SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y
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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE
NOMBRE DEL PROYECTO:
Pizzeria "blablabla"
VI. Análisis Financiero A B B.I. B. II.
C C.I. C.II. C.III. C.IV.
D D.I. D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN CÁLCULOS TÉCNICOS MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
ALIMENTACIÓN
Pizzeria "b PRESUPUESTO
INDICE
CONCEPTOS
UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO Horno
unidad
1
Refrigerador
unidad
1
Freidora
unidad
1
Horno de microodas
unidad
1
charolas circulares de amuminio
lote
15
Ollas rectas de acero de 10 litros
pz
2
mesa de acero 1.10m
unidad
2
caja registradora
unidad
1
barra despachadora 1.20m
unidad
1
licuadora
unidad
1
mesas de servicio con 4 sillas cada una televidsor de 50 pulgadas
unidad
15
unidad
1
ventiladores
unidad
4
extractor de humos
unidad
1
Motoneta repartidora
unidad
1
botes de basura 60l
unidad
2
tanque de gas estacionario 300l
unidad
1
ACTIVO DIFERIDO servicio telefonico
mensual
1
publicidad
mensual
1
CAPITAL DE TRABAJO luz
bimestral
1
renta de inmueble
mensual
1
jornal
7
bimestral
1
lote
1
LITROS
600
gasolina
litros
25
mantenimiento
lote
1
mano de obra agua materia prima gas lp
TOTAL
Pizzeria "blablabla" PRESUPUESTO DE INVERSIÓN COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
$
30,000.00
$
30,000.00
$
30,000.00
$
14,000.00
$
14,000.00
$
14,000.00
$
2,700.00
$
2,700.00
$
2,700.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
3,000.00
$
100.00
$
1,500.00
$
1,500.00
$
1,700.00
$
3,400.00
$
3,400.00
$
3,000.00
$
6,000.00
$
6,000.00
$
2,500.00
$
2,500.00
$
2,500.00
$
6,000.00
$
6,000.00
$
6,000.00
$
3,600.00
$
3,600.00
$
3,600.00
$
1,500.00
$
22,500.00
$
22,500.00
$
10,000.00
$
10,000.00
$
10,000.00
$
1,500.00
$
6,000.00
$
6,000.00
$
2,500.00
$
2,500.00
$2,500.00 $
20,000.00
$
20,000.00
$
20,000.00
$
2,100.00
$
4,200.00
$
4,200.00
$
4,500.00
$
4,500.00
$
4,500.00
$
600.00
$
600.00
$
600.00
$
-
$
-
$
5,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$
19,600.00
$
137,200.00
$
137,200.00
$
1,000.00
$
1,000.00
$
1,000.00
$
15,000.00
$
15,000.00
$
15,000.00
$
9.00
$
5,400.00
$
5,400.00
$
14.00
$
350.00
$
350.00
$
2,000.00
$
2,000.00
$
2,000.00
$
317,950.00
$
317,950.00
SOCIOS
TOTAL $
30,000.00
$
14,000.00
$
2,700.00
$
3,000.00
$
1,500.00
$
3,400.00
$
6,000.00
$
2,500.00
$
6,000.00
$
3,600.00
$
22,500.00
$
10,000.00
$
6,000.00
$
2,500.00
$
20,000.00
$
4,200.00
$
4,500.00
$
600.00
$
ACTIVO FIJO $ 142,400.00
ACTIVO DIFERIDO
-
$
5,000.00
$
4,000.00
$
5,000.00
$
137,200.00
$
1,000.00
$
15,000.00
$
5,400.00
$
350.00
$
2,000.00
$
5,600.00
CAPITAL DE TRABAJO
$ 169,950.00
$
-
$
317,950.00
O DIFERIDO
AL DE TRABAJO
Piz MEMORIAS DE C
INDICE
CONCEPTO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones
CANTIDAD ANUAL 2700 1790 1260
PROYECCION MENSUAL DE PRODUCTOS CONCEPTO/MES ENERO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones
COSTOS DE PRODUCCION CONCEPTO/MES Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones
TOTAL
300 150 90
ENERO $17,250.00 $10,200.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $33,570.00
VENTAS CONCEPTO/MES Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones
ENERO $37,500.00 $18,750.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $67,500.00
TOTAL
COSTOS ADMINISTRATIVOS MANO DE OBRA ACTIVIDAD cocinero cajero repartidor mesero auxiliar TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS AGUA ENERGIA ELECTRICA GAS TOTAL
COSTOS DE MANTENIMIENTO mantenimiento TOTAL
