Cultivo, produccion y beneficio de Café Concepto Inversion Fija Terreno y bodega Secadora modular de 2 ton. Pala recta R
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Cultivo, produccion y beneficio de Café Concepto Inversion Fija Terreno y bodega Secadora modular de 2 ton. Pala recta Reparación maquinaria 3.5 ton. Rastrillos Tanque captación de lluvia para 3000 litros Camioneta pik-up doble cabina, 6 cil. 4x4 doble tracción Lamina de zinc 4.27m. Herramientas para las plantaciones Basculas de plancha
Subtotal Inversion Diferida Formulación y del proyecto Capacitación Asistencia técnica Subtotal Capital de trabajo Elaboración de abono orgánico Instalación de semillero – vivero Materiales para semillero-vivero (semilla de café y madera) Apertura y relleno de hoyos Bolsas de polietileno (tubo) Trasplante Deshierbe Aplicación de abono orgánico Establecimiento arboles de sombra
Subtotal Gran Total Porcentaje de participacion
Unidad presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto
Cantidad
P. Unitario 1.00 1.00 44.00 1.00 20.00 20.00 1.00 250.00 1.00 2.00
Costo Total
1,000,000.00 63,300.00 120.00 44,630.00 100.00 3,500.00 478,500.00 210.00 40,320.00 2,500.00
1,000,000.00 63,300.00 5,280.00 44,630.00 2,000.00 70,000.00 478,500.00 52,500.00 40,320.00 5,000.00
1,761,530.00
presupuesto presupuesto presupuesto
1.00 1.00 1.00
30,000.00 45,000.00 20,000.00
30,000.00 45,000.00 20,000.00 95,000.00
presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto
880.00 1,218.00 1.00 84,000.00 504.00 1,470.00 630.00 336.00 420.00
100.00 100.00 57,720.00 3.00 34.00 100.00 100.00 100.00 100.00
88,000.00 121,800.00 57,720.00 252,000.00 17,136.00 147,000.00 63,000.00 33,600.00 42,000.00 822,256.00 2,678,786.00 100%
Aportaciones Programa
Organización
Otro
1,000,000.00 63,300.00 5,280.00 44,630.00 2,000.00 70,000.00 478,500.00 52,500.00 40,320.00 5,000.00
1,110,900.00
-
650,630.00
-
30,000.00 45,000.00 20,000.00 95,000.00
-
88,000.00 121,800.00 57,720.00 252,000.00 17,136.00 147,000.00 63,000.00 33,600.00 42,000.00
57,720.00
764,536.00
-
1,168,620.00
1,510,166.00
-
44%
56%
0%
Cultivo, produccion y beneficio de Café
Costos de Produccion para 1 Hectarea de Café Org Actividad y/o Producto Semilla Bolsas polietileno Llenado de bolsas
U. M. Costos en Vivero kg kg jornal
Subtotal Costos en el Terreno Definitivo Desmonte Jornal Limpia de terreno jornal Trazado jornal Elaboracion de hoyos Jornal Transporte y distribucion de plantas jornal Transplante Jornal Subtotal
Control de malezas Poda de sombreo Poda sanitaria Poda de formacion Subtotal
Control etologico de broca Beauveria bassiana Aplicación Subtotal
Composta Aplicación Subtotal
Cosecha Subtotal Costo Total por Hectarea
MANEJO DE CAFETAL jornal jornal jornal jornal
Manejo ecologico de broca de café trampas dosis jornal
Fertilizacion ton jornal
Cosecha jornal
de Café
tarea de Café Organico
Cantidad Costo Unit Costo Total en Vivero 2.00 24.00 48.00 5.00 60.00 300.00 10.00 130.00 1,300.00 1,648.00
erreno Definitivo 15 5 3 5 6 6
130 130 130 130 130 130
1,950.00 650.00 390.00 650.00 780.00 780.00 5,200.00
DE CAFETAL 10.00 8.00 5.00 8.00
130.00 130.00 130.00 130.00
1,300.00 1,040.00 650.00 1,040.00 4,030.00
o de broca de café 16.00 2.00 3.00
6.00 150.00 130.00
96.00 300.00 390.00 786.00
0.50 8.00
2,800.00 130.00
1,400.00 1,040.00 2,440.00
