

1,500.00

$

3,400.00

$

6,000.00

$

2,500.00

$

6,000.00

$

3,600.00

$

22,500.00

$

10,000.00

$

6,000.00

$

2,500.00

$

20,000.00

$

4,200.00

$

4,500.00

$

600.00

$

ACTIVO FIJO $ 142,400.00

ACTIVO DIFERIDO

-

$

5,000.00

$

4,000.00

$

5,000.00

$

137,200.00

$

1,000.00

$

15,000.00

$

5,400.00

$

350.00

$

2,000.00

$

5,600.00

CAPITAL DE TRABAJO

$ 169,950.00

$

-

$

317,950.00

O DIFERIDO

AL DE TRABAJO

Piz MEMORIAS DE C

INDICE

CONCEPTO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones

CANTIDAD ANUAL 2700 1790 1260

PROYECCION MENSUAL DE PRODUCTOS CONCEPTO/MES ENERO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones

COSTOS DE PRODUCCION CONCEPTO/MES Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones

TOTAL

300 150 90

ENERO $17,250.00 $10,200.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $33,570.00

VENTAS CONCEPTO/MES Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones

ENERO $37,500.00 $18,750.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $67,500.00

TOTAL

COSTOS ADMINISTRATIVOS MANO DE OBRA ACTIVIDAD cocinero cajero repartidor mesero auxiliar TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS AGUA ENERGIA ELECTRICA GAS TOTAL

COSTOS DE MANTENIMIENTO mantenimiento TOTAL

ENCARGADA

MENSUAL BIMESTRE MENSUAL

Pizzeria "blablabla" MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS PRECIO DE VENTA COSTO DE VENTA $125.00 $125.00 $125.00

FEBRERO

$57.50 $68.00 $68.00

MARZO 350 200 100

FEBRERO

ABRIL 150 200 100

MARZO $20,125.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $40,525.00

150 150 150

ABRIL $8,625.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00

$8,625.00 $10,200.00 $10,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00

FEBRERO

MARZO $43,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $81,250.00

JORNALES 6 6 6 6 6

ABRIL $18,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00

COSTO POR JORNAL SEMANA $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 318.85 $

$ $ $ $

1,000.00 4,000.00 5,400.00 10,400.00

COSTO ANUAL $ $ $ $

12,000.00 24,000.00 64,800.00 100,800.00

MENSUAL $ $

2,000.00 2,000.00

ANUAL $ $

24,000.00 24,000.00

$18,750.00 $18,750.00 $18,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00

382.62 382.62 382.62 382.62 382.62 1,913.10

TAS Pizza awuaiana Cantidad Ingredientes 250 g arina 5g levadura 150 ml salsa 2 rebanadas piña 200g jamon 1l gas 200g salchicha 200g queso 6g huevo 10g ajonjoli 5 sobres salsa catsup 5 sobres salsa valentina TOTAL

MAYO

Porción familiar Precio $ 2.00 $ 1.00 $ 5.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 8.00 $ 7.00 $ 20.00 $ 0.20 $ 1.30 $ 1.00 $ 1.00 $ 54.50

JUNIO 100 150 100

MAYO JUNIO $5,750.00 $10,200.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $22,750.00

JULIO 50 100 90

AGOSTO 150 100 90

JULIO $2,875.00 $6,800.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $15,795.00

150 150 90

AGOSTO $8,625.00 $6,800.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $21,545.00

$8,625.00 $10,200.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $24,945.00

MAYO JUNIO $12,500.00 $18,750.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $43,750.00

MENSUAL ANUAL $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 7,652.40 $

JULIO $6,250.00 $12,500.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $30,000.00

18,365.76 18,365.76 18,365.76 18,365.76 18,365.76 91,828.80

AGOSTO $18,750.00 $12,500.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $42,500.00

$18,750.00 $18,750.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $48,750.00

Cantidad

Nombre del Producto Ingredientes

Porción Precio

TOTAL

SEPTIEMBRE

$

OCTUBRE 100 140 100

-

NOVIEMBRE 150 150 150

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE $5,750.00 $8,625.00 $9,520.00 $10,200.00 $6,800.00 $10,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $22,070.00 $29,025.00

150 200 100

$8,625.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE $12,500.00 $18,750.00 $17,500.00 $18,750.00 $12,500.00 $18,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $42,500.00 $56,250.00

$18,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00

Cantidad

Nombre del Producto Ingredientes

TOTAL

DICIEMBRE

TOTAL 200 100 100

DICIEMBRE $11,500.00 $6,800.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $25,100.00