ENCARGADA
MENSUAL BIMESTRE MENSUAL
Pizzeria "blablabla" MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS PRECIO DE VENTA COSTO DE VENTA $125.00 $125.00 $125.00
FEBRERO
$57.50 $68.00 $68.00
MARZO 350 200 100
FEBRERO
ABRIL 150 200 100
MARZO $20,125.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $40,525.00
150 150 150
ABRIL $8,625.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00
$8,625.00 $10,200.00 $10,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00
FEBRERO
MARZO $43,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $81,250.00
JORNALES 6 6 6 6 6
ABRIL $18,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00
COSTO POR JORNAL SEMANA $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 63.77 $ $ 318.85 $
$ $ $ $
1,000.00 4,000.00 5,400.00 10,400.00
COSTO ANUAL $ $ $ $
12,000.00 24,000.00 64,800.00 100,800.00
MENSUAL $ $
2,000.00 2,000.00
ANUAL $ $
24,000.00 24,000.00
$18,750.00 $18,750.00 $18,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00
382.62 382.62 382.62 382.62 382.62 1,913.10
TAS Pizza awuaiana Cantidad Ingredientes 250 g arina 5g levadura 150 ml salsa 2 rebanadas piña 200g jamon 1l gas 200g salchicha 200g queso 6g huevo 10g ajonjoli 5 sobres salsa catsup 5 sobres salsa valentina TOTAL
MAYO
Porción familiar Precio $ 2.00 $ 1.00 $ 5.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 8.00 $ 7.00 $ 20.00 $ 0.20 $ 1.30 $ 1.00 $ 1.00 $ 54.50
JUNIO 100 150 100
MAYO JUNIO $5,750.00 $10,200.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $22,750.00
JULIO 50 100 90
AGOSTO 150 100 90
JULIO $2,875.00 $6,800.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $15,795.00
150 150 90
AGOSTO $8,625.00 $6,800.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $21,545.00
$8,625.00 $10,200.00 $6,120.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $24,945.00
MAYO JUNIO $12,500.00 $18,750.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $43,750.00
MENSUAL ANUAL $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 1,530.48 $ $ 7,652.40 $
JULIO $6,250.00 $12,500.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $30,000.00
18,365.76 18,365.76 18,365.76 18,365.76 18,365.76 91,828.80
AGOSTO $18,750.00 $12,500.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $42,500.00
$18,750.00 $18,750.00 $11,250.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $48,750.00
Cantidad
Nombre del Producto Ingredientes
Porción Precio
TOTAL
SEPTIEMBRE
$
OCTUBRE 100 140 100
-
NOVIEMBRE 150 150 150
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE $5,750.00 $8,625.00 $9,520.00 $10,200.00 $6,800.00 $10,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $22,070.00 $29,025.00
150 200 100
$8,625.00 $13,600.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $29,025.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE $12,500.00 $18,750.00 $17,500.00 $18,750.00 $12,500.00 $18,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $42,500.00 $56,250.00
$18,750.00 $25,000.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $56,250.00
Cantidad
Nombre del Producto Ingredientes
TOTAL
DICIEMBRE
TOTAL 200 100 100
DICIEMBRE $11,500.00 $6,800.00 $6,800.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $25,100.00
2000 1790 1260 0 0 0 0 0 0
TOTAL $115,000.00 $121,720.00 $85,680.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $322,400.00
Porción Precio
$
-
EGRESO ANUAL EGRESO MENSUAL
DICIEMBRE $25,000.00 $12,500.00 $12,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $50,000.00
INGRESO ANUAL INGRESO MENSUAL
$322,400.00 $26,866.67