32.00
140.00
4,480.00 4,480.00
izacion
echa
18,584.00
Cultivo, produccion y beneficio de Café
Capacidad Productiva y Desarrollo de la producci Ene Produccion Superficie sembrada Produccion de café cereza (kg) Café vano Café libre de vano para orear Perdida de peso durante el secado Café pergamino para vender
Feb
Mar
31,500.00
0.00
0.00
42.00
42.00
42.00
31,500.00
0.00
0.00
2,520.00
-
-
28,980.00
-
-
4,347.00
-
-
24,633.00
-
-
sarrollo de la produccion mensual Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Oct
Nov
Dic
0.00
31,500.00
42,000.00
42.00
42.00
42.00
0.00
31,500.00
42,000.00
-
2,520.00
3,360.00
-
28,980.00
38,640.00
-
4,347.00
5,796.00
-
24,633.00
32,844.00
Cultivo, produccion y beneficio de Café Datos de Produccion Superficie sembrada (ha) Rendimiento (kg/ha) Produccion total café cereza
42.00 2,500.00 105,000.00
Cultivo, produccion y beneficio de Café Proyeccion Concepto/Mes
Mes 1
Costos Fijos Administrador general Contabilidad Papeleria Pago de luz Pago de agua Telefono Mantenimiento de equipo Promocion Ventas Subtotal
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
Costos Variables Costos en Vivero Costos en el Terreno Definitivo Control de malezas Poda de sombreo Poda sanitaria Poda de formacion Manejo ecologico de broca de café Fertilizacion Cosecha Mano de obra en despulpado, lavado y secado Acarreo Subtotal
69,216.00 218,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,720.00 21,600.00 6,300.00 378,236.00
Costos Totales
394,006.00
Proyeccion Conceptos/Año Costos Fijos Administrador general Contabilidad Papeleria Pago de luz Pago de agua Telefono Mantenimiento de equipo Promocion Ventas Subtotal Costos Variables
Mensual
Año 1 86,400.00 7,200.00 6,000.00 5,400.00 2,160.00 11,400.00 12,000.00 18,000.00 46,080.00 194,640.00
Anual
de
Costos en Vivero Costos en el Terreno Definitivo Control de malezas Poda de sombreo Poda sanitaria Poda de formacion Manejo ecologico de broca de café Fertilizacion Cosecha Mano de obra en despulpado, lavado y secado Acarreo Subtotal
Costos Totales
69,216.00 218,400.00 54,600.00 43,680.00 27,300.00 43,680.00 33,012.00 102,480.00 188,160.00 64,800.00 21,000.00 866,328.00
1,060,968.00
eccion
Mensual
Mes 2
eccion
de
Costos
Mes 3
Mes 4
Mes 5
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 18,200.00 0.00 0.00 21,840.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,040.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,480.00 0.00 0.00 0.00 102,480.00
0.00 0.00 0.00 21,840.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,840.00
16,670.00
55,810.00
119,150.00
37,610.00
Anual
de
Año 2
Costos
Año 3 90,720.00 7,560.00 6,300.00 5,670.00 2,268.00 11,970.00 12,600.00 18,900.00 48,384.00 204,372.00
95,256.00 7,938.00 6,615.00 5,953.50 2,381.40 12,568.50 13,230.00 19,845.00 50,803.20 214,590.60
Año 4 100,018.80 8,334.90 6,945.75 6,251.18 2,500.47 13,196.93 13,891.50 20,837.25 53,343.36 225,320.13
Año 5 105,019.74 8,751.65 7,293.04 6,563.73 2,625.49 13,856.77 14,586.08 21,879.11 56,010.53 236,586.14
0.00 0.00 57,330.00 45,864.00 28,665.00 45,864.00 34,662.60 107,604.00 197,568.00 68,040.00 22,050.00 607,647.60
0.00 0.00 60,196.50 48,157.20 30,098.25 48,157.20 36,395.73 112,984.20 207,446.40 71,442.00 23,152.50 638,029.98
0.00 0.00 63,206.33 50,565.06 31,603.16 50,565.06 38,215.52 118,633.41 217,818.72 75,014.10 24,310.13 669,931.48