2000 1790 1260 0 0 0 0 0 0

TOTAL $115,000.00 $121,720.00 $85,680.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $322,400.00

Porción Precio

$

-

EGRESO ANUAL EGRESO MENSUAL

DICIEMBRE $25,000.00 $12,500.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $50,000.00

INGRESO ANUAL INGRESO MENSUAL

$322,400.00 $26,866.67

TOTAL $250,000.00 $223,750.00 $157,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $631,250.00

$631,250.00 $52,604.17

Pizzeria "blabla COSTOS DE OP

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO

COSTOS

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA ENERGIA ELECTRICA AGUA MANTENIMIENTO GAS

MENSUAL $ $ $ $ $ $

26,866.67 7,652.40 4.50 1,000.00 2,000.00 5,400.00

TOTAL

$

42,923.57

Pizzeria "blablabla" COSTOS DE OPERACIÓN AÑO

AÑO

AÑO

AÑO

$ $ $ $ $ $

1 322,400.00 91,828.80 54.00 12,000.00 24,000.00 64,800.00

$ $ $ $ $ $

2 335,296.00 96,420.24 56.70 12,600.00 25,200.00 68,040.00

$ $ $ $ $ $

3 348,707.84 101,241.25 59.54 13,230.00 26,460.00 71,442.00

$ $ $ $ $ $

4 362,656.15 106,303.31 62.51 13,891.50 27,783.00 75,014.10

$

515,082.80

$

537,612.94

$

561,140.63

$

585,710.58

AÑO $ $ $ $ $ $

5 377,162.40 111,618.48 65.64 14,586.08 29,172.15 78,764.81

$

611,369.55

Pizzeria "blablabl PROYECCIÓN DE COSTOS TOTAL

INDICE

COSTOS FIJOS MANO DE OBRA AGUA ENERGIA ELECTRICA MANTENIMIENTO GAS

TOTAL

AÑO 1 $ $ $ $ $

91,828.80 12,000.00 54.00 24,000.00 64,800.00

$

192,682.80

COSTOS VARIABLES MATERIA PRIMA

TOTAL

AÑO 1 $

322,400.00

$

322,400.00 AÑO 1

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES

$ $ $

192,682.80 322,400.00 515,082.80

Pizzeria "blablabla" IÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$ $ $ $ $

96,420.24 12,600.00 56.70 25,200.00 68,040.00

$ $ $ $ $

101,241.25 13,230.00 59.54 26,460.00 71,442.00

$ $ $ $ $

106,303.31 13,891.50 62.51 27,783.00 75,014.10

$ $ $ $ $

111,618.48 14,586.08 65.64 29,172.15 78,764.81

$

202,316.94

$

212,432.79

$

223,054.43

$

234,207.15

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

$

335,296.00

$

348,707.84

$

362,656.15

$

377,162.40

$

335,296.00

$

348,707.84

$

362,656.15

$

377,162.40

AÑO 2 $ $ $

202,316.94 335,296.00 537,612.94

AÑO 3 $ $ $

212,432.79 348,707.84 561,140.63

AÑO 4 $ $ $

223,054.43 362,656.15 585,710.58

AÑO 5 $ $ $

234,207.15 377,162.40 611,369.55

Pizzeria "blablabl PROYECCIÓN DE ING

INDICE

CONCEPTO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones

TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

SEMESTRE

UNITARIO

1000 895 630 0 0 0 0 0 0

VENTAS SEMESTRE $125,000.00 $111,875.00 $78,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$125.00 $125.00 $125.00 $8.00 $10.00 $11.00 $13.00 $180.00 $160.00 $

315,625.00

Pizzeria "blablabla" PROYECCIÓN DE INGRESOS AÑO

AÑO

1 $250,000.00 $223,750.00 $157,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

2 $262,500.00 $234,937.50 $165,375.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$631,250.00

$662,812.50 $

AÑO

AÑO

3 $275,625.00 $246,684.38 $173,643.75 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 695,953.13

4 $289,406.25 $259,018.59 $182,325.94 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $

730,750.78

AÑO 5 $303,876.56 $271,969.52 $191,442.23 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $

767,288.32

Pizzeria "blablab ESTADO DE RESUL

INDICE

CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $

631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80 116,167.20 14,240.00 101,927.20 10,192.72 91,734.48