TOTAL $250,000.00 $223,750.00 $157,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $631,250.00
$631,250.00 $52,604.17
Pizzeria "blabla COSTOS DE OP
INDICE
COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO
COSTOS
MATERIA PRIMA MANO DE OBRA ENERGIA ELECTRICA AGUA MANTENIMIENTO GAS
MENSUAL $ $ $ $ $ $
26,866.67 7,652.40 4.50 1,000.00 2,000.00 5,400.00
TOTAL
$
42,923.57
Pizzeria "blablabla" COSTOS DE OPERACIÓN AÑO
AÑO
AÑO
AÑO
$ $ $ $ $ $
1 322,400.00 91,828.80 54.00 12,000.00 24,000.00 64,800.00
$ $ $ $ $ $
2 335,296.00 96,420.24 56.70 12,600.00 25,200.00 68,040.00
$ $ $ $ $ $
3 348,707.84 101,241.25 59.54 13,230.00 26,460.00 71,442.00
$ $ $ $ $ $
4 362,656.15 106,303.31 62.51 13,891.50 27,783.00 75,014.10
$
515,082.80
$
537,612.94
$
561,140.63
$
585,710.58
AÑO $ $ $ $ $ $
5 377,162.40 111,618.48 65.64 14,586.08 29,172.15 78,764.81
$
611,369.55
Pizzeria "blablabl PROYECCIÓN DE COSTOS TOTAL
INDICE
COSTOS FIJOS MANO DE OBRA AGUA ENERGIA ELECTRICA MANTENIMIENTO GAS
TOTAL
AÑO 1 $ $ $ $ $
91,828.80 12,000.00 54.00 24,000.00 64,800.00
$
192,682.80
COSTOS VARIABLES MATERIA PRIMA
TOTAL
AÑO 1 $
322,400.00
$
322,400.00 AÑO 1
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
$ $ $
192,682.80 322,400.00 515,082.80
Pizzeria "blablabla" IÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$ $ $ $ $
96,420.24 12,600.00 56.70 25,200.00 68,040.00
$ $ $ $ $
101,241.25 13,230.00 59.54 26,460.00 71,442.00
$ $ $ $ $
106,303.31 13,891.50 62.51 27,783.00 75,014.10
$ $ $ $ $
111,618.48 14,586.08 65.64 29,172.15 78,764.81
$
202,316.94
$
212,432.79
$
223,054.43
$
234,207.15
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$
335,296.00
$
348,707.84
$
362,656.15
$
377,162.40
$
335,296.00
$
348,707.84
$
362,656.15
$
377,162.40
AÑO 2 $ $ $
202,316.94 335,296.00 537,612.94
AÑO 3 $ $ $
212,432.79 348,707.84 561,140.63
AÑO 4 $ $ $
223,054.43 362,656.15 585,710.58
AÑO 5 $ $ $
234,207.15 377,162.40 611,369.55
Pizzeria "blablabl PROYECCIÓN DE ING
INDICE
CONCEPTO Pizza hawuaiana familiar Pizza carnes frias pizza de champiñones
TOTAL
VOLUMEN
PRECIO
SEMESTRE
UNITARIO
1000 895 630 0 0 0 0 0 0
VENTAS SEMESTRE $125,000.00 $111,875.00 $78,750.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$125.00 $125.00 $125.00 $8.00 $10.00 $11.00 $13.00 $180.00 $160.00 $
315,625.00
Pizzeria "blablabla" PROYECCIÓN DE INGRESOS AÑO
AÑO
1 $250,000.00 $223,750.00 $157,500.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
2 $262,500.00 $234,937.50 $165,375.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$631,250.00
$662,812.50 $
AÑO
AÑO
3 $275,625.00 $246,684.38 $173,643.75 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 695,953.13
4 $289,406.25 $259,018.59 $182,325.94 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $
730,750.78
AÑO 5 $303,876.56 $271,969.52 $191,442.23 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $
767,288.32
Pizzeria "blablab ESTADO DE RESUL
INDICE
CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $
631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80 116,167.20 14,240.00 101,927.20 10,192.72 91,734.48
COSTOS DE DEPRECIACIO ACTIVO FIJO Horno Refrigerador Freidora Horno de microodas charolas circulares de amuminio Ollas rectas de acero de 10 litros mesa de acero 1.10m caja registradora barra despachadora 1.20m licuadora mesas de servicio con 4 sillas cada una televidsor de 50 pulgadas ventiladores extractor de humos Motoneta repartidora botes de basura 60l tanque de gas estacionario 300l
TOTAL
VALOR ORIGINAL $30,000.00 $14,000.00 $2,700.00 $3,000.00 $1,500.00 $3,400.00 $6,000.00 $2,500.00 $6,000.00 $3,600.00 $22,500.00 $10,000.00 $6,000.00 $2,500.00 $20,000.00 $4,200.00 $4,500.00 $142,400.00