0.00 0.00 66,366.64 53,093.31 33,183.32 53,093.31 40,126.29 124,565.08 228,709.66 78,764.81 25,525.63 703,428.05
812,019.60
852,620.58
895,251.61
940,014.19
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
0.00 0.00 18,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,200.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,840.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,840.00
0.00 0.00 0.00 0.00 27,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,300.00
0.00 0.00 18,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,200.00
34,870.00
37,610.00
43,970.00
33,970.00
Año 6 110,270.73 9,189.23 7,657.69 6,891.92 2,756.77 14,549.61 15,315.38 22,973.07 58,811.05 248,415.44
Año 7 115,784.26 9,648.69 8,040.57 7,236.52 2,894.61 15,277.09 16,081.15 24,121.72 61,751.61 260,836.22
Año 8
Año 9 121,573.48 10,131.12 8,442.60 7,598.34 3,039.34 16,040.94 16,885.21 25,327.81 64,839.19 273,878.03
127,652.15 10,637.68 8,864.73 7,978.26 3,191.30 16,842.99 17,729.47 26,594.20 68,081.15 287,571.93
0.00 0.00 69,684.97 55,747.98 34,842.49 55,747.98 42,132.61 130,793.33 240,145.14 82,703.05 26,801.91 738,599.46
0.00 0.00 73,169.22 58,535.38 36,584.61 58,535.38 44,239.24 137,333.00 252,152.40 86,838.20 28,142.01 775,529.43
0.00 0.00 76,827.68 61,462.15 38,413.84 61,462.15 46,451.20 144,199.65 264,760.02 91,180.11 29,549.11 814,305.90
0.00 0.00 80,669.07 64,535.25 40,334.53 64,535.25 48,773.76 151,409.63 277,998.02 95,739.11 31,026.56 855,021.19
987,014.90
1,036,365.64
1,088,183.93
1,142,593.12
Mes 10
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
0.00 0.00 0.00 21,840.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,840.00 38,510.00
Año 10 134,034.76 11,169.56 9,307.97 8,377.17 3,350.87 17,685.14 18,615.94 27,923.91 71,485.20 301,950.52
Mes 11
Mes 12
7,200.00 600.00 500.00 0.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 15,770.00
Total
7,200.00 600.00 500.00 900.00 180.00 950.00 1,000.00 1,500.00 3,840.00 16,670.00
86,400.00 7,200.00 6,000.00 5,400.00 2,160.00 11,400.00 12,000.00 18,000.00 46,080.00 ###
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,012.00 0.00 0.00 0.00 62,720.00 62,720.00 21,600.00 21,600.00 6,300.00 8,400.00 ### 92,720.00
69,216.00 ### 54,600.00 43,680.00 27,300.00 43,680.00 33,012.00 ### ### 64,800.00 21,000.00 ###
###
###
###
0.00 0.00 84,702.52 67,762.02 42,351.26 67,762.02 51,212.45 158,980.12 291,897.92 100,526.07 32,577.89 897,772.25
1,199,722.78
Cultivo, produccion y beneficio de Café Proyeccion Presentacion/Año
Anual
0.00
0.00
Ingresos Totales
0.00
0.00
Café pergamino para venta (kg) Precio por Kg de café pergamino Ingresos por venta de café pergamino
I
Unidades de venta por presentacion de café Año 1 Año 2
Ingresos por venta de café pergamino
Concepto/Mes
de
Ene
Feb 24,633.00
0.00
30.00 738,990.00
0.00
Anual
de
Ingresos
or presentacion de café Año 3 Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
1,642,200.00
2,463,300.00
2,586,465.00
2,715,788.25
2,851,577.66
1,642,200.00
2,463,300.00
2,586,465.00
2,715,788.25
2,851,577.66
Mar
Abr
May
Jun
Jul
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Año 8
Año 9
Año 10
### 3,143,864.37
3,301,057.59
### 3,143,864.37
3,301,057.59
Ago
Sep 0.00
0.00
Oct 0.00
0.00
Nov 0.00
0.00
Dic 24,633.00
32,844.00
30.00
30.00
738,990.00
985,320.00