COSTOS DE DEPRECIACIO ACTIVO FIJO Horno Refrigerador Freidora Horno de microodas charolas circulares de amuminio Ollas rectas de acero de 10 litros mesa de acero 1.10m caja registradora barra despachadora 1.20m licuadora mesas de servicio con 4 sillas cada una televidsor de 50 pulgadas ventiladores extractor de humos Motoneta repartidora botes de basura 60l tanque de gas estacionario 300l

TOTAL

VALOR ORIGINAL $30,000.00 $14,000.00 $2,700.00 $3,000.00 $1,500.00 $3,400.00 $6,000.00 $2,500.00 $6,000.00 $3,600.00 $22,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $2,500.00 $20,000.00 $4,200.00 $4,500.00 $142,400.00

zzeria "blablabla" TADO DE RESULTADOS AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $

662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94 125,199.56 14,952.00 110,247.56 10,702.36 99,545.20

AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $

695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63 134,812.50 15,699.60 119,112.90 11,237.47 107,875.42

AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $

730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58 145,040.20 16,484.58 128,555.62 11,799.35 116,756.27

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

DEP ANUAL 3,000.00 1,400.00 270.00 300.00 150.00 340.00 600.00 250.00 600.00 360.00 2,250.00 1,000.00 600.00 250.00 2,000.00 420.00 450.00 14,240.00

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $

767,288.32 234,207.15 377,162.40 377,162.40 390,125.92 17,308.81 372,817.11 12,389.31 360,427.80

TOS DE DEPRECIACIONES TASA

AÑOS

10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

VALOR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

RESCATE 15,000.00 7,000.00 1,350.00 1,500.00 750.00 1,700.00 3,000.00 1,250.00 3,000.00 1,800.00 11,250.00 5,000.00 3,000.00 1,250.00 10,000.00 2,100.00 2,250.00 71,200.00

Pizzeria "blabla FLUJO DE EFEC

INDICE

CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL

AÑO 0

$ $ $ -$

142,400.00 5,600.00 169,950.00 317,950.00

Pizzeria "blablabla" FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

$

631,250.00

$

662,812.50

$

695,953.13

$

730,750.78

$ $ $ $

631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80

$ $ $ $

662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94

$ $ $ $

695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63

$ $ $ $

730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58

$

116,167.20

$

125,199.56

$

134,812.50

$

145,040.20

AÑO 5 $ $ $ $ $ $

767,288.32 71,200.00 838,488.32 234,207.15 377,162.40 611,369.55

$

227,118.77

Pizzeria "blablabla" PUNTO DE EQUILIBR

INDICE

CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %

AÑO 1 $ $ $ $ $

631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80 393,819.06 62.39%

AÑO 2 $ $ $ $ $

662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94 409,439.51 61.77%

INTERPRETACIÓN PARA ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE DEBERAN TENER VENTAS POR $161,024.73 QUE REPRESENTA EL 53.89% DEL VALOR PROYECTADO A PARTIR DE ESE MONTO DE VENTA SE COMIENZA A TENER UTILIDADES

ria "blablabla" O DE EQUILIBRIO AÑO 3 $ $ $ $ $

695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63 425,760.32 61.18%

AS POR $161,024.73

AÑO 4 $ $ $ $ $

730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58 442,813.30 60.60%

AÑO 5 $ $ $ $ $

767,288.32 234,207.15 377,162.40 611,369.55 460,631.81 60.03%

Pizzeria "blablabl VAN, TIR Y B/

INDICE

TASA DE ACTUALIZACIÓN

AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL

10%

INGRESOS

$ $ $ $ $

631,250.00 662,812.50 695,953.13 730,750.78 767,288.32

$ 3,488,054.73

COSTOS $ $ $ $ $ $

FLUJO DE EFECTIVO

317,950.00 -$ 515,082.80 $ 537,612.94 $ 561,140.63 $ 585,710.58 $ 611,369.55 $

$ 3,128,866.49

$

VAN TIR B/C CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

317,950.00 116,167.20 125,199.56 134,812.50 145,040.20 227,118.77

430,388.23

ria "blablabla" AN, TIR Y B/C

TASA (1+t)-n 1 0.9090909091 0.826446281 0.7513148009 0.6830134554 0.6209213231

$

188,291.58 33% 1.0774298746

INGRESOS ACTUALIZADOS $ $ $ $ $

573,863.64 547,778.93 522,879.88 499,112.62 476,425.68

$

2,620,060.74

EGRESOS ACTUALIZADOS $ 317,950.00 $ 468,257.09 $ 444,308.21 $ 421,593.26 $ 400,048.21 $ 379,612.39 $ 2,431,769.16