zzeria "blablabla" TADO DE RESULTADOS AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $
662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94 125,199.56 14,952.00 110,247.56 10,702.36 99,545.20
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63 134,812.50 15,699.60 119,112.90 11,237.47 107,875.42
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $
730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58 145,040.20 16,484.58 128,555.62 11,799.35 116,756.27
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEP ANUAL 3,000.00 1,400.00 270.00 300.00 150.00 340.00 600.00 250.00 600.00 360.00 2,250.00 1,000.00 600.00 250.00 2,000.00 420.00 450.00 14,240.00
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
767,288.32 234,207.15 377,162.40 377,162.40 390,125.92 17,308.81 372,817.11 12,389.31 360,427.80
TOS DE DEPRECIACIONES TASA
AÑOS
10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
VALOR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
RESCATE 15,000.00 7,000.00 1,350.00 1,500.00 750.00 1,700.00 3,000.00 1,250.00 3,000.00 1,800.00 11,250.00 5,000.00 3,000.00 1,250.00 10,000.00 2,100.00 2,250.00 71,200.00
Pizzeria "blabla FLUJO DE EFEC
INDICE
CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0
$ $ $ -$
142,400.00 5,600.00 169,950.00 317,950.00
Pizzeria "blablabla" FLUJO DE EFECTIVO AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
$
631,250.00
$
662,812.50
$
695,953.13
$
730,750.78
$ $ $ $
631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80
$ $ $ $
662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94
$ $ $ $
695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63
$ $ $ $
730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58
$
116,167.20
$
125,199.56
$
134,812.50
$
145,040.20
AÑO 5 $ $ $ $ $ $
767,288.32 71,200.00 838,488.32 234,207.15 377,162.40 611,369.55
$
227,118.77
Pizzeria "blablabla" PUNTO DE EQUILIBR
INDICE
CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
631,250.00 192,682.80 322,400.00 515,082.80 393,819.06 62.39%
AÑO 2 $ $ $ $ $
662,812.50 202,316.94 335,296.00 537,612.94 409,439.51 61.77%
INTERPRETACIÓN PARA ALCANZAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO SE DEBERAN TENER VENTAS POR $161,024.73 QUE REPRESENTA EL 53.89% DEL VALOR PROYECTADO A PARTIR DE ESE MONTO DE VENTA SE COMIENZA A TENER UTILIDADES
ria "blablabla" O DE EQUILIBRIO AÑO 3 $ $ $ $ $
695,953.13 212,432.79 348,707.84 561,140.63 425,760.32 61.18%
AS POR $161,024.73
AÑO 4 $ $ $ $ $
730,750.78 223,054.43 362,656.15 585,710.58 442,813.30 60.60%
AÑO 5 $ $ $ $ $
767,288.32 234,207.15 377,162.40 611,369.55 460,631.81 60.03%
Pizzeria "blablabl VAN, TIR Y B/
INDICE
TASA DE ACTUALIZACIÓN
AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
10%
INGRESOS
$ $ $ $ $
631,250.00 662,812.50 695,953.13 730,750.78 767,288.32
$ 3,488,054.73
COSTOS $ $ $ $ $ $
FLUJO DE EFECTIVO
317,950.00 -$ 515,082.80 $ 537,612.94 $ 561,140.63 $ 585,710.58 $ 611,369.55 $
$ 3,128,866.49
$
VAN TIR B/C CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN
317,950.00 116,167.20 125,199.56 134,812.50 145,040.20 227,118.77
430,388.23
ria "blablabla" AN, TIR Y B/C
TASA (1+t)-n 1 0.9090909091 0.826446281 0.7513148009 0.6830134554 0.6209213231
$
188,291.58 33% 1.0774298746
INGRESOS ACTUALIZADOS $ $ $ $ $
573,863.64 547,778.93 522,879.88 499,112.62 476,425.68
$
2,620,060.74
EGRESOS ACTUALIZADOS $ 317,950.00 $ 468,257.09 $ 444,308.21 $ 421,593.26 $ 400,048.21 $ 379,612.39 $ 2,431,769.16