Total 82,110.00
2,463,300.00
Cultivo, produccion y beneficio de Café
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTAD ( PESOS ) CONCEPTO/PERIODO
Proyectados Año 1
Año 2
INGRESOS POR VENTAS COSTOS DE PRODUCCION
917,088.00
660,945.60
UTILIDAD BRUTA
-917,088.00
-660,945.60
132,480.00
139,104.00
-1,049,568.00
-800,049.60
0.00
0.00
-1,049,568.00
-800,049.60
-1,049,568.00
-800,049.60
1,049,568.00
800,049.60
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN Reintegros Intereses
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS P.T.U. (10%) UTILIDAD NETA
Egresos Totales
NSOLIDADO PROYECTADO
OS ) Proyectados Año 3
Año 4
Año 5
2,463,300.00 728,692.52
2,586,465.00 765,127.15
2,715,788.25 803,383.51
2,851,577.66 843,552.68
948,207.12
1,734,607.48
1,821,337.85
1,912,404.74
2,008,024.98
146,059.20
153,362.16
161,030.27
169,081.78
177,535.87
802,147.92
1,581,245.32
1,660,307.58
1,743,322.96
1,830,489.11
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
802,147.92
1,581,245.32
1,660,307.58
1,743,322.96
1,830,489.11
80,214.79
158,124.53
166,030.76
174,332.30
183,048.91
721,933.13
1,423,120.78
1,494,276.82
1,568,990.66
1,647,440.20
920,266.87
1,040,179.22
1,092,188.18
1,146,797.59
1,204,137.46
1,642,200.00 693,992.88
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
2,994,156.55 885,730.32
3,143,864.37 930,016.83
3,301,057.59 976,517.67
2,108,426.23
2,213,847.54
2,324,539.92
186,412.66
195,733.30
205,519.96
1,922,013.56
2,018,114.24
2,119,019.95
0.00
0.00
0.00
1,922,013.56
2,018,114.24
2,119,019.95
192,201.36
201,811.42
211,902.00
1,729,812.21
1,816,302.82
1,907,117.96
1,264,344.34
1,327,561.55
1,393,939.63
EVALUACION FINANCIE INDICADORES FLUJO NETO DE EFECTIVO Año de operación 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos totales*
Egresos totales
Inversiones para el proye Fija 1,761,530.00
0.00 0.00 1,642,200.00 2,463,300.00 2,586,465.00 2,715,788.25 2,851,577.66 2,994,156.55 3,143,864.37 3,301,057.59
1,049,568.00 800,049.60 920,266.87 1,040,179.22 1,092,188.18 1,146,797.59 1,204,137.46 1,264,344.34 1,327,561.55 1,393,939.63
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10% Año Costos Beneficios Factor de de totales totales actualización operación ($) ($) 10.0% 0 2,678,786 0 1.000 1 1,049,568 0 0.909 2 800,050 0 0.826 3 920,267 1,642,200 0.751 4 1,040,179 2,463,300 0.683 5 1,092,188 2,586,465 0.621 6 1,146,798 2,715,788 0.564 7 1,204,137 2,851,578 0.513 8 1,264,344 2,994,157 0.467 9 1,327,562 3,143,864 0.424 10 1,393,940 3,492,017 0.386 Total
6,488,850
21,889,369
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son: VAN= 2,265,312.48 TIR = 18.26% B/C = 1.24
=TIR
UACION FINANCIERA INDICADORES FINANCIEROS
iones para el proyecto Diferida 95,000.00
Cap de trab.
Valor de Rescate Valor Residual
822,256.00
190,960
Costos actualizados ($) 2,678,786.00 954,152.73 661,198.02 691,410.12 710,456.40 678,162.93 647,337.34 617,912.92 589,825.96 563,015.69 537,424.07
Beneficios actualizados ($) 0.00 0.00 0.00 1,233,809.17 1,682,467.04 1,605,991.27 1,532,991.67 1,463,310.23 1,396,796.13 1,333,305.39 1,346,323.77
Flujo neto de efectivo act. ($) -2,678,786.00 -954,152.73 -661,198.02 542,399.04 972,010.64 927,828.34 885,654.33 845,397.31 806,970.16 770,289.70 808,899.69
9,329,682.18
11,594,994.66
2,265,312.48
Se acepta Se acepta Se acepta
Recup. De cap. De Trab.
