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• Carolina Cayo Cayo

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COMPONENTES DEL COSO III Empresa: PROVEFRUT S.A

Cuestionario de Control Interno Entrevistado: Ing. Fernando Ortiz Cargo: Supervisor de la empresa

COSO III OBJETIVO: Evaluar la estructura de la empresa,ambiente de control, seguridad, funciones, procesos Provefrut S.A

PREGUNTAS

SI

1.Demuestra compromiso con integridad y valores eticos ¿La empresa Provefrut S.A cumple con el objetivo reforzar el buen habito de puntualidaden el desempeño de las tareas de la empresa asi como los alcances ,limitaciones ?

X

2.Ejerce responsabilidad de supervision

¿La empresa Provefrut S.A cuenta con responsabilidad laboral con el recurso mas importante que es el humano ?

X

3. Establece estructura ,autoridad y responsabilidad ¿La empresa provefrut S.A cuenta con una politica corporativaque compromete la satisfccion de los requerimientos contractuales del cliente ? ¿La empresa Provefrut S.Acuenta con la fisolofia de la mision .vision ,valores ?

X X

4.Demuestra compromiso para la competencia La empresa Provefrut S.A cumple con eficiencia frente a la competencia

X

5.Hace cumplir con responsabilidad

¿La empresa Provefrut S.A cuenta con una persona responsable de almacenamiento de la materia prima.

PREGUNTAS

SI

6.Especifica objetivos relevantes ¿La empresa Provefrut S.A cumple con el objetivo reforzar el buen habito de puntualidaden el desempeño de las tareas de la empresa asi como los alcances ,limitaciones ?

X

7.Identifica y analiza riesgos ¿La empresa Provefrut S.A al sector externo analiza riesgos ?

8.Evalua riesgo de fraude

¿Existe riesgo laboral dentro de la empresa Provefrut S.A ? 9.Identifica y analiza cambios importantes

¿la empresa Provefrut S.A ante la demanda ambiental por el lanzamiento de bombas al cielo pora evitar lluvias para su produccion a relizado un plan de cambiosl?

X

PREGUNTAS

SI

10.Selecciona y desrrolla actividades de control ¿Atravez de sus procedimientos la empresa Provefrut S.A si llevaun registro de control?

X

11.Selecciona y desarrolla contoles generales sobre tecnologia ¿La empresa Provefrut S.A se innova con nueva tecnologia ? ¿La empresa Provefrut S.A se desarrrolla mediante el conocimiento de la tecnologia?

X X

13.Usa informacion relevante ¿La empresa Provefrut S.A maneja BPM,para la exportacion de sus productos ? ¿La empresa utiliza informacion importante para su eficiencia en la atencion de sus clientes ?

PREGUNTAS

X X

SI

14.Comunica internamente ¿La empresa Provefrut S.A maneja exelente dialogo con sus trabajadores con el fin de tener un buen ambiente laboral

X

15.Comunica externmente

La empresa tiene contratos y con venios por ende tiene una exelente dialogo con sus clientes?

X

PREGUNTAS 16.Conduce evluaciones continud y/o independientes

SI

¿El sistema de seguridad efectuada en la empresa Provefrut S.A lleva un control, de supervision

X

17.Evalua y comunica deficiencias ¿Dentro de la empresa Provefrut S.A se interactua desfaces y se conumica las fallas con sus trabjadores ?

X

¿Existe un perofecional supervisor que proponga arreglos hacia los desfaces encontrados en las empresas?

NIVEL DE CONFIANZA

NIVEL DE CONFIANZA

X

85 100 85%

NIVEL DE RIESGO 100%.-NIVEL DE CONFIANZA

15%

OPINION

Luego de evaluar el control interno de la empresa Provefrut S .A determinamos que el nivel de confianza e resultado un nivel de riesgo de 15 % un nivel bajo es decir que la empresa si ha estado llevando el debido c estado realizando día a día dentro de la empresa.

DEL COSO III

o de Control Interno

Fecha:

12/20/2010

eguridad, funciones, procesos y actividades de control interno de la empresa

1.AMBIENTE DE CONTROL NO

N/A

DESCRIPCION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE O DESCRIPCION DE LAS ACCIONES DE MEJORA

POND

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

La empresa Provefut no cuenta con un responsable del almacenamiento de la mareia prima ya que es una arem especifica para su control.

5

X

0

HH1

2.EVALUACION DE RIESGO

NO

N/A

DESCRIPCION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE O DESCRIPCION DE LAS ACCIONES DE MEJORA

POND

5

5

X

X

5

La empresa provefrut S.A tiene 0 como prioridad analizar sus riesgos internamente. HH2

5

La empresa Provefrut S.A cuenta con el seguro de riesgo laboral en 0 cada una de sus áreas correpondientes.

5

5

HH3

3.ACTIVIDADES DE CONTROL

NO

N/A

DESCRIPCION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE O DESCRIPCION DE LAS ACCIONES DE MEJORA

POND

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

25

4.INFORMACION Y COMUNIOCACION

NO

5.SUPERVICION

N/A

DESCRIPCION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE O DESCRIPCION DE LAS ACCIONES DE MEJORA

POND

5

5

5

5

NO

N/A

DESCRIPCION DE LA DOCUMENTACION DE SOPORTE O DESCRIPCION DE LAS ACCIONES DE MEJORA

POND

5

5

5

5

5

5

100

85

BAJO 15%-50%. BAJO 85%-50%.

NIVEL DE CONFIANZA MODERADO ALTO 51%-75%. 76%96%. NIVEL DE RIESGO MODERADO ALTO 49%-25%. 24%-5%-

amos que el nivel de confianza es el de 85% nivel alto dando como si ha estado llevando el debido control de las actividades que se ha dentro de la empresa.