0
Flujo Neto de Efectivo -2,678,786.00 -1,049,568.00 -800,049.60 721,933.13 1,423,120.78 1,494,276.82 1,568,990.66 1,647,440.20 1,729,812.21 1,816,302.82 2,098,077.48
CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO INGRESOS Por Ventas EGRESOS Costos Variables Costos Fijos
Ene
Feb
Mar
738,990.00
0.00
0.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
Flujo de Efectivo
650,576.00
-88,414.00
-88,414.00
Efectivo Acumulado
650,576.00
562,162.00
473,748.00
Total Egresos
TRABAJO MESES PRIMER AÑO Abr
May
Jun
Jul
Ago
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
-88,414.00
-88,414.00
-88,414.00
-88,414.00
-88,414.00
385,334.00
296,920.00
208,506.00
120,092.00
31,678.00
Sep
Oct
Nov
Dic
TOTAL
0.00
0.00
738,990.00
985,320.00
2,463,300.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
16,220.00 72,194.00
194,640.00 866,328.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
88,414.00
1,060,968.00
-88,414.00
-88,414.00
650,576.00
896,906.00
1,402,332.00
-56,736.00
-145,150.00
505,426.00
1,402,332.00
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIO FLUJO ACT. SALDO
0 2,678,786.00 - 2,678,786.00 -
1 954,152.73 3,632,938.73 -
2 661,198.02 4,294,136.74
El ultimo saldo negativo corresponde al numero de años de recuperacion
PERACIÓN DE LA INVERSION
-
3 542,399.04 3,751,737.70 -
4 972,010.64 2,779,727.06 -
aldo negativo corresponde de años de recuperacion Periodo de recuperacion 7.00 años
5 927,828.34 1,851,898.71 -
6 885,654.33 966,244.39
-
7 845,397.31 120,847.07
8 806,970.16
686,123.09
9 770,289.70
###
10 808,899.69
###
PUNTO DE EQUILIBRIO Concepto Ingresos Costos Fijos Costos Variables
Año 1
Año 2
Año 3
0 194,640 866,328
0 204,372 607,648
1,642,200 214,591 638,030
Punto de Equilibrio en valo
#DIV/0!
#DIV/0!
350,937
Punto de Equilibrio en por
#DIV/0!
#DIV/0!
21%
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
2,463,300 225,320 669,931
2,586,465 236,586 703,428
2,715,788 248,415 738,599
2,851,578 260,836 775,529
2,994,157 273,878 814,306
3,143,864 287,572 855,021
309,491
324,965
341,214
358,274
376,188
394,997
13%
13%
13%
13%
13%
13%
Indica el % de ventas para cubrir los costos y no tener perdidas
Depreciaciones CONCEPTO
Secadora modular de 2 ton. Pala recta Rastrillos Tanque captación de lluvia para 3000 litros Camioneta pik-up doble cabina, 6 cil. 4x4 doble tracción Lamina de zinc 4.27m. Herramientas para las plantaciones Basculas de plancha Subtotal
Subtotal
UNIDAD
COSTO UNITARIO
CANTIDAD
presupuesto
1
63300
presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto presupuesto
44 20 20 1 250 1 2
120 100 3500 478500 210 40320 2500
COSTO TOTAL
63,300.00 5,280.00 2,000.00 70,000.00 478,500.00 52,500.00 40,320.00 5,000.00
Años de Vida Util
10.00 5.00 8.00 6.00 7.00 6.00 5.00 7.00
716,900.00
0.00 0.00 716,900.00
5.00
Depreciacion Anual
Drepreciacion en el periodo (5 Años)
Valor Residual
6,330.00 1,056.00 250.00 11,666.67 68,357.14 8,750.00 8,064.00 714.29
31,650.00 5,280.00 1,250.00 58,333.33 341,785.71 43,750.00 40,320.00 3,571.43
31,650.00 0.00 750.00 11,666.67 136,714.29 8,750.00 0.00 1,428.57
105,188.10
525,940.48
190,959.52
0.00
0.00
0.00
0.00 105,188.10
0.00 525,940.48
0.00 190,959.52